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职学院差旅费开支的暂行规定
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职学院差旅费开支的暂行规定
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职学院差旅费开支的暂行规定
为了保证出差人员工作与生活的需要，贯彻勤俭节
约、艰苦奋斗的精神，统一差旅费开支标准，根据省、市
制定的工作人员差旅费开支规定，结合学院的具体实际特
制定本规定。
第一条 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法。
按出差的实际住宿天数计算。伙食补助费和市内交通费实
行包干办法。即按出差的自然(日历)天数计发。
第二条 工作人员出差的交通费和住宿费开支标准
(一) 乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准：
等级标准
职务 火
车 轮
船 飞
机 其他
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交通
工具 住宿费标准(元)
北京市、上海市、深圳、厦门、珠海、汕头市、海南
省 一般
地区 县 及
其 以
下地区
副厅级以上干部、教授、职务工资在五档以上的副教
授 软席车 二等舱位 普通舱位 按实报销 110 90 80
正、副处级干部、副教授、职务工资在五档以上的中
级职称 硬席车 三等舱位 普通舱位 按实报销 100 80 70
其他工作人员 硬席车 三等舱位 普通舱位 按实报销
90 70 60
(二) 表列“其他交通工具”不包括出租小汽车。
第三条 住宿费开支办法
(一) 出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际
住宿费超过规定限额标准的部分自理，不予报销。
(二) 出差人员由接待单位免费接待，无住宿费收据
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的，不予报销住宿费。
第四条 交通费开支办法
(一) 乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上
过夜 6小时以上的，或连续乘车时间超过 12小时的，可购
同席卧铺票。
(二) 出差人员乘坐飞机要从严控制。事前经院领导批
准后方可乘坐飞机。凡在事后审批，不论何种理由，只报
销实际机票的 50%，其他与乘坐飞机的费用一律自理。未经
批准的，按硬席火车卧铺票价的标准报销，其他与乘坐飞
机的费用一律自理。
(三) 工作人员出差期间，每人每天发市内交通费 3
元，包干使用，不再凭据报销市内交通费。
对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的民
航专线车费用，凭据按实报销。
(四) 下列出差人员不实行市内交通费包干办法：到外
地参加会议和各种培训、训练班的人员;自带交通工具到省
内或县以下的乡镇出差;由接待单位免费提供交通工具的。
第五条 乘坐火车符合第四条第(一)款的规定，而不买
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卧铺票的，按本人实际乘坐的火车硬座票价的下列比例计
发给个人补助费：
(一) 乘坐火车慢车和直快列车的分别按慢车和直快列
车硬座票价的 60%计发;乘坐特快列车的，按特快列车硬座
票价的 50%计发;乘坐新型空调特快列车的，按新型空调特
快列车票价的 30%计发。
(二) 符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬席座
位，按本条第(一)款规定的硬席座位票价的比例发给个人
补助费;对改乘硬席卧铺的，按所乘硬卧票价的 20%发给个
人补助费;改乘新型空调特快到车硬卧的，按其硬卧票价的
10%发给个人补助费。
第六条 夜间乘坐长途汽车，轮船最低一级舱位(统舱)
超过 6小时的，每人每夜按第七条第(一)款规定的标准加
发一天伙食补助费。
第七条 出差人员的伙食补助费
(一) 工作人员的出差伙食补助费，不分途中和住勤每
人每天补助标准为：省内 12元，外省一般地区 15元，北
京市、上海市、深圳、厦门、珠海、汕头市、海南省 20元
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(按在上述地区的实际住宿天数计发伙食补助费，在途期间
按一般地区标准计发伙食补助费)。
(二) 出差人员乘坐火车，因在途期间伙食费用较高，
对连续乘车超过 12小时(含 12小时)的，可凭车票计发 10
元伙食补助费，以 12小时为基数，每满 6小时加发 10元
伙食补助费，以此类推，途中中转不住宿的，前后乘坐车
船时间可合并计算。
第八条 其他规定
(一) 学生外出生产实习、认识实习、毕业实习及毕业
设计等费用的开支规定。
1、教学环节的生产实习、认识实习，其实习费用采用
经费包干的办法，具体由教务处根据教学任务、教学要求
下达限额指标。按实际学生人数和教务处规定的开支标准
使用(含实习车船费、住宿费、伙食补助费、讲课费等实习
一切费用)。发放时，由实习指导教师领取，教务处审批，
系部主任会签，学生本人签收。财务不再报销学生实习的
车、船、住宿等费用。
2、毕业生进行毕业实习的，其经费由财务部门按毕业
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生人数和标准划块到系部，列入系部经费预算，由系部包
干使用。报销时，学生伙食补助费、交通费等造表发放，
由学生本人签名，实习指导教师会签，系主任审批。
3、在本市范围内进行毕业实习的，实习学生的交通
费、误餐费补助按每生每天 4元包干使用，造表发放。指
导教师只报销市内往返公交车费，不发误餐补助。市外实
习视具体情况另行制定。
(二) 经学院批准带薪参加党校脱产培训学习，并在学
习培训地食宿的，每人每天补助伙食费：省内 4元，省外
6元。每次学习往返两个单程按出差标准报销旅费，学习时
间在一年以上人员利用寒暑假回校休假，往返差旅费报销
比照探亲旅费的标准办理。其他时间非因公回校、回家
的，其差旅费自理。
(三) 工作人员到外地参加鉴定、评比和小型调查研究
会等，其伙食补助费、住宿费、市内交通费由主持召开会
议的单位支报，如主持召开会议的单位不能支报的，按差
旅费开支规定办理，并在参加会议人员所在单位的经费预
算中列支。
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(四) 外出参加会议交纳了会务费、资料费等费用的，
会议期间不再支报交通费。住宿费总额超过规定限额标准
