各分项预算的编制
（一）收入类预算的编制
1.销售收入预算的编制
（1）编制依据
编制销售收入预算的主要依据有：销售计划、销售部平衡计分卡、销售部奖罚办法、历
史销售量数据、同行业销售数据、分销商库存量、预算期内市场容量、企业的市场份额、产
品定价策略等。
（2）编制方法
编制销售收入预算可以考虑使用增量预算法、静态预算法、弹性预算法和清单预算法。
（3）编制口径
编制销售预算应考虑编制口径的一致性，如含税（增值税）收入与不含税收入应统一。
如有销售折扣和折让，应按折扣和折让后的价格编制。编制项目按产品和服务类别编制，由
单价和数量组成。当产品或服务价格在一个年度变动较大时，可以每月或每季度预计一个单
价来编制预算。考虑到企业在不同地区有销售，并要按地区来下达销售任务，可以在按产品
或服务的基础上按地区编制，形成产品和地区两个类别销售预算。对于企业已签订需跨年度
履行销售合同，可以按合同期间相应编制销售收入预算。
销售收入预算格式见表 27。
2.销售回款预算的编制
如果销售收入的实现与回款的时间经常不一致，为更好预计资金的回笼，企业应在销售
收入预算的基础上编制销售回款预算。
（1）编制依据
销售回款预算的编制依据主要有：销售计划、销售部平衡计分卡、销售部奖罚办法、信
用政策、销售收入预算、历年回款数据、历年呆坏账损失等。
（2）编制方法
编制销售回款预算可考虑使用增量预算法、静态预算法、弹性预算法和清单预算法。
（3）编制口径
销售回款按含税（增值税）收入编制，同样可以按产品（或服务）类别、地区编制，形
成产品（或服务）和地区两个类别。
销售回款预算格式见表 29。
3.其他业务收支预算的编制
（1）编制依据
其他业务收支预算编制的依据主要有：销售计划、生产计划、销售和生产部门平衡计分
卡及其奖罚办法、历史其他业务数据、同行业其他业务数据等。
（2）编制方法
编制时可使用：增量预算法、静态预算法、弹性预算法、零基预算法、作业基础预算法、
概率预算法和清单预算法。
（3）编制口径
按收支项目分别编制。
其他业务收支预算格式见表 30。
（二）生产类预算的编制
1.编制依据
生产预算的编制依据有：销售预算、生产计划、生产部平衡计分卡、生产部奖罚办法、
生产能力大小、生产周期长短、产品合格率、技术改造方案、降低成本措施的实施情况、产
品库存控制量、历史生产数据等。
2.编制方法
生产预算编制时可考虑使用静态预算法、弹性预算法、增量预算、清单预算等方法。
3.编制口径
生产预算应按产品类别、规格、型号分别编制。
生产预算格式见表 31。
在编制生产预算时应注意计算公式，通常不少企业使用“期初存量＋本期产量＝期末存
量＋本期销量”这一恒等式倒推出“本期产量＝期末存量＋本期销量－期初存量”，从而计算
出本期生产量预算。事实上，本期消耗掉的产品不只是销售，还有比如留样检测品、销售样
品等消耗，因此对于上述恒等式应修正为“本期产量＝期末存量＋本期销量＋其他用量－期
初存量”。
（三）采购类预算的编制
1.材料采购预算的编制
（1）编制依据
材料采购预算的编制依据主要有：生产计划、生产预算、采购计划、供应部平衡计分卡、
供应部奖罚办法、仓储量大小、生产周期长短、库存控制量、资金状况、原材料及商品价格
波动情况、历史采购数据等。
（2）编制方法
编制材料采购预算时可考虑采用增量预算法、静态预算法、弹性预算法、零基预算法、
作业基础预算法和清单预算法。
（3）编制口径
材料采购预算按材料及商品类别、规格、型号分别编制。
材料采购预算的格式见表 32。
编制材料采购预算时同生产预算一样同样需要考虑其他用量的消耗。
2.采购付款预算的编制
采购付款与采购物流经常不一致时，为更好安排资金支出，企业应在采购预算的基础上
编制采购付款预算。
（1）编制依据
采购付款预算编制的依据主要有：采购计划、供应部平衡计分卡、供应部奖罚办法、采
购预算、采购付款政策、资金状况、原材料及商品价格波动情况、历史采购付款数据等。
（2）编制方法
编制采购付款预算时可考虑采用静态预算法、弹性预算法、零基预算法等方法。
（3）编制口径
按材料及商品类别、规格、型号分别编制。
采购付款预算的格式见表 33。
（四）成本类预算的编制
