汽车冲压零部件市场前景预测与成本控制策略研究报告.pdf

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汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 1 内容目录 一、前言 ..........................................................................................................................................................4 二、2023-2028 年汽车冲压零部件市场前景及趋势预测 ...........................................................................4 汽车冲压零部件行业监管情况及主要政策法规 ...........................................................................5 汽车冲压零部件所处行业分类 ............................................................................................5 行业主管部门及行业监管体制 ............................................................................................5 行业主要法律法规及政策 ....................................................................................................5 行业认证体系 ........................................................................................................................7 我国汽车冲压零部件行业主要发展特征 .......................................................................................7 行业技术水平及特点 ............................................................................................................7 （1）模具开发技术 ........................................................................................................................8 （2）冲压技术 ................................................................................................................................8 （3）焊接技术 ................................................................................................................................9 行业特有的经营模式 ............................................................................................................9 行业的周期性、区域性和季节性特征 ..............................................................................10 （1）周期性 ..................................................................................................................................10 （2）区域性 ..................................................................................................................................10 （3）季节性 ..................................................................................................................................10 与上下游行业的关联性 ......................................................................................................10 （1）产业链情况 ..........................................................................................................................10 （2）与上游行业的关联性 ..........................................................................................................10 （3）与下游行业的关联性 ..........................................................................................................11 进入本行业的壁垒 ..............................................................................................................11 （1）技术壁垒 ..............................................................................................................................11 （2）认证和评审壁垒 ..................................................................................................................11 （3）先发壁垒 ..............................................................................................................................12 （4）规模壁垒 ..............................................................................................................................12 （5）资金壁垒 ..............................................................................................................................12 （6）管理壁垒 ..............................................................................................................................12 2022-2023 年中国汽车冲压零部件行业发展情况分析................................................................13 行业介绍及特点 ..................................................................................................................13 行业发展概况 ......................................................................................................................13 行业竞争情况 ......................................................................................................................14 2022-2023 年我国汽车冲压零部件行业竞争格局分析................................................................14 行业竞争格局 ......................................................................................................................14 （1）零部件企业 ..........................................................................................................................14 （2）冲压零部件行业 ..................................................................................................................15 主要企业的基本情况 ..........................................................................................................15 （1）长华股份（股票代码：605018） ......................................................................................15 （2）博俊科技（股票代码：300926） ......................................................................................15 （3）华达科技（股票代码：603358） ......................................................................................15 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 2 （4）祥鑫科技（股票代码：002965） ......................................................................................16 （5）无锡振华（股票代码：605319） ......................................................................................16 （6）英利汽车（股票代码：601279） ......................................................................................16 （7）金鸿顺（股票代码：603922） ..........................................................................................16 （8）联明股份（股票代码：603006） ......................................................................................17 （9）常青股份（股票代码：603768） ......................................................................................17 企业案例分析：多利科技 .............................................................................................................17 多利科技市场地位 ..............................................................................................................17 多利科技竞争优势 ..............................................................................................................18 多利科技竞争劣势 ..............................................................................................................21 2023-2028 年下游需求应用行业发展分析及趋势预测................................................................22 汽车行业概况 ......................................................................................................................22 （1）全球汽车行业发展概况 ......................................................................................................22 （2）中国汽车行业发展概况 ......................................................................................................23 汽车零部件行业概况 ..........................................................................................................24 （1）行业概述 ..............................................................................................................................24 （2）全球汽车零部件行业 ..........................................................................................................25 （3）我国汽车零部件行业 ..........................................................................................................25 2023-2028 年我国汽车冲压零部件行业发展前景及趋势预测....................................................26 行业发展前景 ......................................................................................................................26 （1）国家产业政策扶持 ..............................................................................................................26 （2）国民经济持续稳定增长，长期市场潜力较大 ..................................................................26 （3）汽车产业转移促进零部件行业加快发展 ..........................................................................27 （4）国产替代化趋势 ..................................................................................................................27 （5）节能减排和新技术的发展催生新的市场需求 ..................................................................27 市场供求状况及变动原因 ..................................................................................................27 行业利润水平变动及原因 ..................................................................................................28 汽车零部件行业发展趋势 ..................................................................................................28 （1）采购全球化 ..........................................................................................................................28 （2）生产模块化、供货集成化 ..................................................................................................28 （3）技术高新化 ..........................................................................................................................29 影响行业发展的不利因素 ..................................................................................................30 （1）零部件供应商规模偏小 ......................................................................................................30 （2）行业整体自主研发和创新能力较弱，缺乏核心技术 ......................................................30 （3）成本上升导致盈利能力下降 ..............................................................................................30 三、汽车冲压零部件企业成本控制策略及建议........................................................................................30 成本概念 .........................................................................................................................................30 成本的含义 ..........................................................................................................................30 成本的分类 ..........................................................................................................................31 成本的特点 ..........................................................................................................................33 成本控制的意义和特点 .................................................................................................................33 成本控制的含义 ..................................................................................................................33 成本控制的意义 ..................................................................................................................33 成本控制的特点 ..................................................................................................................33 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 3 成本控制的重要性 .........................................................................................................................34 成本控制有利于提高竞争力 ..............................................................................................34 成本控制体系直接体现管理水平的高低 ..........................................................................34 成本控制内容 .................................................................................................................................34 原料的成本控制 ..................................................................................................................34 人工成本控制 ......................................................................................................................35 其他成本控制 ......................................................................................................................35 成本控制的程序 .............................................................................................................................35 制定标准成本 ......................................................................................................................36 实施成本控制 ......................................................................................................................36 确定成本差异 ......................................................................................................................36 消除成本差异 ......................................................................................................................36 企业成本控制策略 .........................................................................................................................36 合理制订毛利率 ..................................................................................................................36 定期进行科学而准确的成本分析 ......................................................................................37 制定切实可行的成本控制和成本核算制度 ......................................................................37 建立完善企业成本管理体系 ..............................................................................................37 加强对各个环节的具体成本控制 ......................................................................................37 强化企业的人员费用管控和管理费用管控 ......................................................................38 企业成本控制管理中存在的问题 .................................................................................................38 缺乏正确的科学的成本控制意识 ......................................................................................38 全面预算管理不科学 ..........................................................................................................38 缺乏有效的监督机制 ..........................................................................................................39 管理者专业能力有限 ..........................................................................................................39 工作人员流动频繁，人工成本难以控制 ..........................................................................39 加强成本控制管理建议 .................................................................................................................39 建立正确的成本控制体系 ..................................................................................................39 建立并完善内部的监督机制 ..............................................................................................40 建立奖惩制度，培养员工成本控制意识 ..........................................................................40 做好价格的预算及分析 ......................................................................................................40 提高管理人员与企业创新性 ..............................................................................................40 企业成本控制建议 .........................................................................................................................41 发展长期员工，引进激励机制 ..........................................................................................41 发展多渠道宣传，重视财务核算的重要性 ......................................................................41 四、汽车冲压零部件企业《成本控制策略》制定手册............................................................................41 动员与组织 .....................................................................................................................................41 动员 ......................................................................................................................................42 组织 ......................................................................................................................................42 学习与研究 .....................................................................................................................................43 学习方案 ..............................................................................................................................43 研究方案 ..............................................................................................................................43 制定前准备 .....................................................................................................................................44 制定原则 ..............................................................................................................................44 注意事项 ..............................................................................................................................45 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 4 有效战略的关键点 ..............................................................................................................46 战略组成与制定流程 .....................................................................................................................49 战略结构组成 ......................................................................................................................49 战略制定流程 ......................................................................................................................49 具体方案制定 .................................................................................................................................50 具体方案制定 ......................................................................................................................50 配套方案制定 ......................................................................................................................52 五、汽车冲压零部件企业《成本控制策略》实施手册............................................................................53 培训与实施准备 .............................................................................................................................53 试运行与正式实施 .........................................................................................................................53 试运行与正式实施 ...............................................................................................................54 实施方案 ..............................................................................................................................54 构建执行与推进体系 .....................................................................................................................55 增强实施保障能力 .........................................................................................................................56 动态管理与完善 .............................................................................................................................56 战略评估、考核与审计 .................................................................................................................57 六、总结：商业自是有胜算 ........................................................................................................................57 一、前言 企业要想摆脱困境，就必须开拓市场、合理经营、降低成本，建立有效的管理系统。 这里我们重点分析的是汽车冲压零部件企业成本控制策略。 那么成本控制都在哪些环节？ 如何制定成本控制策略？ 成本控制都有哪些有效的策略？ 下面，我们先从汽车冲压零部件行业市场进行分析，然后重点分析并解答以上问题。 相信通过本文全面深入的研究和解答，您对这些信息的了解与把控，将上升到一个新的台阶。 这将为您经营管理、战略部署、成功投资提供有力的决策参考价值，也为您抢占市场先机提供有力 的保证。 二、2023-2028 年汽车冲压零部件市场前景及趋势预测 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 5 汽车冲压零部件行业监管情况及主要政策法规 汽车冲压零部件所处行业分类 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），汽车冲压零部件所处的 行业属于“汽车制造业”（C-36）。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类与代码》 （GB/T4754-2017），汽车冲压零部件所属行业为“汽车制造业”（C-36）大类中的“汽车零部件 及配件制造”（C-3670）小类。 行业主管部门及行业监管体制 汽车冲压零部件及相关模具的开发、生产与销售，属于汽车制造业下属细分行业。我国对汽车 制造业采取宏观调控和行业自律管理相结合的管理体制，由国家发展和改革委员会、工业和信息化 部负责制定产业政策、发展规划，由中国汽车工业协会对行业实施自律管理。汽车零部件行业处于 充分的市场竞争环境之中，企业的生产经营和具体业务管理以市场化方式进行。相关部门具体监管 职能如下： 部门 职能 国家发展和改革 委员会 国家发展和改革委员会是我国汽车制造业的主管部门，主要职责包括拟订并 组 织实施国民经济和社会发展战略、方针政策、中长期规划和年度计划，统筹协调 经济社会发展；负责制定行业相关的产业政策和发展规划；指导行业 结构调整 与技术改造及审批和管理投资项目等。 工业和信息化部 中华人民共和国工业和信息化部是我国汽车行业规划、产业政策和标准的拟 定 和实施部门，主要职责包括制定并组织实施工业、汽车制造业的行业规划、 计 划和产业政策，提出优化产业布局、结构的政策建议，监测汽车制造业日 常运 行，起草相关法律、法规草案，制定规章，拟订行业技术规范和标准并 组织实 施，指导行业质量管理工作。