行业对标预警报告
爱尔眼科医院集团股份有限公司
2022 年
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2022 年行业对标预警报告
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目 录
一、宏观行业分析 ..................................................................................................................................3
二、微观行业分析 ..................................................................................................................................3
（一）实现利润同行业指标比较分析 ..........................................................................................4
（二）成本费用同行业指标比较分析 ..........................................................................................4
（三）资产结构同行业指标比较分析 ..........................................................................................5
（四）负债及权益结构同行业指标比较分析 ..............................................................................6
（五）偿债能力同行业指标比较分析 ..........................................................................................6
（六）盈利能力同行业指标比较分析 ..........................................................................................7
（七）营运能力同行业指标比较分析 ..........................................................................................8
（八）发展能力同行业指标比较分析 ..........................................................................................9
（九）现金流量同行业指标比较分析 ........................................................................................10
（十）杜邦绩效评价同行业指标比较分析 ................................................................................10
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一、宏观行业分析
卫生（市场公开数据）2021 年利润总额规模 985, 万元，较历史多期对比，
处于历史高位水平。总收入规模 8,828, 万元，较历史多期对比，处于历史高
位水平。总资产规模 13,570, 万元，较历史多期对比，处于历史高位水平。
总权益规模 7,387, 万元，较历史多期对比，处于历史高位水平。总净利润规
模 727, 万元，较历史多期对比，处于历史高位水平。总成本费用规模
7,541, 万元，较历史多期对比，处于历史高位水平。行业 %，较历
史多期对比，处于历史中位上游水平。行业 %，较历史多期对比，处于历
史中位上游水平。
二、微观行业分析
从行业层面来看：爱尔眼科医院集团股份有限公司所在行业：卫生，规模：全
行业，区域：长江中游综合经济区，同业数量：16，根据该公司的财务指标比率与
行业对比分析得出，公司 2022 年的财务状况在行业中的综合评分为 分，行
业财务评级为 BBB，公司财务状况较中等，综合实力处于行业中下游水平。
行业地位综合评价评分表
项目名称 行业得分 行业评级 评级结论
实现利润同行业比较得分 BBB+ 中等
, 1, 16% , 2, 19%
, 3, -7%
, 4, 22% , 5, 19%, 6, 17%
, 1, 15%
, 2, 18%
, 3, -7%
, 4, 22%, 5, 20%
, 6, 17%
-5E10
0
5E10
1E11
2E11
-10
-5
0
5
10
15
201612 201712 201812 201912 202012 202112
201612 201712 201812 201912 202012 202112
利润总额规模 总收入规模 总资产规模 总权益规模
总成本费用规模 净利润规模 行业 ROA 行业 ROE
宏观行业分析情况图
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成本费用同行业比较得分 BBB+ 中等
资产结构同行业比较得分 BBB+ 中等
负债及权益结构同行业比较得分 BB 差
现金流量同行业比较得分 BBB+ 中等
偿债能力同行业比较得分 BBB 较中等
盈利能力同行业比较得分 BBB 较中等
营运能力同行业比较得分 BB 差
发展能力同行业比较得分 BB 差
杜邦分析同行业比较得分 B 较差
行业综合得分 BBB 较中等
