信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, , Chaoyangmen Beida jie, Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, facsimile: +86(010)6554 7190 审计报告 XYZH/2012CDA4051-1 中天城投集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中天城投集团股份有限公司（以下简称中天城投公司）财务报表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中天城投公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见 我们认为，中天城投公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中天城投公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗建平 中国注册会计师：陈芳芳 中国 北京 二○一三年四月二十五日
合并资产负债表 2012年12月31日 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 六.1 2,140,915, 1,193,425, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 六.2 51,920, 138,161, 预付款项 六.3 733,316, 912,633, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六.4 322,584, 298,359, 买入返售金融资产 存货 六.5 18,640,288, 11,082,409, 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六.6 86,098, 719, 流动资产合计 21,975,124, 13,625,709, 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 六.7 637,079, 1,096,175, 长期股权投资 六.8 37,048, 37,293, 投资性房地产 六.9 97,071, 92,520, 固定资产 六.10 2,928,053, 2,997,826, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六.11 77,262, 76,612, 开发支出 商誉 长期待摊费用 六.12 6,821, 15,316, 递延所得税资产 六.13 97,717, 69,308, 其他非流动资产 六.14 42,329, 非流动资产合计 3,923,384, 4,385,051, 资产总计 25,898,508, 18,010,760, 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续) 2012年12月31日 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 六.16 3,546,709, 3,495,903, 预收款项 六.17 8,221,708, 4,369,844, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六.18 57,001, 26,043, 应交税费 六.19 -710,127, -31,753, 应付利息 六.20 42,107, 应付股利 六.21 15,879, 7,177, 其他应付款 六.22 1,823,981, 1,274,198, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 六.23 3,411,610, 3,485,700, 其他流动负债 六.24 150,110, 流动负债合计 16,408,871, 12,777,224, 非流动负债： 长期借款 六.25 6,332,643, 2,659,910, 应付债券 长期应付款 六.26 62,495, 87,525, 专项应付款 六.27 452,679, 预计负债 递延所得税负债 六.13 14,939, 29,027, 其他非流动负债 非流动负债合计 6,862,758, 2,776,462, 负债合计 23,271,630, 15,553,687, 股东权益： 股本 六.28 1,278,812, 1,278,812, 资本公积 六.29 40,667, 38,320, 减：库存股 专项储备 盈余公积 六.30 154,401, 228,300, 一般风险准备 未分配利润 六.31 892,761, 609,224, 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 2,366,643, 2,154,658, 少数股东权益 260,235, 302,415, 股东权益合计 2,626,878, 2,457,073, 负债和股东权益总计 25,898,508, 18,010,760, 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 2012年12月31日 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 729,050, 282,880, 交易性金融资产 应收票据 应收账款 十四.1 22,008, 70,924, 预付款项 64,008, 51,941, 应收利息 应收股利 300,000, 646,400, 其他应收款 十四.2 1,695,857, 1,658,552, 存货 2,016,303, 2,049,032, 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 65,241, 流动资产合计 4,892,470, 4,759,730, 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 4,111, 长期股权投资 十四.3 5,830,389, 3,576,689, 投资性房地产 116,180, 120,881, 固定资产 25,910, 26,705, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 628, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 24,890, 19,198, 其他非流动资产 非流动资产合计 5,998,000, 3,747,588, 资产总计 10,890,470, 8,507,318, 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 (续) 2012年12月31日 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 611,844, 539,295, 预收款项 269,255, 734,210, 应付职工薪酬 17,356, 11,026, 应交税费 6,949, -17,735, 应付利息 26,479, 应付股利 15,879, 7,177, 其他应付款 4,734,396, 4,181,396, 一年内到期的非流动负债 1,566,167, 172,000, 其他流动负债 流动负债合计 7,248,329, 5,627,370, 非流动负债： 长期借款 1,089,833, 868,000, 应付债券 长期应付款 20,560, 25,523, 专项应付款 402,679, 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,513,073, 893,523, 负债合计 8,761,402, 6,520,893, 股东权益: 股本 1,278,812, 1,278,812, 资本公积 36,228, 36,228, 减：库存股 专项储备 盈余公积 255,352, 228,300, 一般风险准备 未分配利润 558,673, 443,083, 股东权益合计 2,129,067, 1,986,425, 负债和股东权益总计 10,890,470, 8,507,318, 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表 2012年度 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 3,554,251, 3,330,444, 其中:营业收入 六.32 3,554,251, 3,330,444, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,363,590, 2,862,847, 其中：营业成本 六.32 2,345,106, 2,086,353, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六.33 328,409, 326,439, 销售费用 六.34 318,051, 214,624, 管理费用 六.35 252,854, 210,210, 财务费用 六.36 107,540, 9,144, 资产减值损失 六.37 11,627, 16,075, 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六.38 20, 3,241, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -36, 316, 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 190,681, 470,838, 加：营业外收入 六.39 441,442, 288,675, 减：营业外支出 六.40 31,101, 26,940, 其中：非流动资产处置损失 60, 119, 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 601,023, 732,573, 减：所得税费用 六.41 162,683, 202,892, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 438,339, 529,681, 归属于母公司股东的净利润 438,470, 525,093, 少数股东损益 -130, 4,587, 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 438,339, 529,681, 归属于母公司股东的综合收益总额 438,470, 525,093, 归属于少数股东的综合收益总额 -130, 4,587, 本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为__0____元。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表 2012年度 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 十四.4 1,634,533, 888,733, 减：营业成本 十四.4 1,223,072, 496,788, 营业税金及附加 120,419, 117,525, 销售费用 88,070, 109,813, 管理费用 114,113, 99,809, 财务费用 105,988, 10,958, 资产减值损失 4,480, 12,137, 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十四.5 300,211, 469,325, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 278,602, 511,024, 加：营业外收入 4,391, 2,116, 减：营业外支出 18,389, 12,924, 其中：非流动资产处置损失 1, 56, 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 264,603, 500,217, 减：所得税费用 -5,920, 10,727, 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 270,524, 489,490, 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 270,524, 489,490, 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表 2012年度 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,136,072, 4,584,262, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 192,039, 收到其他与经营活动有关的现金 六.44(1) 2,207,310, 903,759, 经营活动现金流入小计 9,343,383, 5,680,061, 购买商品、接受劳务支付的现金 8,444,335, 5,789,003, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 360,565, 266,015, 支付的各项税费 1,377,062, 826,268, 支付其他与经营活动有关的现金 六.44(1) 713,869, 441,599, 经营活动现金流出小计 10,895,832, 7,322,887, 经营活动产生的现金流量净额 -1,552,449, -1,642,826, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,500, 取得投资收益收到的现金 262, 2,925, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 47, 176, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六.44(1) 4,569, 4,905, 投资活动现金流入小计 8,379, 8,006, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,040, 81,332, 投资支付的现金 146,500, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六.44(1) 投资活动现金流出小计 187,540, 81,332, 投资活动产生的现金流量净额 -179,160, -73,325, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 6,525,800, 3,154,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六.44(1) 16,080, 292,000, 筹资活动现金流入小计 6,541,880, 3,446,000, 偿还债务所支付的现金 2,843,250, 1,802,000, 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 972,328, 478,056, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六.44(1) 47,201, 279,631, 筹资活动现金流出小计 3,862,780, 2,559,687, 筹资活动产生的现金流量净额 2,679,099, 886,312, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六.44(1) 947,490, -829,839, 加：期初现金及现金等价物余额 1,193,425, 2,023,264, 六、期末现金及现金等价物余额 六.44(1) 2,140,915, 1,193,425, 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表 2012年度 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,215,427, 1,353,693, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,157,559, 2,327,777, 经营活动现金流入小计 2,372,986, 3,681,471, 购买商品、接受劳务支付的现金 735,642, 827,363, 支付给职工以及为职工支付的现金 98,517, 94,830, 支付的各项税费 164,371, 114,210, 支付其他与经营活动有关的现金 1,701,874, 1,256,316, 经营活动现金流出小计 2,700,406, 2,292,721, 经营活动产生的现金流量净额 -327,419, 1,388,749, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 646,400, 117,925, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 44, 175, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 511, 收到其他与投资活动有关的现金 1,069, 1,122, 投资活动现金流入小计 648,025, 119,222, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,723, 3,788, 投资支付的现金 854,000, 912,986, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 859,723, 916,775, 投资活动产生的现金流量净额 -211,698, -797,552, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,023,200, 470,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 190,000, 筹资活动现金流入小计 2,023,200, 660,000, 偿还债务支付的现金 651,250, 880,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 386,661, 175,127, 支付其他与筹资活动有关的现金 209,248, 筹资活动现金流出小计 1,037,911, 1,264,375, 筹资活动产生的现金流量净额 985,288, -604,375, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额十 四 446,170, -13,178, .6 加：期初现金及现金等价物余额 282,880, 296,058, 六、期末现金及现金等价物余额 729,050, 282,880, 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表 2012年度 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 项 目 归属于母公司股东权益 股本资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润少数股东权益股东 其他 权益合计 一、上年年末余额 1,278,812, 38,320, - - 228,300, - 609,224, - 302,415, 2,457,073, 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 1,278,812, 38,320, - - 228,300, - 609,224, - 302,415, 2,457,073, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 2,346, - - -73,898, - 283,536, - -130, 211,854, （一）净利润 438,470, -130, 438,339, （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 438,470, - -130, 438,339, （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 （四）利润分配 - - - - 27,052, - -154,933, - - -127,881, 1.提取盈余公积 27,052, -27,052, - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -127,881, -127,881, 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （七）其他 2,346, -100,951, - -98,604, 四、本年年末余额 1,278,812, 40,667, - - 154,401, - 892,761, - 302,284, 2,668,927, 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续） 2012年度 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 归属于母公司股东权益 项 目 一般风股本少数股东权益股东 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 险 未分配利润 其他 权益合计 准备 一、上年年末余额 913,437, 38,320, 179,351, 589,798, 159,069, 1,879,977, 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 913,437, 38,320, - - 179,351, - 589,798, - 159,069, 1,879,977, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 365,374, - - - 48,949, - 19,426, - 143,345, 577,096, （一）净利润 525,093, 4,587, 529,681, （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 525,093, - 4,587, 529,681, （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 138,758, 138,758, 1.股东投入资本 138,758, 138,758, 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - 48,949, - -140,292, - - -91,343, 1.