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差旅费报销制度
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂
费等各项费用。以下是收集的差旅费报销制度，欢迎查看！
范本一：差旅费报销制度 为控制费用，提高效率，规范出
差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
一、报销范围：
本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。
二、出差审批办法：
1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均
应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路
线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、
分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分
别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申
请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领
款单凭出差申请单经财务部部长(5000 元以上须经财务副总)审核批
准方可执行。
同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费
报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核
签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导
班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的
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人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报
帐时由董事长签字认可。
3、住宿费报销标准：
注：(1)住宿费系指房间标准;
(2)因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。
4、 乘座工具标准
5、员工分类标准：
第一类：公司领导指公司领导班子成员;
第二类：中层干部及高级职称人员;
第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工;
第四类：安装维修人员。
三、差旅费报销原则
(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差
补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助
费，标准为：早餐 元,中晚餐各 2 元。但每天报销的误餐费不得超
过两餐。
(2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，
实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于
限额的部分 80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的 70%
计算给个人。
(3)以下人员不实行市内交通费包干办法：
在外地参加各种训练班(含学习)的人员;
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自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员;
其他不宜实行本办法的出差人员。
(4)出差乘坐火车、轮船，符合从晚上 8 点到次日晨 7 时之间，
在车、船上过夜，或连续乘车、船超过 12 小时的可以购买规定标准
的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的
硬席座位票价的下列比例发给补贴：
A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的 60%计发补贴;特快列车
非空调车按其硬席座位票价的 50%计发补贴、空调车按其硬席座位票
价的 30%计发补贴;
B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定
比例计发补贴，其中四等舱位按票价的 30%、五等卧按票价的 40%、
五等散按票价的 60%计发补贴。
(5)出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发
生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。
(6)出差补助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。
(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后
按以下标准实行包干:
重庆、成都按实际天数每人每天 35 元包干;
武汉、无锡等地，按实际天数每人每天 45 元包干;
广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天 50 元包干。
(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐
旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的
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金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它
费用，且多行走的天数按旷工处理。
(9)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐
往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。
(10)出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排
食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，
在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助
费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费
的 5 倍罚款，给予其所在部门或分管领导 2 倍的罚款。
(11)严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出
差费用的 2 倍罚款。
(12)出差人员应在回公司后 15 天内报帐，需延期报销的应有书
面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的 10%进行处
罚，同时对部门领导罚款 50 元每次。
(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发
生车船票;除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标
准为：重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补
助)按一天补助，补助标准 30 元/天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、
贵州按二天补助，补助标准 30 元/天;其它地区按三天补助，补助标
准 30 元/天。
(14)异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作
期间按正常上班计薪。
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范本二：差旅费报销制度 一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手
人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和
经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分
计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。(分公司 2000 元以
下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡 2000 元以上任何开
支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总
裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭
证)。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25 日以后帐最迟不得超过
下月 3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不
得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审
核。
三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对
其合法性进行审核。
四、审核权限
同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览
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款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：
00-12：00 11：00-12：00
15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：
30-17：00
费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)
六、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(所
有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户
或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销
必须提供的原始凭证：
1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，
财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。
2、 印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实
无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。
3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营
管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值
易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销
单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批
后报销。
4、 机房与 OA 设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误
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后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿
到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、
编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
6、 差旅费：于返回 3 天内必须报销，由部门经理审核票据的合
理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位
经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对 3 天内
无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任
从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同
经理借款。
7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票
据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不
得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并
注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须
注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快
递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填
写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一
样。
差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定
此规定，具体如下：
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1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项
公务活动的员工。
2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签
字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差
时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金
额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营
管理中心存档。
2、 坐飞机的有关规定
1) 级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。其他人
员无特殊情况不得乘坐飞机。
2) 特殊情况规定：
A、 业务紧急，必须乘飞机;
B、 路途长，乘火车时间超过 30 小时;
C、 本身业务需要，并由对方出机票款;
D、 机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过 50
元。
3) 报批手续：
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，
报公司总经理批准。
3、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单
据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
4、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干
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(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支
不补。
5、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬
座票价的 60% 予以补助。
6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。
7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出
租车费用)。
8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于
到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负
担的，不得在公司报销路费并领取补助;到分公司出差，由分公司负
担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。
10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食
宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
11、 出差补助天数的计算方法：
1) 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起
飞时间为准：上午 12：00 前出发的可享受全天补助;12：00 后出发的，
当日不能到达目的地的，可享受半天补助;12：00 后出发的，当天到
达目的地的并住宿，可享受全天补助;
2) 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起
飞时间为准：上午 12：00 前返回的可享受半天补助;12：00 后返回的
可享受全天补助。
12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
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13、 以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、
中山等广东省范围内出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报
公司总经理批准;
14、 经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕
业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费
及行李托运费，不享受任何补助;
15、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
16、 其它
1) 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交
通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票
据，日补助超过 30 元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人
所得税。
2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必
须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。
通讯、交通费用——报销规定
一、报销对象
1、 非年薪制部门经理;
2、 经理助理;
3、 非年薪制主管。
二、报销额度
1、 部门经理： 元;
2、 经理助理： 元;
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3、 主管： 元。
三、报销办法
1、 当月发生的实际费用大于报销额度的以报销额度为限，当月
发生的实际费用小于报销额度的以实际发生的为限;
2、 当月 30 日前报上月 20 日到当月 20 日费用，不可跨月报销;
3、 实行年薪制的所有人员不再报销通讯费用。
四、相关规定
1、 公司给予报销费用的手机每日晚 10：00 之前必须开机;截稿
日通宵开机;任何人不得借故不复机或不接电话。如经核实，一个月
内有累计两次在要求时间内未开机或未复机情况，本月通讯费用不予
报销。
2、 交通费用报销对象及额度可由各部门根据实际情况制定。