的由主管财务的院领导签批方可报销。会议的出差时间，
按照会议通知的时间加正常的在途时间计算，如有提前、
滞后，中转购票的情况各按一天标准控制，超过标准的天
数不给伙食补助。
(五) 工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参
观而开支的一切费用，均由个人自理。
(六) 订票手续费凭有效票据报销(最高不超过 50
元)，退票费一般报销 50%，个人自理 50%。确因特殊原因
而退票的，由当事人写明情况 ，经部门领导签字，由主管
院领导批准予以报销。
(七) 关于借调工作期间的伙食补助问题。凡被借调的
工作人员，第一个月按当地差旅费的标准计发伙食补助
费，连续借调时间超过一个月的，从第二个月起伙食补助
费按当地差旅费规定标准的一半发给，并不再加发其他任
何补助。
(八) 工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领
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导批准就近回家省亲办事的，其车船费的报销按潭财行字
〔〕85号《湖南省国家机关、事业单位工作人员差旅费开
支规定》第十条的规定办理。
(九) 工作人员调动工作的交通费、住宿费、伙食补助
费按潭财行字〔〕85号的第十一条规定办理。
(十) 教职工探亲差旅费的报销，按潭财行字〔〕85号
文件的有关规定办理。
(十一)考虑到招生部门和教职工联系招生、学生就业
(毕业)实习等特殊情况，上述人员除享受正常的伙食补助
外，省内另增加每人每天 30元、省外每人每天 50元的伙
食补助，不再支报有关招待费用。学院另有规定的，按学
院有关规定办理。
第九条 本规定自通过之日起执行，由计划财务处负责
解释。
篇 2：PM集团差旅费报销管理制度
PM集团差旅费报销管理制度
为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办
事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本
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制度：
一、因公出差的办理程序
1、PM集团副总经理、总经理助理、部门经理出差必须
经董事长书面批准;PM集团部门人员、各单位其他人员出差
必须经各单位负责人书面批准。
2、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明
出差地点、事由、天数、所需资金，经审批人员签署意见
批准后方可出差。
3、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用
款申请单”，由部门负责人签字担保后，经各单位领导签
批，财务部门负责人核准后方可借款。
4、出差人员回公司后 1日内，应在“出差申请单”中
情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情
况，向单位领导汇报，由单位领导考核结果，并在“出差
申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通
工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改
变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经单位总经理
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签署意见后方可报销。
二、费用标准
1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费(伙食费补
助)、市内交通费等费用包干，其标准如下：
⑴PM集团领导：按出差所在地区不同，本着节约的原
则可住 3—5星级宾馆，误餐津贴 180元/天。因工作需要
请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
⑴所属公司领导班子成员和 PM集团部门经理以上人
员：可住 3星级宾馆，误餐津贴 80元/天。因工作需要请
客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
⑴一般工作人员：住宿标准省会 150元以内，非省会
120元以内。伙食补助 40元/天。
⑴市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报
实销。如乘车时间为夜间(晚九时至次日晨七时之间)可乘
出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面
汇报，经主管部门领导批准后，方可报销。
2、(1)外出参加会议经分管领导批准不实行费用包
干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享
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受食住费用，只享受 10元/天市内交通费和公杂费。会议
费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公
杂费，市内交通费按前述标准予以补助。
(2)外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每
天 20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享
受 10元/天公杂费、市内交通费。
三、几点具体规定：
1、主要工作地点在异地的，异地工作不算出差。
2、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、
市内交通二项补助费。
3、出差当日往返可享受全额补助(包括次日晨抵达本
市)。
(1) 中午 12时前离开本市按全天补助标准。
(2) 中午 12时后离开本市按半天补助。
(3) 中午 12时前抵达本市按半天补助。
(4) 中午 12时后抵达本市按全天补助。
3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需
写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。
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4、乘坐交通工具的规定：
(1)、PM集团领导(总经理、副总经理、总经理助理)可
乘飞机，火车软卧(或软席)、轮船二等舱、出租车。如因