提取盈余公积 48,949, -48,949, - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -91,343, -91,343, 4.其他 - （五）股东权益内部结转 365,374, - - - - - -365,374, - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 365,374, -365,374, - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （七）其他 - 四、本年年末余额 1,278,812, 38,320, - - 228,300, - 609,224, - 302,415, 2,457,073, 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表 2012年度 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积一般风险 准备未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 1,278,812, 36,228, - - 228,300, - 443,083, 1,986,425, 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 1,278,812, 36,228, - - 228,300, - 443,083, 1,986,425, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 27,052, - 115,590, 142,642, （一）净利润 270,524, 270,524, （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 270,524, 270,524, （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - 27,052, - -154,933, -127,881, 1.提取盈余公积 27,052, -27,052, - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -127,881, -127,881, 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1.本年提取 - - 2.本年使用 - （七）其他 - 四、本年年末余额 1,278,812, 36,228, - - 255,352, - 558,673, 2,129,067, 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续） 2012年度 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：人民币元 上年 金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积一般风险 准备未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 913,437, 36,228, 179,351, 459,261, 1,588,278, 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 913,437, 36,228, - - 179,351, - 459,261, 1,588,278, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 365,374, - - - 48,949, - -16,177, 398,146, （一）净利润 489,490, 489,490, （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 489,490, 489,490, （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - 48,949, - -140,292, -91,343, 1.提取盈余公积 48,949, -48,949, - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -91,343, -91,343, 4.其他 - （五）股东权益内部结转 365,374, - - - - - -365,374, - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 365,374, -365,374, - （六）专项储备 - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （七）其他 - 四、本年年末余额 1,278,812, 36,228, - - 228,300, - 443,083, 1,986,425, 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 1、企业概况 中天城投集团股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包含子公司时统称本集团）前身为贵阳市城镇建设用地综合开发公司，成立于1980年，1984年更名为中国房地产建设开发公司贵阳公司，1993年3月再次更名为中国房地产开发（集团）贵阳总公司，同年进行股份制改组，以原公司净资产折为3,万股国家股，以其他发起人之投资折为400万股发起人法人股，经原贵州省体改委【黔体改股字（1993）66号】批准设立为股份有限公司，并于1993年12月6日至1993年12月22日，向社会公开发行3,000万股普通股票（包括法人股1,000万股、公众股1,860万股、职工股140万股）。1994年1月8日“贵阳中天（集团）股份有限公司”成立。1994年2月，“黔中天A”在深圳证券交易所上市交易。1998年更名为中天企业股份有限公司，股票名称亦改为“中天企业”。2000年11月，由于世纪兴业投资有限公司（以下简称世纪兴业）取得本公司的控制权而更名为世纪中天投资股份有限公司，股票简称改为“世纪中天”。2006年9月4日，金世旗国际控股股份有限公司（以下简称金世旗控股公司）与世纪兴业签署了《股份转让协议》，由金世旗控股公司受让世纪兴业所持公司法人股股份。金世旗控股公司受让世纪兴业所持公司股份后成为公司控股股东。 2008年1月31日，公司名称由世纪中天投资股份有限公司变更为中天城投集团股份有限公司的变更登记手续在贵州省工商行政管理局办理完毕，同时办理了“中天城投集团”的企业集团登记。从2008年2月5日起，公司股票简称改为“中天城投”。 经公司2007年第二次临时股东大会和第五届董事会第十二次会议审议通过并经中国证监会【证监许可（2008）493 号】核准，公司实施非公开发行方案实际发行人民币普通股（A股）3,万股，于2008年10月6日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份登记。公司实施上述非公开发行A股后，注册资本变更为人民币356,811,元。并于2008年12月1日完成工商变更登记手续。 2009年，公司实施2008年度利润分配方案，以资本公积金每10股转增6股股份，实施完成后本公司股本由356,811,466 股增加至570,898,345股。2010 年，公司实施2009年度利润分配方案，每10 股派送红股6 股，实施完成后公司股本由570,898,345 股增加至913,437,352 股。 2011 年5月13 日，公司2010年度股东大会审议通过了《关于2010 年度利润分配或资本公积转增股本预案的议案》，公司向全体股东每10 股派送红股4 股并派发现金红利1元（含税）。本次利润分配实施后，公司总股本由913,437, 股增加至1,278,812,股。此次增资经信永中和会计师事务所成都分所出具XYZH/2011CDA6005号验资报告验证，于2011年10月10日完成工商变更登记手续。 截至2012年12月31日，公司注册资本及实收资本（股本）均为1,278,812,元，其中有限售条件股份818,086股（高管锁定股），占总股本的%；无限售条件股份1,277,994,206股，占总股本的%。 目前，公司经营范围：壹级房地产开发、城市基础设施及配套项目开发、拆迁安置及 15
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 服务、室内装饰装潢、承包境外工程、国内外实业投资、按国家规定在海外举办各类企业；商业、物资供销（专营、专控、专卖及专项审批的商品除外）；高新产品开发、高科技投资；农业、工业、基础设施、能源、交通的投资及管理，投资咨询服务；教育产业投资；文化传媒投资与管理；酒店投资及管理；旅游业投资及管理；城市基础设施及配套项目开发（含壹级土地开发，法律限制的除外）；矿产资源的综合开发利用及投资管理；会议展览中心相关基础设施及配套项目开发及经营管理。控股子公司经营范围包括房地产开发、物业管理、矿产资源及文化旅游等。 2、企业的业务性质和主要经营活动 业务性质 主要经营活动 房地产开发与经营 房地产开发与销售、矿产资源投资开发、会展与酒店经营、物业管理等 3、控股股东以及集团最终实际控制人 公司控股股东为金世旗控股公司，最终实际控制人为自然人罗玉平。 4、公司的基本组织架构 股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。监事会是公司的内部监督机构。建立董事会领导下执行总裁负责制，执行总裁主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。公司设立的一级职能部门包括七中心四办公室，即行政人事管理中心、财务管理中心、法务管理中心、战略发展中心、风险控制管理中心、成本管理中心、客户服务中心及董事长办公室、董事会办公室、审计办公室、执行总裁办公室。 二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 16
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 5、记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均以历史成本为计价原则。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 （1）同一控制下企业合并。对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并。对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则。本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 8、现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 17
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 9、外币业务和外币财务报表折算 （1）外币业务。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；上述折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。 10、金融资产和金融负债 （1）金融资产 1）金融资产分类。本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。目前本集团的金融资产主要为应收款项，包括应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项。 2）金融资产确认与计量。金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 3）金融资产减值。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 18
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值下降或未来不能恢复的非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 4）金融资产转移。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 （2）金融负债 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 目前本集团的金融负债为其他金融负债，主要包括银行借款、应付款项、应付工程款和其他应付款项。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本集团目前尚无按公允价值计量的金融资产和金融负债。 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；②因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；其他确凿证据表明 19
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准按合并报表期末资产总额的%，500万元的倍 数确定单项重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差提方法 额，计提坏账准备* *经单独测试后未减值的单项重大应收款项，本集团将其并入单项金额不重大应收款项一起按应收款项账龄为信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按照应收款项与交易对象的关系 以合并报表范围内的关联方及其他划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 按照应收款项的与交易对象的关系 本集团合并范围内的关联方不计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内 5 5 1-2年 10 10 2-3年 15 15 3年以上 20 20 2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提： 按照应收款项与交易对象的关系 本集团合并报表范围内的关联方 不计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项 12、存货 （1）存货的分类 本集团存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品包括库存商品、低值易耗品及其他等。 20
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或经营为开发目的的物业。拟开发产品是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本。如具有经营价值且拥有收益权的配套设施在已出租的情况下计入“投资性房地产”。 （2）存货的计价方法 非房地产开发产品存货在取得时按实际成本计价，发出非房地产开发产品存货的实际成本（除低值易耗品外）采用加权平均法计量，低值易耗品于领用时一次性摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。确定不同类别存货可变现净值的依据如下：1） 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；2） 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值；3） 资产负债表日，同一项存货中部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度。盘存制度：永续盘存制。 13、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类及投资成本的确定。长期股权投资包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资成本的确定。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；通过非货币资产交换取得的长期股权投资，按非货币资产的公允价值和应支付的税费确认为投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应 21
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。 （2）后续计量及损益确认 本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 收购少数股权时，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股权溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，考虑以下情况作为确定基础：1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。实务中，较为常见的重大影响体现为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。投资企业拥有被投资单位有表决权股份的比例低于20％的，一般认为对被投资单位不具有重大影响。企业通常可以通过以下一种或几种情形来判 22
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 断是否对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，投资企业可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。2）参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。这种情况下，因可以参与被投资单位的政策制定过程，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。3）与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。4）向被投资单位派出管理人员。这种情况下，通过投资企业对被投资单位派出管理人员，管理人员有权力负责被投资单位的财务和经营活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。5）向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资企业的技术或技术资料，表明投资企业对被投资单位具有重大影响。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 14、投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。 （1）投资性房地产的初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （2）投资性房地产的后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 8、35年 5% %、% 23
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件。本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值超过2000元以上的有形资产。 （2）固定资产分类及计价方法。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电子设备、机器设备、其他设备共五类。 固定资产按取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 （3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。认定融资租赁的依据：1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的75％以上(含75％)；4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产的折旧方法同公司的其他固定资产。 （4）固定资产的折旧方法。除已提足折旧仍继续使用的固定资产及待处置固定资产之外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类估计使用年限、预计残值率、折旧 24
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 率如下： 资产类别 使用年限（年） 预计残值（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 3 5年 5% % 运输设备 6年 5% % 电子设备 6年 5% % 机器设备 6年 5% % 其他设备 6年 5% % 对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价5%预计净残值来确定折旧率和折旧额。 每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 （5）固定资产处置：当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、在建工程 （1）在建工程类别：在建工程是指为构建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。 （2）在建工程转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原固定资产的估价。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则。借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用扣除了相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按照实际利率法确定每一会计期间应摊销金额，调整利息金额。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 实际利率＝(1+r/m)^m-1（r为名义利率；m为年复利次数） （2）借款费用资本化期间。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 25
