编 号 A-C-010
福州东阳塑料制品有限公司
制订部门 管理部
版 本 A4
工作说明书
出差管理办法
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核准 审核 修订 郑肇就
1.目的
为确保本公司出差人员的申请手续及费用申报作业顺利进行,特订定本办法。
2.适用范围
公司所有正式员工出差,皆适用本办法。
3.名词定义
国内出差:员工在国境内的各省、市、地区及特区办理公事者，列为国内出差。
国外出差:员工至其它国家及赴港、澳、台办理公事者，列为国外出差。
特殊城市:包括北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、海口、三亚、厦门、杭州、南
京、青岛、大连、哈尔滨、武汉。
其他地区：除特殊城市以外的国内出差地区及特殊城市郊区。
交通费:因公发生的飞机、火车、汽车、轮船、出租车等交通工具的费用及租车费、油费等。
住宿费:员工在出差行程中，因公务当天无法返回时，在当地留宿所发生的住宿费用。
膳食费:出差人员在出差行程中发生的伙食补贴费用。
杂费：出差人员在出差行程中买饮料、打电话等其他杂项费用。
其它费用:含公用邮费、公务用通讯费、国内外机场服务费、因公订购车、船、飞机票所支付
的手续费、订票费、托运费、物品寄存费、出国护照、签证办理费、保险费、会务费及其它因
公发生的费用。
外派长期出差:为完成特定工作任务外派在国内三个月(含)以上的连续性出差。
4.出差申请
国内出差人员,出差前必须事先详填“国内出差申请表”(附件 )送审,在有出差证明文件(如开
会通知单、邀请函等)的情况下,一并附上。经单位主管审核后，循行政流程审批。
国外出差人员，出差前须事先填写“国外出差申请表”(附件 ),并附上相关的出差证明文件(如
开会通知单、邀请函等)按行政流程送总经理核决。
出差核决权限
a.出差一天或预支金额在 1000 元(含)以下者,由其部级主管审批；
b.出差一天以上、三天(含)以下或预支金额在 1001 元至 3000 元(含)者,由副总经理审批；
c.出差三天以上或预支金额在 3000 元以上者,由总经理审批；
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d.部级（含）以上主管出差以及国外出差，皆须由总经理审批。
出差申请核准后,“国内出差申请表”/“国外出差申请表”第一联由申请人自存，在报销差旅费时
须附上该联；第二联由申请人自存，附于借款单后申请出差借款；第三联交管理课人力资源组
作考勤登记（国外出差的管理课还需用该联办理出国手续）。
5.费用报销
国内出差差旅费标准
公司员工国内出差期间的交通费开支标准:
1)出差人员使用交通工具等级标准如下表:
标 交通工
准 具
职 务
火 车 轮 船 飞 机
部级主管（含）以上 软 卧 一等舱 经 济 舱
课级主管 硬 卧 二等舱 紧急状况经批准
组长(含)以下 硬 卧 三等舱 紧急状况经批准
2）搭乘火车行程低于 8 小时的，一律搭乘坐席，不可订卧席。
公司员工国内出差期间的住宿费开支标准
1）公司员工国内出差住宿费标准如下表:
标 出差地
准 区
职 务
特殊城市 其他地区
部级主管（含）以上 凭据报销 凭据报销
课级主管 150 元/天 120 元/天
组长(含)以下 120 元/天 90 元/天
2）住宿费报销时需附上有关住宿票据，在规定之限额内实支实销。如因特殊原因致住宿费超
过规定标准,应在国内出差报销单上详注原因并经总经理核准后,方可凭据报销，否则以规定限额
报销。
3）如出差住宿亲友家,不分地区，每晚补助 50 元。以填写“无单据证明单”(附件 )进行报销。
4）出差人员,若接洽单位提供住宿或相关补助时,不得再申领住宿费。唯若相关补助低于公司
规定，且不足以支付住宿费时，可申请差额。
5）出差地有员工宿舍的出差人员晚上住宿安排在员工宿舍内，当员工宿舍住满时再考虑住旅
店。
公司员工国内出差期间的膳杂费开支标准:
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1)膳食费补助计算方式:
a.在 6 点以前出差或 8 点以后返回的出差人员,可申报早餐补助。
b.在 11 点以前出差或 13 点以后返回的出差人员,可申报中餐补助。
c.在 17 点以前出差或 19 点以后返回的出差人员,可申报晚餐补助。
2)公司员工国内出差期间膳杂费报销标准如下表：
特殊城市 其他地区
膳杂费报销标准
膳 食 费 杂 费 膳 食费 杂 费
早餐 6 元 5 元
中餐 20 元 15 元
晚餐 20 元
每人 8 元/天
15 元
每人 6 元/天
合计 54 元 41 元
3)公务外出者依照《加班费暨误餐费申领管理办法》申领误餐费，不另报销膳杂费。
4)部级(含)以上主管之膳杂费可凭据报销或依报销标准表报销。
国外出差差旅费标准
公司员工国外出差期间交通费及住宿费标准如下:
1)公司员工国外出差期间的公务交通费、住宿费按实报销。
2)如住宿亲友家，不分地区，住宿费按美金 10 元/天补助,填写“无单据证明单”报销。
3)除部级(含）以上主管外，国外出差人员应以三星级(含)以下的旅馆为限,若须住宿四星级及以
上旅馆时，应事先专案申请核准。
公司员工国外出差期间的膳杂费标准如下:
1)部级(含)以上主管出差期间, 膳杂费可凭据报销或依报销标准表报销。
2)膳杂费按实际在外天数乘以膳杂费标准进行报销。