工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经总经理
批准，方可报销。
(2)、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间，
在车上过夜 4小时以上或连续乘车时间超过 12小时)而未
乘座卧铺，特快按票价 50%，其它列车票价 60%予以补助。
白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。
(3)、带车辆外出，扣除包干费中交通补助费。
5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得
分管副总经理或部门经理同意，须经安排领导核准并签署
意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助。
凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受伙食补助。
6、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。
8、出差人员应保留完整车(船)票时间、趟次、住宿发
票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据
的审核，不是出差途中的费用不予报销。
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9、出差时借款，前帐(账)不清、后帐(账)不借，延误
工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规
定给予借款而造成帐(账)务混乱的，追究财务经办人及负
责人的责任。
四、财务部门审核程序。
1、各单位主管会计负责按照上述规定认真审核出差费
用，对于不符合规定的报销费用不予报销，并按查出的超
额费用 20%奖励财务部门。
2、本制度由 PM集团计划财务部负责解释。
3、本制度自发布之日起执行。
篇 3：造价咨询公司差旅费报销管理规定
造价咨询公司差旅费报销管理规定
为规范员工出差报销审批手续，加强公司差旅费管
理，根据公司《财务管理制度》和具体实际情况，特制定
本规定。
一、报销范围
差旅费报销项目包括出差期间发生的往返车船费、订
票费、市内交通费、住宿费、出差补贴、出差参加会议的
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会务费。
三、报销标准
本公司员工乘坐火车、轮船、飞机、按下表的标准报
销差旅费：
职称 火车 轮船 飞机 所长、总工 软卧 头等
舱 经济舱 一般员工
硬卧普通舱
备注：
1、一般员工因紧急公务必须搭乘飞机者经领导批准
后，方可乘坐。
(一)乘坐火车及长途汽车，应提交正规车票。由出差
人填写差旅费报销单，并经总工审核、所长签字，方能报
销。
(二)搭乘公司或甲方安排的交通工具者，不得报销交
通费。
(三)省外住宿费及交通费实行限额制，限额内据实报
销，超额部分自负。出差一般地区，一般员工每人每天限
额 180元，所长及总工限额 300元。出差省会或以上城市
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(含十四个沿海开放城市)，一般员工每人每天限额 240
元，所长及总工 400元。出差发达地区(仅限北京、上海、
广州、深圳)，一般员工每人每天限额 300元，所长及总工
限额 500元。两人可以合住的应合住，另一人限额核减
80%。
(四)因公出差或外出参加会议，食宿已由对方负担
的，不予报销。
(五)一般员工随领导出差时，报销费用标准可同领
导。
(六)短程(指省内)出差人员，车船费、住宿费及交通
费按实报销。
(七)员工回家车票不予报销。
(八)因工作需要员工须乘坐出租车时，应经领导同
意。
出差期间因公支付的下列费用准予按实报销，并按规
定办理：
(一)、邮费应取得邮局的正式发票。
(二)、因公宴请费用，应取得统一发票，并由总工和
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所长批准。
(三)因公携带的行李运费，应取得正式的运费发票。
四、出差补助
1、未购到卧铺票，在火车或轮船上超过 8小时的可享
受 50元的补助，超过 12小时补贴 80元，超过 24小时补
贴 120元。
2、其他补助 ：
省内城市：
(1)公司普通员工每人每天 20元伙食补助，10元电话
费补助。
(2)公司所长及总工每人每天 30元。
省外城市
(1)公司普通员工每人每天 30元伙食补助，10元电话
费补助。
(2)公司所长及总工每人每天 40元。
3、出差补助天数的计算方法
(1)出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的开车
或起飞时间为准;上午 12：00前出发的可享受全天补
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助;12：00后出发的，享受半天补助。
(2)返回到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的
开车或起飞时间为准;上午 12：00前返回西安的可享受半
天补助;12：00后返回西安的，享受全天补助。
4、当天能往返者不计出差。能往返未往返者不计出
差。
5、以西安为半径 100公里内不计出差，如阎良等。
6、完成业务后，经所长或总工允许，逗留期间不计补
助，不报消费用。
五、差旅费预支、结算及报销：
(一)、出差人员必须提前一天通知财务部门准备现
金，借款时将预计所需金额，填写借款单，经所长或总工
签字后，方可到行政财务部领款。
(二)出差返回一周内必须结算差旅费，不按规定报销
者，如有借款，将在本月工资中扣除。违反两次者，以后
出差不准借款。
(三)、报销时，要填写公司统一的差旅费报销单，将
原始凭证粘贴整齐，应填项目填写齐全，金额计算准确，
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经总工审核，所长签字后，方可报销。
(四)、员工出差返回后应立即销差，方能报销。
六、如未按规定乘坐交通工具的超出部分一律自负。
七、员工趁出差之便，事先经批准就近办私事的，其
绕道交通费，扣除此出差直线单程费用，多开支的部分自
负，如果少于单程费用可凭票据实报销，绕道办事期间的
食宿费、交通费不予报销。
八、出差人员在出差途中除患病及天灾等不可抗力原
因，并有确实证明者外，不得任意改变启程日期或延长出
差时间。
九、员工报销差旅费，应据实出具单据，如发现有虚
报不实情况，除将所报销金额退回外，并视情节轻重，给
予处罚。
本规定由所长办公会批准后实施，由公司行政财务部
负责解释。