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （3）暂停资本化期间。资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款资本化期间实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率 ＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用 ，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、无形资产 （1）无形资产分类及计价方法：本集团无形资产包括土地使用权、探矿权、温泉热矿水井开采权、外购软件及其他无形资产等。无形资产按取得时的实际成本计量，其中，外购的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费和其他归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为初始成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产的成本，按《企业会计准则第6号—无形资产》的规定计价。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中：1）土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销；2）其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿 26
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 19、研究与开发 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 20、商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 21、非金融长期资产减值 本集团于报告日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及其他适用《企业会计准则第8号—资产减值》等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组合为基础测试。出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 27
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产减值损失的确认，是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计： （1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （2）资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 （3）资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。 资产组的认定，按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定，本集团以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，在履行相应的程序重新确定资产组，按《企业会计准则第8号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。 22、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用，该等费用自受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。 目前本集团的长期待摊费用主要包括装修费和酒店用品等。本集团的长期待摊费用中的酒店用品等是指单项达不到固定资产确认标准但能够带来经济利益流入、且其成本能够可靠计量的费用支出；初始计量按发生的实际成本列支，后续计量从受益日起分类按估计的受益期平均摊销。 23、职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币福利等与获得职工提供的服务相关的支出以及因解除与职工的劳动关系而给予的补偿。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 28
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 24、预计负债 （1）预计负债的确认标准。当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 其他确认预计负债的情况：（1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同；（2）公司承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明公司承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告；（3）被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。 （2）预计负债的计量方法。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 25、股份支付 股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本集团目前尚无股份支付业务发生。 29
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准。1）房地产开发产品销售收入：本集团在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额30%以上房款并对余下房款有确切的付款安排）确认销售收入的实现。2）其他商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据。与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。物业出租收入：相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量；按照与承租方签定的有关合同或协议规定的有效租赁期内按直线法分期确认房屋出租收入的实现。 （3）确认提供劳务收入的依据。劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 27、建造合同 本集团合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。 本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。 28、政府补助 （1）类型。本集团对政府补助分为：与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 （2）会计处理方法。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，按下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 已确认的政府补助需要返还的，按下列情况处理：存在相关递延收益的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 29、递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、经营租赁、融资租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （1）经营租赁会计处理。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 （2）融资租赁会计处理。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 31、所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 32、分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 31
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 33、终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 34、重要会计估计的说明 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。 （1）应收款项减值 本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。 （2）存货减值准备 本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。 （3）固定资产减值准备的会计估计 本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。 （4）递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上 32
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 （5）固定资产、无形资产的可使用年限 本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。 三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正 1.会计政策变更及影响：无。 2.会计估计变更及影响：无。 3.前期差错更正和影响：无。 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 营业税 房地产销售收入、租金收入等 3%、5% 房产税 以房屋租金收入为计算基数 12% 房产税 以固定资产为房产原值的70% % 城建税 按应缴纳的流转税额 7%、5% 教育费附加 按应缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 按应缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 副食品调节基金 以营业收入为计算基数 1‰ 土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 按超率累进税率30%-60% 33
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 五、企业合并及合并财务报表 （一） 子公司 从母公司所有者权实质上构股东权益冲减子公司少数益中用于冲股东分担的本期亏公司名称公司注册业务注册 成对子公少数 经营年末投 类型资金额 司净投资持股比 表决权是否少数股东权 地 性质资本 （万元）范围 （万元） 的其他项例% 比例%合并 报表益 减少数股东损超过少数股东在 目余额损益的金额该子公司期初所有 者权益中所享有份额后的余额 同一控制下企业合并取得的子公司 一级子公司 中天城投集团欣泰房有限贵阳地产开发有限公司⑴责任房地产房地产开发 65, 是 公司市 经营等66, 1 中天城投集团贵阳房有限贵阳房地产开发地产开发有限公司⑵责任 公司市房地产 121, 经营等120, 是 二级子公司 中天城投集团楠苑物有限物业管租赁、物业管业管理有限公司⑶责任贵阳 公司市 理 理等 是 贵阳东盛房地产开发有限贵阳房地产开发有限公司⑷责任房地产 等 62. 公司市50 是 2,694, 非同一控制下企业合并取得的子公司 中天城投集团城市建有限贵阳建设施设有限公司（5）责任工/土地城市基础设施167, 等176, 是 公司市 整理 34
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 从母公司所有者权实质上构股东权益冲减子公司少数公司名称公司注册业务注册 营年末投 成对子公 类型 地 性质资本经 （万元）范围资金额 司净投资持股比 表决权是否少数例%合并少数股东权益中用于冲股东分担的本期亏损超过少数股东在 比例% 报表益 减少数股东 （万元） 的其他项 该子公司期初所有目余额损益的金额 者权益中所享有份额后的余额 直接投资取得的子公司 中天城投集团物业管有限责贵阳物业管理有限公司（6） 任公司 市 理 物业管理 是 中天城投集团遵义有有限责遵义房地限公司（7） 任公司 市 产10, 房地产开发 20, 是 12,614, 中天城投集团贵州体有限责贵阳育发展有限公司（8） 任公司 市健身 健身健美操等 是 贵州中天南湖房地产有限责任贵阳房地开发有限责任公司（9） 公司5, 房地产开发 5, 是 市 产 中天城投文化传播有有限责任贵阳文化传广告、文化传限公司（10） 公司 市 播 播及投资 是 中天城投集团商业管有限责任贵阳商业地房屋租赁、物理有限公司（11） 公司.00 业管理及咨询 市 产 是 等 中天城投集团资源控有限责任贵阳投资和经营矿股有限公司（00 产资源及能源48, ） 公司资 48,000. 市投0 是 项目等 中天城投集团景观维有限责任贵阳建筑工环境景观工程修有限公司（13） 公司 等1, 市 程1, 是 中天城投集团旅游会有限责任贵阳商业投商业项目及酒展有限公司（00 店的投资及经2, 是 14） 公司 市 资2,000. 营管理 贵阳国际会议展览中有限责任贵阳会议展会议展览举心有限公司（15） 公司 办、承接， 市 览3,场3, 是 地租赁等 35
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 从母公司所有者权实质上构益冲减子公司少数注册 年末投 成对子公少数股东权股东分担的本期亏公司名称公司注册业务 类型 地 性质资本经营 （万元）范围资金额 司净投资持股比 表决权是否东权益中用于冲比例%合并少数股 （万元）他项例% 的其报表益 减少数股东损超过少数股东在 目余额损益的金额该子公司期初所有 者权益中所享有份额后的余额 中天城投集团花溪区城市基础设城市运营有限公司有限责任贵阳基础设施、环境污染公司 （ 市 施48 治理设施、投 是 16） 资等 中天城投集团龙洞堡股份工业园区开工业园股份有限公司有限贵阳工业园（17） 公司市区开发100, 发/建设和经10, 是 96,645, 1,354, 建设 营管理等 中天城投集团乌当房地产开发有限公司有限贵阳 20, 房地产开发等 20, 是 （18）公司 市房地产 其他贵州市政工程有限公有限贵阳建筑施市政公用工程司（00 是 8,992, 7, 19） 责任市施工1,100. 工2, 公司 股份贵州文化产业股份有有限化产业项公司贵阳文化产文限公司（20） 市目开发及投33, 68 业48, .48 是 138,560, 198, (非上资 市) 中天城投集团贵阳金有限融中心有限责任公司责任贵阳房地产房地产开发 70, 等70公司市, 是 （ 21） 二级子公司 中天城投集团贵阳国有限会议展览中际会议展览中心有限责任贵阳房地产心相关基础 118, 公司（设施及配套118, 是 22） 公司市 项目开发等 36
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 从母公司所有者权实质上构少数股东权益冲减子公司少数股东分担的本期亏公司名称公司注册业务注册 经营年末投 成对子公 类型额 司净 地资本 性质 （万元）范围资金投资持股比 表决权是否合并少数股东权益中用于冲损超过少数股东在 （万元） 的其他项例% 比例% 报表益 减少数股东 目余额损益的金额该子公司期初所有 者权益中所享有份额后的余额 遵义小金沟锰业开发有限遵义矿产资矿产资源投有限公司（23） 公司 市 源50 资 是 727, 22, 贵阳国际生态会议中有限贵阳会展业会议承接/举心有限公司（24）责任 公司市 务 是 办/场馆租赁500 中天城投集团贵州千有限贵阳出租客里驹有限公司（0 出租客运 3, 是 25） 公司 市 运3, 合计 260,235, 37
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （1）中天城投集团欣泰房地产开发有限公司（以下简称欣泰房地产公司）原名为贵州欣泰房地产开发有限公司，是金世旗控股公司的全资子公司，成立于2002年7月2日。2008年末，本公司受让金世旗控股公司持有的欣泰房地产公司全部股权11,000万元，并办理了工商变更手续，同时欣泰房地产公司更名为“中天城投集团欣泰房地产开发有限公司”。2009年2月11日，经本公司第五届董事第30次会议审议通过，本公司向欣泰房地产公司新增注册资本及实收资本24,万元，增资完成后，欣泰房地产公司注册资本和实收资本增加至35,万元。2010年4月26日经本公司第六届董事会第9次会议决议，对欣泰房地产公司实施增资，注册资本拟由35,万元增加至150,万元（一次或分次到位），其后实际增资30,万元，增资完成后，欣泰房地产公司注册资本和实收资本增加到65,万元。现欣泰房地产公司注册资本及实收资本均为65,万元。 （2）中天城投集团贵阳房地产开发有限公司（以下简称中天贵阳房地产公司）原名为贵州金世旗房地产开发有限公司（简称金世旗房地产公司），是金世旗控股公司的全资子公司，成立于2004年11月24日。2008年末，本公司受让金世旗控股公司持有的金世旗房地产公司全部股权5,万元，并办理了工商变更手续，同时金世旗房地产公司更名为“中天城投集团贵阳房地产开发有限公司”。2010年7月21日经本公司第六届董事会第11次会议决议，对中天贵阳房地产公司实施增资，注册资本拟由5,万元增加至50,万元。2010年10月31日公司向中天贵阳房地产公司新增注册资本44,万元，增资后中天贵阳房地产公司注册资本增加到50,万元。2012年，本公司向中天贵阳房地产公司增资71,万元，增资完成后中天贵阳房地产公司注册资本增加至121,万元，上述增资事项经贵州义博会计师事务所有限公司【黔义博会验字（2012）第0306号】验证；并于2012年10月10日向工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 （3）中天城投集团楠苑物业管理有限公司（以下简称中天楠苑物业公司）原名为贵州金世旗物业管理有限公司（以下简称金世旗物业公司），成立于2006年6月16日，是由金世旗房地产公司独资设立的有限责任公司。2007年5月，本公司子公司中天城投物业受让金世旗房地产公司持有的金世旗物业公司全部股权，并办理了工商变更登记手续。现中天楠苑物业公司注册资本及实收资本均为万元。 （4）贵阳东盛房地产开发有限公司（以下简称东盛房地产公司）成立于1999年1月20日。现东盛房地产公司的注册资本及实收资本均为万元，其中中天贵阳房地产公司持股%。，自然人曹欣持股%， （5）中天城投集团城市建设有限公司（以下简称中天城建公司），原名为贵阳云岩渔安安井片区开发建设有限公司（2007年变更为华润贵阳城市建设有限公司，简称华润贵阳公司）于2006年10月16日正式成立。2009年本公司分别收购其原股东华润汉威城市建设（香港）有限公司及金世旗控股公司持有的股权%和%，相关股权转让之工商变更手续已于2009年8月28日办理完毕。该股权收购完成后，中天城建公司成为本公司之全资子公司。2009年12月，本公司向中天城建公司独家增资亿元，增资完成后中天城建公司注册资本及实收资本变更为亿元。2011年，本公司向中天城建公司独家增资亿元，增资完成后中天城建公司注册资本及实收资本变更为亿元。2012 38
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年1月，本公司向中天城建公司增资2亿元；同年9月，本公司向中天城建公司新增资亿元，增资完成后中天城建公司注册资本及实收资本变更为亿元，本年两次增资事项分别经贵州义博会计师事务所有限公司【黔义博会验字（2012）第0001号】及【黔义博会验字（2012）第0305 号】验证；并于2012年9 月27 日完成工商变更登记手续。 （6）中天城投集团物业管理有限公司（以下简称中天城投物业公司）原名为贵州中天盛邦物业管理有限责任公司，于2003年9月30日成立，2008年更名为“中天城投集团物业管理有限公司”。现中天城投物业公司注册资本和实收资本均为万元，为本公司全资子公司。 （7）中天城投集团遵义有限公司（以下简称中天遵义公司），原名为贵州中天置业房地产开发有限公司，2008年更名为“中天城投集团遵义有限公司”，中天遵义公司于2006年7月成立，成立时注册资本为2,万元。经历次股东变更和增资扩股，截止2008年1月，注册资本及实收资本变更为10,万元，其中本公司持有股权61%；自然人段婀娜、李燕、刘鹏飞分别持有股权9%、%、%。2012年，本公司分别收购少数股东刘鹏飞、李燕持有的中天遵义公司%、%，合计30%股权，至2012年末，收购完成后本公司合计持有中天遵义公司91%股权。截止目前，相关股权变更之工商登记手续尚在办理中。 （8）中天城投集团贵州体育发展有限公司（以下简称中天体育发展公司，原名为中天城投中体倍力健身俱乐部有限公司）于2006年3月16日成立， 2011年更名为“中天城投集团贵州体育发展有限公司”。现中天体育发展公司注册资本及实收资本均为万元，为公司全资子公司。 （9）贵州中天南湖房地产开发有限责任公司（以下简称中天南湖公司）是本公司独家出资设立的有限责任公司，2007年8月30日成立，注册资本和实收资本均为万元。2011年，本公司向中天南湖公司增资4,万元，增资完成后中天南湖公司注册资本变更至5,万元。现中天南湖公司注册资本及实收资本均为5,万元。 （10）中天城投文化传播有限公司（以下简称中天文化传播公司）是本公司独家出资设立的有限责任公司，2008年4月7日成立，注册资本和实收资本均为万元。 （11）中天城投集团商业管理有限公司（以下简称商业管理公司）是公司独家出资设立的有限责任公司，2009年11月30日成立，现注册资本和实收资本均为万元。 （12）中天城投集团资源控股有限公司（以下简称资源控股公司）是公司独家出资设立的有限责任公司，2009年11月5日成立，注册资本和实收资本均为2,万元。2011年，本公司向资源控股公司新增注册资本46,万元，增资完成后,资源控股公司注册资本及实收资本变更至48,万元。现注册资本和实收资本均为48,万元。 （13）中天城投集团景观维修有限公司（以下简称景观维修公司）是公司独家出资设立的有限责任公司，2009年08月26日成立，设立时的注册资本和实收资本均为200万元。2010年2月，由本公司独家增资万元，注册资本和实收资本变更为1,万元。现注册资本及实收资本均为1,万元。 （14）中天城投集团旅游会展有限公司（以下简称旅游会展公司）是公司独家出资设 39