（一）实现利润同行业指标比较分析
2022 年销售利润率为 %，在行业较高值和行业最大值之间，说明销售利
润率处于行业上游水平，与同行业其他公司相比，本期销售利润率较高，公司销售
活动的盈利能力较强，销售活动所创造的利润水平较高，公司在增加收入、提高经
营业绩方面的管理绩效较高。
销售增长率为 %，在行业最小值与行业较低值之间，说明销售收入增长率
处于行业下游水平，与同行业其他公司相比，本期销售收入增长率较低，发展速度
较慢，市场占有率下降，公司发展前景较差，发展能力较差。
销售（营业）利润增长率为 %，在行业平均值与行业较高值之间，说明销
售（营业）利润增长率处于行业中上游水平，本期销售（营业）利润增长率略高与
行业平均值，公司经营活动获利能力稍强于同行业其他公司，可以为公司提供相对
稳定的利润来源。
实现利润同行业指标比较表
项目 2022 年 2021 年 最大值 较高值 平均值 较低值 最小值
销售利润率（%）
成本费用利润率（%）
销售（营业）增长率（%）
销售（营业）利润增长率（%）
（二）成本费用同行业指标比较分析
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成本费用利润率为 %，在行业平均值与行业较高值之间，说明成本费用
利润率处于行业中上游水平，本期成本费用利润率略低于行业平均水平相对较高，
同样的成本费用能取得相对较多的利润、相对较少的成本费用支出。成本管控绩效
相对较好，公司盈利能力相对较强。
成本费用同行业指标比较表
项目 2022 年 2021 年 最大值 较高值 平均值 较低值 最小值
成本费用利润率（%）
（三）资产结构同行业指标比较分析
2022 年不良资产比率为 %，在行业平均值与行业较高值之间，说明不良资
产比率处于行业中下游水平，本期不良资产比率略高于行业平均水平，资产总额中
可参与到营运活动周转的资产比例、呆滞资产比例稍低于同类其他公司，产生减值
损失风险略高，资金利用效率略差。
总资产增长率为 %，在行业较低值与行业平均值之间，说明总资产增长
率处于行业中下游水平，本期总资产增长率略低于同行业其他公司，公司规模扩张
速度稍慢，公司可控制资产增速略慢于同行业其他公司。建议关注公司所处的行业
性质、特点、生命周期。
全部资产现金回收率为 %，在行业平均值与行业较高值之间，说明资产
现金回收率处于行业中上游水平，本期资产现金回收率略高于行业平均水平，经营
活动占用公司资产取得的现金回收额少稍大，与多数同类公司相比，经营管理水平
略高，利用资产创造的现金流入较多、获取现金的能力较强。
总资产报酬率为 %，在行业平均值与行业较高值之间，说明总资产报酬
率处于行业中上游水平，与同行业其他公司相比，本期总资产报酬率略高于行业平
均水平，公司资产获得的息税前利润稍高，总体获利能力略强，投入产出水平略高，
资产利用效率稍高。
资产结构同行业指标比较表
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项目 2022 年 2021 年 最大值 较高值 平均值 较低值 最小值
不良资产比率（%）
总资产增长率（%）
全部资产现金回收率（%）
总资产报酬率（%）
（四）负债及权益结构同行业指标比较分析
资本收益率为 %，在行业平均值和行业良好值之间，说明资本收益率处
于行业中上游水平，本期资本收益率略高于行业平均水平，公司平均实收资本取得
的净利润稍高，投资溢价能力略强，投资者投资收益略高，取得更多投资款可能性
稍高。
资产负债率为 %，在行业最小值与行业较低值之间，说明资产负债率水
平处于行业上游水平，与同行业其他公司相比，本期资产负债率较低，债权人为营
运活动提供资金较少，营运周转活动对债务的依赖性较低，偿债压力较小，偿债风
险较小，偿债保障能力较强，长期偿债能力较强。
负债及权益结构同行业指标比较
项目 2022 年 2021 年 最大值 较高值 平均值 较低值 最小值
带息负债比率（%）
净资产收益率（%）
资本收益率（%）
资产负债率（%）
（五）偿债能力同行业指标比较分析
速动比率为 %，在行业平均值与行业较高值之间，说明速动比率处于行
业中上游水平。本期速动比率略高于行业平均水平，公司流动负债对应的速动资产
金额稍高，可立即变现资产偿债能力略强，自有资产对债务资本偿付保障度略高，
短期偿债财务风险稍低。但在速动资产上占用的资金较少，会相应减少投资的机会
成本。
现金流动负债比率为 %，在行业平均值与行业较高值之间，说明现金流
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动负债比率处于行业中上游水平。本期现金流动负债比率略高于行业平均水平，公
司流动负债对应的经营活动现金流量净额稍高，实际偿付流动债务能力略强，经营
活动产生的现金净流量对短期债务偿付保障度略高，短期财务风险稍低。债务规模
与现金的匹配性略强。
2022 年带息负债比率为 %，在行业较低值与行业平均值之间，说明带息
负债比率处于行业中上游水平，本期带息负债比率略低于行业平均水平，负债总额
中向外部机构借入的有息负债比例稍低，未来期间利息费用支出较略低。
偿债能力同行业指标比较表
项目 2022 年 2021 年 最大值 较高值 平均值 较低值 最小值
资产负债率（%）
利息保障倍数
速动比率（%）
现金流动负债比（%）
带息负债比率（%）
（六）盈利能力同行业指标比较分析
净资产收益率为 %，在行业平均值和行业良好值之间，说明净资产收益
率处于行业中上游水平，与同行业其他公司相比，本期净资产收益率略高于行业平
均水平，公司平均股东权益取得的净利润稍高，权益资本获利能力略强，自有资本
利用效率略高，股东投资回报水平稍高。
总资产报酬率为 %，在行业平均值与行业较高值之间，说明总资产报酬
率处于行业中上游水平，与同行业其他公司相比，本期总资产报酬率略高于行业平
均水平，公司资产获得的息税前利润稍高，总体获利能力略强，投入产出水平略高，
资产利用效率稍高。
盈余现金保障倍数为 倍，在行业平均值与行业较高值之间，说明盈余现