3)出差人员于一日内跨越两地(含)以上者, 膳杂费以当日留宿的地区为标准。
4)员工国外出差膳杂费标准如下:
地 区 日本、欧洲、 其 他
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期 限 美国、加拿大 地 区
10 日以内 40 美元/天 10 美元/天
11 日(含)以上 30 美元/天 8 美元/天
具体报销事项
出差人员(司机除外)出差结束后，应在五日内(不含休假日)填写“国内出差旅费报销单”(附
件 )/ “国外出差旅费报销单”(附件 )及出差工作报告(附件 ), 并附上各项费用的单据凭证,
进行报销作业。未在规定时间内报销费用的其出差借款先在其当月薪资中进行扣减。如果出差
回来未满五天就请假或因其他事项又出差的可以扣除其相应时间。
差旅费报销审批权限与流程:
报销费用（￥） 本人 组/课长 部门主管 财务课 管理部经理 副总经理 总经理
1000(含)以下 立 审 审 审 决
1000～3000(含) 立 审 审 审 审 决
3000 以上 立 审 审 审 审 审 决
1)报销费用在 1000 元(含)以下者,经部级主管审核后交由财务课审核，最后由管理部经理审批。
2)报销费用在 1000 元至 3000 元(含),经部级主管审核后交由财务课审核，最后呈副总经理审批。
3)报销费用在 3000 元以上者,经部级主管审核后交由财务课审核,最后呈总经理审批。
4)国外出差按行政流程经部级主管审核后交由财务课审核,最后皆须呈总经理审批。
5）报销时间：周一至周五：下午：13 点-15 点（报销、借款、还款）。
6.其它说明
出差人员在行程中因病或意外事故无法完成出差任务时,应立即由本人或委托他人通知公司,
并说明情况。
出差行程中,因公务需要而欲延长出差时间时,须电告直属部级主管(部级以上主管出差应电告
总经理),方可延长出差期,回公司后应立即补填“国内(或国外)出差申请表”并交管理课做考勤登记。
低阶人员随高阶人员同行出差时,其交通工具可比照高阶人员乘坐,住宿费可比照高阶人员的
标准给付，与部级（含）以上主管一起用餐并由部级（含）以上主管凭据报销的，不再支付其
该餐膳食费。
身兼多职的出差人员,得以最高职务之费用标准申报。
出差人员因公发生之其它费用,须依票据报销。若因特殊情况无法取得票据者,应填制“无单据
证明单”,经总经理核准后,方可进行报销。
员工出差一般不得报销出租车票,若因特殊原因经部级主管核准后,可申报出租车费。报销时
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应凭据报销, 若无票据时,应填写“无单据证明单”经总经理同意后申请报销。
出差人员随带行李,以行程中所搭乘交通工具规定的重量为限,公司不另行支给行李超重费用。
如因公务所需携带之行李,得按实检据报销,另支运费。
国外出差人员在国内发生的中转费用,按国内出差费用标准报销。
出差人员在有国内外机构补助差旅费或提供伙食、住宿情况时,不得再申领差旅费用,唯有在
比公司标准低时，经核准后可补差额。未受补助的旅费项目,得依公司规定办理。
国内出差人员出差期间因公发生之交际餐费者,则不得再申请该餐之膳杂费。
赴本公司设有招待所或宿舍之地区出差者,以住宿该招待所或宿舍为原则。若因床位不够而
持有该管理单位证明者，不在此限。
国外出差人员差旅费报销之汇率按出差前借款时的兑换汇率计算,若在规定的时间内不能按
时申报者,其预支总额立即转列为私人借支。
出差行程以最短路线计算,不可绕道滞留或在非公差任务所在地区停留。若事先经部级主管
核准,可就近回家省亲,但须在“国内(或国外)出差申请表”及“出差报销单”之备注栏内说明情况。
其绕道所多花路费,应由出差人自理。省亲路上及滞留期间,不得向公司申报住宿补助和伙食补助,
且实际耽误天数应按事假论处。
出差人员因公务需要而支出的交际费(宴客及礼品费用等)须注明为何单位、何人、何事而支
出的交际费，相关费用须提供票据进行报销作业；否则应填写“无单据证明单”经总经理同意后
申请报销。
公司派车出差人员，司机加班时段出车须填写“驾驶员加班管制表”(附件 )并由派车人签
字确认，出差结束司机将该表呈部门主管审核后交予人力资源组作加班登录。
因出差期间已经报销膳杂费的，出差期间不享受伙食补贴。（具体参照《伙食管理办法》）
出差期间“无单据证明单”使用规范(附件 )。
7.本办法经总经理核准后实施,修改亦同。
8.相关文件
《加班费暨误餐费申领管理办法》
《伙食管理办法》
9.附件目录
附件 国内出差申请表
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附件 国内出差旅费报销单
附件 国外出差申请表
附件 国外出差旅费报销单
附件 驾驶员加班管制表
附件 国内/外出差报告
附件 无单据证明单
日 期 年 月 日发对
行象
□总经理 □管理部 □营销部 □制造部 □产销部 □技术业务部 □
品管课 采购组
发
文
字 号
NO. 修订日期 修 订 履 历 发文日期字号
1 2005．09．22 详见文件修废补申请单
2 2006．01．20 4．2．1 中将搭乘火车行程低于 10 小时的，改为 8 小时 06．01．20
3
增加若超过两周仍未办理报销手续，超过一天在
其当月薪资中扣原出差借款的 1%，超过两天扣 2%，以此类
推。如果出差回来未满五天就请假或因其他事项又出差的可
以扣除其相应时间。
07．10．25
4 段落重新编排 07．10．25
5 详见文件修废补申请单