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 立的有限责任公司，2009年07月10日成立，注册资本和实收资本均为2,万元。 （15）贵阳国际会议展览中心有限公司（以下简称展览中心公司）是公司独家出资设立的有限公司，2009年11月30日成立，设立时的注册资本及实收资本均为2,万元。2012年，由本公司独家增资1,万元，本次增资情况已经贵阳市中远会计师事务所【中远验字（2012）第027号】验资报告验讫。现注册资本及实收资本均为3,万元。 （16）中天城投集团花溪区城市运营有限公司（以下简称花溪城营公司）是公司独家出资设立的有限公司，2009年12月24日成立，注册资本和实收资本均为480万元。 （17）中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司（以下简称龙洞堡工业园公司）是由本公司和贵阳兰祥地产开发有限公司共同投资组建的股份有限公司，于2010年11月1日成立。根据发起人协议约定，龙洞堡工业园公司成立时的注册资本为10亿元，其中本公司认缴出资51,000万元、占注册资本比为51%。资本金分期出资，首期出资款20,000万元已到位，其中本公司出资10,200万元、占实收资本比为51%。 （18）中天城投集团乌当房地产开发有限公司（以下简称乌当房开公司）是由本公司独家出资设立的有限公司，2010年8月25日成立，注册资本和实收资本均为20,万元。 （19）贵州市政工程有限公司（以下简称市政工程公司）是由本公司和贵阳市政建设有限责任公司共同投资组建的有限公司，于2010年12月6日成立，注册资本和实收资本均为2,000万元，其中本公司出资1,100万元、占实收资本比为55%。 （20）贵州文化产业股份有限公司（以下简称文化产业公司）：根据贵州省委及省政府批准的组建方案，由本公司和贵州省文化厅下属7家事业单位（贵州省河滨剧场、贵州省话剧团、贵州民族歌舞剧院、贵州省黔剧团、贵州省人民剧场、贵州省杂技团、贵州省朝阳影剧院）共同出资组建文化产业公司，于2011年8月30日正式成立。注册资本为48,万元（分期出资），其中本公司货币资金出资33,万元、占注册资本的%；贵州民族歌舞剧院出资3,万元、占%；贵州省话剧团出资万元、占%；贵州省朝阳影剧院出资3,万元、占%，贵州省人民剧场出资1,万元、占%；贵州省黔剧团出资2,万元、占%；贵州省杂技团出资1,万元、占注册资本的%；贵州省河滨剧场出资1,万元占注册资本的%（设立两年内缴足）。文化产业公司注册资本的第1期货币资金出资33,万元、第2期实物及无形资产出资13,万元（即6家事业单位出资部分经贵州省财政厅黔财教（2011）154号、160号批复同意划入），分别已经贵阳中远联合会计师事务所[中远验字（2011）125号]及中天银会计师事务所有限责任公司贵州分所[中天银黔会验字（2011）第89号]验资报告验讫，公司于2011年10月10日办理完毕相关工商变更登记手续。目前文化产业公司注册资本为48,万元，实收资本为47,万元。 （21）中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司（以下简称金融中心公司），是由本公司独家出资设立的有限责任公司，于2012年6月28 日正式成立。成立时的注册资本为100万元，2012年7月由本公司独家增资70,万元，现注册资本及实收资本均为70,万元。上述资本的实收情况已分别经贵阳中远联合会计师事务所【中远验字 40
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2012）第101号】及【中远验字（2012）第107号】验资报告验讫。 （22）中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司（以下简称中天会展中心公司），成立于2008年12月11日，原注册资本和实收资本均为万元，2008年12月15日，本公司第五届董事会第29次会议审议通过了欣泰房地产公司向中天会展中心公司增资，截止2008年末，欣泰房地产公司已增资16,万元，其注册资本变更为16,万元。2009年9月2日、2009年9月28日、2009年11月12日，欣泰房地产公司向中天会展中心公司新增出资31,万元、8,万元及4,万元，增资完成后，中天会展中心公司注册资本变更至60,万元。2010年6月30日，欣泰房地产公司向中天会展中心公司新增注册资本58,万元，增资完成后，中天会展中心公司注册资本和实收资本均变更至118,万元。 （23）遵义小金沟锰业开发有限公司（以下简称小金沟锰业公司）是本公司之子公司资源控股公司与贵州省地矿局一O二地质大队合资成立的有限公司，成立于2010年8月18日，现注册资本和实收资本均为万元，其中资源控股公司持股85%、贵州省地矿局一O二地质大队持股15%。 （24）贵阳国际生态会议中心有限公司（以下简称生态会议公司）是本公司全资子公司展览中心公司出资成立的子公司，于2011年5月16日正式成立，现注册资本和实收资本均为万元。 （25）中天城投集团贵州千里驹有限公司（以下简称贵州千里驹公司）是由本公司全资子公司旅游会展公司出资成立，成立于2012年5月31日，现注册资本及实收资本均为3000万元。分二期出资，资本实收情况已分别经贵阳中远联合会计师事务所【中远验字（2012）第085号】及【中远验字（2012）第090号】验资报告验讫。 （二）本年合并财务报表合并范围的变动 1．本年度新纳入合并范围的公司情况 公司名称新纳入合并 持股比 范围的原因 例%年末净资产 本年净利润 中天城投集团贵州千里驹有限公司 新设成立 29,986, -13, 中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司 新设成立 694,597, -6,402, 2．本年度不再纳入合并范围的公司情况 公司名称不再纳入 处置日 合并范围的原因持股比例% 净资产处置日净利润 中天城投集团商贸有限公司 本期注销 511, （三）本年发生的企业合并 1． 通过同一控制下企业合并取得的子公司：无。 2． 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况：无。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2012年1月1日，“年末”系指2012年12月31日，“本年”系指2012年1月1日至12月31日，“上年” 系指2011 41
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。 1、货币资金 年末金额 年初金额 项目 原币折算 汇率折合人民币 原币折算 汇率折合人民币 库存现金 2,646, 2,646, 2,345, 2,345, 人民币 2,646, 2,646, 2,345, 2,345, 美元 银行存款 2,107,783, 2,107,783, 1,168,515, 1,168,515, 人民币 2,107,783, 2,107,783, 1,168,515, 1,168,515, 美元 其他货币资金 30,485, 30,485, 22,563, 22,563, 人民币 30,485, 30,485, 22,563, 22,563, 美元 合计 2,140,915, 2,140,915, 1,193,425, 1,193,425, 其他货币资金年末金额30,485,元主要为按揭保证金、拆迁保证金等，使用受限。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 年末金额 年初金额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 第一类 第二类 账龄组合 60,926, 9,005, 152,224, 14,062, 关联方 组合小计 60,926, 9,005, 152,224, 14,062, 第三类 合计 60,926, 9,005, 152,224, 14,062, 第一类：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 第二类：按组合计提坏账准备的应收账款。 第三类：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 2） 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目年末金额 年初金额 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 8,163, 408, 57,213, 2,860, 42
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 1-2年 8,839, 883, 67,430, 6,743, 2-3年 21,425, 3,213, 21,136, 3,170, 3年以上 22,498, 4,499, 6,443, 1,288, 合计 60,926, 9,005, 152,224, 14,062, 3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。 （2）本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。 （3）本年度实际核销的应收账款：无。 （4）年末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与公司关系 金额 账龄占应收账款总 额的比例% 贵州出版集团公司 非关联方 21,739, 1-2年及2-3年 贵阳玖澳房地产开发有限公司 非关联方 15,335, 3年以上 自然人 非关联方 2,244, 3年以上 自然人 非关联方 1,880, 1-2年 自然人 非关联方 1,600, 1年以内 合计 42,799, （6）应收关联方账款情况：无。 （7）终止确认的应收账款：无。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 项目年末金额 年初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 319,955, 413,519, 1-2年 157,841, 354,206, 2-3年 200,131, 89,630, 3年以上 55,387, 55,276, 合计 733,316, 912,633, 预付款项年末金额中账龄1年以上的余额合计413,360,元，占年末账面余额的 %，未收回的主要原因详见附注六、3（2）预付款项金额前五名单位情况中的未结算原因。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称与公司关 系金额 账龄 未结算原因 贵阳市国土资源局云岩区分局 非关联方1-3年各年 201,611, 均有征地预存款① 贵阳三联乳业有限公司1-3年各年 非关联方 155,000, 均有资产置换预付款 43
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 贵阳市路桥工程有限公司 非关联方 55,593, 1年以内 预付工程款 贵阳云岩移福房屋拆迁有限公司 非关联方 48,504, 1年以内 预付拆迁补偿款 贵州省煤田地质局 非关联方 40,000, 3年以上预付首期矿权转让款 及勘察费② 合计 500,710, ① 中天城建公司在贵阳市云岩区黔灵镇渔安村、安井村进行土地开发建设过程中，根据贵阳市国土资源局云岩区分局出具的《征地预存款通知单》而预付的渔安、安井项目征地预付款。 ②是本公司根据2008年9月16日与贵州省煤田地质局就贵州省威宁县疙瘩营勘探区煤矿普查探矿权转让签订的《疙瘩营探矿权转让合同》及2008年10月29日签订的《疙瘩营探矿权转让合同之补充协议》、于2008年9月16日就贵州省赫章县野马川勘探区煤矿普查探矿权转让签订的《野马川探矿权转让合同》及2008年10月29日签订的《野马川探矿权转让合同之补充协议》支付的探矿权转让款及勘察费，目前这些合同执行之中，野外勘查工作均已结束，其中1）野马川煤矿勘探报告已通过相关职能部门评审并出具评审意见书【黔国土规划院储审字（2012）190号】，矿产资源储量已报贵州省国土资源厅备案（【黔国土资储备字（2012）244号】备案矿产储量为29751吨）；2）疙瘩营煤矿勘探报告正在报相关职能部门评审中。 （3）年末预付款项中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 年末金额 年初金额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 第一类 38,647, 第二类 账龄组合 352,057, 32,473, 282,500, 22,788, 关联方 组合小计 352,057, 32,473, 282,500, 22,788, 第三类 10,000, 7,000, 合计 362,057, 39,473, 321,148, 22,788, 第一类：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 第二类：按组合计提坏账准备的其他应收款。 第三类：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目年末金额 年初金额 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 44
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 1年以内 170,052, 8,502, 171,932, 8,596, 1-2年 93,649, 9,364, 71,820, 7,182, 2-3年 61,310, 9,196, 14,790, 2,218, 3年以上 27,045, 5,409, 23,957, 4,791, 合计 352,057, 32,473, 282,500, 22,788, 3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款: 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因 重庆普瑞格斯电源材合作终止,原支付的合作启动资金按预料有限公司10,000, 7,000, 计可收回金额与账面余额差额计提 合计 10,000, 7,000, （2）本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。 （3）本年度实际核销的其他应收款：无。 （4）年末其他应收款中无持公司5%及以上表决权股份股东单位的欠款 。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与公司关占其他应 系金额 账龄 收款总额性质或内容 的比例% 贵阳市住房和城乡建设局 非关联方各账龄段均 51,737, 有 墙体基金 贵阳市云岩区建管站劳动保代施工单位缴纳险办公室非关联方 50,855, 1年以内 的劳保统筹 贵州义信矿业有限公司 非关联方 49,920, 1-3年内 合作诚意金 贵阳演出有限责任公司 非关联方 18,000, 1年以内 借款 贵州建方土石方工程有限公司非关联方 17,900, 1年以内 往来款 合计188,412, （6） 应收关联方款项:无。 （7）终止确认的其他应收款：无。 5、存货 （1）存货分类 年末金额 年初金额 项目跌 账面余额价 准账面价值 账面余额跌价 准备账面价值 备 （一）开发成本 15,792,328, 15,792,328, 9,124,438, 9,124,438, （1）土地开发 2,111,101, 2,111,101, 2,423,677, 2,423,677, （2）房屋开发 13,487,833, 13,487,833, 6,600,675, 6,600,675, （3）配套设施 193,392, 193,392, 100,085, 100,085, （二）已完开发产品2,378,388, 2,378,388, 1,634,592, 1,634,592, 45
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年末金额 年初金额 项目跌 账面余额价 准账面价值跌价 账面余额 准备账面价值 备 （三）周转房 （四）库存材料 18,281, 18,281, 14,851, 14,851, （五）低值易耗品 1,835, 1,835, 1,696, 1,696, （六）库存商品 2,154, 2,154, 3,253, 3,253, （七）其他 447,300, 447,300, 303,576, 303,576, （1）代建工程 2,507, 2,507, （2）BOT项目* 447,300, 447,300, 301,068, 301,068, 合计 18,640,288, 18,640,288, 11,082,409, 11,082,409, *是贵阳市“筑城广场”BOT项目投入成本，详见附注十三2（2）之相关说明。 （2）开发成本项目明细如下： 如下表①至② 所述项目分期开发，则所述的开工时间、预计竣工时间及预计总投资为年末在建开发产品的开工时间、预计竣工时间及预计总投资。 ①土地开发（拟开发产品） 项目名称 预计开工时间预计投资额 （万元）年初账面余额 年末账面余额 中天花园三期 21,00019,874, 70,239, .00 遵义万里湘江 199,693, 乳制品加工基地及奶牛养殖场基地（置换土地支出） 102,376, 中天.未来方舟 1,866,053, 中天.假日方舟 450, 745,581, 贵阳国际金融中心 2,100, 639,513, 龙洞堡食品工业园* 164,112, 165,393, 欣泰2010-12地块 15,453, 21,289, 贵州文化广场项目 2013 51,162, 309,103, 其他 4,950, 159,979, 小计 2,423,677, 2,111,101, *该项目暂停，详见附注十三3之相关说明。 ②房屋开发（在建开发产品） 项目名称 开工时间预计首批竣预计投资额 工时间 （万元）年初账面余额 年末账面余额 中天花园三期 661,482, 世纪新城三期 82, 462,577, 493,620, 遵义万里湘江 54, 26,171, 391,372, 欣盛楠苑一期 11, 8,611, 46
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 欣盛楠苑二期 13, 115,650, 景怡西苑 50, 337,664, 425,362, 乳制品加工基地及奶牛养殖场基地 60, 71,203, 417,871, 南湖项目8号地 19, 147,903, 中天.未来方舟 1,020, 1,004,301, 7,463,878, 渔安新城 100, 92,367, 292,469, 贵阳国际会议展览中心 240, 1,821,582, 1,797,707, 中天会展城 300, 1,851,159, 1,690,925, 保障性安居工程* 234, 514,624, 小计 6,600,675, 13,487,833, *年初对保障性安居工程相关支出金额38,647,元暂列其他应收款（详见2011年报告附注八4其他应收款之相关说明），本期调列存货核算。 （3）已完工开发产品 最近一期项目名称 的竣工时年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 间 中天花园 115,753, 814,774, 775,718, 154,809, 世纪新城 362,313, 390,247, 395,847, 356,714, 南湖项目 20,386, 12,006, 8,379, 中天广场 4,764, 468, 5,232, 中天星园 2005年 2,072, 38, 2,110, 遵义万里湘江 35,519, 28,165, 7,353, 欣盛楠苑 188,304, 128,560, 59,743, 景怡西苑 2009年 209,845, 57,247, 68,273, 198,820, 渔安新城 514,382, 514,382, 会展城项目 223,328, 1,174,102, 633,979, 763,451, 会展.SOHO公寓 146,226, 19,856, 126,370, 南湖8号地(三期) 213,545, 32,526, 181,019, 小计 1,634,592, 2,838,729, 2,094,933, 2,378,388, （4）存货跌价准备 存货期末按成本与可变现净值孰低计价，按存货类别计算并确定计提的跌价准备，存货的可变现净值是根据报告日存货的市场销售估计确定的。公司存货年末余额主要是在建开发产品、已完工开发产品和土地开发，无存货成本高于可变现净值的情况，未计提存货跌价准备。 （5）借款费用资本化金额 项目名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、土地开发 中天花园三期项目 4,446, 1,060, 5,507, 47
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 贵州文化广场项目 1,934, 7,191, 9,126, 其他 3,177, 3,177, 小计 6,381, 11,429, 17,811, 二、房屋开发 中天花园三期 85,510, 33,884, 119,394, 世纪新城三期 61,650, 32,069, 93,015, 705, 遵义万里湘江 4,998, 4,998, 景怡西苑 18,831, 14,494, 3,593, 29,733, 中天.未来方舟 40,935, 283,712, 324,647, 贵阳国际会议展览中心 41,432, 163,433, 100,822, 104,042, 中天会展城 176,872, 140,751, 137,117, 180,506, 欣盛楠苑二期 7,760, 7,760, 乳制品加工基地及奶牛养殖场基地 32,747, 32,747, 南湖项目8号地（三期） 4,600, 4,600, 小计 430,230, 713,454, 466,305, 677,379, 三、其他 1、BOT项目（筑城广场） 1,938, 21,738, 23,676, 合计 438,550, 746,622, 466,305, 718,867, 本集团本年度用于确定借款费用利息费用的资本化率为% （6）截止2012年12月31日，上述存货中用于长期借款及一年内到期的长期借款抵押的存货价值为人民币亿元 。 所有权受到限制的资产类别 年末金额(万元) 受限原因 一、用于担保的资产 世纪新城三期 36, 抵押贷款 景怡西苑 15, 抵押贷款 中天.未来方舟 203, 抵押贷款 中天会展城 180, 抵押贷款 贵阳国际会议展览中心 29, 抵押贷款 南湖8号地（三期） 18, 抵押贷款 小计 484, 6、其他流动资产 项目 年末金额 年初金额 性质 将于一年内摊销完毕的酒店用品、保险费及电视收视费等376, 719, 归属2013年承担部分 预缴的房地产企业所得税房地产组成部分期末应交税费（所 85,721, 得税）红字重分类 合计 86,098, 719, 48
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 7、长期应收款 项目 年末金额 年初金额 渔安、安井片区项目投资成本已发生未收回部分* 255,373, 1,092,063, 贵阳市城乡规划馆项目 381,706, 4,111, 合计 637,079, 1,096,175, *根据中国证监会上市公司执行企业会计准则监管问题解答（2011年第1期，总第5期）之相关规定，结合与贵阳市云岩区人民政府签订的《贵阳市云岩区渔安、安井片区综合开发合作协议》，本公司将渔安、安井片区项目已发生的基础设施建设投入成本确认为长期应收款，基础设施建设补偿收回部分冲减长期应收款，收回款项超过实际发生的支出的，在能够可靠计量时确认为收益；预计可收回金额低于账面价值可能发生损失时，对能够可靠预计的损失立即计入当期损益。详见附注十三2（1）之相关说明。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 96,700, 96,700, 按权益法核算长期股权投资 348, 593, 长期股权投资合计 97,048, 97,293, 减：长期股权投资减值准备 60,000, 60,000, 长期股权投资价值 37,048, 37,293, （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称持股表决权 比例% 比例%投资成本 年初金额本年 增加本年减少本年现金 年末金额 红利 成本法核算 贵阳银行股份有限公司 33,500, 33,500, 33,500, 博华资产管理有限公司 60,000, 60,000, 60,000, 贵阳昭华颖新混凝土有限公司 3,200, 3,200, 3,200, 小计 96,700, 96,700, 96,700, 权益法核算 贵阳中汽会议展览有限公司 320, 593, 244, 348, 208, 小计 320, 593, 244, 348, 208, 合计 97,020, 97,293, 244, 97,048, 208, （3）对合营企业、联营企业投资 49