依法监督管理汽车市场。 中国汽车工业协 会 中国汽车工业协会（CAAM）是中国境内从事汽车、摩托车、零部件及汽车 相 关行业生产经营活动的企事业单位和团体，在平等、自愿基础上依法组成 的全 国性工业行业协会，是世界汽车组织（OICA）的常任理事会员单位，主 要负责 产业及市场研究、产品质量监督、提供信息和咨询服务、协助相关部 门制定或 修订行业标准等。 行业主要法律法规及政策 我国政府历来重视汽车及零部件行业的发展，相继出台了一系列的政策法规对汽车及零部件行 业予以扶持和鼓励。汽车冲压零部件所处行业的主要法律法规及产业政策具体如下： 序号 名称 颁布 时间 颁布机构 主要内容 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 6 1 《税务总局关 于减征部分乘 用车车辆购置 税的公告》 2022 年 5 月 财政部、税 务总局 为促进汽车消费，支持汽车产业发展，对 购 置日期在 2022 年 6 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间内且单车价格（不含增值税） 不超过 30 万元的 升及以下排量乘用车， 减半征 收车辆购置税。 2 《关于印发商 务领域促进 汽 车消费工 作指 引和部分 地方 经验做 法的通 知》 2021 年 2 月 商务部 立足新时期汽车市场新情况、新特点、新 趋 势，从汽车全生命周期着眼，将扩大汽 车消 费和促进产业长远发展相结合，不断 完善汽 车消费政策，有序取消行政性限制 消费购买 规定，推动汽车由购买管理向使 用管理转变， 加快建设现代汽车流通体系， 助力形成强大 国内市场，促进汽车市场高 质量发展 3 《“十四五”节 能减排综合 工 作方案》 2022 年 1 月 国务院 到 2025 年，全国单位国内生产总值能源消 耗 比 2020 年下降 %，能源消费总量得 到合 理控制，化学需氧量、氨氮、氮氧化 物、挥发 性有机物排放总量比 2020 年分 别下降 8%、 8%、10%以上、10%以上。 提高城市公交、出 租、物流、环卫清扫等 车辆使用新能源汽车 的比例。 到 2025 年，新能源汽车新车销售量达到汽 车 新车销售总量的 20%左右，铁路、水路 货运 量占比进一步提升。 4 《关于进一步 完善新能源汽 车推广应用财 政补贴政策的通 知》 2020 年 12 月 财政部、工 业和信息化 部、科技部、 国家发改委 进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴 政 策。具体包括坚持平缓补贴退坡力度， 保持 技术指标门槛稳定；做好测试工况切 换衔接， 实现新老标准平稳过渡；进一步强化监督管理， 完善市场化长效机制，落 实新能源汽车生产 企业产品质量主体责 任；推动提高产业集中 度，加强汽车投资 项目和生产准入管理，严控 增量、优化存 量。 5 《新能源汽车 产业发展规划 （2021-2035 年）》 2020 年 11 月 国务院 坚持电动化、网联化、智能化发展方向； 部 署五项战略任务：提高技术创新能力， 构建 新型产业生态，推动产业融合发展， 完善基 础设施体系，深化开放合作。从政 策层面上 为整个新能源汽车产业的未来发 展奠定了基 调，指明了方向。 6 《关于开展新 能源汽车下乡 活动的通知》 2020 年 7 月 工信部、农 业农村部、 商务部 促进农村地区新能源汽车推广应用，引导 农 村居民出行方式升级，助力美丽乡村建 设和 乡村振兴战略。 7 《关于完善新 能源汽车推广 应用财政补贴 政策的通知》 2020 年 4 月 财政部、工 信部、科技 部、国家发 改委 支持新能源汽车产业高质量发展，做好新 能 源汽车推广应用工作，促进新能源汽车 消费。 将新能源汽车推广应用财政补贴政 策实施期 限延长至 2022 年年底。 8 《产业结构调 整指导目录》 （2019 年本） 2019 年 10 月修 订 国家发改 委、国务院 国家鼓励发展汽车关键零部件、轻量化材 料 应用、新能源汽车关键零部件、车载充 电机、 汽车电子控制系统、智能汽车、新 能源汽车 及关键零部件、高效车用内燃机 研发能力建 设、智能汽车关键零部件及技 术等相关产业。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 7 9 《汽车产业投 资管理规定》 2018 年 12 月 国家发改委 完善汽车产业投资项目准入标准，加强事 中 事后监管，规范市场主体投资行为，引 导社 会资本合理投向。严格控制新增传统 燃油汽 车产能，积极推动新能源汽车健康 有序发展。 坚持使市场在汽车产业资源配 置中起决定性 作用，更好发挥政府作用； 坚持简政放权、放 管结合、优化服务；坚 持开放合作、公平竞争。 10 《外商投资产 业指导目录 （2017 年修 订）》 2017 年 6 月修订 国家发改 委、商务部 将“汽车车身外覆盖件冲压模具，汽车仪 表 板、保险杠等大型注塑模具，汽车及摩 托车 夹具、检具设计与制造”及“精密模 具（冲压 模具精度高于 毫米、型腔模 具精度高于 毫米）设计与制造”列入 鼓励外商投资 产业目录。 11 《汽车产业中 长期发展规 划》 2017 年 4 月 工信部、国 家发改委、 科技部 推进汽车产业供给侧结构性改革。鼓励行 业 企业加强高强轻质车身、关键总成及其 精密 零部件等关键零部件制造技术攻关， 开展汽 车整车工艺、关键总成和零部件等 先进制造 装备的集成创新和工程应用。支 持优势特色 零部件企业做强做大，培育具 有国际竞争力 的零部件领军企业；鼓励发 展模块化供货等 先进模式以及高附加值、 知识密集型等高端 零部件。 行业认证体系 汽车整车制造企业在选择上游零部件供应商过程中有一整套严格的质量体系认证标准。汽车零 部件企业通过国际组织、国家和地区汽车协会组织建立的零部件质量管理体系（如 IATF16949）认 证审核后方可成为整车制造企业或者汽车零部件供应商的候选供应商；其后，汽车整车制造企业按 照各自建立的供应商准入标准选择汽车零部件生产企业。汽车零部件企业必须通过上述严格的供应 商认证和评估才能进入汽车供应链体系，具备为整车制造企业配套生产零部件的资格。 目前，汽车零部件行业采用的主要质量管理体系是 IATF16949质量管理体系。IATF16949质量 管理体系是世界主要汽车制造商及协会成立的专门机构“国际汽车工作组”（英文简称“IATF”） 在国际标准组织 ISO/TC176（质量管理和质量保证技术委员会）的支持下制定。该体系适用于汽车 整车制造企业及直接零部件生产企业。 我国汽车冲压零部件行业主要发展特征 行业技术水平及特点 汽车冲压零部件制造技术主要体现在模具开发技术、冲压技术、焊接技术等方面。冲压是一种 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 8 使金属板料在冲模中承受压力而被切离或成形的加工方法，而模具则是冲压制品生产工艺的核心设 备，汽车上 90%的零部件都需要依靠模具成形，制造一辆普通轿车一般需要约 1,500个模具。焊接 则是给冲压好的车身板件局部加热或同时加热加压而接合在一起形成车身总成。 （1）模具开发技术 模具是完成汽车零部件成形、实现汽车量产化的关键装备，在汽车开发、汽车换型中担负着不 可或缺的重任。因此模具开发是汽车零部件生产的重要前端工序，是汽车冲压零部件企业的核心竞 争力之一，模具设计和制造水平直接决定了汽车零部件的生产效率、制造精度、产品合格率和使用 寿命。 模具制造在已有的复杂、精密等要求的基础上，继续向着信息与集成化、数字与精细化、高速 与自动化的方向发展。同时，模具协同设计也具有非常重要的意义。在此模式下，模具开发人员协 同整车制造商参与从新车开发的概念设计到样车制作的各个环节，将工艺问题解决于萌芽状态，这 会大大缩短新车型的开发周期，也是模具企业延伸服务，形成核心竞争力的一个关键。 我国在模具设计开发领域起步较晚，但受下游机械加工等相关行业需求支撑，行业整体发展较 快，规模也在不断壮大。不过总体来看，大多数模具生产企业设计开发应用水平还比较低，在标准 化程度、模具精度、开发效率及使用寿命等方面均与国外模具开发水平存在一定差距。近年来，随 着相关优秀人才的引进培养以及国家产业政策的大力支持，我国汽车模具开发与世界先进水平的差 距正逐渐缩小，CAD/CAE/CAM等计算机辅助软件、高速加工技术、复合加工技术、虚拟技术和信息 化管理等新技术得到了广泛应用。 （2）冲压技术 冲压工艺是一种金属加工方法，它是建立在金属塑性变形的基础上，利用模具和冲压设备对板 料施加压力，使板料产生塑性变形或分离，从而获得具有一定形状、尺寸和性能的零件（冲压 件）。冲压成形工艺在汽车车身制造工艺中占有重要的地位，特别是汽车车身的大型覆盖件，大多 形状复杂，结构尺寸大，有的还是空间曲面，表面质量要求高，冲压加工方法可以实现上述生产要 求。 目前汽车行业运用最多的依然为传统的冷冲压技术，冷冲压主要是在常温下利用压力机、模具 对板材进行压力性加工，使其产生分离或者变形，从而获得所需的产品。冷冲压的优点是产品尺寸 稳定，精准度高、重量轻、刚度好、互换性好、高效低耗、操作简单、易于实现自动化。随着低油 耗、低排放的汽车日益成为节约型社会发展需求，新材料、新工艺的发展对冲压技术提出了越来越 高的要求，未来通过计算机技术获取超高强度钢回弹系数使之满足冷冲压成形是行业技术发展趋势 之一。此外，近年来热冲压技术在冲压领域也得到了一定应用。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 9 随着行业的快速发展，近年来部分国内企业逐步使用各类先进的冲压装备，如大型多工位机 床、伺服机床热成型线、柔性冲压自动化生产线等。与传统的人工生产线相比，自动化生产线实现 了生产线上从板料拆垛开始的零件生产、搬运输送等环节的互联互通和自动化、无人化生产，拥有 更高的生产效率、稳定的产品质量以及规模生产条件下更低的单件生产成本。少数汽车冲压零部件 企业进一步实现了冲压线的线尾冲压件自动装箱、AGV冲压件自动搬运入库等冲压深度自动化，冲 压生产自动化、数字化、信息化水平进一步提高。 （3）焊接技术 汽车冲压零部件从单个零件到总成，焊接是必不可少的工序之一，具体是指通过加热或加压并 辅以填充材料，使汽车零部件、车身之间永久连接的一种成形方法。 我国汽车零部件常用的焊接工艺为电阻焊。电阻焊是指被焊接零部件在两个电极之间，以电流 熔炼零部件实现车身融合的技术。此类车身零部件在焊接中的电阻值相对较大，当电流经过此零部 件的时候都会造成焊接部位临近区域产生电阻热，从而融化两个零部件，将其牢固地结合在一起。 当前，电阻焊主要包含了点焊、凸焊、缝焊和对焊四种类型。在汽车车身焊接领域中通常运用最多 的是点焊和凸焊技术。由于电阻焊焊接工艺操作简单而且焊接成本也比较小，因此其在我国现代汽 车零部件焊接工作中得到了广泛应用，是汽车零部件行业的主要焊接方式，此外还有二氧化碳气体 保护焊、电弧焊以及激光焊等。 目前，汽车行业正朝着节能环保、轻量化的方向发展，出于降低油耗和提高安全性等方面考 虑，对车身结构提出了减少质量、增加强度、提高抗冲击性能、延长疲劳寿命和降低成本的要求。 汽车零部件材料从传统的低碳钢板向高强度材料，铝合金、镁合金等新型轻量材料转变。新材料的 使用对机器人焊接、激光焊、柔性焊接生产线技术等新工艺技术提出了要求。 行业特有的经营模式 基于汽车冲压零部件产品定制化的生产特点，零部件企业根据下游客户整车制造商的定制要求 同步进行模具开发、制定工艺路线并组织生产，因此汽车冲压零部件行业通常采用“以销定产、以 产定购”的经营模式，即供应商在获得整车制造商资格认证后，根据整车制造商的订单来安排和组 织生产。 在这种经营模式下，整车制造商与汽车冲压零部件生产企业关系紧密，汽车冲压零部件厂商会 在新车型开发初期就介入，与整车同步开发、生产相关零部件，以保证零部件能与整车同步推出， 同步升级。这种直接合作模式凸显了冲压零部件生产的规模化和专业化效应，有利于降低成本，提 高效益。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 10 行业的周期性、区域性和季节性特征 （1）周期性 汽车零部件行业作为汽车产业链中的重要一环，行业周期性与下游汽车行业的周期性呈正相关 关系。汽车行业容易受到国家宏观经济、产业政策及居民消费水平等因素影响，汽车零部件行业发 展也因此会出现周期性波动。当宏观经济向好，汽车行业受消费带动增长较快，则直接带动汽车零 部件制造业快速扩张；当宏观经济出现回落时，汽车消费放缓，对汽车零部件行业的产品需求也相 应地减少。因此汽车零部件行业具有比较明显的周期性特征。 （2）区域性 汽车零部件行业具有一定的区域性特征。由于汽车零部件行业主要面向整车市场，为达到同步 开发、供货及时、节约成本、快速响应、配套服务等目的，汽车冲压零部件供应商通常围绕整车制 造商所在区域选址布局，目前已形成与长三角、西南、珠三角、东北、中部和环渤海六大汽车产业 群对应的零部件产业集群。 （3）季节性 汽车零部件行业的季节性与下游汽车行业基本一致。整车制造企业除因春节放假和夏季高温检 修会相应调整生产计划外，无明显的季节性特征，作为整车制造企业的零部件配套厂商按照下游需 求在全年均衡安排生产和销售。因此汽车零部件行业季节性特征并不明显。 与上下游行业的关联性 （1）产业链情况 汽车冲压零部件和冲压模具等，通过采购钢材、铝材等原材料加工成汽车冲压零部件后销售给 整车制造商或零部件供应商。汽车冲压零部件上游行业为钢铁行业，下游主要为汽车整车制造商及 汽车零部件配套供应商。 （2）与上游行业的关联性 钢材是汽车零部件行业最为重要的上游行业，也是多利科技主营业务的主要上游行业。2011 年-2015年，钢材市场价格跟随国际大宗商品高位回落，钢价持续下降。2016年后，房地产、基 建、汽车行业转好带动钢材价格上涨。2018年后,在房地产调控力度不放松、汽车行业增速下降、 中美贸易摩擦等因素影响下，钢材需求有所下降；同时，伴随供给侧改革、彻底取缔“地条钢”等 政策产生的红利消失以及新增高炉和电炉产能的逐步释放，钢材价格呈下降趋势 o2020年第二季度 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 11 以来，随着后疫情时期复工复产稳步推进，基础设施建设、制造业等主要用钢行业持续向好，钢材 市场需求旺盛；同时美元贬值导致炼焦煤、冶金焦和废铁等大宗商品价格大幅上涨，导致钢材价格 呈现持续上升的趋势。 与钢材一样，铝材作为典型的大宗商品，其价格由市场供求决定，单个汽车零部件企业只能作 为市场上的价格接受者，但企业可以通过对铝材市场的判断一定程度上减少铝材市场价格波动对生 产经营的影响。 从上游钢铁及铝材行业来看，2020年第二季度以来，钢价和铝价持续上涨增加了汽车零部件 生产企业的生产成本，对汽车冲压零部件行业造成一定压力。 （3）与下游行业的关联性 汽车零部件行业的下游行业为汽车整车制造业，从汽车产业链分工角度来看，汽车零部件行业 （尤其是不进入汽车售后市场的零部件产品）并不直接面对汽车消费市场，其下游直接客户是整车 厂商。整车厂与零部件供应商之间的合作是汽车工业最重要的合作关系之一，双方的合作关系一旦 确定就较为稳定。 进入本行业的壁垒 （1）技术壁垒 汽车零部件行业涉及到工业设计、材料科学、冲压机械加工技术、产品检测等一系列跨学科的 知识和技术，具有较高的技术门槛，只有具备深厚的技术积累、先进的设备资源的企业，才能够通 过层层考验成为整车制造商的合格供应商。 此外，随着汽车市场竞争日趋激烈，汽车研发周期逐渐缩短，新产品开发速度加快，整车制造 商往往要求汽车零部件供应商具备独立的产品研发和模具开发能力，甚至具备同步开发的能力。技 术实力的提升是一个长期的过程，需要企业建立强大的技术研发团队，持续加大研发投入，保持较 强的新技术应用能力和快速的新产品开发能力，从而具备优秀的自主研发能力和相应的工装设计开 发能力，满足整车制造商同步开发的模式要求。这对行业新进入企业形成了较高的技术壁垒。 （2）认证和评审壁垒 要成为全球范围内合格的汽车零部件供应商，公司必须要通过 IATF16949质量体系认证。为减 少汽车供应商不必要的资源浪费和利于汽车公司全球采购战略的实施，国际汽车特别工作组 （IATF）以及 ISO/TC176、质量管理和质量保证委员会及其分委员会的代表在以 ISO900版质量体 系的基础上结合 QS-9000（美国）、（德国）、EAQF（法国）94和 AVSQ（意大利）95等质 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 12 量体系的要求制定了 IATF16949质量管理体系。IATF16949质量管理体系目前已成为全球范围主要 整车制造商以及跨国汽车零部件供应商选择配套供应商的公认质量标准 oIATF16949质量管理体系 对汽车零部件供应商的资源管理、生产管理及产品质量等多个环节提出了较高要求，取得认证耗用 的周期长、面临的难度大，这对于拟进入汽车零部件行业的企业来说是一个巨大的挑战。 此外，各大整车制造商还实行严格的供应商评审体系，对供应商的研发技术能力、质量控制能 力、生产组织能力、企业管理能力、市场应变能力及信息技术能力等方面进行评审，此过程一般需 要 1-2年。只有通过评审的企业才能进入各大整车制造商的“合格供应商名录”。严格、复杂的评 审标准和漫长的评审过程是进入汽车零部件行业的一大壁垒。 （3）先发壁垒 汽车零部件企业与整车制造商供销关系的建立具有时间长、要求高、程序复杂等特点。但汽车 零部件企业成为合格供应商并通过持续稳定的质量管理和良好的售后服务获得整车制造商认可后， 双方合作又具有长期稳定的特点。整车制造商在后期供应商选择的过程中为降低生产不确定性，也 会优先选择先发供应商。新进入企业很难在短时间内进入已成熟的供应链体系，并对现有的零部件 配套企业构成威胁，这构成了对新进入者的先发壁垒。 （4）规模壁垒 汽车零部件行业具有典型的规模效益特征。汽车零部件供应商进行大规模的土地、厂房、机器 设备等固定资产投入，只有当生产规模达到一定程度，固定资产利用率提高后，边际生产成本才能 下降，规模效益逐步显现。同时，由于供应商认证考核过程时间较长，新进入企业很难在短时间内 达到规模化生产水平，单位成本不能快速下降，对企业的盈利形成不利影响，这对新进入企业构成 重要障碍，形成了较高的壁垒。 （5）资金壁垒 汽车零部件属于资金密集型行业。为满足整车制造商对生产规模、加工水平和产品质量等方面 的较高要求，零部件企业需要大量购置厂房、高端机器设备及精密检测设备；同时，汽车零部件企 业为满足整车制造商同步开发、及时供货的要求并降低运输成本，需要在重要客户所在区域就近设 立生产基地；此外，随着行业的快速发展，零部件供应商需持续重视研发投入，以满足下游产品更 新对技术提出的更高要求。以上均需要投入大量的资金，对新进入的企业形成资金壁垒。 （6）管理壁垒 在整车制造不断推出新车型的趋势下，汽车零部件制造呈现出种类繁多、供货量大、质量要求 高等特征。在此背景下，汽车零部件供应商从原材料采购、产品生产到销售越来越需要精细化管 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 13 理。只有通过良好、持续的系统化管理，汽车零部件供应商才能保证产品质量的稳定性和供货的持 续性，并发挥规模优势，控制生产成本，获取竞争优势。先进的管理模式、较高的管理水平来自于 长期生产经营过程中的积累，行业新进入者通常情况下难以在短时间内建立起高效的管理团队和有 序的管理机制，从而形成一定的行业进入壁垒。 2022-2023 年中国汽车冲压零部件行业发展情况分析 行业介绍及特点 整车生产制造环节分为冲压、焊接、涂装、总装四大工艺。汽车冲压零部件所处细分行业冲压 零部件行业是汽车零部件行业的一个分支，且位于整车生产环节前段，其行业特征与汽车零部件行 业相似，基本属于技术密集和资金密集型行业，其发展依赖于汽车行业整体的发展。 汽车冲压零部件，主要是指通过压力机和冲压模具对金属材料施加外力，使之产生塑性变形或 分离，从而获得所需形状和尺寸的工件。冲压零部件广泛应用于汽车覆盖件、白车身系统、座椅系 统、仪表系统及排气系统等部件，汽车制造中有 60%-70%的金属零部件需要冲压加工成型。冲压零 部件是汽车的重要组成部分，平均每辆车上约有 1,500个冲压件，其广泛应用于车身覆盖件、车内 支撑件、结构加强件、座椅系统、仪表系统及排气系统等。 汽车冲压零部件往往需要随车型的变化而变化，因此冲压零部件产品具有品类繁多、开发周期 长的特点。但不同于轮胎、刹车片等易损易耗件，冲压件产品在整车使用年限内，如操作正确、合 理维护，一般不需要更换，一旦产品开发成功并量产后，产品生命周期就跟随汽车的生命周期及市 场供求变化，市场需求相 对稳定。近年来，随着新车型的引进、旧车型的更新换代，汽车冲压零部件的市场空间也不断 增大。 行业发展概况 目前，我国汽车冲压零部件行业集群式发展特征明显，紧跟汽车产业集群的发展，形成了长三 角、西南、珠三角、东北、中部、环渤海等区域产业集群，并带动了上下游产业链的发展。同时， 行业内企业开始重视聚焦细分市场，如大型复杂的产品成形、小型精密高速的产品制造等，充分发 挥技术特点，各取所长，走专业化发展道路。随着企业的产品定位更加专业和精细，某些细分领域 的产品和技术已达到国际先进水平，如发动机和变速箱内部的关键冲压件，过去长期依赖进口，在 十三五期间，我国企业在这方面开始突破，部分车型的零件已经国产化成功，开始量产并出口。 汽车行业正处于向新能源汽车、轻量化汽车、智能化汽车不断转型升级的关键时期，面对客户 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 14 对汽车冲压产品提出的越来越高的要求，汽车冲压零部件行业发展趋势如下： 1）将计算机模拟应用于冲压产品设计、模具设计、工艺设计中，提升冲压模具设计制造水 平，提高模具制造质量和加工精度； 2）提高冲压生产自动化、数字化、信息化水平，向自动化、无人化生产方向发展，提高生产 效率； 3）冲压成形装备紧跟世界冲压技术的发展趋势，加大技术研发及人才培养力度。 