根据生产成本的核算过程，生产成本预算与单位成本预算和生产预算密切相关，而单位
成本预算又由单位材料成本预算、单位人工成本预算、单位制造费用预算组成。单位人工成
本又与工资预算相关，工资预算又与生产预算相关，单位制造费用预算与制造费用预算有关。
生产成本预算与各相关预算之间的关联关系图 49：
图 1 产品成本预算过程
1.单位材料成本预算的编制
（1）编制依据
单位材料成本预算的编制依据主要包括：生产计划、生产部平衡计分卡及其奖罚办法、
生产成本预算
工资预算 制造费用预算
＋
单位人工成本预算 单位制造费用预算
＋
单位材料成本预算
单位成本预算 生产预算×
生产预算
生产预算、各车间奖罚办法、产品配方、工艺流程、历史单位材料消耗数据、同行业单位材
料消耗数据等。
（2）编制方法
编制时可考虑采用增量预算法、静态预算法、弹性预算法、零基预算法、作业基础预算
法等方法。
（3）编制口径
单位材料成本预算应按产品编制。
单位材料成本预算的格式见表 34。
2.工资预算的编制
（1）编制依据
工资预算的编制依据主要有：企业奖罚办法、各部门奖罚办法、工资政策、同行业工资
水平、人员编制、生产预算、历史工资数据等。
（2）编制方法
编制工资预算时可考虑采用增量预算法、弹性预算法、作业基础预算法、清单预算法等
方法。
（3）编制口径
按部门及人员类别、级别分别编制。
工资预算的格式见表 35。
3.单位产品人工成本预算的编制
（1）编制依据
单位人工成本预算编制的依据主要有：工资预算、生产预算、历史生产工时数据、同行
业生产工时数据等。
（2）编制口径
按产品类别分别编制。
单位人工成本预算的格式见表 36。
4.制造费用的编制
（1）编制依据
制造费用预算的编制依据主要有：生产计划、生产部和配备部门平衡计分卡及其奖罚办
法、生产预算、生产规模、采购预算、各车间奖罚办法、工资预算、生产工艺、人员编制、
历史制造费用数据、同行业制造费用数据等。
（2）编制方法
制造费用预算编制时可采用弹性预算法、零基预算法、增量预算法、概率预算法、作业
基础预算法、清单预算法等。
（3）编制口径
按费用各明细项目分别编制，为便于各编制单位理解和操作，防止在编制时将费用项目
张冠李戴，需要对各项费用进行明确定义。为便于控制费用，需要将各费用项目划分为变动
费用和固定费用。
制造费用预算格式见表 37。
5.生产成本预算的编制
（1）编制依据
生产成本预算的编制依据主要有：单位材料成本预算、单位人工成本预算、单位产品制
造费用预算（见表 38）和生产预算、历史生产成本数据、同行业生产成本数据等。
（2）编制口径
按产品分别进行编制。
生产成本预算格式见表 39，其中的计算公式为：
生产成本＝单位成本×产量
＝（单位材料成本＋单位人工成本＋单位产品制造费用）×产量。
如果在一年之中企业的材料采购成本、人工成本变动不大，标准成本编制也比较准确的
情况下，企业可按标准成本的方式来编制生产成本预算。即生产成本＝单位标准成本×产量。
单位产品标准成本预算格式见表 40。
（五）费用类预算的编制
1.销售费用预算的编制
（1）编制依据
销售费用预算的编制依据主要有：销售计划、销售部平衡计分卡及其奖罚办法、销售政
策、费用控制办法、工资预算、折旧预算、人员编制、历史销售费用数据、同行业销售费用
数据等。
（2）编制方法
编制时可采用增量预算法、静态预算法、弹性预算法、零基预算法、作业基础预算法、
概率预算法、清单预算法等。
（3）编制口径
按销售费用各明细项目分别编制。销售费用预算同制造费用一样，编制时需要对各项费
用进行明确定义。为便于控制费用，同样需要将各费用项目划分为变动费用和固定费用。
销售费用预算格式见表 41。
2.广告费预算的编制
广告费用在有些企业所占比重较大，需要单独对其编制明细预算。
（1）编制依据
广告费预算的编制依据主要有：广告投放计划、销售部平衡计分卡及其奖罚办法、销售
政策、费用控制办法、各种媒体费用的市场行情、历史广告费用数据、同行业广告费用数据
等。
（2）编制方法
编制时可采用弹性预算法、增量预算法、零基预算法、作业基础预算法、概率预算法、
清单预算法等。
（3）编制口径
按广告费各项目、投放产品或投放地区分别编制，编制完成后再汇总，其编制顺序见