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 被投资单位名称持股表决权年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年 比例% 比例% 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润 合营企业(无) 联营企业 贵阳中汽会议展览有限公司 1,091, 1, 1,090, -127, 合计1,091, 1, 1,090, -127, （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 博华资产管理有限公司 60,000, 60,000, 合计 60,000, 60,000, 由于博华资产管理有限公司连续亏损。经注册会计师审计，博华资产管理有限公司截止2005年12月31日主要资产的存在性无法确认，为此，经本公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，2005年度对博华资产管理公司的长期股权投资计提了80%共4,800万元的长期股权投资减值准备。2011年由于博华资产管理公司财务状况持续恶化、已资不抵债，本公司于2011年对该股权投资按剩余账面价值计提了1200万元股权减值准备，本期无变化。 （5）截止2012年12月31日，本公司持有的贵阳银行股份有限公司2925万股（年末账面投资成本为3350万元）全部用于华鑫国际信托有限公司信托贷款质押。 9、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 119,370, 8,896, 128,266, 房屋、建筑物 119,370, 8,896, 128,266, 土地使用权 累计折旧和累计摊销 26,850, 4,345, 31,195, 房屋、建筑物 26,850, 4,345, 31,195, 土地使用权 账面净值 92,520, 97,071, 房屋、建筑物 92,520, 97,071, 土地使用权 减值准备 房屋、建筑物 土地使用权 账面价值 92,520, 97,071, 房屋、建筑物 92,520, 97,071, 土地使用权 50
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本公司的投资性房地产系对外出租的开发产品。 （2）未办妥产权证书的投资性房地产 项目 年末账面价值 未办妥产权证书原因 中天花园C座1层商场 7,678, 正在办理过程中 合计 7,678, （3）截止2012年12月31日，投资性房地产中用于借款抵押的账面价值为人民币 4,万元（系中天广场1组团1层至2层及1-3层商场）。 10、固定资产 （1） 固定资产明细表 项目* 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 3,074,732, 31,801, 335, 3,106,198, 房屋建筑物 2,926,860, 128, 2,926,989, 运输设备 100,080, 24,675, 124, 124,632, 电子设备 21,727, 4,265, 211, 25,780, 机器设备 11,808, 586, 12,395, 其他设备 14,255, 2,144, 16,400, 本年新增 本年计提 累计折旧 76,906, 101,460, 221, 178,145, 房屋建筑物 39,020, 76,685, 115,705, 运输设备 21,975, 16,730, 32, 38,674, 电子设备 7,547, 3,810, 188, 11,168, 机器设备 5,158, 1,661, 6,820, 其他设备 3,204, 2,572, 5,776, 账面净值 2,997,826, 2,928,053, 房屋建筑物 2,887,840, 2,811,283, 运输设备 78,104, 85,958, 电子设备 14,179, 14,612, 机器设备 6,650, 5,575, 其他设备 11,051, 10,623, 减值准备 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他设备 账面价值 2,997,826, 2,928,053, 房屋建筑物 2,887,840, 2,811,283, 运输设备 78,104, 85,958, 51
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目* 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 电子设备 14,179, 14,612, 机器设备 6,650, 5,575, 其他设备 11,051, 10,623, *为了更清晰划分资产属性便于管理，本期结合固定资产实际使用情况对资产类别自年初进行了调整，由原房屋建筑物、运输设备、管理设备、其他设备四类调整为房屋建筑物、运输设备、机器设备、电子设备及其他设备等共计五类，相应各类别之间原值及累计折旧金额进行了明细调整。 固定资产本年增加31,801,元，除了房屋建筑物外均为外购；固定资产本年减少335,元，系固定资产处置减少所致。 （2）暂时闲置的固定资产：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产：无。 （4）未办妥产权证书的固定资产： 项目 年末账面价值 未办妥产权证书原因预计办结产 权证书时间 会展中心资产(含酒店会所和会展面积测绘工作在进行中，完成后展馆) 1,049,920, 办理待定 帝景传说会所、小学及幼儿园 117,290, 需待项目整体完工后一并办理 待定 楠苑会所 3,193, 需待项目整体完工后一并办理 待定 中天花园幼儿园 7,665, 需待项目整体完工后一并办理 待定 文化产业公司少数股东实物出资 101,890, * * 合计 1,279,961, *是子公司文化产业公司少数股东，贵州省文化厅下属6家事业单位(贵州省话剧团、贵州民族歌舞剧院、贵州省黔剧团、贵州省人民剧场、贵州省杂技团、贵州省朝阳影剧院)以其拥有的房产和土地使用权（划拨）于2011年度出资。由于上述6家单位注入的固定资产，目的是为贵州文化广场项目的开发和建设，地上建筑物将随贵州文化广场项目的推进情况予以拆除，因此相关固定资产没有办理产权，也未计提折旧。 （5）截止2012年12月31日，固定资产中用于借款抵押的账面价值为人民币亿元（系会议中心1-4层及会展中心1~8号展馆）。 11、无形资产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 76,773, 1,104, 77,877, 软件 3,805, 1,104, 4,909, 探矿权 30,600, 30,600, 温泉热矿水井开采权 5,500, 5,500, 土地使用权 36,868, 36,868, 累计摊销 161, 453, 615, 软件 161, 453, 615, 52
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 探矿权 温泉热矿水井开采权 土地使用权 账面净值 76,612, 77,262, 软件 3,643, 4,294, 探矿权 30,600, 30,600, 温泉热矿水井开采权 5,500, 5,500, 土地使用权 36,868, 36,868, 减值准备 软件 探矿权 温泉热矿水井开采权 土地使用权 账面价值 76,612, 77,262, 软件 3,643, 4,294, 探矿权(1) 30,600, 30,600, 温泉热矿水井开采权(2) 5,500, 5,500, 土地使用权(3) 36,868, 36,868, *其中：（1）是贵州省遵义市红花岗区小金沟锰矿探矿权；（2）相关权属手续尚在办理过程中；（3）是子公司少数股东以原划拨土地使用权作价出资投入，该资产未按期限摊销，原因是该土地使用权将用于贵州文化广场项目的开发和建设。开发时，土地使用权的成本将进入项目的开发成本。 12、长期待摊费用 项目 年初额 本年增加额 本年摊销额其他减 少额年末额其他减少 的原因 装修费 4,709, 125, 987, 3,847, 酒店布草及用具等10,606, 443, 8,075, 2,974, 合计 15,316, 568, 9,062, 6,821, 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末金额 年初金额 递延所得税资产 资产减值准备 26,920, 23,154, 可抵扣亏损 51,870, 8,626, 递延收益 37,527, 其他（以后年度可抵扣广告费） 18,926, 合计 97,717, 69,308, 53
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年末金额 年初金额 递延所得税负债 非同一控制下合并产生的合并成本低于被购买方可辨认净资产公允价值差额14,939, 29,027, 合计 14,939, 29,027, （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末金额 年初金额 可抵扣暂时性差异 199, 6,280, 可抵扣亏损 4,307, 14,640, 合计 4,507, 20,921, （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 年末金额 年初金额 2012年度 180, 2013年度 2,788, 2014年度 635, 5,673, 2015年度 2,779, 12,350, 2016年度 10,613, 37,571, 2017年度 3,203, 合计 17,231, 58,563, （4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 年末金额 年初金额 应纳税差异项目 收购公司公允价值变动 小计 可抵扣差异项目 资产减值准备 107,681, 92,617, 未来期间可弥补亏损 207,482, 34,505, 递延收益 150,110, 其他（以后年度可抵扣的广告宣传费） 75,704, 小计 390,868, 277,234, 14、其他非流动资产 项目 年末金额 年初金额 备注 小金沟锰矿勘探支出 42,329, 详查钻探及勘探地质支出 合计 42,329, 15、资产减值准备明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 54
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 转回 其他转出 坏账准备 36,851, 16,894, 5,267, 48,478, 存货跌价准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 60,000, 60,000, 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合计 96,851, 16,894, 5,267, 108,478, 16、应付账款 （1）应付账款按账龄披露 项目 年末金额 年初金额 1年以内（含1年） 2,968,684, 3,315,654, 1年至2年（含2年） 516,815, 169,697, 2年至3年（含3年） 51,768, 632, 3年以上 9,440, 9,919, 合计 3,546,709, 3,495,903, 其中：1年以上 578,024, 180,249, （2）年末应付账款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款。 （3）年末应付账款中无外币余额。 （4）应付账款年末余额中账龄在一年以上为578,024,元，主要为尚未支付的工程款等。 17、预收款项 （1）预收款项明细 项目 年末金额 年初金额 1年以内（含1年） 5,440,919, 3,206,019, 1年至2年（含2年） 2,747,235, 1,159,871, 2年至3年（含3年） 31,348, 2,764, 3年以上 2,204, 1,188, 55
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 合计 8,221,708, 4,369,844, 其中：1年以上 2,780,789, 1,163,824, （2）年末预收款项中无预收持公司5%及以上表决权股份股东单位或关联方款项。 （3）预收款项年末余额中账龄超过1年的预收款项主要是尚未结算的预收房款。 （4）预收款项年末账面余额中的预售房款情况如下： 项目名称预计首批竣项目预售比 工时间 例%年末账面余额 年初账面余额 中天花园三期 已竣工 11,562, 533,118, 世纪新城三期 236,583, 177,966, 南湖二期 已竣工 2,676, 6,139, 遵义万里湘江 16,133, 10, 景怡西苑 407,494, 216,640, 欣盛楠苑二期 已竣工 30,298, 99,191, 中天.未来方舟 3,393,453, 376,956, 会展.SOHO公寓 已竣工 42,491, 41,325, 会展城A区 已竣工 611,764, 1,103,056, 会展城B区 2,513,589, 1,778,265, 会展城B区L地块金融中心 915,074, 南湖项目8号地 已竣工 4,336, 14,046, 其他 1,000, 3,837, 合计 8,186,459, 4,350,555, 18、应付职工薪酬 （1）按项目列示 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工资、奖金、津贴和补贴 22,116, 302,199, 275,312, 49,004, 职工福利费 31,583, 31,583, 社会保险费 39, 41,557, 41,569, 27, 其中：医疗保险费 3, 9,376, 9,374, 5, 基本养老保险费 32, 27,828, 27,842, 18, 失业保险费 2, 2,537, 2,537, 2, 工伤保险费 1, 1,326, 1,326, 1, 生育保险费 487, 487, 住房公积金 72, 10,342, 10,393, 21, 工会经费和职工教育经费 3,815, 5,937, 1,803, 7,948, 非货币性福利 辞退福利 10, 10, 其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 26,043, 391,630, 360,672, 57,001, 56
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。应付职工薪酬年末余额主要为预提的2012年12月工资及年度绩效奖金，预计于2013年发放。 19、应交税费 项目 年末金额 年初金额 增值税 1, 2, 营业税 -645,976, -52,594, 企业所得税 101,316, 36,413, 城建税 -45,033, -3,688, 地方教育费附加 -12,221, -644, 副食品价格调节基金 -12,491, -856, 教育费附加 -19,326, -1,548, 房产税 8,317, 51, 土地增值税 -91,163, -10,269, 印花税 1,254, 546, 土地使用税 3,491, 耕地占用税 契税 389, 代扣代缴等税种 1,313, 833, 合计 -710,127, -31,753, 20、应付利息 项目 年末金额 年初金额 分期付息到期还本的长期借款利息 42,107, 合计 42,107, 21、应付股利 单位名称 年末金额 年初金额 超过1年未支付原因 2000年未付股利 961, 961, 相关公司未索取 贵阳城市发展投资股份有限公司 14,918, 6,215, 合计 15,879, 7,177, 22、其他应付款 （1）其他应付款按账龄披露 项目 年末金额 年初金额 1年以内 901,099, 767,816, 1-2年 595,408, 344,676, 2-3年 229,371, 91,574, 3年以上 98,101, 70,131, 57
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 合计 1,823,981, 1,274,198, 其中：1年以上 922,881, 506,382, （2）账龄1年以上款项中主要包括暂收的保证金、代收代付房屋维修基金及单位往来款和其他等。 （3）年末其他应付款中不含持有公司5%及以上表决权股份股东单位的款项 （4）年末大额其他应付款主要为订金、保证金、代收代付房屋维修基金、暂收款及基于清算口径计提的土地增值税准备和其他等。 （5）土地增值税准备是本公司根据国税发【2006】187号《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》及相关的土地增值税法规，基于清算口径估计计提的金额，本年末的余额为258,302,元。考虑到土地增值税实际清缴时有可能高于或低于资产负债表日估计的数额，且在清算之前实行预缴，实际应交金额为应预缴的金额，故将项目完成土地增值税清算之前估计的清算金额列入了该项目。实际清算金额与估计清算额的差异列入清算当年的损益。 23、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 项目 期末金额 期初金额 一年内到期的长期借款 3,385,167, 3,459,000, 一年内到期的长期应付款 26,442, 26,700, 合计 3,411,610, 3,485,700, （2）一年内到期的长期借款 借款类别 年末金额 年初金额 质押借款 70,000, 抵押借款 2,050,606, 2,489,000, 保证借款 1,264,561, 970,000, 合计 3,385,167, 3,459,000, （3）年末金额前五名的一年内到期的长期借款 年末金额 年初金额 贷款单位借款 借款外外 币 起始日率% 币 币 终止日 种利 金本币金额 金本币金额 额 额 广州银行海珠支行 RMB 700,000, 交通银行贵州省分行 RMB 462,000, 290,000, 招商银行股份有限公司贵阳分行 RMB 400,000, 平安信托有限责公司 RMB 399,000, 2,000, 58
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年末金额 年初金额 贷款单位借款 借款外 币 起始日 终止日 种利率外% 币 金本币金额币 金本币金额 额 额 工商银行贵阳中华支行 RMB 300,000, 合计 2,261,000, 292,000, （4）本公司无因逾期借款获得展期形成的一年内到期的长期借款。 （5）一年内到期的长期应付款 项目 期限 初始金额 利率% 应计利息 期末余额 借款条件 南方国际租赁有限公司 5年 100,000, % 4,495, 26,442, 担保贷款 24、其他流动负债 （1）其他流动负债明细 项目 年末金额 年初金额 预计于1年内结转的会展产业补助 104,888, 预计于1年内结转的财政扶持奖励资金 45,221, 合计 150,110, （2）政府补助 年末账面余额 政府补助种类 列入其他非流动列入其他流动计入当年损益金额本年收到金额返还 负债金额负债金额 原因 会展产业收益补助 104,888, *1 财政扶持资金 45,221, *2 产业发展扶持资金 283,173, 283,173, *3 合计 433,284, *1 根据贵阳市金阳新区管理委员会【筑金管通字(2010)66号】《关于给予会展产业收益补助资金的通知》，2010年给予中天会展中心公司亿元，其用途是弥补中天会展中心公司在会展业务开办初期的经营损失。补偿期间为2010年10月1日起至2012年12月31日止，在上述补偿期间无论公司经营情况如何，政府均不再追加经营性补偿。 *2 根据贵阳市人民政府文件【筑府发（2005）75号】《市人民政府关于印发贵阳市金阳新区鼓励投资扶持政策的通知》之《贵阳市金阳新区鼓励投资扶持政策》等有关规定，经贵阳市金阳新区管委会批准，公司于2011年度收到贵阳市金阳新区管委会招商引资局金阳新区财政扶持奖励款 （其中中天会展中心公司收到183,439,元、欣泰房地产公司收到8,269,元），根据公司当期已实现的税收地方财政留存部分之扶持款计入当期损益，其他流动负债年初金额45,221,元于本期结转。 *3 根据贵阳市金阳新区管理委员会【筑金管通字(2012)143号】《关于给予会展公司产业发展扶持资金的通知》，因中天会展中心公司在金阳新区建设上的付出和对金阳新区建 59
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 设所作的贡献，本期给予中天会展中心公司产业发展扶持资金283,173,元。 25、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 年末金额 年初金额 质押借款 286,548, 378,006, 抵押借款 5,848,333, 1,986,226, 保证借款 197,761, 295,677, 合计 6,332,643, 2,659,910, （2）年末金额中前五名长期借款 年末金额 年初金额 贷款单位借款 借款外 币外 起始日币 终止日 种利率% 币 金本币金额 金本币金额 额 额 长安国际信托股份有限公司 RMB 1,000,000, 工商银行中华路支行 RMB 795,000, 中国信达资产管理有限公司贵州 RMB 700,000, 省分公司 中融国际信托有限公司 RMB 697,600, 招商银行股份有限公司贵阳分行 RMB 505,300, 175,000, 合计 3,697,900, 175,000, （3）本公司无因逾期借款获得展期形成的长期借款。 26、长期应付款 （1）长期应付款明细 借款单位 年末金额 年初金额 款项 1、被兼并企业职工安置费 20,560, 25,523, * 2、应付融资租赁款 50,236, 77,426, 融资租赁款 3、未确认融资费用 -8,301, -15,424, 合计 62,495, 87,525, *详细情况见2008年财务报表附注八注25（1）。 （2）年末应付融资租赁款明细 项目 期限 初始金额 利率% 应计利息 期末余额 借款条件 南方国际租赁有限公司 5年 100,000, % 3,805, 50,236, 担保贷款 （3）长期应付款中的应付融资租赁款明细 60