金保障倍数处于行业中上游水平。本期盈余现金保障倍数略高于行业平均水平，公
司净利润对应的经营活动现金流量净额稍高，盈余质量略高，实际收益能力略高，
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利润质量可靠性稍高。
资本收益率为 %，在行业平均值和行业良好值之间，说明资本收益率处
于行业中上游水平，本期资本收益率略高于行业平均水平，公司平均实收资本取得
的净利润稍高，投资溢价能力略强，投资者投资收益略高，取得更多投资款可能性
稍高。
成本费用占营业收入比为 %，在行业最小值与行业较低值之间，说明成
本费用占营业收入比处于行业前列上游水平，与同行业其他公司相比，本期成本费
用占营业收入比较低，公司平均成本费用的支出取得的营业收入较高，公司成本控
制能力较强，成本费用对利润产生的负担相对小。
盈利能力同行业指标比较表
项目 2022 年 2021 年 最大值 较高值 平均值 较低值 最小值
净资产收益率（%）
总资产报酬率（%）
销售利润率（%）
盈余现金保障倍数
成本费用利润率（%）
成本费用占营业收人比（%）
资本收益率（%）
（七）营运能力同行业指标比较分析
总资产周转率为 次，在行业较低值与行业平均值之间，说明总资产周转
率处于行业中下游水平。本期总资产周转率略低于行业平均水平，资产周转天数稍
长，公司平均资产获取的销售收入稍低，销售能力略差，全部资产的管理质量和利
用效率略低，公司发展前景稍差。
流动资产周转率为 次，在行业较低值与行业平均值之间，说明流动资产
周转率处于行业中下游水平。本期流动资产周转率略低于行业平均水平，流动资产
周转天数稍长，公司平均流动资产获取的销售收入稍低，流动资产综合使用率略低，
流动资产内部管理水平略低。
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应收账款周转率为 次，在行业最小值与行业较低值之间，说明应收账款
周转率处于行业下游水平，与同行业其他公司相比，本期应收账款周转率较低，应
收账款周转天数较长，收账速度较慢、平均收账期较长、坏账损失风险较高，资产
流动较慢，偿债能力较差。但需排除生产经营季节性、销售中使用分期付款方式、
大量收取现金方式、年末销量大增或大减等因素。
存货周转率为 次，在行业较低值与行业平均值之间，说明存货周转率处
于行业中下游水平。本期存货周转率略低于行业平均水平，存货周转天数稍长，存
货储备与经营需求匹配度稍低，存货管理能力略差，存货周转速度稍慢、存货占用
水平稍高、资金流动性稍差 、存货转换为现金或者收账款速度略慢，短期偿债能
力略差。
营运能力同行业指标比较表
项目 2022 年 2021 年 最大值 较高值 平均值 较低值 最小值
总资产周转率(次)
流动资产周转率(次)
应收账款周转率(次)
存货周转率（次）
不良资产比率（%）
全部资产现金回收率（%）
（八）发展能力同行业指标比较分析
2022 年资本保值增值率为 %，在行业平均值与行业较高值之间，说明资
本保值增值率处于行业中上游水平。本期资本保值增值率略高于行业平均水平，自
有资产偿还债务保障，资本保全状况稍强，债权人的债务保障稍高、所有者权益增
长稍快于同类其他公司，公司发展后劲稍强。
销售增长率为 %，在行业最小值与行业较低值之间，说明销售收入增长率
处于行业下游水平，与同行业其他公司相比，本期销售收入增长率较低，发展速度
较慢，市场占有率下降，公司发展前景较差，发展能力较差。
资本积累率为 %，在行业较高值和行业最大值之间，说明资本积累率处
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于行业上游。与同行业其他公司相比，本期资本积累率较高，资本积累能力相对强，
投入公司的资本增长速度相对快、资本保全性相对高，可持续发展能力较强。
发展能力同行业指标比较表
项目 2022 年 2021 年 最大值 较高值 平均值 较低值 最小值
资本保值增值率（%）
销售（营业）增长率（%）
销售（营业）利润增长率（%）
资本积累率（%）
总资产增长率（%）
（九）现金流量同行业指标比较分析
全部资产现金回收率为 %，在行业平均值与行业较高值之间，说明资产
现金回收率处于行业中上游水平，本期资产现金回收率略高于行业平均水平，经营
活动占用公司资产取得的现金回收额少稍大，与多数同类公司相比，经营管理水平
略高，利用资产创造的现金流入较多、获取现金的能力较强。
现金流动负债比率为 %，在行业平均值与行业较高值之间，说明现金流
动负债比率处于行业中上游水平。本期现金流动负债比率略高于行业平均水平，公
司流动负债对应的经营活动现金流量净额稍高，实际偿付流动债务能力略强，经营
活动产生的现金净流量对短期债务偿付保障度略高，短期财务风险稍低。债务规模
与现金的匹配性略强。
现金流量同行业指标比较表
项目 2022 年 2021 年 最大值 较高值 平均值 较低值 最小值
全部资产现金回收率（%）
盈余现金保障倍数
现金流动负债比（%）
（十）杜邦绩效评价同行业指标比较分析
净资产收益率为 %，在行业平均值和行业良好值之间，说明净资产收益
率处于行业中上游水平，与同行业其他公司相比，本期净资产收益率略高于行业平
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均水平，公司平均股东权益取得的净利润稍高，权益资本获利能力略强，自有资本
利用效率略高，股东投资回报水平稍高。
总资产周转率为 次，在行业较低值与行业平均值之间，说明总资产周转
率处于行业中下游水平。本期总资产周转率略低于行业平均水平，资产周转天数稍
长，公司平均资产获取的销售收入稍低，销售能力略差，全部资产的管理质量和利
用效率略低，公司发展前景稍差。
杜邦分析同行业比较表
项目 2022 年 2021 年 最大值 较高值 平均值 较低值 最小值
净资产收益率（%）
总资产周转率(次)
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