从分散管理到集中管理的进程
企业集团在从资金分散化管理向集中化管理转型的过程中，稳步推进非常重要。大量实践经验证明渐进式变革比突变式变革更适合企业发展的需要，是较为稳妥的解决方案。
转型中冲突的焦点是资金权力的分配，关键是对资金的分配权、使用权、操作权、审核权进行合理的安排，并通过有效的激励机制调动各方面的合作积极性。
从当前的实践来看，大型国有或股份制企业集团采用分权集中式资金结算中心组织结构的比较多见，基本都采取资金集中审批、分权使用的管理模式。
国资委模式分类
1、内部结算中心模式：对于经营业务单一、管理层级少的出资企业； 2、现金池模式：对于经营业务单一、业务量较大、管理层级多、业务经营区域广的出资企业； 3、集团财务公司模式：对于大型、特大型的处于成熟期的出资企业；
4、多种模式相结合：对于行业跨度大、管理层级多、下属产业集团外部监督要求高、独立性相对较强的特大型出资企业
实施方法（一）
(1)统收统支方式。
指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账号，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营
者，或者经营者授权的代表手中．
(2)拨付备有金方式。
指企业按 照一定的期限统拨给所属分支机构和子公司一定数额的现金，各分支机构或子公司现金支出后，持有关凭证到企业财务部报销以补足备用金。
(3)设立结算中心方式。
指在企业集团内部设立结算中心，办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务，如集中管理各成员或分公司的现金收入；统一拨付各成员或分公司因业务需要所需的货币资金，统一对外筹资，办理各分公司之间的往来结算等。
(4)设立内部银行方式。
内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金
管理机构，主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金调拨．运筹。
(5)设立财务公司方式。
财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。作为集团公司的子公司，其主要功能为在企业集团实现内部转账结算，并统一进行各种融资和投资活动，使企业集团资金运用效率最大化。
实施方法（二）
1.在结算中心体制下，资金分配权放在集团管理层，使用权在各子公司，审核权在资金结算中心，操作权根据支付的重要程度由结算中心与子公司分担，支付的审批权主要由子公司承担，但关系集团全局利益的支出则由结算中心审批。
2.集中化转型的渐进过程可按重要程度安排先后顺序：
（1）财务信息集中
（2）账户管理（开、销户）集中
（3）资金审核集中
（4）财务审批集中
（5）支付操作集中
（6）大额资金使用权集中。
3.与银行合作建立集团内部多层次的现金池，进入现金池的资金的所有权并没有发生改变，但使用权可以发生转移。
4.现金池的出资人应得到收益（贷方利息），使用人应付出成本（借方利息），其中关联方使用者付出利息成本，出资人使用自己所有权内的资金则付出机会成本。内部资金借贷的利息计算基于现金基础，适用会计原则收付实现制。
5.集团可通过建立制度规定现金池资金的管理政策，由结算中心统一调配资金余缺。
资金集中管理当中的问题和应对策略
资金集中同法人治理权限的衔接问题。
对策：两点明确，第一集中不是占用，只是资金存放物理地点的变动；第二集中不是简单的资金控制，同样遵循现行的集团母子公司的管理模式，子公司在其权限内可根据经营业务和预算合理安排收支。
外部机构要求与资金集中的衔接问题。
贷款行对于从企业获取的综合收益有限定性的要求。
对策：由集团公司、股份公司、财务公司统一与银行沟通谈判，逐步通过同业结
算和存放平衡各行收益
2）税务部门等机构提出的特殊要求。在指定银行开具指定账户进行税款等划拨，形
成了部分的资金沉淀。
对策：确需开列的经集团审批后短期内继续保留，财务公司积极开展与税务部门沟通申请税务代理户的资格等工作；
公司业务需求与财务公司服务的衔接问题。
对策：财务公司提出了产品推介方案，逐步解决该问题。
资金集中的技术手段提升。
对策：通过财务公司网银结算系统的建立提升技术支持。
资金集中的风险控制提升。
对策：运用制度、流程、授权等一系列保障措施，特别是集团和财务公司要重点控制内部信贷风险，通过投资方向引导，金融产品设计（以优选项目和经营交易为背景），避免资金无效占用和资金沉没带来的连锁反应，预防系统性风险的出现。
信息系统建立
优先建设财务信息化系统是实施先进管理方法的必要条件。建设目标是对全集团的财务信息进行集中，逐步达到财务信息集成化和实时化。在此基础上分析财务管理状况和资金运用规律，提供财务管理的决策支持能力。在信息集中的条件下，能够对资金流量进行精确的预测，并做出准确的资金预算安排。
资金管理ERP建设
网银工程建设：财务公司建立网络银行结算，实现各成员单位与财务公司、财务公司与各商业银行业务处理的无缝对接，实现对集团内部客户提供方便快捷高效的金融服务。
实现资金集中监控：实现跨银行、跨地区、跨分子公司的集中动态查询，使资金管理者得到更及时、准确、真实的集团资金变化的完整图景，建立银行资金的集中监控平台。
实施资金收支预算管理：根据预算的要求实现资金的调拨，超出预算外的支出严格被控制，提高资金管理效率。真正实现资金信息化的的三算合一的资金管控的目标。
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