内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
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内部管理制度系列
物业公司财务印鉴专用章
管理作业规程
（标准、完整、实用、可修改）
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物业公司财务印鉴专用章管理作业
规程
Management Regulations for the Special Seal of Financial Seals of Property
Companies
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工
作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
目的
本规程规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的
管理工作，确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安
全保管和合理使用。
适用范围
本规程适用于公司的支票、收据、发票、财务印鉴
专用章的管理工作。
职责
出纳员负责按本规程购买、保管、使用空白支票。
财务会计负责按本规程购买、保管、使用空白的收
据、发票。
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财务部经理负责发票专用章、财务专用章的保管以
及支票、收据、发票管理的监督工作。
程序要点
支票的管理程序
支票的购买和保管程序:
a)出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票;
b)出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保
险箱内。
支票的使用程序及注意事项:
a)因业务需要使用支票的人员，应按(费用报销标准作业
规程)中的相关规定进行支付项目的审核及审批;
b)出纳员根据审核、审批手续完整的支付证明按《银行
存款管理标准作业规程》中的相关规定填写支票;
c)内容填写完整的支票应按《银行存款标准作业规程》
中的相关规定交财务部经理加盖财务专用章、银行印鉴章;
d)出纳员应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一
起以 10 天为一期交财务会计审核后，进行相关的账务处理;
e)支票用完后，出纳员应编制《支票使用明细表》交财
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务会计核对相关账目资料;
f)如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳员应将
作废支票连同存根联一起妥善保存;
g)出纳员或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票，
应及时到开户银行挂失;如因此造成的损失由当事人负责全
额赔偿，并视情节轻重按公司奖罚制度中的相关规定进行处
理。
收据的管理程序
收据的购买、保管程序:
a)空白收据由财务部经理指定有关人员购买;
b)新购回的空白收据由财务会计保管。
收据的换领程序:
a)出纳员应采用以旧换新的方法领用收据，财务会计在
发出收据的应详细填写《收据领用登记表》，内容包括:领用
人、领用时间、起始号码等;
b)出纳员在换领收据时，应先将用完的收据交财务会计
核对销号后再签名领用新收据;
c)出纳员应将空白收据交财务部经理在收据的“收款"联
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上加盖财务专用章后再领用。
收据的使用程序及注意事项:
a)出纳员应按《现金管理标准作业规程》及《银行存款
管理标准作业规程》中的相关规定开具收据，并在收据或收
款凭据上加盖“现金收讫”章;
b)出纳员应按顺序填写收据，如因填写错误或其他原因
导致收据作废，应将作废收据保存完整;
c)出纳员应妥善保管已加盖财务专用章的收据，如因遗
失给公司达成经济损失，
除要求全额赔偿外，还将按照公司奖罚制度中的相关规
定予以处理。
发票的管理程序
发票的购买和保管程序:
a)发票由财务会计按照税务部门的有关规定到税务局购
买;
b)空白的发票由财务会计保管。
发票的领用程序;
a)出纳员应采用以旧换新的方法领取发票，财务会计在
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发放发票时，应做好发
票的发放登记，内容包括:发票领用人、领用时间、起始
号码等;
b)出纳员将新领的发票交财务部经理在发票的客户联上
加盖发票专用章后开始使用。
发票的使用程序及注意事项:
a)出纳员在开具发票时，原则上应如实、序号填写发票
内容，特殊情况应请示财务部经理同意后特殊处理:
b)出纳员应按照《现金管理标准作业规程》及《银行存
款管理标准作业规程》中的相关规定在发票上加盖“现金收讫”
或“银行收讫”章;
c)如因填写错误或其他原因造成发票作废，出纳员应将
作废发票连同存根联一起妥善保管;
d)出纳员应妥善保管已加盖发票专用章的发票，如有遗
失，应及时到税务部门或其他相关部门挂失，如因此给公司
造成经济损失，除要求出纳员全额赔偿外，还将按照公司奖
罚制度中的规定予以处罚。
财务专用章的管理程序
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财务部经理应妥善保管公司财务专用章。
相关人员申请使用财务专用章时，财务部经理应
严格审核盖章项目。
如经审核存有疑问，财务部经理在疑问未解除之
前应拒绝盖章。
如经审核无误，财务部经理应在项目单据上指定
位置清晰地加盖财务专用章。
财务专用章如有遗失，财务部经理应立即在影响
较大的媒体上刊登遗失启事，同时何税务局、开户银行等其
他相关单位发函声明。
支票、收据、发票的资料保管
财务会计应在每月末将支票的存根联及其相关资
料编制记账凭证，交财务部经理审核后加密在财务部长期保
存。
财务会计应在每月末将收据、发票的记账联与其
他相关资料一起编制记账凭证，交财务部经理审核无误后，
加密在财务部长期保存。
使用完毕的收据存根及发票存根联由财务会计在
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财务部长期保存。
支票、收据、发票、财务印鉴章的管理，作为财务
部相关人员考评的依据之一。
引用文件和记录表格
《收据领用登记表》
《支票使用明细表》
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