图 50。
图 2 广告费明细预算编制顺序
其他需要编制明细费用预算的编制顺序可参照图 50 进行。
广告费明细预算的格式见表 42。
3.管理费用预算的编制
（1）编制依据
管理费用编制的主要依据有：管理计划、各管理部门平衡计分卡及其奖罚办法、费用控
制办法、工资预算、人员编制、历史管理费用数据、同行业管理费用数据等。
（2）编制方法
编制时可考虑采用增量预算法、静态预算法、零基预算法、作业基础预算法、概率预算
法和清单预算法编制。
（3）编制口径
按管理费用各明细项目分别编制。编制时需要对各项费用进行明确定义，将各费用项目
划分为变动费用和固定费用。
管理费用预算的格式见表 43。
4.招待费用预算的编制
招待费用是企业经常发生的一项费用，不少企业反映在实际工作中很难编制准确，建议
编制出明细预算，这样比较准确也便于将来控制。
（1）编制依据
招待费用编制的主要依据有：招待计划、部门工作计划与平衡计分卡、费用控制办法、
人员编制、历史招待费用数据、同行业招待费用数据等。
（2）编制方法
编制时可考虑采用增量预算法、静态预算法、零基预算法、作业基础预算法、概率预算
法和清单预算法编制。
编制各项广告费
明细预算
汇总各项广告费
明细预算
将汇总广告费预算编
入销售费用预算
（3）编制口径
按人员级别和招待对象分别编制。
招待费用预算的格式见表 44。表 44 是按清单预算法和概率预算法两方法结合起来编制
招待费用预算的。
5.财务费用预算的编制
（1）编制依据
经营计划、企业目标和平衡计分卡、销售计划、销售预算、销售政策、信贷预算、其他
投融资计划、资金收支预算、存取款情况、历史财务费用数据、同行业财务费用数据等。
（2）编制方法
编制时可考虑采用增量预算法、静态预算法、弹性预算法、零基预算法。
（3）编制口径
按利息、手续费、汇总损益、现金折扣等项目编制。
财务费用预算的格式见表 45。
（五）资本类预算的编制
1.投资预算的编制
（1）编制依据
这里的投资预算主要指对外投资预算，其编制依据主要有：经营计划、企业目标和平衡
计分卡、投资计划、投资部平衡计分卡及奖罚办法、资金情况、历史对外投资数据、同行业
对外投资数据等。
（2）编制方法
投资预算编制时可采用增量预算法、静态预算法、零基预算法和清单预算法。
（3）编制口径
投资预算应按股权投资和债权投资两大类编制，每类投资又按长期投资和短期投资分别
编制。各项投资还应编制明细预算。
长期股权投资预算及其明细预算的格式分别见表 46 和表 47。
2.固定资产预算的编制
（1）编制依据
固定资产预算编制的依据主要有经营计划、固定资产使用现状、各部门对固定资产的需
求情况、资金情况、折旧政策、历史固定资产数据、同行业固定资产数据等。
（2）编制方法
编制时可考虑采用零基预算法和清单预算法。
（3）编制口径
按固定资产定义的范围和类别编制，特别要注意将固定资产与费用支出区分开来。编制
时应分别编制固定资产增加、处置和折旧 3 个类别的预算。固定资产增加和处置预算按明细
项目编制，折旧预算按企业确定的折旧政策和会计估计编制。
固定资产增加、处置和折旧预算的格式分别见表 48、表 49 和表 50。
3.在建工程预算的编制
（1）编制依据
在建工程预算的编制依据主要有：经营计划、建设计划、建设部门平衡计分卡及奖罚办
法、工程项目施工预算（由工程预决算人员专项编制）、项目承包合同、资金情况、历史在
建工程数据、同行业工程建设数据等。
（2）编制方法
编制时可考虑采用零基预算法和清单预算法。
（3）编制口径
按工程项目分成本明细编制。
在建工程预算的格式见表 51。
4. 无形资产预算的编制
（1）编制依据
无形资产预算编制的依据主要有：经营计划、各部门平衡计分卡及奖罚办法、无形资产
使用现状、各部门对无形资产的需求情况、研发费用预算、资金情况、会计准则、摊销政策、
历史无形资产数据、同行业无形资产数据等。
（2）编制方法
编制时可考虑采用增量预算法、静态预算法、零基预算法和清单预算法。
（3）编制口径
应按无形资产和摊销 2 个类别来分别编制。无形资产增加和处置预算按明细项目编制，
摊销按企业确定的摊销政策和会计估计编制。
无形资产和摊销预算的格式分别见表 52 和表 53。