行业竞争情况 伴随着我国整车行业的快速发展，我国汽车零部件行业亦得到了长足的进步，跨国汽车零部件 供应商凭借其上百年的技术积累，在诸如发动机、变速器、底盘各系总成等高附加值关键零部件形 成了主导地位；自主汽车零部件供应商则通过不断学习跨国汽车零部件供应商的先进经验，正逐步 缩小与国际先进水平的差距。总体而言，我国汽车零部件行业已形成充分竞争的格局。 发达国家汽车零部件行业经过长期发展，具有规模大、技术力量雄厚、资本实力充足、产业集 中度高、全球同步配套的特点，目前已涌现出以德国博世、日本电装、加拿大麦格纳等为代表的销 售收入超百亿美元的企业。在地域上，汽车零部件行业呈现美国、日本、德国三足鼎立的竞争格 局。 我国汽车零部件企业规模较小，市场集中度较低。但经过多年发展，我国已出现了一批汽车零 部件龙头企业。在《美国汽车新闻》（AutomotiveNews）2022年发布的《全球汽车零部件配套供 应商百强榜》中，我国企业共 10家上榜，数量排名第四。入榜企业分别是第 16名延锋汽车、第 40名海纳川、第 50名中信戴卡、第 69名德昌电机、第 77名五菱工业、第 81名诺博汽车系统、 第 82名敏实集团、第 85名中鼎股份、第 90名宁波拓普集团和第 93名德赛西威。 2022-2023 年我国汽车冲压零部件行业竞争格局分析 行业竞争格局 （1）零部件企业 我国汽车零部件行业市场容量巨大，零部件企业数量众多，规模普遍较小，总体呈现“小而 散”的市场格局。根据中国汽车技术研究中心和中国汽车工程学会发布的《“强国之基”一中国汽 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 15 车零部件产业发展研究》，国内汽车零部件企业超过 10万家。根据国家统计局数据，2021年我国 规模以上（年主营业务收入在 2,000万元以上）汽车零部件企业数量为 万家。 （2）冲压零部件行业 汽车冲压件种类繁多，市场空间较大，但是市场相对分散，行业集中度较低。从市场格局来 看，主要分为三类企业:第一类为国外汽车巨头在国内的合资企业,其生产技术较为先进，居于早期 市场龙头地位；第二类为以多利科技、华达科技、联明股份、常青股份等为代表的国内大型民营冲 压件生产企业，其已形成一定规模，具有自主模具设计制造能力和成本竞争力；第三类为数量众多 的中小型冲压件厂商，其研发能力、生产技术等较弱，模具开发能力不足，效益较低。 主要企业的基本情况 （1）长华股份（股票代码：605018） 浙江长华汽车零部件股份有限公司成立于 1993年 11月，位于浙江省慈溪市。公司主营业务为 汽车金属零部件的研发、生产、销售。公司主要产品为汽车冲焊件和紧固件，冲焊件包括行李箱后 挡板、后地板右上横梁、天窗加强板总成等，紧固件包括螺栓、螺母等。公司主要客户包括东风本 田、一汽大众、上汽通用、上汽大众、长城汽车、广汽本田、广汽丰田、上汽集团、东风日产、日 产中国、奇瑞汽车、江铃汽车、长安福特、广汽三菱等。长华股份于 2020年 9月在上海证券交易 所上市。2019年、2020年、2021年和 2022年 1-6月，长华股份营业收入分别为 亿元、 亿元、亿元和 亿元，净利润分别为 亿元、亿元、亿元和 亿 元。 （2）博俊科技（股票代码：300926） 江苏博俊工业科技股份有限公司成立于 2011年 3月，位于江苏省昆山开发区。公司主营业务 为汽车精密零部件和精密模具的研发、设计、生产和销售。公司主要产品为冲压产品、商品模产品 和注塑产品，冲压产品包括传动类、框架类和其他，注塑产品包括汽车天窗、门窗等系统的注塑组 件。公司主要客户包括蒂森克虏伯、麦格纳、福益、耐世特、凯毅德、德尔福、伟巴斯特、科德等 汽车零部件供应商。博俊科技于 2021年 1月在深圳证券交易所上市。2019年、2020年、2021年 和 2022年 1-6月，博俊科技营业收入分别为 亿元、亿元、亿元和 亿元，净利 润分别为 亿元、亿元、亿元和 亿元。 （3）华达科技（股票代码：603358） 华达汽车科技股份有限公司成立于 2002年 11月，位于江苏省靖江市，主营业务为汽车车身冲 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 16 压件、管类件及相关模具的开发、生产与销售。公司主要产品包括前座内侧加强板、保险杠支架、 后防撞梁总成、B柱总成等。公司主要客户包括上汽大众、一汽大众、上汽通用、广汽本田、广汽 三菱、广汽丰田等。华达科技于 2017年 1月在上海证券交易所上市。2019年、2020年、2021年 和 2022年 1-6月，华达科技营业收入分别为 亿元、亿元、亿元和 亿元， 净利润分别为 亿元、亿元、亿元和 亿元。 （4）祥鑫科技（股票代码：002965） 祥鑫科技股份有限公司成立于 2004年 5月，位于广东省东莞市。公司主营业务为金属结构件 和精密冲压模具的研发、生产和销售。公司主要产品为金属结构件和精密冲压模具，金属结构件包 括汽车冲压件、数控钣金件和其他结构件。公司主要客户包括佛吉亚、法雷奥、奥钢联、马勒、安 道拓等汽车零部件供应商。祥鑫科技于 2019年 10月在深圳证券交易所上市。2019年、2020年、 2021年和 2022年 1-6月，祥鑫科技营业收入分别为 亿元、亿元,亿元和 亿元，净利润分别为 亿元、亿元、亿元和 亿元。 （5）无锡振华（股票代码：605319） 无锡市振华汽车部件股份有限公司成立于 1989年 9月，位于江苏省无锡市。公司主营业务为 汽车零部件和相关模具的开发、生产和销售。公司主要产品为汽车冲压及焊接零部件、冲压模具。 公司主要客户包括上汽集团、上汽通用、上汽大众、神龙汽车等整车制造商，以及联合电子、爱德 夏、考泰斯等汽车零部件供应商。无锡振华于 2021年 6月在上海证券交易所上市。2019年、2020 年、2021年和 2022年 1-6月，无锡振华营业收入分别为 亿元、亿元、亿元和 亿元，净利润分别为 亿元、亿元、亿元和 亿元。 （6）英利汽车（股票代码：601279） 长春英利汽车工业股份有限公司成立于 2006年 12月，位于吉林省长春市。 公司主营业务为汽车零部件的设计、研发、制造及销售。公司主要产品为金属零部件、非金属 零部件和模具，金属零部件包括仪表板骨架、防撞梁、门槛以及其他车身冲压件等，非金属零部件 包括前端框架、车底护板、备胎仓等。公司主要客户包括一汽大众、北京奔驰、上汽大众、上汽通 用、吉利汽车、沃尔沃亚太、华晨宝马、广汽菲克等。英利汽车于 2021年 4月在上海证券交易所 上市。2019年、2020年、2021年和 2022年 1-6月，英利汽车营业收入分别为 亿元、 亿元、亿元和 亿元，净利润分别为 亿元、亿元、亿元和亿元。 （7）金鸿顺（股票代码：603922） 苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司成立于 2003年 9月，位于江苏省张家港经济开发区。公司 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 17 主营业务为汽车冲压零部件及其相关模具的开发、生产与销售。公司主要产品包括车身零部件、底 盘零部件和冲压模具。公司主要客户包括上汽大众、东南（福建）汽车、广州汽车集团等整车制造 商，以及德国本特勒汽车、博士集团、德国大陆集团等汽车零部件供应商等。金鸿顺于 2017年 10 月在上海证券交易所上市。2019年、2020年、2021年和 2022年 1-6月，金鸿顺营业收入分别为 亿元、亿元、亿元和 亿元，净利润分别为亿元、亿元、亿元 和亿元。 （8）联明股份（股票代码：603006） 上海联明机械股份有限公司成立于 2003年 1月，位于上海市，主营业务为汽车车身零部件业 务和物流服务业务。公司主要产品为汽车车身零部件和相关模具。公司主要客户包括上汽通用、上 汽大众等整车制造商以及汽车零部件供应商。联明股份于 2014年 6月在上海证券交易所上市。 2019年、2020年、2021年和 2022年 1-6月，联明股份营业收入分别为 亿元、亿元、 亿元和 亿元，净利润分别为 亿元、亿元、亿元和 亿元。 （9）常青股份（股票代码：603768） 合肥常青机械股份有限公司成立于 1988年 9月，位于安徽省合肥市。公司主营业务汽车冲压 及焊接零部件的开发、生产与销售。公司主要产品包括车身零部件和底盘零部件。公司主要客户包 括江淮汽车集团、福田戴姆勒汽车、奇瑞汽车、北汽集团、比亚迪等。常青股份于 2017年 3月在 上海证券交易所上市。2019年、2020年、2021年和 2022年 1-6月，常青股份营业收入分别为 亿元、亿元、亿元和 亿元，净利润分别为 亿元、亿元、 亿元和 亿元。 企业案例分析：多利科技 多利科技市场地位 在市场份额方面，目前汽车零部件企业市场占有率的统计一般集中在发动机、变速箱等零部件 方面，冲压零部件因品种繁多且配套体系不同，很难准确统计，业内对于行业市场份额等资料和数 据缺乏独立、权威的来源。 公司乘用车的主要产品市场占有率较为稳定，并随其配套车型的销量和行业乘用车总销量的变 化而波动，其中前纵梁、水箱板总成市场占有率稳定在 3%以上。公司配套新能源汽车的主要产品 市场占有率 2020年开始大幅提升,主要系公司积极拓展布局新能源整车客户，并进入了特斯拉、理 想汽车、蔚来汽车、零跑汽车和华人运通等知名新能源整车制造商的合格供应商名单，得到客户认 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 18 可并且销售数量大幅上升。2022年 1-6月，公司新能源产品市场占有率有所下降，主要是由于比 亚迪等国产新能源厂商增长较大。 公司积极加大各个产品线对现有客户的渗透程度并计划逐步开拓新客户，未来经营规模的扩大 以及技术水平的提升将进一步巩固和加强公司的行业地位，提高公司产品的市场占有率。 多利科技竞争优势 1、技术和研发优势 公司自成立以来一直高度重视技术研发和产品创新，通过自身多年以来持续的技术研发投入、 工艺改进、生产实践等方式，积累了大量的技术工艺经验，形成先进的模具开发能力和冲压焊接技 术，具有国内行业领先的技术研发优势。公司的技术研发优势主要体现在以下几个方面： (1)模具开发能力 汽车冲压件模具是汽车车身生产的重要工艺装备，具有尺寸大、型面复杂、精度要求高等特 点，属于技术密集型产品，是汽车换型的主要制约因素。 多利科技成立之初即组建了汽车冲压模具的研发团队，目前已形成从前期工艺流程设计分析、 冲压工艺模拟分析到后期的模具设计制造的完整技术工艺。这些技术工艺可有效缩短模具制造的周 期，提高模具产品的精度，有效控制整体生产成本。公司在冲压模具设计、开发、制造等核心技术 上取得了多项专利，公司通过多年的技术积累，可以在高精度、高强度、超高强度方面实现单冲 模、多工位模和级进模的开发设计、制造加工、销售和服务一体化。 同时，公司还具备较强的整车新车型前期同步开发能力，以专业的工艺分析团队先后为上汽乘 用车、理想汽车等整车制造商提供零部件定点前的分析支持以及同步工程支持。此外，公司在模具 设计与开发过程中使用多种软件及设备提高产品质量，具体如下表所示： (2)冲压焊接技术 在冲压技术方面，公司解决了超高强度钢材在冷冲压过程中易回弹的问题，提高了产品尺寸精 度和合格率，降低了生产成本。在焊接技术方面，除传统的钢板连接外，公司在钢-铝连接、铝板 连接、铸铝件连接、挤压铝连接等轻量化材料连接方面均积累了丰富的技术实践经验，可应用于轻 量化车型的生产。 公司持续将技术研发优势转化为产品优势，部分产品被江苏省科学技术厅认定为高新技术产 品，包括：汽车前地板尾部加强板安全结构件、汽车前围上板功能结构件、SkodaYeti高强度低变 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 19 形量汽车后纵深安全结构件、OctaviaNF耐冲击抗形变汽车前窗框功能结构件和 OctaviaNF高抗扭 汽车座椅支撑板总成。 （3）创新机制 公司建立了完善的研发体系和研发制度，为技术创新提供制度和组织保障。公司制定《企业研 究开发组织管理制度》用以规范公司研发项目的管理，制定《优秀人才引进管理制度》和《科技人 员培养进修制度》来引进并培养优秀人才；制定《开放式创新创业平台建设制度》为公司研发创新 增添活力。 凭借着有效的自主创新机制，截至本招股说明书签署日，多利科技及其子公司共获得 133项专 利权，其中发明专利 27项。 2、生产设备优势 汽车零部件行业的特点是生产批量大、标准化程度高、质量要求严格，这要求制造设备拥有较 高的加工精度和质量稳定性，并能适应快速连续满负荷的生产环境。 为了提高汽车冲压和焊接总成件高质量的工艺技术水平和大规模的生产能力，公司从江苏北人 智能制造科技股份有限公司、上海发那科机器人有限公司、扬州锻压机床有限公司等装备制造业的 龙头企业引进国内外先进生产设备和实验设备。目前，公司拥有机器人柔性自动冲压生产线、多工 位级进模自动冲压线、机器人焊接生产线、全自动蓝光扫描设备等先进生产设备，保证了公司汽车 车身冲压总成零部件产品的一致性、稳定性和生产效率。以子公司昆山达亚为例，其在 2012年后 将原本的人工冲压线改造为 4条自动冲压生产线。自动冲压生产线的投产运行，改善了员工劳动条 件，减轻了工人劳动强度，又可确保生产安全，提高劳动生产率和产品质量，还能降低能源及原材 料消耗，节省辅助加工时间，降低生产成本。 3、成本控制优势 随着汽车消费市场逐渐成熟以及电动出行和新出行概念的兴起，整车厂面临低价抢占市场份额 以及快速更新换代的压力，而这些负面影响将直接传导至上游零部件供应商，挤压供应商的利润空 间，成本控制能力成为零部件企业的核心竞争力之一。 公司采取多种方式，加强成本控制。资源配置方面，公司采用 ERP信息管理系统，提供了集中 统一的信息管理中心，公司内部物流、资金流和信息流集中共享，提升了资源使用效率。劳务成本 及生产效率方面，公司通过引进工业机器人等先进生产设备实现“机器替代人工”，提升了生产流 程的自动化、标准化、智能化水平，降低人工成本的同时提高了工作效率和产品精度，成品率和良 品率均显著提高。运输方面，公司围绕主机厂生产基地进行生产布局从而大大缩短了运输距离，节 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 20 约运输成本。 4、产品结构优势 公司是集生产模具、检具开发制造、大中小型冲压零部件、总成焊接拼装一体的汽车零部件生 产制造商，产品种类丰富且具有协同效应。丰富且优质的产品结构为公司业绩提供保证的同时，还 能增强公司抵抗风险的能力。 从产品分类来看，公司主要产品为汽车冲压零部件和冲压模具，从车型分类来看，公司主要产 品所配套的车型既包括上汽大众的朗逸、途观、帕萨特、桑塔纳，上汽通用的 GL8、昂科威等中外 合资品牌车型，也包括上汽荣威、上汽名爵等价格较为亲民的国产品牌，同时包含特斯拉 Model3、ModelY,理想 ONE,蔚来 ES6、EC6，零跑汽车 T03,华人运通高合 HiPhiX等新能源车型。在 快速变化的市场环境下，企业多样化的产品结构能够满足客户的多样化需求、促进销售增长，同时 增强了公司对市场波动的风险抵御能力。 5、客户资源优势 对于汽车零部件企业来说，与整车厂商建立长期稳定的合作关系是企业生存和发展的关键。公 司作为中国较早从事并持续专注于汽车冲压零部件生产的企业之一，目前已与上汽大众、上汽通 用、上汽乘用车、上汽大通、一汽大众等多家汽车整车厂商建立了稳定的合作关系。除整车厂商 外，公司还是新朋股份、上海同舟、上海安莱德、华域车身、上海汇众等汽车零部件制造商的合作 伙伴。随着全球新能源汽车的快速发展，公司在现有燃油整车制造商稳定配套合作的基础上，积极 拓展布局新能源整车客户，并成为了特斯拉、理想汽车、蔚来汽车、零跑汽车和华人运通等知名新 能源整车制造商的合格供应商。 公司与上述优质客户均保持了长期稳定的合作关系，截至本招股说明书签署日，公司与上汽大 众、上海同舟合作已超过 20年，与上汽通用、一汽大众、上海汇众、新朋股份等客户合作 10年以 上。在长期的合作过程中，公司能够满足各类整车厂商对供应商的严格要求，积累了大量的客户资 源，实现了品牌效应，为公司良好的业绩提供了支撑，有利于进一步拓展新客户以及进入其他整车 制造商的供应商名录。 6、区域布局优势 出于与客户同步开发、向客户及时供货并最大限度降低产品运输成本等考虑，公司采取紧贴汽 车产业集群建立生产基地的战略，先后在上海安亭、江苏昆山、安徽滁州、山东烟台、浙江宁波、 湖南长沙、江苏常州、上海临港、江苏盐城、浙江杭州和安徽六安进行配套布点。公司在汽车消费 能力最强的长三角产业集群集中发力，同时兼顾以新能源和自主品牌为亮点的中部汽车产业集群。 公司良好的区域布局有利于及时获得主机厂反馈并快速响应需求，保证交付的及时性以及产品质量 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 21 的稳定性，有效提升客户满意度，进一步增强公司产品的市场竞争力。 7、管理优势 公司多年来专注于汽车冲压零部件及相关模具的开发、生产与销售，运营及管理团队拥有丰富 的行业经营经验及管理经验，核心人员对汽车零部件行业发展拥有独到的见解及前瞻性。经过多年 的摸索，在消化吸收众多同行业先进企业管理经验的基础上，形成了一套具有行业特色、较为完善 的生产经营管理制度和内部控制制度。 随着公司业务规模的扩大，公司逐步引入 ERP业务管理系统、SCM系统、条码系统、MES系统 等信息管理系统，推进全面覆盖采购、生产、仓储、物流、财务等各部门的信息化管理，实现全环 节的实时信息共享，提高了沟通效率，为控制产品成本、保障产品质量提供支持。 多利科技竞争劣势 1、公司规模相对于跨国公司较小 目前全球汽车零部件配套供应商百强企业大多实行集团化经营，其资金实力雄厚，整体技术实 力强，产品种类丰富。与全球龙头企业相比，多利科技规模有限,2021年公司实现营业收入 亿元，与国际大型汽车零部件厂商相比，营收规模上仍存在较大的差距，抗风险能力相对不足。 2、产能有限 2019-2022年上半年，公司冲压零部件业务的产能利用率分别为 %、%、%和 %，公司总体产能利用率趋于饱和状态，成为公司进一步发展的主要障碍，同时也制约了公 司新客户的拓展。随着昆山、常州和滁州扩产项目的逐步落成投产，公司产能紧张的现状有望得到 缓解。 3、融资渠道有限、融资成本高 汽车零部件行业为资金密集型行业，在装备投入、工艺技术开发以及日常运营方面资金需求量 较大。公司面临扩大规模、完善产能布局的需求，需要大量资金支持。目前公司主要依靠自身经营 积累和银行借款融资，较为单一的融资渠道导致公司无法及时满足经营所需资金，从而限制了公司 进一步发展。若公司本次成功发行股票并上市，将有利于拓宽公司的融资渠道、降低公司的融资成 本，能更好解决公司快速发展所面临的资金需求问题。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 22 2023-2028 年下游需求应用行业发展分析及趋势预测 汽车产业是我国的国民经济支柱产业，具有市场潜力大、关联度高、消费拉动大、规模效益明 显、资金和技术密集的特点。汽车产业发展水平是衡量一个国家工业化水平、经济实力和科研创新 能力的重要标志。汽车冲压零部件所属的汽车零部件行业是汽车产业中的重要组成部分，其为下游 汽车整车制造业提供相应的零部件产品，是汽车产业链中的重要环节。 汽车行业概况 （1）全球汽车行业发展概况 汽车工业经过上百年的发展和演变，现已步入产业成熟期，成为各主要工业国家的国民经济支 柱产业。根据世界汽车组织（OICA）的数据，2011年至 2017年，全球汽车产量由 8,万辆 增加至 9,万辆，年均复合增长率为 %；汽车销量由 7,万辆增加至 9,万 辆，年均复合增长率为 %，产量销量增长率均保持稳定增长趋势。2018年后，随着世界经济增 长逐渐放缓，全球汽车产量和销量出现下滑。2020年受新冠肺炎疫情全球蔓延影响，全球汽车产 量和销量大幅下滑，分别为 7,万辆和 7,万辆。2021年全球汽车行业有所回暖，全 球汽车产量和销量均呈现上升态势，分别达到 8,万辆和 8,万辆，增长率分别为 %和 %。 从地域分布上看，全球汽车生产基地主要集中在亚太（包括亚洲、大洋洲、中东地区）、欧洲 和美洲，呈现多极化市场格局。随着发达国家汽车消费市场趋于饱和，发展中国家经济的快速增长 及消费结构升级，全球汽车行业中心正由美国、欧洲、日韩为代表的传统市场转向以中国、巴西、 印度为代表的新兴市场。 根据世界汽车组织（OICA）统计，2021年，亚太地区的汽车产量和销量分别为 4,万辆 和 4,万辆，占全球汽车总产量和总销量的比重分别为 %和 %，是全球最主要的汽 车生产基地和最大的汽车消费市场。欧洲和美洲地区总体汽车保有量及新车产量仍然维持在高位， 多年来市场基本保持稳定。欧洲和美洲地区 2021年产量分别为 1,万辆、1,万辆， 占比分别为 %、%；销量分别为 1,万辆、2,万辆，占比分别为 %、 %。 由于汽车产业规模效应显著、上下游产业关联度强，经过一个世纪发展，全球汽车行业已形成 寡头垄断的市场格局。20世纪 90年代以来，发达国家的汽车公司通过扩张、兼并等手段实现行业 格局重组，目前市场主要由丰田集团、大众集团、通用集团、雷诺-日产联盟等汽车集团主导。根 据 Marklines全球汽车信息平台统计的数据，2021年全球前十大汽车集团产销量占据全球汽车市 场份额均在 65%以上。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 23 （2）中国汽车行业发展概况 自 1957年建成投产第一家汽车制造厂以来，我国汽车行业随着城镇化进程的加快以及居民收 入水平的提高，一直保持快速增长趋势。