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 单位名称年末金额 年初金额 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 南方国际租赁有限公司 50,236, 77,426, 合计 50,236, 77,426, 由本公司为南方国际租赁有限公司因与设备租赁相关的款项在宁波银行深圳分行的1亿元贷款提供连带保证担保。 （5）一年内到期的长期应付款 项目 期限 初始金额 利率% 应计利息 期末余额 借款条件 南方国际租赁有限公司 5年 100,000, % 3,805, 50,236, 担保贷款 27、专项应付款 （1）按分类列示 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 中央公共租赁住房* 383,448, 383,448, 省级保障性安居工程* 19,230, 19,230, 2012绿色生态城区示范补助** 50,000, 50,000, 合计 452,679, 452,679, *2011年3月9日，根据公司第六届董事会第16次会议通过《关于公司进一步加大保障性安居工程建设力度的议案》，公司与贵州省人民政府签订了《中天城投参与贵州省“十二五”保障性安居工程建设框架协议》。根椐贵阳市财政局、贵阳市住房和城乡建设局、贵阳市棚户区城中村改造办公室、贵阳市发展与改革委员会文件《关于下达2011年省级补助保障性安居工程12481万元专项资金计划的通知》（筑财建[2011]686号）和贵阳市财政局、贵阳市住房和城乡建设局文件《关于追加2011年中央补助公共租赁住房专项资金65421万元的通知》（筑财建[2011]614号）的有关规定，2012年1月19日贵阳市云岩区财政局经本公司账户拨付中央、省级补助资金人民币38,万元和1,元，共计40,万元到全资子公司中天城建公司、中天贵阳房地产公司账户。上述补助资金将根椐《中央补助公共租赁住房专项资金管理办法》（财综[2010]50号）的有关规定，实行专项管理，专款专用。由于该补助资金的具体财务处理尚无明文规定，本公司暂计入专项应付款。 **根据《住房城乡建设部关于同意贵阳市中天未来方舟生态新区为绿色建筑生态示范城区的函》（建规函［2012］233号）批复及《财政部关于拨付2012年绿色生态城区示范补助资金的通知》（财建［2012］983号）相关规定：确认本公司未来方舟项目为绿色生态示范城区称号，补助“贵州省贵阳市中天未来方舟生态新区” 绿色生态城区示范补助资金5000万。 28、股本 股东名称年初金额 本年变动 年末金额 /类别 金额公积金 比例发行新% 股送股 转股其他 小计 金额 比例% 61
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 股东名称年初金额 本年变动 年末金额 /类别 金额发行新 比例金% 股送股公积 转股其他 小计 金额 比例% 有限售条件股份 国家持有股 国有法人持股 其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 高管股份 661,211 156,875 156,875 818,086 有限售条件股份合计661,211 156,875 156,875 818,086 无限售条件股份 人民币普通股1,278,151,081 -156,875 -156,875 1,277,994,206 境内上市外资股 境外上市外资股 其他 无限售条件股份合计1,278,151,081 -156,875 -156,875 1,277,994,206 股份总额 1,278,812,292 1,278,812,292 29、资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 其他资本公积 38,320, 2,349, 2, 40,667, 合计 38,320, 2,349, 2, 40,667, 30、盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少* 年末金额 法定盈余公积 222,905, 27,052, 100,951, 149,006, 任意盈余公积 5,395, 5,395, 储备基金 企业发展基金 62
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 其他 合计 228,300, 27,052, 100,951, 154,401, *是本公司收购子公司中天遵义公司少数股东30%股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例30%计算应享有中天遵义子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额100,951, 元，调减留存收益（盈余公积）。 31、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例% 上年年末金额 609,224, 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初金额 609,224, 加：本年归属于母公司股东的净利润 438,470, 减：提取法定盈余公积 27,052, 按母公司净利润的10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 127,881, 转作股本的普通股股利 本年年末金额 892,761, 32、营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 3,274,682, 3,153,751, 其他业务收入 279,568, 176,693, 合计 3,554,251, 3,330,444, 主营业务成本 2,085,530, 1,928,794, 其他业务成本 259,576, 157,559, 合计 2,345,106, 2,086,353, （2） 主营业务-按行业分类 行业名称本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产开发与经营 2,959,267, 2,085,530, 3,153,751, 1,928,794, 基础设施建设补偿收益* 315,415, 63
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 行业名称本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 3,274,682, 2,085,530, 3,153,751, 1,928,794, *详见附注十三2（1）与贵阳市云岩区人民政府签订的综合开发合作协议之进展情况的相关说明。 （3） 主营业务—按产品分类 产品名称本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 住宅 2,283,440, 1,722,922, 2,374,042, 1,420,796, 商场 483,208, 240,043, 597,983, 387,420, 写字楼 22,560, 10,009, 22,859, 9,972, 车库车位 170,057, 112,555, 158,029, 110,604, 其他 836, 基础设施建设补偿收益 315,415, 合计 3,274,682, 2,085,530, 3,153,751, 1,928,794, （4） 主营业务-按地区分类 本年金额 上年金额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 贵州地区 3,274,682, 2,085,530, 3,153,751, 1,928,794, 其他地区 合计 3,274,682, 2,085,530, 3,153,751, 1,928,794, （5） 主营业务-按项目分类 项目名称本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中天花园三期 984,958, 775,718, 235,340, 128,394, 世纪新城三期 585,095, 395,560, 416,343, 203,550, 中天南湖 50,148, 44,532, 193,308, 130,327, 遵义万里湘江 25,160, 19,269, 276,830, 234,421, 会展城A区 1,042,586, 633,979, 1,888,317, 1,180,850, 欣盛楠苑 125,744, 128,560, 其他 145,573, 87,909, 143,611, 51,250, 基础设施建设补偿收益 315,415, 合计 3,274,682, 2,085,530, 3,153,751, 1,928,794, （6）其他业务——按行业分类 行业名称本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房屋租赁 12,236, 5,258, 12,200, 7,737, 物业管理 72,580, 64,006, 47,079, 52,181, 64
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 行业名称本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 健身娱乐 25,537, 19,186, 24,581, 19,199, 教育服务 37,825, 35,305, 31,813, 29,646, 酒店及餐饮服务 87,092, 93,106, 31,990, 26,717, 会议及展览等 42,764, 42,321, 27,369, 21,611, 其他 1,531, 392, 1,657, 466, 合计 279,568, 259,576, 176,693, 157,559, （7）本年公司前五名客户销售收入 客户名称业收入的 营业收入占全部营 比例% 客户一 315,415, 客户二 30,510, 客户三（自然人） 23,443, 客户四（自然人） 19,871, 客户五（自然人） 18,946, 合计 408,188, 33、营业税金及附加 项目 本年金额 上年金额 计缴标准 营业税 186,167, 167,039, 城市建设税 12,856, 11,501, 教育费附加 5,586, 5,012, 地方教育费附加 3,346, 2,584, 详见附注四税项之相关说明 副食品价格调节基金 3,736, 3,368, 房产税 2,857, 1,455, 土地使用税 2,111, 6, 土地增值税 111,747, 135,470, 合计 328,409, 326,439, 34、销售费用 项目 本年金额 上年金额 广告宣传费 172,385, 145,456, 其他费用等 145,665, 69,167, 合计 318,051, 214,624, 35、管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬费 114,687, 87,090, 65
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 业务招待费 32,973, 34,874, 办公费及差旅费等 30,768, 27,553, 中介费及顾问费等 15,531, 15,820, 其他费用 58,893, 44,872, 合计 252,854, 210,210, 36、财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 106,777, 1,589, 减：利息收入 4,569, 4,796, 利息净支出 102,207, -3,207, 加：汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 加：其他支出 2,598, 10,350, 加：银行手续费 2,734, 2,001, 合计 107,540, 9,144, 37、资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 11,627, 4,075, 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 12,000, 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 11,627, 16,075, 38、投资收益 （1）投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 2,925, 66
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 -36, 316, 处置长期股权投资产生的投资收益 2, 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 54, 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 合计 20, 3,241, 本年度投资收益汇回不存在重大限制。 （2）成本法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 合计 2,925, 其中： 贵阳银行股份有限公司 2,925, （3）权益法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 合计 -36, 316, 其中： 贵阳中汽会议展览有限公司 -36, 316, 按2012年该公司财务数据权益法核算 39、营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 1, 91, 1, 其中：固定资产处置利得 1, 91, 1, 无形资产处置利得 政府补助 436,085, 286,081, 436,085, 其他 5,355, 2,502, 5,355, 合计 441,442, 288,675, 441,442, （2） 政府补助明细 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 产业发展扶持资金贵阳市金阳新区给予的产业发展扶 104,888, 104,888, 持资金[筑金管通字(2010)66号] 金阳新区地方留存税收部分之财贵阳市金阳新区给予的财政奖励扶政扶持奖励款45,221, 160,511, 持款 67
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 产业发展扶持资金贵阳市金阳新区给予的产业发展扶 283,173, 持资金[筑金管通字(2012)143号] 产业政策扶持资金 20,000, 筑金管通字(2011)132号 贵阳市可再生能源示范项目财政贵阳市可再生能源建筑应用城市示扶持款774, 范专项资金管理使用暂行办法 2010-2011民营经济十强纳税大户中共贵阳市委文件-筑党发【2012】奖励500, 21号文 收到金阳教育局下拨的教育事业贵阳市金阳新区管理委员会教育局费1,026, 2012年下拨金阳中天北京学校教育 事业费 会展业发展补助贵阳市关于支持会展业发展专项资 200, 金使用管理暂行办法 其他 300, 680, 合计 436,085, 286,081, 40、营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 60, 119, 60, 其中：固定资产处置损失 60, 119, 60, 无形资产处置损失 捐赠支出 30,549, 20,709, 30,549, 其他 490, 6,110, 490, 合计 31,101, 26,940, 31,101, 41、所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当期所得税 202,829, 168,355, 递延所得税 -40,145, 34,537, 合计 162,683, 202,892, 42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 -1438,470, 525,093, 归属于母公司的非经常性损益 -2308,111, 198,145, 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润130,359, 326,947, (3)=(1)-(2) 期初股份总数 -41,278,812, 913,437, 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 365,374,9(Ⅰ ) -5 发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) -6 增加股份(Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 -7 68
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 序号 本年金额 上年金额 报告期因回购或缩股等减少的股份数 -8 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 -9 报告期月份数 12 12 -10 以后期间公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数的影响数 * -11 发行在外的普通股加权平均数* (12)=(4)+(5)+(6)×(7)÷(10)-(1,278,812, 1,278,812, 8)×(9)÷(10)+(11) 基本每股收益(Ⅰ)* (13)=(1)÷(12) 基本每股收益(Ⅱ)* (14)=(3)÷(12) 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 -15 转换费用 -16 所得税率 -17 认股权证、期权行权增加股份数 -18 (19)={(1)+ 稀释每股收益(Ⅰ) [(15)-(16)]×[ (1)-(17)]}÷( +18) (19)={(3)+ 稀释每股收益(Ⅱ) [(15)-(16)]×[ (1)-(17)]}÷( +18) 43、其他综合收益：无。 44、现金流量表项目 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 云岩区财政局（渔安安井基础设施建设成本及补偿收益返还款） 863,140, 中央及省级公共租赁住房专项资金补助及绿色生态城区示范补助 452,679, 产业政策扶持资金之政府补助及其他等 286,274, 单位往来款 346,928, 购房订金 106,172, 代收代支房屋销售维修基金等 103,637, 其他及代收代支等 48,478, 合计 2,207,310, 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 广告宣传费 206,907, 单位往来款 162,942, 69
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 退还履约工程保证金、支付投标保证金及押金等 52,474, 代付工程施工单位安全措施费、劳保统筹 42,562, 支付墙体基金及代支维修基金等 37,666, 捐赠支出 30,549, 业务招待费 29,495, 其他期间费用和其他代收代支等 151,270, 合计 713,869, 3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 银行存款利息收入 4,569, 合计 4,569, 4）支付的其他与投资活动有关的现金： 项目 本年金额 原子公司中天商贸公司注销收回的现金净额* 合计 *是从“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”重分类至本项目列示的金额。 5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 其他单位款项等 16,080, 合计 16,080, 6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 支付融资租赁费 26,602, 其他单位款项 18,000, 贷款抵押相关手续费等 2,598, 合计 47,201, （2）合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 438,339, 529,681, 加： 资产减值准备 11,627, 16,075, 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 105,805, 51,432, 无形资产摊销 453, 161, 长期待摊费用摊销 9,062, 9,156, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1, 28, 70
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 固定资产报废损失 60, 公允价值变动损失 财务费用 104,806, 7,142, 投资损失(减：收益) -20, -3,241, 递延所得税资产减少 -28,408, 34,537, 递延所得税负债增加 -14,087, 存货的减少 -6,820,152, -5,423,921, 经营性应收项目的减少 666,743, -501,179, 经营性应付项目的增加 3,973,321, 3,637,302, 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,552,449, -1,642,826, 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 2,140,915, 1,193,425, 减:现金的期初余额 1,193,425, 2,023,264, 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 947,490, -829,839, （3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本年金额 上年金额 取得子公司及其他营业单位的有关信息 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 处置子公司及其他营业单位的有关信息 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 71
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 本年金额 上年金额 非流动资产 流动负债 非流动负债 （4）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 现金 2,140,915, 1,193,425, 其中：库存现金 2,646, 2,345, 可随时用于支付的银行存款 2,107,783, 1,168,515, 可随时用于支付的其他货币资金 30,485, 22,563, 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物余额 2,140,915, 1,193,425, 45、股东权益变动表项目：无。 七、关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1）控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方企业类机构名称 业务性质 法人代表组织 型注册地 代码 金世旗国际控股股份有股份有贵阳市中华城市基础设施及相关配套限公司 限公司 北路58号 项目的投资及其管理业务罗玉平 78976032-1 罗玉平 （2）控股股东的注册资本及其变化（单位：万元） 控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 金世旗国际控股股份有限公司 30, 30, （3）控股股东的所持股份或权益及其变化（持股数量：万股） 持股金额 持股比例（%） 控股股东 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 金世旗国际控股股份有限公司 53, 52, 72