（六）融资类预算的编制
1．编制依据
融资预算编制的依据主要有：经营计划、筹资计划、资金需求、信贷合同、融资部平衡
计分卡及奖罚办法、历史融资数据、同行业融资规模数据等。
2．编制方法
编制时可考虑采用增量预算法、静态预算法、弹性预算法、零基预算法。
3．编制口径
按股权融资与债权融资分类编制。
融资预算的格式见表 54。
由于企业信贷是常见的一种融资方式，为便于详细规划信贷资金，并安排利息的偿还，
对于信贷预算需要单独编制。信贷预算编制依据和编制方法与融资预算基本相同，其格式见
表 55。
表 1 200X 年度销售回款预算
编制单位： 单位：人民币元
第 1 季度 …
全年合计
1 月 2 月 3 月 第 1 季度小计 …
产
品
名
称
上
年
度
全
年
回
款
合
计
回
以
前
年
度
款
回
本
年
度
款
预
收
款
合
计
回
以
前
年
度
款
回
本
年
度
款
预
收
款
小
计
回
以
前
年
度
款
回
本
年
度
款
预
收
款
小
计
回
以
前
年
度
款
回
本
年
度
款
预
收
款
小
计
回以
前年
度款
回
本
年
度
款
预收
款
小
计
…
合
计
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 2 200X 年度其他业务收支预算
单位名称： 单位：人民币元
第 1 季度 … 第 4 季度
项目 上年实际 本年预算 增长比例
1 月 2 月 3 月
季度
小计
… 10 月 11 月 12 月
季度小
计
一、其他业务利润 …
二、其他业务收入 …
出售材料收入 …
提供服务收入 …
代购代销收入 …
… …
… …
三、其他业务支出 …
出售材料成本 …
提供服务收入成本 …
代购代销收入成本 …
… …
… …
… …
… …
… …
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 3 200X 年度生产预算
编制单位: 单位：人民币元
第 1 季度 …
年度合计
1 月 2 月 3 月 季度小计 …
产品名
称
计
量
单
位
期
初
库
存
销
售
量
样
品
及
其
他
用
量
期
末
库
存
产
量
期
初
库
存
销
售
量
样
品
及
其
他
用
量
期
末
库
存
产
量
期
初
库
存
销
售
量
样
品
及
其
他
用
量
期
末
库
存
产
量
期
初
库
存
销
售
量
样
品
及
其
他
用
量
期
末
库
存
产
量
期
初
库
存
销
售
量
样
品
及
其
他
用
量
期
末
库
存
产
量
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
单位负责人： 财务负责人： 制表：
表 4 200X 年度材料采购预算
编制单位: 单位：人民币元
第 1 季 度
1 月
当月产量
产品名称
计
量
单
位
耗用材料名称
计
量
单
位
单
位
产
量
消
耗
量
本年采
购金额
合计 生产需求量
Q1
期末存
货量
Q2
期初存
货量
Q3
本期采购量
Q4＝Q1＋Q2－Q3
采
购
单
价
P
采购金额
T＝P*Q4
…
合计 …
…
…
…
…
…
…
…
…
…
产品 1
…
…
……
…
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 5 200X 年度采购付款预算
编制单位： 单位：人民币元
全年总计 第 1 季度 …
1 月 2 月 3 月 第 1 季度付款合计 …
序
号
材料（商品）
名称
上
年
度
付
款
金
额
上
年
度
未
付
款
金
额
A
本
年
采
购
金
额
B
应付
款金
额合
计 C
＝A＋
B
付
上
年
度
款
本
年
预
付
款
付
本
年
款
本
年
付
款
合
计
留
作
以
后
年
度
付
款
付
上
年
度
款
本
月
预
付
款
付
本
月
款
当
月
付
款
小
计
付
上
年
度
款
本
月
预
付
款
付
本
月
款
当
月
付
款
小
计
付
上
年
度
款
本
月
预
付
款
付
本
月
款
当
月
付
款
小
计
付
上
年
度