2018-2019年受车辆购置税优惠政策退出、中美贸易摩 擦、消费信心回落等因素的影响，国内汽车产量和销量有所下滑，产业逐步进入调整阶段。 2020年第一季度新冠疫情爆发导致汽车产销量持续下滑。第二季度以来行业进入复苏期，在 刺激内需的大背景下，国家层面陆续出台延续新能源车补贴、放开限购、汽车下乡、小排量车购置 税调整等政策稳定汽车消费，汽车行业整体重回周期性通道。2020年度不同于全球汽车产销量受 新冠疫情影响大幅下降的情形，我国汽车产销量基本保持稳定，产销量分别为 2,万辆和 2,万辆。2021年我国汽车产销量均有增长，产销量分别为 2,万辆和 2,万 辆，结束了自 2018年以来汽车产销量连续三年的下降趋势。 在我国传统汽车销量下滑的同时，新能源汽车销量逆势快速增长。随着经济的发展，环保新能 源已成为多个国家的战略选择。确定低碳经济成为我国未来发展的主要方向之后，我国的新能源汽 车产业在政策的扶持下顺势而生并快速发展。通过多年来对新能源汽车整个产业链的培育，各个环 节逐步成熟，丰富和多元化的新能源汽车产品不断满足市场需求，越来越受到消费者的青睐。根据 中国汽车工业协会的数据，国内新能源汽车产销量分别从 2011年的 万辆和 万辆增长至 2021年的 万辆和 万辆，年均复合增长率分别达到 %和 %。 随着新能源汽车产销量的快速增长，中国新能源汽车市场逐步形成了四大主力阵营：以比亚 迪、广汽乘用车、上汽乘用车等为主的传统自主品牌，以上汽通用五菱、一汽大众等为主的合资品 牌，以特斯拉、宝马为主的豪华品牌，以蔚来、理想为主的造车新势力。2021年度，受益于比亚 迪汉、五菱宏光 Mini、特斯拉 Model3/Y等车型热销，比亚迪、上汽通用五菱、特斯拉销量均超过 30万辆，以较大优势位居 2021年度我国新能源乘用车销量前三位。2022上半年，比亚迪、上汽通 用五菱、特斯拉中国销量继续排名前三，其中比亚迪销量共计 万辆,同比增长 %；上 汽通用五菱卖出 万辆，同比增长 %；特斯拉中国销量 万辆，同比增长 %。 细分市场方面，乘用车是拉动我国汽车行业发展的重要力量。2015年至今，乘用车市场销量 一直保持在 2,000万辆以上的规模。2021年，我国乘用车销量稳定增长，占整体汽车市场的比例 达到 %。商用车市场方面，受国 III汽车淘汰、治超加严以及基建投资等因素的拉动，2020 年商用车销量呈现大幅增长，全年销量达到 万辆，较 2019年增长 %。2021年由于重 型柴油车国六排放法规切换导致商用车销量略有下降，全年销量为 万辆。 品牌方面，上汽、吉利、长安作为较早进入我国市场的整车厂商，经过多年的发展形成了较高 的品牌知名度和市场认可度，2021年销量位列行业前三。2021年我国乘用车销量排名前十的企业 具体情况如下： 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 24 从区域布局来看，我国已逐步形成了六大汽车产业集群：以上海为代表的长三角产业集群，以 重庆为代表的西南产业集群，以广东为代表的珠三角产业集群,以长春为代表的东北产业集群，以 武汉为代表的中部产业集群，以及以北京、天津为代表的环渤海产业集群，对于我国汽车产业链体 系化建设有着积极的作用。 汽车零部件行业概况 （1）行业概述 现代汽车通常由发动机、底盘、车身和电气设备四大部分构成。发动机的作用是使燃料燃烧而 发出动力，一般由曲柄连杆机构、配气机构、供给系统、点火系统、冷却系统、润滑系统、启动系 统等部分组成；底盘的作用是支承、安装发动机及其各部件、总成，由传动系、行驶系、转向系和 制动系四部分组成；车身整体由车身壳体（白车身）、车门、车窗、车前钣制件、车身内外装饰件 和车身附件、座椅以及通风、暖气、冷气、空气调节装置等组成，主要作用是保护乘员，为乘员提 供舒适的乘坐条件，保护他们免受汽车行驶时的振动、噪声，废气的侵袭以及外界恶劣气候的影 响，构成良好的空气力学环境，同时车身上的一些结构措施和设备还有助于安全行车和减轻事故； 电气设备包括电源组、发动机启动系统和点火系统、汽车照明和信号装置、仪表、导航系统、电 视、音响、电话等电子设备、微处理机、中央计算机及各种人工智能的操作装置等。 上述各大系统通过汽车零部件的有效组合实现汽车的基本功能。汽车零部件 （partandcomponent）是指机动车辆及车身的各种零配件，一辆汽车一般由上万件零部件组成。基 本概念包括总成、分总成、子总成、单元体、零件。 汽车零部件行业是汽车产业链中的重要环节，汽车整车制造企业需要众多零部件生产企业提供 配套产品。在成熟的汽车产业链体系下，整车厂商负责车型开发设计、整车组装和终端品牌经营， 零部件企业负责零部件的模块化、系统化开发、设计和制造，其供应链条为“零件一组件一部件一 系统一总成”。 基于汽车零部件行业复杂性、高质量、专业化的生产特点，汽车零部件行业逐步形成“金字塔 式”的多层级供应商体系结构，其中，一级供应商直接为整车厂商供应产品，双方之间往往具有长 期稳定的合作关系，地位比较稳定；二级供应商通过一级供应商向整车厂商供应配套产品，依此类 推，随着所处金字塔层级的降低，产业进入壁垒和技术要求也相应降低，市场竞争也就越激烈。 此外，在汽车零部件生产制造过程中，汽车零部件供应商通常会将部分工艺相对简单、设备投 入产出比较低、产能有限的工序交由外协加工厂进行加工或直接采购，从而达到提高生产效率、降 低生产成本的目的。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 25 （2）全球汽车零部件行业 汽车零部件行业作为汽车工业的配套行业，其发展与汽车工业的发展息息相关。在汽车工业发 展初期，汽车零部件生产主要为汽车整车制造的附属产业，由汽车整车厂的下属部门或分公司完 成。20世纪 90年代以来，随着信息通讯技术的发展，企业内各生产环节之间得以解绑，通用、福 特、丰田等国际大型汽车整车制造商出于优化资源配置的需要，将旗下零部件制造企业向外剥离， 自身专注整车项目的研发和销售等高附加值生产环节，由纵向一体化模式转向专业化生产模式，汽 车零部件企业由此迈向独立化、专业化发展。21世纪以来，随着全球价值链的进一步细化，汽车 零部件行业作为生产的重要环节，在整车开发和生产过程中的介入程度越来越深，整车厂与零部件 企业间基于市场形成的配套供应关系逐渐成熟，大大推动了零部件行业的发展。 在经济全球化日益发展的背景下，汽车零部件采购的全球化进程不断加快。在汽车零部件产业 国际化布局中，欧美国家重点在技术平台、芯片、精密加工部件等领域凸显优势，日韩在集成电 路、光学仪器等领域具有较强的实力，中国多在电池、电机、电气设备、车身内外饰件、冲压零部 件等领域具有竞争力。 国际知名的汽车零部件企业基本集中在北美、欧洲及日本等区域，这些企业规模大（年销售收 入超过百亿美元）、技术力量雄厚、资本实力充足，引导世界零部件行业的发展方向，如德国的博 世、大陆、采埃孚、巴斯夫，日本的电装、爱信精机、矢崎，加拿大的麦格纳，韩国的现代摩比 斯，美国的李尔，法国的法雷奥、佛吉亚等。根据《美国汽车新闻》（AutomotiveNews）2022年 发布的《全球汽车零部件配套供应商百强榜》，美国、日本、德国分别有 21家、22家、18家企业 入围。在细分领域上，各巨头之间形成差异化竞争，如变速器领域的采埃孚、爱信精机、加特可 （JATC0）株式会社，汽车底盘领域的本特勒，汽车制动系统领域的博世、大陆，以及汽车座椅领 域的李尔、佛吉亚，均在各自专业领域内占据垄断地位。 （3）我国汽车零部件行业 在汽车市场高速增长的带动下，我国汽车零部件行业在产业规模、技术水平和产业链协同等方 面都取得了显著的成绩。根据国家统计局数据，2011年-2017年，我国汽车零部件行业规模快速增 长，汽车零部件行业主营业务收入从 2011年的 19,亿元增长到 2017年的 38,亿元， 年均复合增长率达到 %。2018年，受汽车行业整体市场变动的影响，汽车零部件行业主营业 务收入出现下滑。2019年、2020年汽车零部件行业主营业务收入有所增加，2020年我国汽车零部 件行业实现主营业务收入 36,亿元，较 2019年增长 %，行业重新进入上升通道。2021 年中国汽车市场恢复正增长，其中新能源汽车销量更是大幅增长。汽车行业的回暖也给相关零部件 企业带来了大量订单，汽车零部件行业主营业务收入大幅增加，2021年我国汽车零部件行业实现 主营业务收入 40,亿元，较 2020年增长 %。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 26 我国汽车零部件产业的快速发展，表明我国汽车零部件行业的研发技术、管理能力、生产水平 等实力的整体提升。根据中国汽车工业协会发布的《中国汽车零部件产业发展报告 (2019~2020)》，目前，中国汽车零部件产业规模已经超过 3万亿元，但中国汽车零部件产值比上 整车产值 1:1的比例远低于汽车产业链成熟国家 :1的比例，仍有较大的提升空间，市场空间巨 大。 2023-2028 年我国汽车冲压零部件行业发展前景及趋势预测 行业发展前景 （1）国家产业政策扶持 公司的主营业务为汽车冲压零部件及相关模具的开发、生产与销售。汽车零部件行业作为汽车 工业的基础，受汽车工业整体影响较大，汽车制造业的法律法规和政策是引领产业发展的风向标。 近年来，我国政府先后出台了《汽车产业发展政策》《汽车产业中长期发展规划》《新能源汽 车产业发展规划（2021-2035年）》等一系列产业政策，显示了国家鼓励和扶持汽车行业及汽车零 部件行业发展的决心。在国家积极支持汽车产业发展以及推进节能减排基本国策的良好政策背景 下，汽车冲压零部件行业面临良好的发展机遇。 （2）国民经济持续稳定增长，长期市场潜力较大 受益于制度红利和人口红利，改革开放以来，我国经济连续几十年保持快速增长，居民收入水 平稳步提升。根据国家统计局数据，国内生产总值已由 1978年的 3,亿元增加至 2021年的 万亿元，年均复合增长率达到 %。最近几年，尽管经济增速有所放缓，但在世界范围内 仍属于较高水平。 随着我国经济的快速发展，居民人均可支配收入逐年增加。根据国家统计局数据，2013年- 2021年，我国居民人均可支配收入复合年均增长率达 %。居民人均可支配收入与人均汽车保有 量高度相关，近年来，随着居民收入不断增长，人均汽车保有量也逐年增加。具体情况如下： 此外，从人均汽车保有量来看，我国人均汽车保有量仍明显低于发达国家人均汽车保有量。根 据世界银行发布的数据，2019年，我国每千人汽车保有量为 173辆，美国每千人汽车保有量为 837 辆，欧洲和日本每千人汽车保有量在 500辆至 600辆左右。长期来看，我国汽车市场和汽车零部件 市场仍具有较大潜力。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 27 （3）汽车产业转移促进零部件行业加快发展 全球汽车零部件产业主要围绕整车市场的发展而布局。目前，全球汽车零部件产业正向亚太地 区快速转移。随着我国汽车行业高速发展，世界主要整车制造商纷纷采取与国内整车制造商合资经 营的方式进入中国市场。整车制造商全球采购的策略为我国自主汽车零部件供应商带来更多的发展 机遇，随着产品质量与生产技术的不断提高，我国自主汽车零部件供应商将进一步融入汽车产业链 的全球分工。 （4）国产替代化趋势 国内汽车行业竞争激烈，整车厂商为控制成本，对于原先进口的零部件，在 产品质量相同的情况下，逐渐开始选择具备价格优势和本土服务优势的国内供应商，汽车零部 件的国产化替代趋势逐步形成。零部件国产化替代趋势使得部分优质的汽车零部件制造企业有望进 一步扩大市场份额，进入外资汽车品牌的供应商体系，进而扩大市场影响力，促进国内汽车零部件 行业的发展。 （5）节能减排和新技术的发展催生新的市场需求 随着低碳经济的提出和节能减排的号召，新能源汽车和节能减排已经成为汽车行业发展的主旋 律之一，新能源汽车、轻量化、电子化、智能化技术发展迅速,并催生相关汽车及零部件产品市场 需求的增加。为满足日益提高的汽车安全、环保、节能的要求，汽车零部件供应商纷纷将新技术应 用于产品设计和生产过程中，进一步提高了汽车的安全性、环保性和舒适性，丰富了消费者体验， 拉动了消费需求。汽车产业链将迎来新的发展机遇，为已布局新能源汽车、智能互联汽车等领域的 上游配套零部件供应商带来增量市场需求。 市场供求状况及变动原因 汽车零部件行业对汽车行业的依存度较高，市场需求主要受整车配套、汽车售后维修市场等需 求推动。汽车行业经过 100多年的发展，目前全球主要发达国家的汽车市场已趋于饱和，但发展中 国家由于国民经济快速发展，居民消费结构提升，汽车产业发展较快。近二十年来，我国汽车消费 的市场需求也一直保持快速增长趋势。近些年受宏观经济增速回落、居民收入增速放缓带来消费信 心不足、中美贸易摩擦及新冠疫情等综合因素影响，汽车产销量整体下滑。国家已经陆续出台相关 政策扶持汽车产业发展，汽车行业总体逐步恢复。从千人保有量及居民可支配收入等数据来看，中 国汽车行业的发展并没有达到饱和的程度，未来仍有较大增长空间，汽车零部件市场也存在较大的 发展空间。 供给方面，我国汽车零部件供应商在基本满足国内整车配套和售后市场需求的基础上，每年都 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 28 有相当规模的零部件产品出口。随着产品升级、技术革新的推进，我国汽车零部件行业在全球分工 中的作用已变得越来越重要，在全球市场中的份额也随之提高。 行业利润水平变动及原因 汽车零部件行业利润水平主要受下游整车市场价格和上游原材料价格波动的影响。一般新车型 和改款车型上市初期，由于销售价格较高且利润空间较大，其配套零部件亦可达到较高的盈利水 平。而新车型的逐步推出又会给原有车型带 来价格压力，整车厂商为保证一定利润水平往往要求配套产品每年价格下浮一定比例，零部件 配套供应体系内各层级的供应商盈利空间都会受到层层挤压。从原材料价格变动来看，报告期内原 材料价格呈先降后升的变动趋势，尤其是 2020年第二季度以来钢材价格出现较大幅度的上涨，零 部件产业的成本消化能力和经营风险控制能力受到一定挑战。 大型汽车零部件企业由于拥有更高的技术水平、更强的成本控制能力、更大的生产规模、更优 质的客户资源和更雄厚的资金实力，盈利能力相对较强。在细分领域具有一定竞争优势的零部件企 业具有较强的议价能力，与客户建立了长久的战略合作关系，面对系统性风险时承担的损失相对较 小，抵御需求波动的能力更强。此外，零部件供应商可通过扩大客户覆盖范围降低非系统性风险， 如扩大出口或售后服务市场的比例、减少对单一客户的依赖等。 汽车零部件行业发展趋势 （1）采购全球化 随着全球化进程加快和汽车行业竞争加剧，国际汽车制造商为了尽可能降低成本、增强国际竞 争力，逐渐把业务重点放在新车型研发和投放市场上，减少汽车零部件的自制率，在全球范围内配 置资源，采购有竞争优势的汽车零部件产品，全球化采购已成为汽车工业的重要发展趋势。 目前，中国、印度等新兴汽车市场容量大，消费增长性强，吸引了许多国际汽车巨头在发展中 国家的建厂布局，汽车的本地化生产给当地汽车零部件生产企业带来发展机遇，其凭借突出的成本 优势和良好的服务正逐步打入国际整车厂商的零部件配套体系。随着发展中国家汽车零部件企业的 技术进步和经验积累，汽车整车制造厂商的全球化采购趋势将进一步得到强化，中国也正在成为汽 车零部件供应大国。 （2）生产模块化、供货集成化 汽车零部件系统的模块化生产是指通过全新的设计和工艺，将同一个功能系统或者区域的零部 件集成在一个模块组件进行标准化设计和生产，从而方便根据不同车型的定位进行“组装”。汽车 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 29 零部件的模块化有利于提高零部件的通用率和整车装配效率，减重并降低油耗，优化整车空间布 局。集成化供货则是指零部件企业以模块为单元为整车厂提供零部件配套，完成一部分原来由整车 厂商承担的产品开发和零部件装配工作。 随着整车制造企业之间的竞争日益激烈和车型更新速度的不断加快，出于降低成本和提高生产 效率的考虑，整车厂商的采购体系逐渐由向多个供应商采购单个零部件变成向较少的供应商进行模 块化采购，从而缩短汽车生产周期、提高零部件标准化和通用化水平。在模块化生产、集成化供货 模式下，汽车技术创新的重心转移至零部件方面，要求零部件生产企业具有超前设计系统模块的能 力以及和整车商同步设计、开发的实力，更深入、更早地参与到整车厂商的新车开发过程中。这使 得整车厂商与零部件生产企业的合作关系更加紧密和稳固，汽车零部件产业的重要性不断提升。 （3）技术高新化 全球汽车零部件企业正积极推动核心技术的研发和产业化，加速了汽车行业核心零部件的技术 突破。在全球汽车电动化、智能化、网联化发展趋势的影响下，汽车零部件的技术发展趋势主要体 现在以下方面： ①新能源化 受新能源汽车及充电设施行业快速发展的推动，对核心零部件的需求也将迎来高速发展期，汽 车零部件企业在动力电池管理系统、电力电池和燃料电池核心部件等方面进行研发和投入，致力于 提升电池的能量密度、安全性、可靠性及经济性。 ②轻量化 随着新能源汽车的快速发展，汽车轻量化已成为汽车行业发展的主流方向，对汽车零部件生产 技术也提出了更高的要求，采用轻量材料或高强度钢材料成为各汽车零部件供应商生产工艺的发展 方向。高强度钢具有强度高、塑性、韧性较好、安全性高、成本较低等优点，较普通钢材能很大程 度减轻车身重量，在汽车冲压零部件中所占比例正大幅上升。铝、镁合金等轻量化材料也在汽车行 业得到广泛应用，其中铝合金具有密度低、强度高、抗腐蚀性强、导热性较好的特点，能够较好的 应用在汽车发动机气缸盖、热交换器中；镁合金则具有优异的散热性和抗震性，主要应用在方向 盘、轴承、安全气囊底座中。 ③电子化、智能化 为满足人们对汽车安全性、操作便利性、娱乐性日益提高的需求，汽车及汽车零部件行业正在 向电子化、智能化的方向发展，为汽车创造高附加值拓展了空间。目前，汽车电子技术被广泛运用 在汽车的发动机、底盘、车身控制和故障诊断以及音响、通讯、导航、自动驾驶等方面，保障整车 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 30 安全性能的同时提高人们在路途中驾驶的乐趣。未来，汽车将完成从“功能机”到“智能机”的转 换，进一步促进汽车产业、信息产业的有机结合。 影响行业发展的不利因素 （1）零部件供应商规模偏小 当前，我国的零部件供应商数量众多，但是整体规模较小，且分布较为分散,绝大多数汽车零 部件供应商难以满足整车制造商大量供货的需求。而国外知名汽车零部件供应商已经形成较大的规 模，并在全球范围布局，和整车制造商形成了深入的合作，且能通过自身的规模优势不断增强对上 下游的议价能力。因此我国汽车零部件供应商在与国际著名汽车零部件供应商的竞争中处于不利局 面。 （2）行业整体自主研发和创新能力较弱，缺乏核心技术 当前汽车及关键零部件的核心技术多为国际巨头掌握，国内企业在关键零部件技术创新方面还 不能完全独立自主。与国际零部件企业相比，我国汽车零部件企业通常规模有限，且大多数自主零 部件企业产品附加值偏低，自主研发能力薄弱，关键技术实力不足，在研发投入及生产管理水平上 落后于国际知名汽车零部件供应商，企业开发、测试、制造、在线检测等基础装备均存在较大差 距。 （3）成本上升导致盈利能力下降 近年来，我国能源成本不断上升，钢材、铝材等原材料价格大幅波动，汽车零配件企业的成本 控制难度增加，整体盈利空间受到一定影响。同时，随着我国人口红利的消失，劳动力成本上升， 未来，国际整车制造商可能将生产重心进一步向劳动力成本更低的国家转移，对我国汽车零部件行 业的发展带来不利影响，盈利空间可能收窄。 三、汽车冲压零部件企业成本控制策略及建议 成本概念 成本的含义 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 31 成本指制作和销售产品所发生的各项费用，它包括制作和销售产品的各种原料成本、管理人 员、制作与服务人员等的工资、固定资产的折旧费、采购和保管费、用具等低值易耗品费、燃料和 能源费及其他支出等。因此，成本的构成可以总结为三个方面，那就是：原料成本、人工成本和经 营成本。 成本的分类 成本分类方法有很多，根据产品的构成，我们可以分为产品成本、人工成本和经营费用。从成 本控制角度出发，我们可将成本分为控制成本、标准成本和实际成本等。有些管理人员认在固定成 本和变动成本之间，还应当有半变动成本。 （1）产品成本 产品成本指制作的各种原料成本。 （2）人工成本 人工成本指参与产品生产与销售（服务）的所有管理人员和职工的工资。它们包括，经理和总 厨的工资、主管、服务员等的工资，采购、财务、后勤人员和辅助人员的工资。 （3）经营费用 经营费用常常指在产品生产和经营中，除原料与人工成本以外的成本。它们包括:房屋的租 金、生产和服务设施与设备的折旧费，即固定资产的折旧费、燃料和能源费、用具和低值易耗品 费、采购费、绿化费、清洁费、广告费、交际和公关费等。 （4）固定成本 固定成本指在一定的经营范围内，成本总量不随产品生产量或销售量的增减而成正比例变动的 成本。也就是说，不论菜肴的生产量和销售量高或低，这种成本都必须按计划支出。例如，生产和 经营设备的折旧费，建筑物、机械设备、运输设备的折旧费、大修理费、经营生产管理费、理、人 员的工资等。但是，固定成本也并不是绝对不变的，当经营的数量和水平超出现有经营和生产能力 时，就需要购置新设备，招聘新的管理人员，这时，固定成本会随生产量的增加而增加，正因为固 定成本在一定的经营范围内保持不变，因此，当销量增加时，单位产品所负担的固定成本会相对减 少。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 32 （5）变动成本 变动成本指成本总量随着菜肴的生产量或销售量的变动而按比例增减的成本，当产品生产量和 销售量提高时，变动成本总量就会高。如原料成本、临时职工的工资、能源与燃料费、洗涤费等。 这类成本总量随着菜肴的生产量和销售量的增加而增加。但是，变动成本总额增加时，单位的变动 成本保持相对不变。 （6）半变动成本 许多有经验的管理人员认为，能源费和某些职工的工资应属于半变动成本。这些成本尽管随着 生产量和经营量的变化而变化，但是，这些变化不一定成正比例，例如，能源费等。对于职工的工 资，在经营高峰期，可以提高职工的工作效率并给他们适当的补贴，而不是再聘请新的管理人员， 从而降低人力成本。 （7）可控制成本 可控制成本指生产和经营人员在短时期内可以改变或控制的某些成本。对管理人员来说，可控 制成本包括原料成本、燃料和能源成本、临时工作人员工资、广告与公关费等。通常，管理人员通 过变换每份产品的份额、配料的种类和规格及它们的数量比例来改变产品的成本。同时，加强对原 料的采购、保管、生产和经营的管理也会使一些经营费用发生变化。 （8）不可控制成本 不可控制成本指管理人员在短期内无法改变的成本，如房租、固定资产的折旧费、大修理费、 贷款利息及正式职工的工资等费用。因此，管理人员要管理好不可控成本，就必须做好的经营管理 工作，不断开发出受市场欢迎的新品并做好营销工作，从而减少单位产品中的不可控制成本在总成 本中的比例。 （9）标准成本 标准成本是根据过去几年生产和经营成本的历史资料，结合当年的原料成本、人工成本、经营 管理费用等的变化，制定出每份产品的原料成本和总成本，作为企业的标准，这种成本通常称为标 准成本。它是在一定时期内及正常的生产和经营情况下所应达到的成本目标，它也是衡量和控制实 际成本的一种预计成本。 （10）实际成本 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 33 实际成本是指根据报告期内实际发生的各种食品成本、人工成本和经营费用，它是进行财务成 本反映的基础。 成本的特点 （1）在成本中，变动成本占大部分，例如，常见的成本率的多和少决定于企业的级别、规 格、经营策略等。通常级别越高，其人工成本和各项经营费用越高，而成本率越低，它在市场的竞 争力难度也就越大。 （2）在成本中，可控制成本占绝大部分。例如，原料成本，临时工作人员工资、燃料与能源 成本、低值易耗品成本都是可控制成本。管理人员完全可以加强生产和经营管理以控制这些成本。 成本控制的意义和特点 成本控制的含义 成本控制指在生产经营中，管理人员按照规定的成本标准，对产品的各成本因素进行严格的监 督和调节，及时揭示偏差并采取措施加以纠正，以将实际成本控制在计划范围之内，保证实现企业 成本目标。此外，现代成本控制还包括控制产品成本，使之不低于相同级别的成本。同时，控制经 营费用，使之不高于相同级别的企业，以提高在市场上的竞争力。 成本控制的意义 科学组织成本控制可以提高经营与管理水平，减少物质和劳动消耗，获得较大的经济效益。成 本控制关系到产品的规格、质量和价格，关系到营业收入和利润，同时，也关系到顾客的利益及满 足顾客对质量和价格的需求，从而促进产品的销售。因此，成本控制在经营和管理中确实有着举足 轻重的作用。 成本控制的特点 成本控制贯穿于它形成的全过程，即凡是在制作和经营成本形成的任何过程中影响成本的因 素，都应成为成本控制的内容。成本形成的全过程包括原料的采购、贮存和发放，加工和销售（服 务）等。所以，成本的控制点较多，而每一个控制点都应当有自己的控制措施，否则，这些控制点 便成了泄露点。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 34 成本控制的重要性 利润是企业利润的重要组成部分。控制好成本，就能有效增加收入。 同时做好成本控制，也有利于提高企业的竞争力，更有利于企业的生存与发展。 成本控制有利于提高竞争力 首先，利润就是营业额除掉成本的值。要使利润最大化，就得有效控制成本。那么运用科学的 成本控制理论，有效的降低成本就能直接增加利润，从而提升竞争力。成本主要包括原材料成本和 人工成本两部分。其中原材料成本占总成本比重较大。原材料成本的控制既是成本控制的重点也是 难点。因消费需求的不断变化，原材料的量很难控制，很容易造成供不应求或原材料浪费的情况。 同时，原材料不易保存也是造成原材料浪费，成本提高的主要原因。因此，做好成本的控制是增加 总利润的重要手段，也是提高竞争力的重要途径。 成本控制体系直接体现管理水平的高低 企业的管理是企业成败的关键。成本控制体系的好坏直接体现管理水平的高低，也是成功的关 键。成本控制体系本身也是进行科学管理的表现。成本控制体系可以让企业在保证硬件产品和软件 产品质量的前提下，通过预算核对实际成本的记录与标准成本差异的分析，对经营过程采取约束、 促进、指导和干预等手段来实现降低成本的目的，研究出一套适合发展的成本控制体系有利于管 理，也有利于经营与发展。 成本控制内容 原料的成本控制 A、原料采购控制 原料采购控制是成本控制的第一个环节。原料的采购，首先应符合质量要求，然后是价廉物 美。应本着同价论质，同质论价，同价同质论费用的原则，合理选择原料。严格控制因生产急需购 买高价原料，并且应从管理制度上规定原料的采购价格，控制原料采购的运杂费。要做好这项工 作，采购部门或采购者应尽量在所在地采购，就近取材，并减少中转环节，优选运输方式和运输路 线，提高装载技术，避免不必要的包装，降低原料采购的运杂费，并应控制运输途中的消耗。当 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 35 然，采购部门应合理地规定原料的运输损耗率。此外，还应严格控制原料的保管费用，健全原料的 入库手续，合理储备，防止积压、损坏，腐烂和变质，避免或减少库存损失。 B、原料的使用控制 原料的使用控制是成本控制的第二个环节。对于原料的消耗量控制，常采用的方法是：根据原 料的消耗定额填写领料单，在规定的限额内领用一定数量的食品原料。此外，还要控制原料的使用 情况，及时发现原材料超量和不合理使用情况。一旦发现问题，管理人员应当分析原因，采取有效 措施，及时纠正，为了不断掌握原料的使用情况和做好成本控制，管理人员应实施日报和月报成本 制度，必要时要求按工作班次填报。通过这种形式，对成本进行控制。 人工成本控制 人工成本主要包括用工数量和职工的工资率控制。所谓用工数量主要指用于生产和经营的工作 时间数量，职工的工资率是生产和经营全部职工的工资总额除以职工生产和经营的工时总额。人工 成本控制就是对生产和经营总工时和工作人员的工资总额控制。现代化的经营和管理应从实际生产 和技术出发，充分挖掘职工潜力，合理地进行定员编制，控制非生产和经营用工，防止人浮于事， 以定员、定额为依据控制生产和经营职工人数，使工资总额稳定在合理的水平上。 （1）用工数量控制 在人工成本控制中，管理人员首先是对用工数量的控制，也就是对工作时间的控制。做好用工 数量控制在于尽量减少缺勤工时、停工工时、非生产和服务工时等成分，提高职工出勤率、劳动生 产率及工时利用率，严格执行劳动定额。 （2）工资总额控制 为了控制好人工成本，管理人员应控制好企业的工资总额，并逐日地按照每人每班的工作情况 进行实际工作时间与标准工作时间的比较和分析，并做出总结和报告。 其他成本控制 除了成本、人工成本和能源成本，生产和经营成本还有许多项目，如固定资产的折旧费，设备 的保养和维修费，用具与低值易耗品费、排污费、绿化费及因销售发生的各项费用。这些费用中有 的属于不可控成本，有的属于可控成本。经营费用的控制方法只有通过加强的日常经营管理才能实 现。 成本控制的程序 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 36 制定标准成本 在成本控制中，首先应当制定生产和经营产品中的各项标准成本。标准成本是对各项成本和费 用开支所规定的数量界限。此外，被制定出的标准成本必须有竞争力。 实施成本控制 实施成本控制就是依据制定的标准成本，对成本形成的全过程进行监督，并通过每日或定期的 成本与经营情况报告及管理人员现场考察等信息反馈系统及时揭示成本的差异，实行成本控制不能 纸上谈兵，一定要落实在实践上，管理人员不能只看报表，一定要对产品的实际成本进行抽查和定 期评估。 确定成本差异 成本差异是标准成本和实际成本的差额。管理人员通过对产品的制作和销售中的实际成本和标 准成本的比较，计算出成本差额（包括高于实际成本或低于实际成本两个方面）并分析差异的原因 和责任，以便为消除这种成本差异作好准备。此外，本企业的成本低于市场上同级别的成本或企业 的经营成本高于同行业的水平，也属于成本差异。必须及时消除这种差异，否则，会导致经营失 败。 消除成本差异 管理人员通过组织职工挖掘潜力，提出降低或改进成本的新措施或修订原来的标准成本的建 议，或对成本差异的责任部门和个人进行相应的考核和奖罚等一系列措施，使他们重视成本控制， 并加强生产和经营的管理，以使实际成本尽量接近标准成本。 企业成本控制策略 改进提高企业的成本管理，应该深入分析企业的行业领域特点，制定更有针对性的成本管理措 施，具体可以从以下几方面采取成本管理措施： 合理制订毛利率 要根据自身的规格档次以及市场行情合理制订毛利率，并分部门制订毛利率以及上下浮动比 例，制作成本卡，使成本控制与奖金挂钩，企业可以通过成熟的计算机系统实现营业收入的每日见 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 37 成本，实现成本分解，进销核对，通过销售的产品数量计算出主辅助料的理论成本，并自动核减库 存量，期末与库存管理系统提供的实际盘点成本报表进行比较分析。 定期进行科学而准确的成本分析 财务部每月末要召开成本分析会，结合当月的经营收入情况和成本支出以及与以前月度的成本 进行对比分析，分析成本率，将各单位的成本与实现的收入进行对比，对于未达到或明显超出毛利 率标准的查找分析原因。并分别规定不同的标准成本率，对成本率高的项目进行统计分析，并编制 成本日报表和成本分析报告书。 制定切实可行的成本控制和成本核算制度 财务部门要根据原材料的价格及粗加工、半成品的出成率、价格等建立档案，规定出各种原材 料的消耗定额，制作出标准成本卡，并要经常地、不定期地对实际考核定额的执行情况，检查各产 品的定额成本与实际操作有无差异，有无因保管不善而发生原材料残损或变质现象，把奖金与出品 业绩和成本控制挂钩，以提高节源积极性。 建立完善企业成本管理体系 增强企业成本管理的实际效果，企业的管理层应该高度重视成本管理在企业内部管理中的积极 作用，按照劳动密集型企业的特点，对企业的成本管理组织架构以及成本管理实施模式进行优化。 具体来说，企业的管理层应该制定成本控制管理的具体规划，对成本控制管理提出明确的目标要 求。各个部门经理作为企业内部各项具体工作的直接管理者，应该按照成本管理目标分解落实成本 管理责任，并强化各个部门之间的沟通配合，最大程度地控制成本支出。对于企业的基层员工，则 应该强化其成本控制管理理念，落实成本管理具体责任，确保各项成本管理举措能够落到实处。此 外，还应该建立完善企业的成本管理制度，建立健全成本计划、材料采购成本、消耗定额、费用开 支标准、计量计价等成本管理制度，同时制订考核方法和标准，加强成本管理的监督机制，确保成 本管理目标的顺利实现。 加强对各个环节的具体成本控制 在采购环节的控制方面，对于物料采购，制定完善的采购审批程序，严格规范采购规格标准， 对原料的形状、色泽、等级、包装等进行严格规定，采购过程中应该建立严格的采购询价报价体 系，坚持货比三家，尽可能地以最合理的价格选购物美价廉的原材料，同时综合考虑运输成本，以 免造成采购成本增加。在库存环节的控制方面，应该根据原料的类别放到适当的仓库，发放原料时 要遵循先进先出的原则，并安排专员保管原材料，经常检查冷藏、冷冻等库房设备的运转情况，确 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 38 保库存原材料的质量合格，同时严格控制采购物资的库存量，建立严格的出入库及领用制度，有效 保证库房物资的账实相符，减少成本支出。在原材料加工环节，重点是应该根据科学的工作方法进 行粗加工，来提高原料的净料率，加强切配管理，根据定额制度的要求严格配菜，尽可能地减少各 种原材料错配、漏配或者是重复配的问题，确保各类原材料得到最大程度的利用，以降低成本。此 外，还应该全面加强企业的销售成本控制，尤其是严格控制打折赠送的权限控制，严格企业前厅各 类易耗品的控制，加强对各类促销活动的分析，控制好签单结账等，以降低成本支出。 强化企业的人员费用管控和管理费用管控 在企业的成本费用支出中，人力资源费用和管理费用也占据较大部分，必须重视强化人力资源 和管理费用控制。对于人力资源成本控制，重点是应该改进企业的人力资源招聘模式，采取多种方 式招聘降低人力成本，同时应该综合运用激励措施，按照企业员工的具体工作情况，探索采取调整 工资水平、奖金福利以及员工持股等多种方式，提升企业员工的工作激情，进一步提升人力资源的 投入产出，进而达到节省成本开支的目的。在企业的管理成本控制方面，关键是建立健全各项成本 费用管理制度，加强对企业的办公费用、招待费用、通讯费用和差旅费用的有效控制，尽可能地缩 减企业的成本费用支出。 企业成本控制管理中存在的问题 目前，企业利润不容乐观，经营者也想控制成本、降低成本，然而在成本控制管理上还存在许 多问题。 缺乏正确的科学的成本控制意识 企业的管理者在日常的生产经营环境之中或多或少会意识到成本的控制问题，但普遍缺乏正确 科学的控制，存在为了节省而节省的问题，为了降低企业的成本而过意压低基层人员的工资，导致 一线工作者的工作积极性不高影响工作质量，难以满足客户需要的服务需求。也造成基层人员的流 动性过强，难以吸引到高素质的服务人员，人员的流动性过强虽然不会给企业带来纸面上的任何经 济损失，但实际带给企业的损失远远大于降低的成本。人员的专业素质与工作态度制约了企业的进 一步发展。企业若想获得高利润，需要提供好的服务，也就是需要具有高素质的员工。 全面预算管理不科学 销售有时候具有很强的不稳定性，因此，管理人员对于全面预算管理缺乏必要的重视，他们认 为无法有效预计销售量，全面预算根本无法在企业成本控制管理中发挥作用。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 39 缺乏有效的监督机制 企业从原料、日常消耗品到服务环节普遍缺乏有效的监督，在中小企业之中高层管理者喜欢将 采购交给自己的亲属亲信，对其没有相应的监督，特别是对材料价格波动大，质量差异大的原料， 缺乏验收的标准。仓储环节的监督不到位，多注重材料的收发问题而忽视材料的积压问题，隐形成 本考虑不到位，占用企业的资金，周转率低，增加相关的人员费用和材料损耗。 管理者专业能力有限 企业实行成本管理战略对企业管理者的专业能力具有一定的要求，中小企业管理者大部分没有 受到专业的经营管理教育，对成本管理而言，需要企业管理者将一个抽象的概念具体化，融合在日 常的工作中，设定合理的目标成本，方能进行成本管理，但是大部分企业的管理者无法达到这个要 求，不能指定合理的成本标准，缺乏相关的知识理论。从而成本控制走向歪路，控制企业工作者的 工作。 工作人员流动频繁，人工成本难以控制 人工成本也是成本控制的重要方面。如今，工作人员变动性大，流动频繁且素质低下也是成本 难以控制的原因之一。工作人员如果是临时的，变动就十分大。这样频繁的更换工作人员，会导致 工作人员的效率降低，影响人工成本的控制。但是这主要也是由于客源不稳定的特点所导致的。正 是由于工作人员频繁流动，其工作素质就难以提升。新员工总是需要一段时间来熟悉工作的，这样 就降低了整体工作效率，间接提高了成本。 加强成本控制管理建议 经营者应根据自身企业的特点及其存在的问题，及时的提出解决方案。 建立正确的成本控制体系 对于企业的成本首先应建立科学的标准，将成本数据化，便于操作。原料的消耗标准应有管理 人员与制作人员共同制定，通过进行数据的统计或技术分析出来，除了主料成本、辅料成本之外还 应包括从原料的购入到加工成品之间的合理损耗，损耗包括运费、整理费、清理过程中消耗等费 用。将服务与制作人员的工资归集为制造费用由财务人员进行分配。在实行过程中培养全体从业人 员的成本控制意识，建立奖励制度，对全体人员进行考核，可以将实际的耗用与计划成本之间的差 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 40 值按照一定的比例奖励给成本控制做的好的部门个人，对于实行结果差的人员进行惩处，调动员工 的参与性，成熟的成本控制需要企业的每个员工参与。 建立并完善内部的监督机制 要健康合理的发展就需要完善其内部的各种机制，其中监督机制也是必不可少的。采购作为企 业成本控制的关键环节更是需要严格规范的监督机制来确保其顺利开展。对于采购的数量以及质 量，应建立验收标准进行监督。不同的企业应该有不同的标准。对于采购物品的价格，我们可充分 利用互联网技术查询各物品价格，从而建立完整的价格档案以供日后查询。在工作人员方面，为防 止偷窃现象的发生，也应建立相应监督制度进行监督。也可利用技术手段进行监督，如装监控等。 只有通过各种手段对各环节进行监督，才会使管理井然有序。 建立奖惩制度，培养员工成本控制意识 企业工作人员自身的成本控制意识是成本控制的基础。只有上上下下所有员工都有节约开支， 控制成本的意识，成本控制工作才有可能健康执行。因此，可建立相应的奖惩制度。对于充分利用 材料，使得成本控制得当的员工可予以适当奖励。而对于造成材料浪费的员工则予以适当惩罚，以 提高全体员工的成本控制意识。同时，可定期采取成本控制理论与方法的培训，使全员工能科学的 认识成本控制理论，并能将其科学的运用于实际。这样员工的成本控制意识跟上了，成本控制工作 也就跟上了。 做好价格的预算及分析 由于客源不稳定，原材料的价格也随时间而波动，所以在定价之前应做好相应的市场调研，并 要召开会议进行讨论而定价。例如，受天气影响，有些价格可能会上升，其需求可能也会上升，这 就要求做好市场调研，写成报告，严格控制定价。企业可定期召开成本分析会，分析每一产品的成 本率，将成本与实现的收入进行对比，及时分析滞销品情况，对成本率高的项目进行统计分析，并 编制成本日报表和成本分析报告书。总之，对价格的分析及制定也是成本控制的关键环节，不容忽 视。 提高管理人员与企业创新性 企业可以根据自己的实际情况，与本地的大中专院校进行合作，定期在院校之中进行招聘。大 中专院校中酒管方向的学生素质与社会上招聘的人员素质相比较，具有更高的素质，在实习生的工 资也相对较低可以节约成本，对于优秀的实习生进行培养，使其慢慢走向管理岗位，对于管理高层 可去优秀的大学进行招聘。提高管理层的专业素养。企业更重的是不断提高自己的创新能力，不断 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 41 推陈出新，通过制造差异性来吸引顾客。提高服务水平。 企业成本控制建议 发展长期员工，引进激励机制 员工流动性大，大多数是临时工上任，缺少长期工作的员工，主要是因为企业缺少激励和保障 措施，短期的合作会导致员工经验缺失，而且缺少对企业成本的控制意识和服务意识，因此需要发 展长期员工，并引进积极的激励措施，保障基本员工的需求，主要措施如下：树立目标，做到员工 的利益和企业的利益保持一致，并形成考核机制和激励机制，对于经营业绩较好的员工，积极进行 晋升，并且予以资金奖励，提高员工的积极性。 发展多渠道宣传，重视财务核算的重要性 要积极采用新媒体的宣传方式，积极通过开设公众号、小饰品宣传宣传等进行，新媒体宣传相 比较于传单形式宣传，既可以降低纸质费用，同时也可以节省人力等，而且新媒体宣传具有较号的 效果。因此积极通过新媒体宣传，提高网络的影响力，树立良好的品牌，吸引更多的消费群体。目 前抖音具有良好的群众基础，因此可以通过拍摄小视频等方式积极宣传，吸引顾客的消费。 四、汽车冲压零部件企业《成本控制策略》制定手册 在明确“成本控制策略”可执行的情况下，我们首先要动员和组织相关战略制定成员，进行学 习和研究，并做好制定前的准备工作，再根据战略组成和制定流程，做出科学的具体方案。 动员与组织 在决定制定“成本控制策略”后，就需要开始动员和组织相关人员进行战略规划。设计战略规 划是企业战略规划管理中最为基础的内容，企业必须邀请具有丰富战略规划设计经验且对行业发展 趋势有着深刻了解的专业人员，同时还应抽调对企业实际情况熟悉的一线工作人员，共同组成一支 具有丰富经验、专业互补的战略规划设计小组负责设计战略规划。同时，企业应为小组提供尽可能 齐全的资料，使小组得以综合考虑各种资料对企业外部机遇与挑战进行 SWOT分析，进而有效提升 企业战略规划的科学性和准确性。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 42 动员 对于任何一个企业而言，要想真正有效地开展高水平的战略规划管理存在着很大的难度，这就 要求企业必须重视提升自身的战略规划管理能力，才可以更好地促进企业的发展。一方面需要不断 加强理论研究，不断丰富战略规划管理研究成果，为企业战略规划管理提供理论支撑。另一方面， 应重视战略规划管理团队的建设工作，吸收各种优秀人才参与战略规划管理，进而为企业战略规划 管理提供团队支撑。 部门 序 号 推动事项 推动要点 责任 人 推动时间 备 注 1 决定在公司推行 “成本控制策 略” 召开专门会议就推行“成本控制 策略”作出决定 2 成立公司“成本 控制策略”建设 领导和制定小组 确定公司“成本控制策略”建设 小组的人员及分工。公司应当在 设立战略委员会，或指定相关机 构负责公司发展战略管理工作， 履行相应职责。 动员 3 进行建立“成本 控制策略”思想 动员 召开公司建立“成本控制策略” 思想动员会 组织 战略管理者是企业战略管理的主体，他们是企业内外环境的分析者、企业战略的制定者、战略 实施的领导者和组织者、战略实施过程的监督者和结果的评价者。因此，战略管理者的构成、各自 的参与方式、程度以及相互关系等因素，都对企业成功地实施战略管理有着重大的影响。 由于战略管理者构成了企业战略管理的核心体系并直接参与到企业内外环境的分析的整个过程 中，因此，企业的战略管理者既是分析者又是制定者，既是领导者也是组织者。一般企业的管理层 由公司层管理者、事业层管理者和运营层管理者这三个主要的管理阶层构成。