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2. 子公司 （1） 子公司 子公司名称 企业类型 注册地 业务性质法定代 表人组织机构代码 中天城投集团欣泰房地产开发有限公司有限责任公司 贵阳市 房地产 李凯 73664097-5 中天城投集团贵阳房地产开发有限公司有限责任公司 贵阳市 房地产 李凯 77058133-1 中天城投集团楠苑物业管理有限公司有限责任公司 贵阳市 物业管理 陈楠 78975022-X 贵阳东盛房地产开发有限公司 有限责任公司 贵阳市 房地产 方峰 70967993-8 中天城投集团城市建设有限公司有限责任公司 贵阳市建设施工及土地 整理张智 78979971-X 中天城投集团物业管理有限公司有限责任公司 贵阳市 物业管理 陈楠 75019498-3 中天城投集团遵义有限公司 有限责任公司 遵义市 房地产 张青 78977446-7 中天城投集团贵州体育发展有限公司有限责任公司 贵阳市 健身 朱俊 78545969-7 贵州中天南湖房地产开发有限责任公司有限责任公司 贵阳市 房地产 张智 66299584-4 中天城投文化传播有限公司 有限责任公司 贵阳市 文化传播 黄佑静 67540658-6 中天城投集团商业管理有限公司有限责任公司 贵阳市 商业地产 石维国 69751573-2 中天城投集团资源控股有限公司有限责任公司 贵阳市 矿产资源投资 陈畅 69274859-6 中天城投集团景观维修有限公司有限责任公司 贵阳市 建筑工程 李长春 69272876-3 中天城投集团旅游会展有限公司有限责任公司 贵阳市 商业投资 张智 69270020-X 贵阳国际会议展览中心有限公司有限责任公司 贵阳市 会议展览 石维国 69751570-8 中天城投集团花溪区城市运营有限公司有限责任公司 贵阳市 基础设施 张智 69752547-1 中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司股份有限公司业园区开发建 贵阳市工 设张智 56094726-X 中天城投集团乌当房地产开发有限公司有限公司 贵阳市 房地产 董平 56091408-9 贵州市政工程有限公司其他有限责任公用工程施 公司贵阳市市政 工陈文秀 56502243-4 贵州文化产业股份有限公司股份有限公司 文化产业 张智 5(非上市贵阳市8067701-7 ) 中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司有限责任公司 贵阳市房地产 李凯 59935581-9 中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司有限责任公司 贵阳市 房地产 李凯 68019203-3 遵义小金沟锰业开发有限公司 有限公司 遵义市 矿产资源 陈畅 56090467-3 贵阳国际生态会议中心有限公司有限责任公司 贵阳市 会展业务 卢永廉 57333799-7 中天城投集团贵州千里驹有限公司有限公司 贵阳市 出租客运 董平 59639237-4 （2） 子公司的注册资本及其变化（单位：万元） 73
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 中天城投集团欣泰房地产开发有限公司 65, 65, 中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 50, 71, 121, 中天城投集团楠苑物业管理有限公司 贵阳东盛房地产开发有限公司 中天城投集团城市建设有限公司 98, 69, 167, 中天城投集团物业管理有限公司 中天城投集团遵义有限公司 10, 10, 中天城投集团贵州体育发展有限公司 贵州中天南湖房地产开发有限责任公司 5, 5, 中天城投文化传播有限公司 中天城投集团商业管理有限公司 中天城投集团资源控股有限公司 48, 48, 中天城投集团景观维修有限公司 1, 1, 中天城投集团旅游会展有限公司 2, 2, 贵阳国际会议展览中心有限公司 2, 1, 3, 中天城投集团花溪区城市运营有限公司 中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 100, 100, 中天城投集团乌当房地产开发有限公司 20, 20, 贵州市政工程有限公司 2, 2, 贵州文化产业股份有限公司 48, 48, 中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司 70, 70, 中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司 118, 118, 遵义小金沟锰业开发有限公司 贵阳国际生态会议中心有限公司 中天城投集团贵州千里驹有限公司 3, 3, （3） 对子公司的持股比例或权益及其变化 子公司名称持股金额(万元) 持股比例（%） 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 中天城投集团欣泰房地产开发有限公司 65, 65, 中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 121, 50, 中天城投集团楠苑物业管理有限公司 贵阳东盛房地产开发有限公司 中天城投集团城市建设有限公司 167, 98, 中天城投集团物业管理有限公司 中天城投集团遵义有限公司 9, 6, 中天城投集团贵州体育发展有限公司 贵州中天南湖房地产开发有限责任公司 5, 5, 中天城投文化传播有限公司 中天城投集团商业地产管理有限公司 74
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 中天城投集团资源控股有限公司 48, 48, 中天城投集团景观维修有限公司 1, 1, 中天城投集团旅游会展有限公司 2, 2, 贵阳国际会议展览中心有限公司 3, 2, 中天城投集团花溪区城市运营有限公司 中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 10, 10, 中天城投集团乌当房地产开发有限公司 20, 20, 贵阳市政工程有限公司 1, 1, 贵州文化产业股份有限公司 33, 33, 中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司 70, 中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司 118, 118, 遵义小金沟锰业开发有限公司 贵阳国际生态会议中心有限公司 中天城投集团贵州千里驹有限公司 3, 3. 合营企业及联营企业 注册 被投资 企业 注册业务 法人 资本 持股表决权关联 组织机 单位名称 类型 地 性质 代表 （万比例% 比例% 关系 构代码 元） 合营企业（无） 联营企业 本公司之贵阳中汽会议展览有其他有限公司限责任贵阳展览及会 公司市 议服务林海临全资子公 司持有其56092650-6 32%股权 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 贵阳昭华颖新混凝土有限公司 本公司持有%股权 68398251-6 （二） 关联交易 1、关联交易原则及定价政策 公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 2、关联担保情况 （单位：万元） 担保是否担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕 75
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 担保是否担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕 金世旗国际控股股份有限公司中天城投集团股份有限公司 40, 否 金世旗国际控股股份有限公司、罗玉平中天城投集团股份有限公司 70, 否 金世旗国际控股股份有限公司中天城投集团股份有限公司 30, 否 中天城投集团资源控股有限公司中天城投集团股份有限公司 20, 否 中天城投集团资源控股有限公司中天城投集团股份有限公司 15, 否 中天城投集团股份有限公中天城投集团贵阳国际会议司、罗玉平 展览中心有限公司70, 否 中天城投集团股份有限公司中天城投集团贵阳国际会议 展览中心有限公司40, 否 中天城投集团股份有限公司中天城投集团贵阳国际会议 展览中心有限公司50, 否 中天城投集团股份有限公中天城投集团贵阳国际会议司、罗玉平及其配偶 展览中心有限公司100, 否 中天城投集团股份有限公司中天城投集团城市建设有限 公司50, 否 中天城投集团股份有限公司中天城投集团城市建设有限 公司27, 否 中天城投集团股份有限公司中天城投集团城市建设有限 公司21, 否 中天城投集团股份有限公司中天城投集团城市建设有限 公司69, 否 中天城投集团股份有限公司、罗玉平中天城投集团房开有限公司 47, 否 合计650, （三） 关联方往来余额（单位：元） 1、关联方应收账款：无。 2、关联方其他应收款：无。 3、关联方预付账款：无。 4、关联方应付账款：无。 5、关联方其他应付款:无。 6、关联方预收账款：无。 八、股份支付：无。 九、或有事项 1、对外提供担保形成的或有负债 （1）截止2012年末，公司对子公司提供的担保详见附注七（二）2关联担保情况。 76
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）截止2012年末，公司对外提供的担保详见附注六26（2）长期应付款中的应付融资租赁款相关说明。除该项对外担保外，本公司无其他对外担保。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本集团按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保。担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截止本年末，本集团承担阶段性担保额为人民币亿元。 3、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 截止 2012 年12 月31 日，本集团涉及到了一些日常经营中的金额都很小的诉讼，这些诉讼中，有部分本集团为原告，有部分本集团为被告，不论是原告还是作为被告，本集团相信任何因这些标的微小的诉讼引致的负债都不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的不利影响。 4、除上述或有事项外，截止2012年12月31日，本集团无其他重大或有事项。 十、承诺事项 1、前期承诺履行情况 （1）贵阳市“筑城广场”BOT项目：2011年，本公司作为投资方参与了贵阳市中央生态公园筑城项目（包括筑城广场及地下人防工程、配套设施、附属工程项目等）的投资建设，负责项目全部建设资金的投入，采用“投资-建设-运营-移交”的模式进行投资建设。详见附注十三、2其它重要合同事项（2）之相关说明。 （2）贵州省保障房项目：2011年3月，本公司第六届董事会第16次会议通过《关于公司进一步加大保障性安居工程建设力度的议案》。同日，公司与贵州省人民政府签订了《中天城投参与贵州省“十二五”保障性安居工程建设框架协议》，公司将自行组建从事保障性安居工程及其配套设施等建设工作的项目子公司，计划在“十二五”期间，在贵州省内完成建设面积约1000万平方米（约20万套）、总投资约200亿元的各类保障性安居工程及其配套设施。其中渔安安井回迁安置区内公共租赁住房项目以及白岩脚公共租赁住房项目规划总面积约188万平方米，2012年施工面积158万平方米。预计2013年下半年起部份项目将陆续完工。目前公司正与政府相关部门就保障性安居工程的管理运营及退出方式进行沟通协商，确保合理的投资回报。 （3）贵阳市规划展览馆BT项目：本公司与贵阳市城乡规划局于2011年签订《关于贵阳市规划展览馆（博物馆）工程建设-移交-回购合同》，由贵阳市城乡规划局委托本公司投资、组织实施建设并移交工程的模式进行建设。2012年，由于项目建设内容的变更，该项目原暂定总投资已由亿元调增至亿元。截止2012年末，公司已将该工程实物移交贵阳市城乡规划局，相关竣工验收移交手续尚在办理中，待竣工验收完毕并报政府审计后，贵阳市城乡规划局将按照合同约定时间及金额向公司支付项目回购价款。 十一、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 （1）关于收到政府奖励的产业发展扶持资金 2013年1月29日，本公司全资子公司中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司、 77
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 贵阳国际生态会议中心有限公司、贵阳国际会议展览中心有限公司分别收到贵阳市金阳新区管委会招商引资局奖励资金人民币24,631,元、1,231,元及1,426,元，共计27,289,元。 （2）关于收购遵义众源同汇矿业开发有限公司股权情况 2012年12月19日，全资子公司资源控股公司与遵义众源同汇矿业开发有限公司（以下简称众源同汇公司）签订了《股权转让合同》，资源控股公司以7480万元收购众源同汇公司100%股权，从而间接收购了众源同汇公司拥有贵州省遵义市红花岗区转龙庙锰矿探矿权和东高寨锰矿探矿权。该股权转让合同于2013年1月4日双方盖章签署完毕正式生效，目前该合同处于正常执行中。 （3）关于本公司遵义地区锰矿进展情况 1）遵义小金沟锰矿进展情况：遵义小金沟锰业开发有限公司取得《关于<贵州省遵义市红花岗区小金沟锰矿勘探报告>矿产资源储备量评审备案证明》（黔国土资储备字[2013]12号），该备案证明载明： 截止2012年12月21日，遵义小金沟锰矿评审备案资源量菱锰矿（标高+450M至-600M）查明资源量（331+332+333）万吨。 2）遵义转龙庙锰矿进展情况：众源同汇公司取得《关于<贵州省遵义市红花岗区转龙庙锰矿详查报告>矿产资源储量评审备案证明》（黔国土资储备字[2013]14号），该备案证明载明：截止2012年10月30日，遵义红花岗区转龙庙锰矿评审备案资源量菱锰矿（标高+150M至+750M）查明资源量（332+333）万吨。 （4）关于期后取得的主要项目土地储备进展情况 2013年3月，本公司全资子公司金融中心公司通过公开挂牌竞买方式获得宗地编号为金阳2012-21-1、2012-21-2和2012-21-3共计3个地块的国有建设用地使用权，并与贵阳国家高新技术产业开发区国土资源分局签署了《国有建设用地使用权挂牌交易成交确认书》。上述地块均为贵阳国际金融中心项目所需的建设用地，合计出让面积为661,平方米、绿轴带地下空间建筑面积45，平方米，成交金额127,600万元，土地用途为商务设施用地、商业用地、住宅用地。 2、资产负债表日后利润分配情况说明 2013年4月25日，经本公司第7届董事会第2 次会议决议通过，公司2012年度母公司实现净利润270,524, 元，根据《公司章程》规定，按本年实现净利润的10%提取法定盈余公积金27,052,元，加上母公司以前年度未分配利润443,083,元，减母公司2012年度实施的对股东分配的现金股利127,881, 元，母公司2012年可供分配利润总计为558,673,元。以母公司2012年12月31日股本总数1,278,812,292 股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），共派发现金股利127,881,元。本次分红方案实施后母公司未分配利润余额为430,792,元，全部结转以后年度分配。 3、除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。 十二、分部信息 1． 2012年度报告分部 78
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 房地产业务 其他业务 抵消 合计 一、营业收入 3,298,631, 301,451, -45,831, 3,554,251, 其中：对外交易收入 3,285,619, 268,632, 3,554,251, 分部间交易收入 13,012, 32,819, -45,831, 二、营业费用 3,056,113, 352,241, -44,764, 3,363,590, 三、营业利润（亏损） 242,518, -50,789, -1,067, 190,661, 四、资产总额 26,562,068, 1,325,101, -1,988,660, 25,898,508, 五、负债总额 23,979,861, 384,642, -1,092,874, 23,271,630, 补充信息 折旧和摊销费用 98,919, 16,402, 115,322, 资本性支出 2． 2011年度报告分部 项目 房地产业务 其他业务 抵消 合计 一、营业收入 3,166,258, 189,798, -25,612, 3,330,444, 其中：对外交易收入 3,166,026, 164,417, 3,330,444, 分部间交易收入 231, 25,380, -25,612, 二、营业费用 2,652,622, 235,836, -25,612, 2,862,847, 三、营业利润（亏损） 516,560, -45,721, 470,838, 四、资产总额 18,552,815, 1,169,494, -1,711,549, 18,010,760, 五、负债总额 16,181,686, 197,464, -825,463, 15,553,687, 补充信息 折旧和摊销费用 51,314, 9,434, 60,749, 资本性支出 十三、其他重要事项 1、租赁 （1）经营租出资产（经营租赁出租人） 经营租赁租出的资产类别 年末金额 年初金额 宅吉大厦商场 10,327, 10,711, 中天广场1组团商场 62,750, 65,673, 中天花园商业物业 12,670, 13,072, 成都房产 2,954, 3,062, 万里湘江地下停车场 8,367, 小计 97,071, 92,520, 2、其他重要合同事项 （1）与贵阳市云岩区人民政府签订的综合开发合作协议之进展情况 2006年11月17日，金世旗控股公司与贵阳市云岩区人民政府签订的《贵阳市云岩区渔安、安井片区综合开发合作协议》（以下简称综合开发合作协议），约定由华润贵阳公司（本公司子公司中天城建公司前身）全额投资进行贵阳市云岩区渔安、安井片区范围内水东路、南明河截污沟工程建设；渔安、安井片区城中村改造；片区范围内经营性用地出让前的整 79
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 理达到七通一平要求；以及双方认为必要的其他城市基础设施、公共配套设施建设。2009年7月13日，取得贵阳市人民政府筑府通［2009］58号《贵阳市人民政府关于明确华润贵阳城市建设有限公司为渔安安井片区土地一级开发实施单位的批复》文件，《批复》同意华润贵阳公司为渔安安井片区土地一级开发实施单位，土地一级开发实施范围以市规划局审定的片区红线为准。 综合开发合作协议第四章有关投资成本、收益和结算的约定为：1）第十四条，云岩区政府承诺仅以片区土地出让收益中市财政返还给区政府的政府性基金收入、片区城市建设配套费承担有限责任，以补偿、偿还、奖励方式支付公司对水东路、南明河截污沟、片区其他城市基础设施、公共配套设施投资成本及收益；2)第十五条，云岩区政府同意按第十四条的约定，对公司为水东路、南明河截污沟、片区其他城市基础设施建设、公共配套设施建设项目开发建设所投入的投资开发成本构成其对公司的债务关系。如片区土地收益中市财政返还云岩区政府的政府性基金收入、城市建设配套费不足以支付本公司投入的项目投资成本，仅就市财政返还的政府性基金收入、城市建设配套费全额补偿公司；3）如果片区土地收益中市财政返还的政府性基金收入超过本公司投入的项目投资成本，云岩区政府在全额偿还公司为项目开发建设所投入的投资开发成本后，将剩余部分的政府性基金收入按70%，用财政性资金奖励公司，用于片区基础设施建设。该综合开发合作协议第一章已明确政府性基金收入指片区经营性用地由国土部门进行土地储备和出让后，市级财政返还给区政府的国有土地出让金收入； 2013年3月28日，中天城建公司收到《云岩区人民政府关于对渔安、安井片区土地一级整理相关事宜的回复》（云府函[2013]14号，以下简称《回复》，该回复主要内容为：（1）确认中天城建公司履行综合开发协议中约定的事项为以下四项基础设施建设，1）水东路及南明河截污沟工程；2）水东路支线与东山路建设；3）南明河整治工程；4）渔安安井片区内的东二环和北京路沿线景观提升工程；（2）同意按照《综合开发协议》和市政府有关会议纪要，除将已出让土地中应返还的部分予以返还外，将5600亩土地中尚未挂牌的2640亩土地的出让金中贵阳市级财政按65%计算并支付给云岩区政府的部分补偿给中天城建公司。用于上述四项基础设施建设支出。如有不足，同意在所拍得地块的房地产开发成本中予以弥补；（3）上述四项基础设施建设之外的支出，如已或拟实施的渔安、安井片区城中村改造以及片区范围内经营性用地出让前的整理达到七通一平的支出，如果剩余土地被公司之外的土地竞拍人拍得，由相关土地竞拍人直接协商补偿中天城建公司；（4）中天城建公司履行上述四项基础设施义务所发生的支出，按上述收益补偿后，不再实施分成奖励。同意不再对相关支出实施审计，视情况报云岩区政府备案即可。 截止2012年末，本公司对上述四项基础设施建设累计实际投入支出为亿元、累计收到贵阳市云岩区财政局为此返还的补偿款项合计为亿元（期后2013年1月收到亿元），本公司按照实际投入基础设施建设支出成本占预计总投入成本的百分比确认本期基础设施建设补偿收益亿元。目前上述四项基础设施建设进展情况为：水东路及南明河截污沟工程已完工并通过政府评审，水东路支线与东山路建设工程正在建设中，南明河整治工程现正准备实施和渔安安井片区内的东二环和北京路沿线景观实施提升工 80