款
本
季
预
付
款
付
本
季
款
本
季
付
款
合
计
…
合计 …
1 …
2 …
3 …
4 …
5 …
6 …
7 …
8 …
9 …
10 …
11 …
12 …
13 …
14 …
15 …
16 …
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 6 200X 年度单位材料成本预算
编制单位: 单位：人民币元
上 年 实 际 本 年 预 算
产品名
称
产品
计量
单位
耗用材料种类
材料计
量单位
单位产品耗用
材料定额
预计单价 预计成本
单位产品耗用
材料定额
预计单价 预计成本
产品 1
单位产品原材料定额
合计
产品 2
单位产品原材料定额
合计
产品 3
单位产品原材料定额
合计
…
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 7 200X 年度工资预算
编制单位: 金额单位：人民币元
第 1 季度 … 第 4 季度
1 月 2 月 3 月 … 10 月 11 月 12 月
部 门
去年
工资
合计
工资
总额
合计
员工
人数
工资
总额
员工
人数
工资
总额
员工
人数
工资
总额
季度
工资
总额
小计
…
员工
人数
工资
总额
员工
人数
工资
总额
员工
人数
工 资
总额
季 度
工 资
总 额
小计
合 计 …
一、生产部门: …
1、生 产 车 间 …
1） …
2）
… …
2、辅助部门 …
…
… …
二、营销部门 …
…
… …
三、管理部门 …
…
… …
四、研发部门 …
…
… …
五、基建部门 …
…
…
… …
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 8 200X 年度单位人工成本预算
编制单位: 单位：人民币元
第 1 季度 第 1 季度 …
全年合计
1 月 2 月 3 月 季度小计 …
产品名称
计
量
单
位
总
工
资
费
用
产
量
工
时
工
资
费
用
分
配
率
产
品
分
配
工
资
费
用
单
位
产
品
工
资
费
用
当
月
总
工
资
费
用
产
量
工
时
工
资
费
用
分
配
率
产
品
分
配
工
资
费
用
单
位
产
品
工
资
费
用
当
月
总
工
资
费
用
产
量
工
时
工
资
费
用
分
配
率
产
品
分
配
工
资
费
用
单
位
产
品
工
资
费
用
当
月
总
工
资
费
用
产
量
工
时
工
资
费
用
分
配
率
产
品
分
配
工
资
费
用
单
位
产
品
工
资
费
用
季
度
总
工
资
费
用
产
量
工
时
工
资
费
用
分
配
率
产
品
分
配
工
资
费
用
单
位
产
品
工
资
费
用
…
合计 …
产品 1 …
产品 2 …
产品 3 …
产品 4 …
产品 5 …
… …
… …
… …
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 9 200X 年度制造费用预算
编制单位： 单位：人民币元
预算年度数
同比增长 第 1 季度 … 第 4 季度
预算上一年度预计或实际数
费用项目 费用性质
全
年
合
计
构
成
比
例
增长
金额
增长
比例
1 月 2 月 3 月
季度
小计
…
10
月
11
月
12
月
季度
小计
１－
＿月
累计
＿月
－12
月预计
上一年度
实际数
构成
比例
合 计 …
工资 固定费用 …
福利费 固定费用 …
办公费 变动费用 …
通讯费 变动费用 …
差旅费 变动费用 …
市内交通费 变动费用 …
业务招待费 变动费用 …
会议费 固定费用 …
房租费 固定费用 …
物业费 固定费用 …
水电费 固定费用 …
取暖费 固定费用 …
仓储费 固定费用 …
汽车费 变动费用 …
修理费 固定费用 …
折旧费 固定费用 …
劳保费 固定费用 …
咨询顾问费 固定费用 …
培训费 固定费用 …
设计检验费 变动费用 …
排污费 固定费用 …
… …
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 10 200X 年度单位产品制造费用预算