而战略管理者涵盖了 企业这三个层次的管理者。通常战略管理者包括企业的董事会、高层管理者、各事业部经理、职能 部门管理者以及专职计划人员。 成员 职责 （一）董事会 从战略管理的角度，董事会具有三项主要的任务： （1）提出企业的使命，为企业高层管理者划定战略选择的具体范围。 （2）审批高层管理者的建议、决策、行动，为他们提出忠告和建议，规划出 具体的改进措施。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 43 （3）董事会通过它的委员会监视企业内外环境的变化，注意这些变化将会给 企业造成的影响。 （二）高层管理 者 企业高层管理者负责制定和管理战略规划过程。为了确定企业的使命，建立企 业的目标，制定企业的战略和政策，企业高层管理者必须高瞻远瞩。企业各层 管理者分配在企业战略规划上的时间因其在企业内的地位不同而异。 公司层管理者由企业的董事会董事、执行总裁、高级总裁、高级经理和高级顾 问组成。 （三）专职计划 人员 当企业高层管理人员无法应付过于繁重的战略指定工作的时候，通常将其中一 部分工作交给一个由高层管理人员组成的计划委员会，或由一名副总经理负责 的专门的战略计划或规划部门。这种专职的计划人员主要负责收集和分析各种 数据，提出和评价各种可行的战略选择。 学习与研究 学习方案 部门 序 号 推动事项 推动要点 责任 人 推动时间 备 注 1 组织相关人员参 加“成本控制策 略”班学习 领导小组和公司主要干部系统学 习“成本控制策略”的意义与方 法 2 组织员工需求调 查 组织员工满意度调查和需求调查 学习 与准 备 3 组织执行组成员 参加“深化班” 学习 执行员核心成员参加“深化班” 学习，草拟方案 研究方案 构建闭环的战略研究体系，一是要开展形势分析，明确“我们在哪里”；二是制定战略策略目 标，明确“我们要去哪里”；三是推动战略实施，明确我们怎么去，包括战略规划与滚动规划的制 定、年度计划的制定、战略实施的手段等；四是提升战略实施的保障水平，确保战略实施效果。 也可以分领域、分区域、分业务持续深入开展研究，形成综合性、专题性研究报告，为公司指 明发展方向，为项目提供决策支持服务。 事项 建议 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 44 研究机制 构建了以公司战略发展中心团队为核心，规划计划、财务、企业管理、人力资源等多部 门参加，部门内部多岗位参与，外部支持机构协助的研究机制。 研究团队 形成了由战略发展中心+各部门组成的战略研究团队，充分发挥市场、研发、运营、管 理、商务、后勤等多专业结合的优势，同时与项目公司、研究支持部门、总部机关各部 门充分合作，做到跟踪及时、信息充分、数据齐备、研究有据、结论靠实。 优化战略研究 组织架构 建立战略研究与管理工作机制，集中公司内外部战略研究机构及各地区和项目公司为支 持力量，深入系统开展战略研究与管理工作。 构建开放式研 究网络 加强与外部咨询公司、行业协会、政府研究部门的沟通联系，并建立合作关系，形成开 放式的研究平台，开展重大战略课题的联合研究，实现跨部门、跨学科的开放合作。 加快信息、成 果共享与成果 转化 推进基础资料信息、业务信息、战略研究成果共享，拓宽资料和信息来源，构建战略研 究与管理相关数据库，建立定期成果交流机制。形成业务战略研究成果，定期发布《战 略发展报告》《行业要览》，以及《业务战略信息参考》、热点问题专题分析等不定期 报告。 加强战略研究 队伍建设 以战略支持机构研究人员为主体，培养和打造一支战略研究的核心专家团队。通过研讨 培训、出差调研、定期交换、相互挂职等多种形式，大力培养业务战略咨询专家，巩固 和提升业务战略研究队伍水平。 制定前准备 企业发展战略规划不仅仅只是企业如何在经济市场中发展，而是涉及多方面的规划。企业发展 战略规划人员需要对其包含的内容有清晰的了解，帮助企业制定出全面的发展规划，从而推动企业 在经济市场中不断的发展。 制定原则 科学制定发展战略，精心设计流程，突出战略制定的广泛性、层次性和互动性，结合形势分析 找准切入点，发挥比较优势，分阶段差异化制定发展战略。 原则 建议 社会性 战略规划应充分结合外部社会环境，企业在进行战略规划的时候，不能仅仅只能对自身内 部情况进行分析，而应综合考虑包括社会因素、经济因素、文化因素、法律因素、政治因 素等外部社会环境，才可以更加精准地指导企业发展，从而促进企业的可持续发展。 科学性 科学性反映所拟定大战略符合客观规律的程度。换言之，战略是否具有科学性，应该与评 价者的偏好无关。无论是由谁来评价，只要他掌握了理性的和客观的标准，了解了企业的 实际情况以及战略拟定所依据的背景因素，都会得出相同和相似的结论来，就说明战略具 有科学性。 实践性 战略实质上是实践性的东西，而不是单纯思想性的东西。战略的实践性首先就在于它的对 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 45 策性。战略对策就是具有根本性、长远性、全局性的大对策。战略的基础是具有这三性的 深谋远虑(包括有关的理论思考)，战略的落脚点则就是由此形成的战略对策及其实践。 前瞻性 前瞻性是企业发展战略的根本特性，没有前瞻性就不称其为战略。前瞻性是不能用企业当 前发展轨道简单外推的方法保证的，而是需要对拟实施的企业发展战略与未来经营环境互 动结果进行分析和判断来获得。 创新性 创新不仅是保证民族始终具有源源不断的生机和活力的核心，还是提高有效性的关键，创 新的对象包括商品、用途和营销战略，创新的目的是提高消费者对商品的满意度，赋予企 业强大的综合竞争力，为市场份额的抢占奠定基础。综上，对创新创造引起重视是实现企 业可持续发展的前提，基于差异化理念所制定营销战略的有效应用，同样离不开企业的创 新和创造。 全面性 战略目标是一种整体性要求。它虽着眼于未来，但却没有抛弃现在；它虽着眼于全局，但 又不排斥局部。科学的战略目标，总是对现实利益与长远利益，局部利益与整体利益的综 合反映。科学的战略目标虽然总是概括的，但它对人们行动的要求，却又总是全面的，甚 至是相当具体的。 动态性 公司所面临的外部环境一直在变化，随着战略目标的逐步实现及调整，人力资源规划也需 要及时做出相应的调整；不能简单的将人力资源规划理解为静止的数据收集和一劳永逸、 永远不变的应用。 长远性 企业的战略规划管理主要是将利益放在未来的发展阶段，这样才是最为科学的发展措施。 企业在制定战略规划时，必须从自身长期发展目标和长期利益出发，全面分析企业内部条 件和外部环境，从而保证企业战略规划的科学性和合理性。 竞争性 在当前竞争日益激烈的现实情况下，企业只有制定出具有较强竞争性的战略规划，才可以 使企业得以从其他竞争对象中获得更多的市场资源，进而帮助企业在激烈的市场竞争中得 以立足。 全局性 企业在制定战略规划时必须坚持从全局出发，战略规划必须和国家、社会的整体发展战略 相契合，进而使企业在新形势下得以充分发展。 整体性 即企业在进行经营决策的过程中，要将企业作为一个完整的整体对待，方案的实施过程中 也要以全局的角度出发，用发展的眼观对待企业的经营决策。 实事求是 即企业的所有经营决策要以企业的实际情况为基础，要符合企业的实际需求，制定的决策 方案有实施的可能性。 保证信息的准 确性和完整性 企业的经营决策是依靠大量的经济信息为基础实现的决策的，因此掌握经济信息的准确性 和完整性是企业实现科学决策的关键。 对比选优原则 企业在进行经营决策的过程中，要广泛的对比信息，集思广益，制定出多套实施方案，并 在实施方案中择优选择。 减少副产作用 原则 企业在执行经营决策方案的过程中必定会产生一些副作用，因此企业在方案实施前要明确 执行过程中的副作用可能存在哪些，将副作用降低到最低值。 坚持民主原则 企业在制定企业经营决策过程中不能仅凭企业领导的单方面决策，要广泛的听取各专业研 究人员和专家的建议，发挥个人的智慧和力量。 注意事项 企业在实施战略时，应该综合考虑多方面，并结合自身实际，采取适合自己的决策，从而在市 场竞争中保持不败之地。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 46 注意事项 分析 企业战略规划 制定较为随意 目前，许多企业对于战略规划的制定并没有建立在对企业实际情况、行业竞争情况和社会 整体状况科学分析的基础之上，而是由企业拥有者或者主要管理者仅凭一些片面信息闭门 造车、凭空想象出来的，存在着很大的随意性。这就导致企业制定出来的战略规划严重偏 离于企业实际情况，这就必须使战略规划只能是停留在纸面上、口头上，难以真正将其落 到实处，充分发挥其应有的积极作用。 企业战略规划 实施不够到位 虽然战略规划已经制定出来，但是许多企业却由于各种主客观因素并没有采取有效措施全 力推进战略规划，仅仅只是将战略规划停留于规划层面，难以充分发挥其应有的积极作 用。究其根源，主要在于这些企业并没有制定出科学合理的战略规划实施方案，没有将战 略规划目标、任务进行合理分解，进而导致企业战略规划实施过程中难以到位。 企业战略规划 调整不够及时 许多企业一旦制定完战略规划之后，并没有根据战略规划环境的变化而进行及时有效的调 整，甚至错误地认为企业战略规划必须保持稳定，出于维护其权威性不应随意进行更改。 在这种情况下，很容易导致战略规划难以有效指导企业发展，甚至有可能会导致企业走向 歧途，使企业经营管理面临各种风险和隐患。 缺少消费者视 角 一般竞争战略理论主要是从企业资源和内部组织运营层面提出的理论，其推论的依据是低 成本和差异化两种活动在资源和组织上的不兼容，而没有考虑消费者对产品低价和特色需 求的分布状态。成本领先或者差异化会影响产品的价值形态，而产品的价值最终必须要经 过消费者的认可。 缺少外部协作 视角 一般竞争战略理论提出于 20 世纪 80 年代，当时业务外包尚没有盛行，因此一般竞争战略 理论主要是基于组织内部的资源配置，其视角是内部化的。但是，随着科技的发展，企业 间的分工合作越来越盛行，业务外包越来越普及，企业内的资源和组织冲突可以通过企业 间的分工合作来避免。当把企业间的业务外包，以及新科技的元素考虑在内，一般竞争战 略理论立论的基础就显得太狭隘，使该理论无法适应新时代的环境变化。 不同战略界限 不明 成本和特色是企业战略中的两个基本要素，所不同的是它们的偏重、程度和组合。在骑墙 战略可行之后，原有的成本领先和差异化之间的界定被打破，形成了一个决策的区间，界 限不明。 有效战略的关键点 战略的制定过程对企业来说是组织各环节进行目标一致性协调的过程，因此制定中的大量讨 论、沟通工作是非常必要的。很多企业制定了战略，但是在内部确作为高度机密，锁在柜子里或者 只有少数人知道并理解，这种做法是不可取的。现在，很多企业强调战略的透明度，强调战略制定 过程中，组织各层级的充分参与，在制定的过程中达到引领方向、规避风险、达成共识。在这里通 过头脑风暴、战略研讨会、各种宣贯学习活动等方式方法，可以使企业的战略真正做到在内部人所 共知。 另外，战略本身也是随着时间的推移而需要不断的调整变化的。很多企业习惯于制定了战略后 3到 5年内不做任何调整，结果导致战略规划与实际运营脱节，战略失去其应有的价值，是非常值 得防范的。 关键点 内容 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 47 可预期的战略 目标 战略目标是对企业战略经营活动预期取得的主要成果的期望值。战略目标的设定，同时也是企 业宗旨的展开和具体化，是企业宗旨中确认的企业经营目的、社会使命的进一步阐明和界定， 也是企业在既定的战略经营领域展开战略经营活动所要达到的水平的具体规定。 建立健全战略 决策体系和责 任体系 发展战略和规划管理要实行统一领导，分层管理，子战略和规划纳入整体发展战略体系统一管 理。明确负责战略管理的工作机构，建立工作制度，配备专职工作人员，按照公司统一部署制 定发展战略和规划，子战略和规划方向、目标、行动计划要符合公司整体发展战略和规划。积 极适应新时代、新形势下业务结构复杂、多元化经营的特点，确保公司业务规划、区域规划高 效推进和有效落实；深入探索战略实施机构的一体化运行机制，组成战略实施集群，确保战略 任务的实施承载、规划指标的有效分解和战略资源的优化配置。重点在战略性新兴业务、战略 营销区域试点组建战略实施集群，探索、积累和形成可复制经验后推广应用。 做好市场的调 查、细分、定 位 实施“成本控制策略”，应该建立在科学、缜密的市场调查、市场细分和准确的市场定位基础 上。因为市场调查、市场细分和市场定位能够为企业决策者提供顾客在需要方面的差异性，准 确地把握“顾客需要什么？”在此基础上，分析满足顾客差异需要的条件，要根据企业现实和 未来的内外状况，研究企业是否具有相应的实力去满足顾客的需要。 要实施“成本控制策略”，科学，彻底的市场调研，市场细分和市场定位应成为基础。由于市 场调查，市场细分和市场定位可以为决策者提供客户在物质需求和精神需求方面的具体信息， 并准确理解客户的真实需要。基于此，企业需要分析能够满足客户差异化需求的条件，根据公 司的实际情况及其未来的内部和外部条件，研究公司是否具有适当的实力来满足客户的需求。 战略要有连续 性 任何一个战略必须要实施三至四年，否则就不算是战略，如果每年都对战略进行改变的话，就 等于是没有战略，而是跟时髦。这并不意味着你就永远一成不变，首先你要不断地寻找先进的 做法，第二总是要寻找更好的方式来实施你的战略。如果有了新的技术，那么就要问下我这家 公司如何用这个技术使我的战略变得更有效呢？如果你有一个很清晰的战略的话，实际上，变 化得速度更快，因为有战略你就会确定出优先顺序，确定出哪些是重要的。如果没有战略的 话，所有东西你都会觉得是重要的，这样哪个先做、哪个后做反而搞不清楚了。 环境适应性 差异化战略作为一种战略，首先是寻求对环境的适应而存在的。理性的分析技术是基于环境的 变量，战略的核心在于对环境的适应，战略能够使组织通过确定外部环境中的机会与威胁，获 得组织与环境的协同与适应。 竞争位势与定 位 差异化战略是分析企业的竞争位势基础上，选择合适的定位。企业战略的核心应在于选择正确 的行业，以及在竞争作用力面前寻找进退有据的地位，做出适当的定位。 面对竞争力，企业可采用三种基本的通用战略应对——成本领先、差异化和目标集聚。 实施差异化贵 在创新 随着社会经济和科技的发展，一方面客户的需求会发生变化，昨天的差异化将成为今天的一个 普遍现象。竞争对手也在发生变化，尤其是产品价格、款式、广告、包装和售后服务等，这些 都很容易被一些企业所模仿。因此，任何差异都不会持续，要使公司的差异化战略成为长效 药，唯一的出路就是创新，利用创新来适应客户需求的变化，利用创新去战胜对手的模仿跟 进。 差异化应恰到 好处 引入差异化战略应加强对整个营销过程的管理和控制。最重要的是注意顾客的反馈意见。由于 任何营销策略的成功与否，最终的决定是作为上帝的客户，没有得到客户的认可，理想的策略 就是张纸。只有通过客户的反馈，企业才能准确确定是继续保持，还是加强或撤销企业当钱的 营销策略。只有消费者认可的差异才是有益的，过度的差异可能会带来两方面的负面影响：一 是会引起消费者不满；二是会增加成本，迫使企业提高商品价格，从而抵消了差异带来的价 值。因此，适度差异是差异化营销的重要原则。 难以模仿性 企业差异化战略的成功还在于自身不容易被竞争对手模仿。由于管理资源产生于团队的互动和 通过互动积累的经验，是组织通过长期团队工作、试验、学习和演化而来的组织特殊技能，所 以管理资源是在别处无法简单复制的。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 48 核心能力理论对企业的启示是企业在实施差异化战略过程中，要努力培育出自身的核心竞争 力，使得自身的差异化不会因为竞争对手的模仿或替代而变得“不差异”。 要及时延展和 升级 任何成本差异都取决于时间，因为竞争、技术和需求等其他因素在不断变化，环境或先决条件 的变化可能会使公司原本非常有效的差异化的价值变得无效。所以，企业必须与时俱进，继承 过去品牌的无形资产的同时，对企业产品进行适当升级延伸。 动态能力 动态能力理论里所讨论的能力已经不同于前面提到的企业核心能力，而是改变企业能力的能 力。从本质上来说，动态能力论表现出了一种动态的非均衡状态，认识到在一个变化无常的环 境中，企业需要对能力持续不断地维护、培养和开发，从而实现企业持久的竞争优势。 在自身产品上 完善 企业起步后若产品有市场，或遇同业竞争，均需扩大生产规模以提高产品竞争力。而企业仅靠 自身的资金积累是很难在短期内扩大规模的，此时就需要融资来扩大再生产。融资的方式有信 贷、股权融资或发行债券等。若融资渠道通畅，企业还可以通过并购、重组等方式迅速扩大生 产规模。同时，企业应将触角伸向产业链的前端和后端，打造完整的产业链；通过期货市场实 现对原材料和产成品价格和供应的控制，通过外汇市场实现对用汇风险的控制；将富余资金投 资于证券、期货和房地产市场，以期实现资本的增值。 在企业组织管 理上完善 企业规模扩大，人员增加后，提高组织管理效率成为迫切的话题。企业要由大变强，就必须通 过完善公司治理以提高组织管理效率，构建先进、高效的组织管理体系。所谓“大公司病”就 是因为管理不善，导致部门职责不清，甚至互相扯皮，员工军心涣散，企业一盘散沙。公司治 理简单讲就是企业组织管理体系的制度化建设，完善企业各项管理制度，依法管理企业，将员 工积极性和创造性发挥最大化，激励的同时依法监管。只有明确产权关系，制定完善各种法 规，特别是明确部门职责，加强对员工的激励措施和监管措施的制订，公司高管带头遵守法 规。员工上下按制度办事，而非看老板的脸色行事。这样公司治理必然会水到渠成，企业运作 井然有序。 在企业竞争核 心上完善 企业要进一步提高核心竞争力，必须在技术创新和品牌建设方面下功夫。“一流的公司卖技 术、二流的公司卖产品、三流的公司卖力气”就是现代企业获利模式的最好写照!发展战略中 “标准、专利、商标和版权”越来越成为国际大企业获利的法宝。企业在实施技术研发时可参 考上世纪 90 年代美国硅谷科技网络公司对科技人才实施股票期权或送红股等方式。物质的激 励和雄厚资金的支持是技术创新成功的关键。知识产权的立法保护是技术创新的底气和信心源 泉。 加强创新创造 能力 在企业差异化产品战略过程中, 要以差异化竞争为基础进行创新创造能力的改造, 创新是民族 具有生机与活力的保障, 也是企业“成本控制策略”的有效措施, 主要包括产品的创新、用途 的创新、营销战略的创新等, 不断提高顾客满意度, 加强企业的竞争能力, 为企业抢占市场份额 做好准备, 不断增强企业的创新差创造能力, 促进企业的可持续发展。 要有一个独特 的价值诉求 就是你做的事情和其他竞争者相比有很大差异。价值诉求主要有三个重要的方面：准备服务于 什么类型的客户？满足这些客户什么样的需求？你们会寻求什么样的相应价格？这三点构成了 你的价值诉求。你的选择要和对手有所不同。如果你想和跨国公司竞争做同样的事情，就不太 可能成功，因而必须制定一个战略，采取一种独特的视角、满足一种独特的需求。 精心设计的价 值链 要有一个不同的、为客户精心设计的价值链。营销、制造和物流都必须和对手不同，这样才能 有特色否则只能在运营效率上竞争。 要做清晰的取 舍，并且确定 哪些事不去做 制定战略的时候要考虑取舍的问题，这样可以使你的竞争对手很难模仿你的战略。取舍非常之 重要，因为鱼和熊掌不能兼得，只能有所为、有所不为。企业常犯的一個错误就是他们想做的 事情太多，他们不愿意舍弃。如果你有取舍的话，对手学了你就会伤害他自己，这就迫使对手 做出取舍：或者彻底放弃自己已有的核心优势，或者放弃抄袭，或至少不会有效地抄袭你。 在价值链上的 各项活动，必 西南航空的低成本模式、戴尔的直销和大规模定制模式为什么难以模仿？因为他们的优势不是 某一项活动，而是整个价值链一起作用。竞争对手要想模仿你不能只模仿一件事情而是要把整 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 49 须是相互匹配 并彼此促进的 个战略都模仿过去才能有效。 战略组成与制定流程 战略结构组成 战略目标实际上表现为战略期内的总任务，决定着战略重点的选择、战略阶段的划分和战略对 策的制定。可以说，战略目标的确定是制定发展战略的核心。 项目 具体 总体目标 主要包括战略宗旨、战略目的、战略目标、战略投资方向、战略投资项目(附相关投资项目 的投资模式、商业模式、赢利模式和经营模式纲要)、战略重点、战略措施、战略规划检验 方法和程序等。由董事长组织编制，主要解决企业发展方向和战略投资项目问题。 企业经营战略 配合落实企业总体发展战略的经营管理战略。即公司内部各个经营单位，为配合企业总体 发展战略实施所制订和实施的子战略。经营战略是在企业总体战略的指导和制约下，指 导、管理具体经营单位的计划和行动的战略。由总经理组织编制，配合企业发展总体战 略，将企业发展战略中制定的目标、项目落实到日常经营管理行为中。 企业职能战略 企业职能战略即公司职能部门战略。是企业各职能部门为配合企业总体发展战略实现，而 编制的企业投资运作、研究开发、生产作业、市场营销、财务管理和人事管理等主要职能 部门的战略规划。由总经理指导各职能部门负责人编制，各部门配合企业经营战略，组织 落实经营战略。 战略制定流程 第一步：提出企业的初步目标、决策和任务。考虑在今后一段时期内应该完成什么样的任务， 达到怎样的目标。 第二步：分析企业资源。应对资源的有利方面和不利方面作一个实事求是的估价，分析时既要 重视生产和财务方面的资源，也要重视人力的资源，尤其是人的能力和技术。 第三步：估价企业的潜力。主要是两个方面：一是分析企业的技术能力；二是分析企业的竞争 者的情况。把本企业的产品与竞争者的产品作比较，分析其本身的长处和短处。 第四步：调研国内外市场，包括对顾客的调研和市场的调研。 第五步：评价和选择进入市场的报告。进入市场要重视研究企业的顾客、供应者、批发者、零 售者在销售渠道中的分布情况以及怎样得到他们的帮助和合作。 第六步：制定企业发展战略规划。其内容有形势分析，要达到的具体目标、活动日程安排、财 政预算等。