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 程正在建设中。 （2）关于《贵阳市筑城广场项目投资-建设-运营-移交协议》之进展情况 根据贵阳市委、市政府的决定，在原贵阳一中及人民广场地块建设贵阳市城市中央生态公园“筑城广场”。经贵阳市人民政府批准，贵阳市金阳建设投资（集团）有限公司（以下简称甲方）作为该项目的项目法人，本公司（以下简称乙方）作为该项目的投资方，参与筑城广场及地下人防工程、配套设施、附属工程项目（以下简称筑城广场项目或项目）。2011年，甲乙双方签订《贵阳市筑城广场项目投资-建设-运营-移交协议》（以下简称协议），协议约定采用“投资-建设-运营-移交”的模式进行投资建设。 协议主要内容约定如下：1）项目概况：项目规划总用地面积为87433m2，项目业主以划拨方式取得，项目建设期限于2011年4月1日正式启动，项目总投资预计为亿元；2）项目投资建设：本公司负责筑城广场项目全部建设资金的投入；3）项目竣工验收及结算审计：项目完工后60日内，本公司应将本项目完整的工程结算及财务决算报贵阳市审计局或贵阳市财政局审核；4）项目资产运营、管理、维护：甲方根据贵阳市政府的批准，授予本公司独占、排他地享有运营、管理、维护筑城广场项目资产（包括地下负一层、负二层人防工程、配套设施、附属工程及筑城广场地面LED屏幕等配套设施）的权利，甲方同意，本公司行使运营权后，本公司有权将本协议项下的全部或部分经营权转让给第三方；本项目的运营期为70年（自项目竣工验收备案登记之日或项目地下设施实际投入运营之日（以两者中条件先成就的起算）；本公司应在运营期内自行承担本协议约定资产的运营、管理、维护的一切费用和风险，因运营、管理、维护本协议约定资产所产生的回报由本公司独自享有，甲方不参与上述回报的分配。 截止2012年末，筑城广场项目工程建设已完成地上所有地上景观改造工程、桥梁工程、地下室主体工程，目前剩余地下室机电设备安装工程、地下停车场地坪及附属设施安装工程、商业改造工程尚未完工；目前公司账面已累计为该项目投入约亿元。 （3）关于公司参与贵州省“十二五”保障性安居工程建设框架协议之进展事项 2011年3月9日，根据公司第六届董事会第16次会议通过《关于公司进一步加大保障性安居工程建设力度的议案》，公司与贵州省人民政府签订了《中天城投参与贵州省“十二五”保障性安居工程建设框架协议》。本期建设进展情况详见附注六（2）存货及附注十2前期承诺履行情况（2）贵州省保障房项目之相关说明。 3、关于龙洞堡食品工业园项目进展情况 本公司原2010年投资项目龙洞堡食品工业园因政府规划调整，可能导致项目最初的投资意图无法全面实现。公司与南明区政府正抓紧协商，计划在保证公司资金安全的前提下由南明区政府收购子公司中天城投集团龙洞堡食品轻工业园股份有限公司的相应股权。目前，公司方面已暂停对龙洞堡食品工业园的投资。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 类别年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 81
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 第一类 第二类 账龄组合 26,301, 4,292, 77,341, 6,416, 关联方 组合小计 26,301, 4,292, 77,341, 6,416, 第三类 合计 26,301, 4,292, 77,341, 6,416, 第一类：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 第二类：按组合计提坏账准备的应收账款。 第三类：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目年末金额 年初金额 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 2,275, 113, 48,804, 2,440, 1-2年 5,808, 580, 7,040, 704, 2-3年 910, 136, 20,534, 3,080, 3年以上 17,307, 3,461, 962, 192, 合计 26,301, 4,292, 77,341, 6,416, 3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。 （2）本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。 （3）本年度实际核销的应收账款：无。 （4）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占总额的比例(%) 贵阳玖澳房地产开发有限公司 非关联方 15,335, 3年以上 自然人 非关联方 2,244, 1年以内 自然人 非关联方 1,880, 1-2年 自然人 非关联方 1,550, 1-2年 自然人 非关联方 1,000, 3年以上 合计 22,009, （6）应收关联方账款情况：无。 （7）终止确认的应收账款：无。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 类别 年末金额 年初金额 82
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 第一类 第二类 账龄组合 82,738, 9,983, 117,920, 10,379, 关联方 1,620,102, 1,547,027, 组合小计1,702,841, 9,983, 1,664,947, 10,379, 计第 三类 10,000, 7,000, 3,983, 合计 1,712,841, 16,983, 1,668,931, 10,379, 第一类：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 第二类：按组合计提坏账准备的其他应收款。 第三类：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:无。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 12,918, 645, 74,731, 3,736, 1-2年 41,564, 4,156, 14,671, 1,467, 2-3年 9,406, 1,410, 10,561, 1,584, 3年以上 18,849, 3,769, 17,954, 3,590, 合计 82,738, 9,983, 117,920, 10,379, 3）组合中，按照与交易对象的关系的应收款项坏账准备计提 按照应收款项与交易对象的关系(即本集团合并报表范围内的关联方) 年末余额 年初余额 坏账准备计提 1,620,102, 1,547,027, 合并报表范围内的关联方款项不计提坏账 4）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因 重庆普瑞格斯电源合作终止,原支付的合作启动资金按预材料有限公司10,000, 7,000, 计可收回金额与账面余额差额计提 合计10,000, 7,000, （2）本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。 （3）本年度实际核销的其他应收款：无。 （4）年末其他应收款中不含持公司5%及以上表决权股份股东单位的欠款 。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公 司关系金额占总额比 账龄 例%性质或内容 中天城投集团乌当房地产开发有限公司子公司1年以内及1-2资金往来及 985,846, 年 资金占用费 83
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 单位名称与本公额比 司关系金额 账龄占总 例%性质或内容 中天城投集团欣泰房地产开发有限公司子公司3年以内各年 289,802, 均有 资金往来 中天城投集团贵阳房地产开发有限公司子公司 198,114, 1年以内 资金往来 中天城投集团景观维修有限公3年以内各年司子公司 47,288, 均有 资金往来 遵义小金沟锰业开发有限公司 子公司3年以内各年 37,164, 均有 资金往来 合计 1,558,215, （6）应收关联方款项 单位名称 与公司关系 金额 占总额比例% 中天城投集团乌当房地产开发有限公司 子公司 985,846, 中天城投集团欣泰房地产开发有限公司 子公司 289,802, 中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 子公司 198,114, 中天城投集团景观维修有限公司 子公司 47,288, 遵义小金沟锰业开发有限公司 子公司 37,164, 中天城投集团旅游会展有限公司 子公司 17,684, 中天城投集团物业管理有限公司 子公司 16,464, 贵州中天南湖房地产有限责任公司 子公司 12,352, 中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司酒店分公司孙公司的分公司 5,224, 贵阳国际生态会议中心有限公司 孙公司 3,057, 中天城投文化传播有限公司 子公司 2,454, 中天城投集团贵州体育发展有限公司 子公司 2,269, 中天城投集团商业管理有限公司 子公司 1,678, 中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 子公司 700, 合计 1,620,102, （7）终止确认的其他应收款：无。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算的长期股权投资 5,890,389, 3,636,689, 按权益法核算的长期股权投资 长期股权投资合计 5,890,389, 3,636,689, 减：长期股权投资减值准备 60,000, 60,000, 长期股权投资价值 5,830,389, 3,576,689, （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称持股表决权 比例% 比例%投资成本 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额本年现金红 利 84
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 被投资单位名称持股表决权 比例% 比例%投资成本 年初金额 本年增加 本年减少现金红 年末金额本年 利 成本法核算 中天城投集团物业管理有限公司 5,000, 5,000, 5,000, 中天城投集团贵州体育发展有限公司 5,000, 5,000, 5,000, 中天城投集团遵义有限公司 208,950, 65,950, 143,000, 208,950, 贵州中天南湖房地产开发有限公司 50,000, 50,000, 50,000, 中天城投集团商贸有限公司 300, 300, 300, 中天城投集团欣泰房地产开发有限公司 662,933, 662,933, 662,933, 300,000, 中天城投文化传播有限公司 2,000, 2,000, 2,000, 中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 1,201,150, 491,150, 710,000, 1,201,150, 贵阳银行股份有限公司 33,500, 33,500, 33,500, 博华资产管理有限公司 60,000, 60,000, 60,000, 贵阳昭华颖新混凝土有限公司 3,200, 3,200, 3,200, 中天城投集团资源控股有限公司 480,000, 480,000, 480,000, 中天城投集团旅游会展有限公司 20,000, 20,000, 20,000, 中天城投集团城市建设有限公司 1,761,869, 1,071,869, 690,000, 1,761,869, 贵阳国际会议展中心览有限公司 30,000, 20,000, 10,000, 30,000, 中天城投集团商业管理有限公司 5,000, 5,000, 5,000, 中天城投集团花溪区城市运营有限公司 4,800, 4,800, 4,800, 中天城投集团景观维修有限公司 10,000, 10,000, 10,000, 中天城投集团乌当房地产开发有限公司 200,000, 200,000, 200,000, 中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 102,000, 102,000, 102,000, 贵州市政工程有限公司 11,000, 11,000, 11,000, 贵州文化产业股份有限公司 332,986, 332,986, 332,986, 中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任 701,000, 701,000, 701,000, 公司 小计 5,890,689, 3,636,689, 2,254,000, 300, 5,890,389, 300,000, 权益法核算 小计 85
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 被投资单位名称持股表决权 比例% 比例%投资成本 年初金额 本年增加 本年减少年现金红 年末金额本 利 合计5,890,689, 3,636,689, 2,254,000, 300, 5,890,389, 300,000, （3）对合营企业、联营企业投资：无。 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 1、博华资产管理有限公司 60,000, 60,000, 合计 60,000, 60,000, 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 1,586,105, 845,822, 其他业务收入 48,428, 42,911, 合计 1,634,533, 888,733, 主营业务成本 1,183,065, 462,271, 其他业务成本 40,006, 34,517, 合计 1,223,072, 496,788, （2）主营业务—按行业分类 行业名称本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产开发与经营 1,586,105, 1,183,065, 845,822, 462,271, 合计 1,586,105, 1,183,065, 845,822, 462,271, （3）主营业务—按产品分类 产品名称本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 住宅 1,384,708, 1,058,703, 684,718, 391,974, 商场 89,333, 65,423, 97,643, 35,403, 写字楼 22,560, 10,009, 22,859, 9,972, 车库车位 89,502, 48,929, 39,763, 24,921, 其他 836, 合计 1,586,105, 1,183,065, 845,822, 462,271, （4）主营业务—按地区分类 地区名称本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 贵州地区 1,586,105, 1,183,065, 845,822, 462,271, 合计 1,586,105, 1,183,065, 845,822, 462,271, 86
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （5）主营业务—按项目分类 项目名称本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中天花园三期 984,958, 775,718, 235,340, 128,394, 世纪新城三期 585,095, 395,560, 416,343, 203,550, 中天南湖 15,432, 12,006, 193,308, 130,327, 其他 619, -219, 830, 合计 1,586,105, 1,183,065, 845,822, 462,271, （6）其他业务——按行业分类 行业名称本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房屋租赁 10,517, 4,700, 10,772, 4,592, 物业管理 85, 200, 164, 教育服务 37,825, 35,305, 31,813, 29,646, 其他 125, 113, 合计 48,428, 40,006, 42,911, 34,517, （7）本年公司前五名客户销售收入 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例% 客户一（自然人） 19,871, 客户二（自然人） 15,799, 客户三（自然人） 6,330, 客户四（自然人） 5,770, 客户五（自然人） 5,614, 合计 53,386, 5、投资收益 （1）投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 300,000, 469,325, 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 211, 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 87
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 本年金额 上年金额 合计 300,211, 469,325, 公司本年度确认的投资收益汇回不存在重大限制。 （2）成本法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 合计 300,211, 469,325, 其中： 中天城投集团商贸有限公司 211公司中天商贸公司注销,子处置收益 中天城投集团欣泰房地产开发有限公司300,000,分配方案确认 466,400,按当期宣告的利润 贵阳银行股份有限公司 2,925, （3）权益法核算的长期股权投资收益：无。 6、母公司现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 270,524, 489,490, 加：资产减值准备 4,480, 12,137, 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,370, 9,980, 无形资产摊销 28, 长期待摊费用摊销 3,970, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -35, 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1, 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 105,483, 10,191, 投资损失（收益以“-”填列） -300,211, -469,325, 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -5,691, 21,965, 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 131,850, -788,801, 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -1,367,417, -619,440, 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 823,162, 2,718,616, 其他 经营活动产生的现金流量净额 -327,419, 1,388,749, 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 729,050, 282,880, 减：现金的期初余额 282,880, 296,058, 88
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 本年金额 上年金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 446,170, -13,178, 十五、财务报告批准 本财务报告于2013年4月25日由本公司董事会批准报出。 十六、财务报表补充资料 1．本年非经营性损益表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2012年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 上年金额 说明 非流动资产处置损益 -56, -28, 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 436,085, 286,081, 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,685, -24,318, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 410,343, 261,735, 所得税影响额 102,193, 63,659, 89
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 本年金额 上年金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 38, -70, 合计 308,111, 198,145, 2．境内外会计准则下会计数据差异：无。 3. 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 % 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润% 4. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明 （1）年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下： 项目 年末金额 年初金额 变动幅度% 变动原因（备注） 货币资金 2,140,915, 1,193,425, % 销售回款及信托贷款增加等 存货来方舟、假 18,640,288, 1120%未日方舟及金融中心等,082,409, 68. 项目投入增加 长期应收款回渔安、安 637,079, 1,096,175,0688%收井片区项目基础设施 -41. 建设投资成本 预收款项 8,221,708, 4,369,844, %未来方舟、会展项目等预售房款增 加 应交税费 -710,127, -31,753, % 预收的售房款预缴纳税款等增加 其他应付款 1,823,981, 1,274,198, % 拆迁和招投标保证金等增加 其他流动负债 150,110, % 年初递延收益于本期结转 长期借款 6,332,643, 2,659,910, % 银行及信托贷款增加 专项应付款收到云岩区政府拨付的保障性住房 452,679, 补助款增加 盈余公积购遵义公司少数股东股权溢价冲 154,401, 228,300, %收 减留存收益 未分配利润 892,761, 609,224, % 当期实现利润增加 （2）本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下： 项目 本年金额 上年金额 变动幅度% 变动原因（备注） 销售费用 318,051, 214,624, % 广告宣传费用及其他等增加 财务费用 107,540, 9,144, % 费用化利息费用增加 营业外收入 441,442, 288,675, % 政府补助款增加 90
中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （本页无正文） 中天城投集团股份有限公司 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：何志良 会计机构负责人：王正龙 二○一三年四月二十五日 91