编制单位: 单位：人民币元
第 1 季度
全年合计
1 月
产品名称
计量
单位 总制造
费用
产量 工时
制造费
用分配
率
产品分
配制造
费用
单位产品
制造费用
当月总
制造费
用
产量 工时
制造费
用分配
率
产品分
配制造
费用
单位产
品制造
费用
…
合计 …
产品 1 ※ ※ …
产品 2 ※ ※ …
产品 3 ※ ※ …
产品 4 ※ ※ …
产品 5 ※ ※ …
产品 6 ※ ※ …
产品 7 ※ ※ …
产品 8 ※ ※ …
产品 9 ※ ※ …
产品 10 ※ ※ …
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 11 200X 年度生产成本预算
编制单位: 单位：人民币元
全年合计 第 1 季 度
1 月 2 月 …产品 计量单位 成本项目
生产量 生产成本 单位成本
生产量 单位成本 生产成本 生产量 单位成本 生产成本 …
合计 …
直接材料 …
直接人工 …
制造费用 …
产品 1
小计
…
直接材料 …
直接人工 …
制造费用 …
产品 2
小计
…
直接材料 …
直接人工 …
制造费用 …
产品 3
小计
…
直接材料 …
直接人工 …
制造费用 …
产品 4
小计
…
直接材料 …
产品 5
直接人工
…
制造费用 …
小计 …
直接材料 …
直接人工 …
制造费用 …
产品 6
小计
…
单位负责人： 财务负责人： 制表：
表 12 200X 年度单位产品标准成本预算
编制单位: 单位：人民币元
本年预算 上年实际
直接材料 直接人工 制造费用
单位产品标准成
本
产品名称 计量单位
金额 增长率 金额 增长率 金额 增长率 金额 增长率
直接材
料
直接人
工
制造费用
单位产品
标准成本
合计
产品 1
产品 2
产品 3
产品 4
产品 5
产品 6
产品 7
产品 8
产品 9
产品 10
产品 11
…
file:///C:\Documents%20and%20Settings\a\Lb\���h-(�n�H).xls#�,��!A1#�,��!A1
单位负责人： 财务负责人： 制表：
表 13 200X 年度销售费用预算
编制单位： 单位：人民币元
预算年度数
同比增长 第 1 季度 … 第 4 季度
预算上一年度数
费用项目 费用性质
全
年
合
计
比
例
增
长
金
额
增
长
比
例
1 月 2 月 3 月
季
度
小
计
… 10 月 11 月 12 月
季
度
小
计
１
－＿
月累
计
＿
月－
12
月预
计
上
一
年
度
数
比
例
合 计 …
工资 固定费用 …
福利费 固定费用 …
办公费 变动费用 …
通讯费 变动费用 …
差旅费 变动费用 …
市内交通费 变动费用 …
广告费 变动费用 …
宣传费 变动费用 …
展览费 变动费用 …
样板房费用 变动费用 …
业务招待费 变动费用 …
会议费 变动费用 …
运杂手续费 变动费用 …
房租物业费 固定费用 …
水电费 固定费用 …
取暖费 固定费用 …
仓储费 变动费用 …
检测费 变动费用 …
… …
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 14 200X 年度广告费预算（按产品）
编制单位： 单位：人民币元
预算年度数
同比增
长
第 1 季度 … 第 4 季度
预算上一年度数
投放产品 媒体形式
全年合计
比
例
增
长
金
额
增
长
比
例
1 月 2 月 3 月
季度
小计
… 10 月 11 月 12 月
季度小
计
１
－＿
月累
计
＿月
－12
月预
计
预算上
一年度
数
比例
合 计 …
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 15 200X 年度管理费用预算
编制单位： 单位:人民币元
预算年度数
同比增长 第 1 季度 …
预算上一年度数
费用项目 费用性质
全年合计
结构
比例
增长
金额
增长
比例
1 月 2 月 3 月
季度
小计
…
１－
＿月
累计
＿月
－12
月预
计
预算
上一
年度
数
结构
比例
合 计 …