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 50 部门 序号 推动事项 推动要点 责任 人 推动时 间 备注 1 确定企业的发展 方向及目标 召开专门会议确定公司战略目标。 2 科学编制公司 “成本控制策 略” 战略规划是为了实现发展目标而制定的具体规 划，表明公司在每个发展阶段的具体目标、工作 任务和实施路径。 3 制定相关的约束 和政策 这就是要找到环境和机会与自己组织资源之间的 平衡。要找到一些最好的活动集合，使它们能最 好的发挥组织的长处，并最快地达到组织的目 标。这些政策和约束所考虑的机会是现在还未出 现的机会，所考虑的资源是正在寻找的资源。 这是近期的任务，计划的责任在于进行机会和资 源的匹配。但是这里考虑的是现在的情况，或者 说是不久的将来的情况。由于是短期，有时可以 做出最优的计划，以达到最好的指标。经理或厂 长以为他做到了最好的时间平衡，但这还是主观 的，实际情况难以完全相符。 4 基于公司战略修 订公司相关制度 整理并修订公司人力资源、绩效管理、财务管理 等制度。 5 形成完整“成本 控制策略”方案 将相关准备资料系统整理形成可执行激励方案 方案 制定 6 “成本控制策 略”方案的研讨 和修订定稿 组织公司相关人员对草案进行研讨并按决议修订 具体方案制定 具体方案制定 具体方案根据公司实际情况制定，以下为制定战略考虑因素（参考）： 项目 策略 愿景规划 企业的使命、愿景，长期目标或发展期许 战略目标 未来 3-5 年的规划与相关目标，战略的制定方式、参与程度 战略规 划方面 支持能力 目前的资源能否支持战略达成？如何实现战略目标？ 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 51 商业定位 业务定位、目标市场、客户的选择与需求 行业状况 行业态势、竞争格局、行业标杆与竞争对手优劣势对比 企业情况 公司的核心竞争力在何处？如何发扬？公司短板在何处？如何有效规 避或优化改善？ 盈利能力 业绩与利润来源及占比、发展空间、存在风险等。 商业模 式方面 新商机 有无新的发展可能/创新机会/提升空间？ 目标市场 1、企业现阶段的目标市场是什么？ 2、为什么选择该行业和市场？ 3、企业的主要消费市场有哪些？如何细分的？ 4、目前企业在业务覆盖的市场，市场容量有多少？市场占有率如何？ 主要营销策略是什么？ 5、我们开发新客户采用的方法有哪些？哪些比较好用？ 6、主要竞争对手有没有？有哪些？竞争对手哪方面做的比较好？ 客户定位及 价值主张 1、我们的主要客户是哪些？ 2、客户的关注点在哪些方面？ 3、我们能给客户提供什么样的服务和价值？ 4、我们与客户保持粘性的方法？做了什么样的业务动作？ 5、客户满意度及老客户的维护情况如何？ 6、企业是如何进行客户定位/细分的？ 7、客户对产品/服务的关注点在哪里？ 8、我们想要传递给消费者的价值是什么？ 市场方 面 市场定位及 策略 1、行业市场情况如何？行业竞争程度如何？ 2、企业在行业中处于什么水平？主要竞争对手有哪些？ 哪方面比我 们更强？ 3、行业标杆有哪些？ 行业平均利润率是多少？ 4、本企业的商业模式是什么样的？主要价值创造过程有哪些？ 公司发展战略与与行业发展、竞争态势、经济、社会、 文化等外部因 素是否适宜？ 与公司的规模、产能、产品特性、公司竞争优劣势等条件是否符合？ 营销渠道、 方式、区域 拓展 1、企业是如何开展市场营销的？现在的市场覆盖范围及情况？ 2、企业有没有未来的市场拓展规划？若有，是怎样的？ 3、企业的产品销售渠道都有哪些？销售方式是什么样的？目前已拓展 区域和即将拓展的区域在哪里？代理商合作的具体方式？ 4、营销战略及营销策略是如何制定和执行的？ 营销方 面 核心竞争力 1、企业的核心竞争力是什么？有什么样的优势资源？ 2、企业是否具备核心壁垒？ 3、和竞争对手企业对比，企业的核心竞争力是什么？ 4、持续争取或保持核心竞争力的关键因素在哪里？企业如何采取行动 的？ 5、如何确保企业核心竞争力的可持续性？其关键点在哪里？ 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 52 生产方式和 服务 1、生产、研发或服务的方式是怎样的？优化和创新能力如何？ 2、对于满足市场需求存在哪些优劣势？ 3、企业产品的供应链是如何管理的？关键环节有哪些？在关键环节上 我司是如何应对的，现在或未来打算采取哪些行动？ 产品方 面 利润来源/盈 利模式 1、现有的核心业务有哪些？ 2、主要业绩和利润来源在哪些方面？比例大约是多少？ 3、是否有新的利润点可以开发？ 成本结构 1、企业成本由哪些方面构成？较大的成本支出在于哪些方面？ 2、企业的主要成本是什么？营业成本率是多少？行业的营业成本率大 约是多少？企业的各项业务的毛利是多少？管理成本，产品成本，人 力成本各占多少比例？ 3、企业是如何控制和优化成本的？ 模式创新规 划 1、核心业务、增长业务及种子业务有无规划？未来准备如何发展及转 型？ 2、本行业主要的商业模式有哪些？行业是否有创新型商业模式出现？ 3、内部创新关注点在哪里？行业创新关注点在哪里？产业创新机会在 哪里？ 企业资源 企业资源是指企业所拥有或控制的有效因素的总合，主要分有形资 源、无形资源和组织资源，包括资产、生产或其他作业程序、技能和 知识等。 公司有强大的战略同盟 公司有很好的社会背景 公司有比较好的社会关系 公司社会关系一般 运营方 面 企业治理 1、我们的创始股东有几人？现在的股东有几人？ 2、各股东的股份比例是怎样的？ 谁是实际控制人/控股股东？ 3、股东们现在是否都参与企业管理？担任什么岗位？股东间都是什么 关系？股东之间是如何沟通与决策的，对企业的发展是否起到了积极 作用？ 4、执行效果怎样？建立了哪些制度？运行是否顺畅？ 存在什么问题 5、企业是否有引入优秀骨干进入企业股东的想法？ 6、如何做财务风险管控？ 人员配置是否合理？ 公司理念是否形成？定位是否合理？是否真正得到落实？ 股权结构是否合理？ 配套方案制定 分类 项目 具体内容 组织架构 组织架构与公司战略的适配度？如何提升组织效率？组织规 划方面 沟通协调 内部沟通协调情况如何？跨部门协作能力如何？出现问题如何解决？ 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 53 产业规划 公司以后有无产业整合的机会/计划？如何联动相关产业资源？产融规 划方面 资本规划 公司有无融资规划和上市规划？ 配置情况 人员配置如何？（适配度、胜任力、流动性、继任计划） 培训发展 培训开展情况及有效性、人才发展体系建设情况 薪酬激励 相关薪酬福利、晋升通道、激励措施执行情况、满意度及优化建议 人力资 源管理 方面 绩效管理 绩效考核目标制定、考核方式、评价体系、反馈机制等实施情况及存 在问题或担心、优化建议 企业文 化方面 文化影响 工作氛围、企业文化的理解程度，相关文化的落地措施、实施情况等 五、汽车冲压零部件企业《成本控制策略》实施手册 培训与实施准备 在战略规划实施过程中，企业领导者发挥着团队领头羊的作用，其一言一行都必然会影响企业 员工心理，这就要求他们在战略规划实施过程中必须注重发挥模范带头作用，坚定不移地推进新战 略。与此同时，企业实施战略规划必须具有广泛的群众基础，这就要求企业必须重视加强人力资源 管理，对广大企业员工进行战略规划的培训和教育，使企业每一个员工都能够正确地了解新的战 略，顺利达到企业战略规划执行的需求。 部门 序 号 推动事项 推动要点 责 任 人 推动时间 备 注 1 进行方案培训和 实施动员 分别进行激励对象和全员宣讲方 案并动员做好相关准备 培训 与实 施准 备 2 按方案要求调整 组织分工和配置 资源 对公司的组织架构、职能分工和 人力资源配置等相关资源进行优 化，确保按要求配置到位 试运行与正式实施 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 54 试运行与正式实施 当企业顺利完成战略规划设计之后，便开始进入战略规划实践阶段，便应明确这一阶段的重点 目标，清楚战略规划实施过程中需要重点解决的问题以及要达到的预期目标。在明确重点目标之 后，企业管理层应将重点目标进行合理分解，然后将目标分散到各个职能部门，使每个职能部门都 得以明确自身要完成的目标。企业通过目标分配，进而使每一个企业员工都承担起相应的任务，从 而使企业得以团结一心，更好的完成企业的战略规划。 部门 序号 推动事项 推动要点 责任人 推动时间 备 注 1 试 运 行 实施 2 正 式 实 施 实施方案 结合实际、精心制定工作实施方案 面对每年出现的新形势，结合自身实际和业务特点，逐年印发“成本控制策略”工作实施方案 和具体工作要点，明确工作目标、具体措施和责任分工，各地区公司对目标和举措进行层层细化分 解，落实责任，制定各项目具体实施细则，确保开源节流降本增效工作有计划、高质量、有成效地 开展。 战略实施全过程闭环 管理 公司在科学编制、动态调整战略规划的基础上，推进战略规划的实施落地，逐步建 立包括年度实施要点、战略沟通分解、战略执行落实、战略执行评估、战略绩效考 核、战略监察审计等六个环节的战略规划年度实施程序，有序配套建立相关管理制 度、流程及工作标准。 编制年度实施要点 年度战略规划实施要点是在逐年分解落实公司总体规划的基础上，结合决策层的年 度经济形势分析预判和战略任务部署，形成的对公司年度各项工作的战略指引。各 级战略实施机构应遵循战略指引，强化战略协同，优化资源配置，确保实施要点中 的战略任务列入公司各类年度计划，并同时转化为年度重点工作任务，实现战略管 理嵌入公司整体运营管理流程的管理目标。 强化战略沟通分解 战略沟通分解是在加强内部战略沟通的基础上，运用战略管理工具，将公司战略规 划分解为各战略实施机构的年度战略任务和绩效目标，并转化为全体员工可理解、 可执行的行为的过程。先期选择战略性业务板块和重点骨干子企业进行应用试点， 导出试点机构的年度战略任务与战略绩效指标，形成可复制经验后有序进行推广， 逐步增强业绩考核的战略导向。 推进战略执行落实 战略规划实施过程中，战略决策机构、管理机构和实施机构应严格履行战略职责， 团结一心，协调一致，密切沟通，协同推进年度战略目标的实施落地。战略实施机 构应根据年度战略任务和绩效目标，逐一落实责任，协同推进，遇有重大问题应及 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 55 时向战略管理机构报告。 构建执行与推进体系 构建“成本控制策略”推进体系，进一步高效推进战略实施，确保战略稳准落地。 有效推进战略实施，通过设置以业务管理为主导的管控体系，科学编制实施五年规划和年度计 划，实施业绩管理与分级授权等一系列手段，推动战略实施并及时动态跟踪、评估、调整。 对大多数企业来说，战略构画的是一幅长远发展的蓝图，但如果不能有效地通过实施路线图将 战略目标分解到每个年度的重点工作任务上，则会出现战略与执行的脱节。很多企业战略要求摆在 那里，但日常的运营又是另一个模样，你说你的，我做我的，战略无法有效落实。 好的方法是在战略制定之后，详细的讨论战略实施的路径，形成战略实施路线图，并将重点任 务进行细化，落实责任部门、时间以及相关资源。这样公司每个年度的经营计划与预算的编制也就 能够更加有目的性。年度的运营与整体战略目标的实现也就因此而实现了联通。 战略对于身处变化多端、竞争日趋激烈的市场环境中企业来说是至关重要的。制定切合实际的 发展战略既需要决策者的大智慧，也需要内部建立一套坚实的管理体系，任重而道远！ 战略落地是连接企业理想与现实的桥梁，是企业实现理想的必经之路。当企业制订出一个清晰 而科学的战略规划之后，应该在能力与资源的基础上，把企业的内部能力与资源转化为现实的战略 竞争力，避免战略规划与企业经营脱节，形成“两张皮”现象。在新时代、新形势、新精神历史背 景下推进企业建设具有长远意义。 加强战略工作组织领导。各地区公司、项目公司总经理亲自抓工作落实，规划计划部、 财务部、企管部等部门明确分工，负责对工作的组织实施、检查指导和整体推进。 加强工作动态督导督办。通过周报、月报对工作开展情况进行督办督导，传递压力，确 保各项措施部署落地。 加强组织领导、建 立动态督导督办机 制 加强季度执行情况分析。各项目按季度上报措施落实情况和实施效果，汇总分析后及时 做好工作部署调整和典型经验的总结和推广。 大力加强宣传引导。充分利用企业报刊、网站、微信公众号等各种宣传媒介，及时宣传 报道工作进展和取得的成效。 组织开展员工合理化建议活动。充分发动广大员工积极参与，征集各类员工合理化建 议，推动形成全员参与的良好氛围。 营造全员全链条参 与环境 积极交流推广典型经验。召开战略工作专题推进会，各项目交流分享工作经验，学习推 广典型做法。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 56 加大考核激励力度。加大工效挂钩力度，对工作取得显著成效的项目，在年度业绩考核 兑现及特殊贡献奖等的评审中予以倾斜，激发各项目工作积极性。 增强实施保障能力 切实加强战略实施保障，通过完善绩效考核体系，优化战略研究组织架构，构建开放式研究网 络，加快信息共享与成果分享，强化成果转化应用，加强战略研究队伍建设等手段确保战略实施效 果。 环境风险识别应对。围绕短、中、长期战略发展目标，紧扣业务管理中的重点和难点，全面辨识 和分析公司经营和新项目开发过程中的重要风险，建立风险数据库，构建公司风险指标体系。 基于情景分析的战略风险评价。把可能对战略产生较大影响的风险因素确定为关键维度，通过专 家调查的方式，对关键维度风险因素进行情景开发，利用战略风险情景分析矩阵，确认最终战略 风险。 注重战略风 险防控 实施战略风险监控与规避。逐步建立健全风险防控体系和应急预案，持续跟踪综合风险度排名靠 前的重点国家，做到预防到位、反应及时、应对有力、损失可控。 找到战略实施的关键节点，理清其中的逻辑关系，科学制定战略地图。基于标准战略地图框架， 结合公司业务特点，定制化设计财务与业务、利益相关者、内部流程、学习与成长四个维度，共 同反应公司业绩情况。 为每个关键节点确定量化目标，实现战略指标化，开发与战略地图相匹配的计分卡。例如，在低 成本战略实施中，在财务与业务方面就设计制定了主营业务税前利润、现金贡献、投资资本回报 率、操作成本、完全成本、付现成本、发现储量有效转化率、产量递减控制率等指标。 加大业绩考 核力度 在公司机关部门和重点单位推广应用基于平衡计分卡的业绩合同。业绩合同由战略地图、计分 卡，以及以关键绩效指标(KPI)为核心内容的传统业绩合同三部分组成。 动态管理与完善 持续变革是战略执行的精髓 建立常态化经营策略研究与调整机制，以战略为指导，构建项目策略研究体系，比如“一项目 一策略，两年全覆盖，逐年滚动更新”，分层次、有重点、讲落地，提升项目决策支持能力。 对于企业家来说，优秀的战略如果不经过思考，不能融会贯通地去应用，只会适得其反。一定 程度上，优秀的理论自身在经受实践检验的同时，也在检验着实践者的智慧和能力。 要达到企业制定“成本控制策略”的目标，就必须进行持续的变革；只有持续变革，才能真正 形成最适合、最优的战略。 根据竞争环境变化进 行灵活调整 应该说，企业战略规划并非一劳永逸的，而是需要不断根据竞争环境变化进行灵活调整， 这就要求企业必须重视战略规划调整工作，及时掌握战略规划实施情况，全面了解市场环 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 57 境变化，进而针对性地进行企业战略规划调整，以便使战略规划更加符合企业发展实际情 况，进而促进企业的良性发展。 战略管理工作应遵循 动态调整原则，保持 战略规划体系的科学 性、前瞻性、适用性 和有效性。 总体规划中，三年滚动规划依据五年发展规划编制，同时对五年发展规划的持续优化与修 编。战略决策机构在战略规划期内做出的重大决定，作为战略规划补充或调整，及时列入 规划体系。在贯彻战略规划过程时，坚持战略指引、双向沟通、适度聚焦、优势多元原 则；进一步明确自身战略定位，有针对性地选择符合自身优势与特点的战略策划与引导， 加快差异化发展步伐。 进一步研究完善公司 发展战略 进一步研究完善公司发展战略和中长期规划、业务规划、职能规划和子企业发展规划；加 强战略协调与沟通、任务分解与落实、资源优化与共享，形成清晰的战略导向、时间表、 路线图和保障体系，确保战略规划具有更强的可实施性。 战略评估、考核与审计 开展战略执行评 估 战略执行后评价是公司重要的战略控制措施，是从公司层面到战略实施机构、从当期业绩到 可持续发展、从重大战略任务到战略绩效指标多个维度进行的全面评估。遇特殊年份，年度 战略执行情况年度评估与五年规划中期或终期评估工作结合进行。 实行战略绩效考 核 公司强力推进战略规划实施，强调绩效考核评价体系的战略导向，先期可在战略实施集群试 点探索经验，逐步推进落实。逐步完善与战略实施和控制相关的组织、制度和文化，渐进推 动对子企业的战略绩效考核，并作为业绩考核评价的组成部分。 加强战略监察审 计 公司监察、审计部门将战略规划执行与战略绩效纳入全面监督范围。对背离公司战略规划方 向、执行公司战略规划不力、延误公司战略实施和导致重大损失的行为，根据公司管理制度 予以责任追究。 六、总结：商业自是有胜算 人生和事业有很多相似之处：两者本质上都充满不确定性，但又都具有提升长期胜率的方法。 决定人一生命运的，往往只是几个判断和决定，这很大程度上源自于你的认知；而认知能力的提 升，往往需要你长远的成长和坚持。我们也可能偶尔成功，但各种短期的偶然性终会被时间熨平， 最终的结果基本是公平的。 人与人之间智商的差别并不大，那么为什么人与人之间在人生与事业的成就上会有那么大的差 别呢？有一句话说的好：成功路上并不拥挤，因为坚持的人不多。人生和事业充满了一个又一个挑 战，在前进的路途中，我们需要坚持不懈、勇敢顽强和沉着冷静，才能不断突破自我，超越极限。 做企业也一样，如果没有坚定的信念，没有一种气魄和胆识，注定是无法成功的。 除了坚持，还有什么导致人与人之间最大的差距呢？天道并非一定酬勤，艰苦的坚持和勤劳固 然重要，然而更重要的是认知。你的人生高度，包括你的财富能达到的高度，不会超越你的认知高 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 58 度。认知能力的提升，是思维方式、思维层次的提升，是深度思考能力的提升，它能让你具备一眼 洞穿事物本质的能力。花半秒钟就看透事物本质的人，和花一辈子都看不清事物本质的人，注定是 截然不同的命运。而能否抓住行业本质，是企业的一大核心竞争力。 人之所以痛苦，常在于追求错误的东西。认知的提升，需要正确的人生观、价值观、世界观指 引。只有正确的人生观、价值观、世界观，才能放大你的格局，才能让你的认知到达足够高的层 次，你的人生才不会偏离方向，你才能获得真正的成就。正如：为客户创造了价值，企业也就从中 分享了价值；为这个社会创造了多少财富，企业就有多么伟大。 亲爱的朋友，人生和事业就如逆水行舟，不进则退。人生和事业最痛苦的不是错过了，而是明 白的时候已太晚。正如开头提及的——人生和事业有很多相似之处：两者本质上都是充满不确定性 的，但又都具有提升长期胜率的方法。而巴菲特之所以这么成功，有个重大的原因就是他悟的早而 且活的久，20多岁就开始积累财富，一直到现在快 90岁了还没有停止。 我们要找到提高胜率的方法，最好还能如巴菲特般早开悟、早积累！ 那么如何才能提高胜率？又如何早开悟、早积累呢？ 持续的学习和钻研，不断的实践和总结，是切实可行的方法。然而更重要的是如何学习，学什 么？ 为此，盛世华研将结合十余年的行业研究、管理咨询等方面的知识体系，持续不断的针对不同 行业开发不同专题报告，供每个热爱学习、研究的人学习，也供企业家、经营者、投资者、行业管 理者、政府等企事业单位参考决策。同时也希望能让每个人都能更早的开悟，更早的理解经济和产 业运行规律，并根据规律制定策略，更早的积累，从而获得伟大的成功。 盛世华研：致力于让每个人都能成为行业专家、管理专家、投资专家，成功企业家…… 盛世华研 注 1：此系列报告的撰写我们参考了众多专家、学者、研究机构公开的成果及理论，在此表示 深深感谢。能找到出处的，我们都尽量注明出处；如侵犯了您的权利，请联系我们。 注 2：此系列报告我们仅收取非常低的费用，属于非盈利性产品，相对于一般几千、数万的研 究报告，基本是免费开放供大家学习。在此也希望大家能尊重盛世华研的知识产权，不要盗用，如 需转载部分内容，请联系我们，并注明出处。 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 59 汽车冲压零部件企业成本控制策略研究报告 60 法律声明 版权声明 本报告由盛世华研调查和制作，报告版权归属于深圳市盛世华研企业管理有限公 司。报告中所有的文字、图片、表格均受知识产权法律法规保护，部分文字和数据采集 于公开信息，所有权为原著者所有。没有经过本公司书面许可，任何组织和个人不得以 任何形式复制或传递。任何未经授权使用本报告的相关商业行为都将违反《中华人民共 和国著作权法》和其他法律法规以及有关国际公约的规定。如需引用、刊发，需注明出 处为“盛世华研”，且不得对本报告进行有悖原意的删节与修改。否则引起的一切法律 后果由该客户自行承担，同时本公司亦认为其行为侵犯了公司著作权，公司有权依法追 究其法律责任。 免责条款 本报告是基于盛世华研公司及其研究员采用桌面研究、行业访谈、市场调查及其他 研究方法，结合盛世华研监测数据，并通过盛世华研知识体系及数据模型研究获得。本 报告中发布的调研数据受调研方法及样本的影响，以及调查资料收集范围的限制，部分 数据可能未必能够完全反映真实市场情况，盛世华研对该等信息的准确性、完整性或可 靠性不作任何保证。因此，本报告仅供个人或单位作为市场参考资料，本公司不承担因 使用本报告而产生的法律责任。 本报告是盛世华研企业管理有限公司服务体系下决策咨询报告系统的重要组成部 分。如对有关信息或问题有深入需求的客户，欢迎使用盛世华研企业管理有限公司之专 项研究咨询服务。