工资 固定费用 …
福利费 固定费用 …
工会经费 固定费用 …
职工教育经费 固定费用 …
集团管理费 变动费用 …
办公费 固定费用 …
通讯费 固定费用 …
差旅费 变动费用 …
市内交通费 固定费用 …
宣传费 固定费用 …
业务招待费 变动费用 …
会议费 固定费用 …
运杂手续费 变动费用 …
房租物业费 固定费用 …
水电费 固定费用 …
取暖费 固定费用 …
修理费 固定费用 …
折旧费 固定费用 …
房产税 固定费用 …
印花税 变动费用 …
土地使用税 固定费用 …
… …
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 16 200X 年招待费预算明细表
编制单位： 单位：人民币元
第 1 季度 …
全年合计
1 月 … …
有效工作时间 有效工作时间 餐费 礼品 其他 … …
组织机构及岗位名称
事
由
日
历
时
间
节
假
日
公
司
年
假
工
作
时
间
招
待
次
数
招
待
人
数
金
额
合
计
日
历
时
间
节
假
日
公
司
年
假
工
作
时
间
招
待
次
数
招
待
人
数
标
准
金
额
标
准
金
额
标
准
金
额
月
度
小
计
… …
合 计
… …
… …
… …
… …
员工 1 … …
员工 2 … …
员工 3 … …
员工 4 … …
… … …
单位负责人： 财务负责人: 制表:
主管
副经理
经理
表 17 200X 年度财务费用预算
单位名称： 单位：人民币元
第 1 季度 …… 预算上一年度预计或实际数
费用项目 全年合计
1 月 2 月 3 月 季度小计 ……
１－＿月累
计
＿月－12
月预计
预算上一年度预
计\实际数
财务费用净值 ……
利息费用净值 ……
利息收入小计 ……
人民币存款利息收入 ……
外币存款利息收入 ……
利息支出小计 ……
短期贷款利息 ……
人民币贷款 ……
外币贷款 ……
长期贷款利息 ……
人民币贷款 ……
外币贷款 ……
其他利息费用 ……
人民币 ……
外币 ……
其他融资计入财务费用的手续费 ……
汇兑损益净值 ……
其他财务费用 ……
现金折扣
现金流量 ……
应付票据贴现支付的财务费用 ……
支付的其他与筹资活动有关的现金 ……
现金净流出合计 ……
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 18 200X 年度长期股权投资预算
编制单位: 单位：人民币元
第 1 季 度 …
全年合计
1 月 2 月 3 月 季度小计 …
投资单位名称
期
初
余
额
当
期
增
加
当
期
减
少
期
末
余
额
期
初
余
额
当
期
增
加
当
期
减
少
期
末
余
额
期
初
余
额
当
期
增
加
当
期
减
少
期
末
余
额
期
初
余
额
当
期
增
加
当
期
减
少
期
末
余
额
期
初
余
额
当
期
增
加
当
期
减
少
期
末
余
额
…
合计 …
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 19 200X 年度新增长期股权投资明细预算
编制单位: 单位：人民币元
投资项目 投资地点 投资方式 年度投资金额 投资时间
合计
单位负责人： 财务负责人： 制表：
表 20 200X 年度固定资产增加预算
编制单位: 单位：人民币元
第 1 季度 … 第 4 季度
固定资产名称 规格型号 使用部门 年初原值
全年合
计 1 月 2 月 3 月 小计 … 10 月 11 月 12 月 小计
合计 …
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
单位负责人： 财务负责人： 制表：
表 21 200X 年度固定资产处置预算
编制单位: 单位：人民币元
第 1 季度 …
全年合计
1 月 … …
固定资产
名称
规
格
型
号
使
用
部
门
年
初
余
额
原值
转入
减值
准备
转入
累计
折旧
转入
处置
收入
处置
其他
支出
处置
净收
益
处置
完毕
转出
期末
余额
原值
转入
减值
准备
转入
累计
折旧
转入
处置
收入
处置
其他
支出
处置
净收
益
处置
完毕
转出
期末
余额
… …
合计 … …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 22 200X 年度固定资产折旧预算
单位名称： 单位：人民币元
上年实际 第 1 季度 … 第 4 季度
部门 固定资产类别
1-
月累
计
_月
-12 月
预计
预算
上一
年度
数
上年
底余
额
本年
预算 1 月 2 月 3 月
季度
小计
… 10 月 11 月 12 月
季度
小计
合计 …
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
单位负责人： 财务负责人： 制表：
表 23 200X 年在建工程预算
编制单位： 单位：人民币元
预算年度投入与转出预算上一年度预计或实
际投入数 第 1 季度 … 第 4 季度
项 目
计划
投入
１－
月累
计
－12
月预
计
上 年
度 实
际 投
入数
预算
年度
投入
项目
累计
实际
投入
实际
与计
划比 1 月 2 月 3 月
季度
小计
… 10 月 11 月 12 月
季度
小计
合 计 …
工程项目一： …
土地费用 …
土建工程 …
设备工程 …
配套费用 …
工程管理费 …
工资 …
福利费 …
办公费 …
差旅费 …
通讯费 …
招标费 …
工程监理费 …
审图费 …
档案服务费 …
其他费用 …
工程项目二： …
土地费用 …
配套费用 …
…… …
单位负责人： 财务负责人: 制表:
表 24 200X 年度无形资产预算
编制单位: 单位：人民币元
第 1 季 度 …
全年合计
1 月 2 月 3 月 季度小计 …
项目名称
期
初
余
额
当
期
增
加
当
期
减
少
期
末
余
额
期
初
余
额
当
期
增
加
当
期
减
少
期
末
余
额
期
初
余
额
当
期
增
加
当
期
减
少
期
末
余
额
期
初
余
额
当
期
增
加
当
期
减
少
期
末
余
额
期
初
余
额
当
期
增
加
当
期
减
少
期
末
余
额
…
合计 …
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
单位负责人： 财务负责人: 制表：
表 25 200X 年度无形资产摊销预算
单位名称： 单位：人民币元
无形资产名称 规格 使用 原值 已提减 累计摊 上年实际 本年 第 1 季度 …
型号 部门 值损失 销
1- 月
累计
_月-12
月预计
预算上
一年度
预计\实
际数
年初
余额
预算
1 月 2 月 3 月
季度
小计
…
合计
单位负责人： 财务负责人： 制表：
表 26 200X 年度融资预算
单位名称： 单位：人民币元
上年实际 第 1 季度 … 第 4 季度
项目
1-
月累
计
_月
-12 月
预计
预算上
一年度
预计\实
际数
本年
预算 1 月 2 月 3 月
季度小
计
… 10 月 11 月 12 月
季度小
计
一、股权融资 …
本期增加 …
其中：实收资本 …
资本公积 …
本期减少 …
其中：实收资本 …
资本公积 …
二、债权融资 …
1.长期债权融资 …
期初余额 …
本期增加 …
本期收回 …
期末余额 …
其中：1 年内到期的长期债权融资 …
2.短期债权融资 …
期初余额 …
本期增加 …
本期收回 …
期末余额 …
3.银行承兑汇票 …
期初余额 …
增加承兑 …
存入保证金 …
期末余额 …
单位负责人： 财务负责人： 制表：
表 27 200X 年度信贷预算
编制单位: 单位：人民币元
第 1 季度 …
全年合计
1 月 2 月 3 月 季度小计 …
贷款
机构
贷款
项目
年初
借款
本金
余额
年初
应付
利息
余额
借
入
偿
还
余
额
应
付
利
息
借
入
偿
还
余
额
应
付
利
息
借
入
偿
还
余
额
应
付
利
息
借
入
偿
还
余
额
应
付
利
息
借
入
偿
还
余
额
应
付
利
息
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
单位负责人： 财务负责人： 制表：
