收稿日期: 2011 － 07 － 27
作者简介: 甘建平( 1960—) ，男，陕西南郑人，1982 年毕业于西北大
学，在读工程硕士，高级工程师，从事企业规划发展研究与项目前期
工作。
大型能源集团发展
规划指标浅析
甘建平1，尚建选1，时亚民1，甘 泉2，李仰东1
( 1、陕西煤业化工集团有限责任公司，陕西 西安 710054; 2、北京嘉德创想科技有限公司，北京 100102)
摘 要:对影响企业发展规划目标体系建立的产业政策、经济环境、技术进步、社会环境、企业考核
体系等有关因素进行了分析，提出使规划目标符合企业发展战略，与技术、市场等相对应，并可有效
考核的应对建议。
关键词:能源企业;发展规划; 目标体系
中图分类号: F407 文献标识码: B 文章编号: 1671 － 749X( 2012) 01 － 0022 － 03
0 引言
企业发展规划是企业长期性、战略性、方向性的
决策，是指引企业在一个阶段如何发展的纲领性文
件。制定规划的目的与关键是规划的实施与目标的
实现，科学完整的规划目标体系是规划任务和内容
的具体体现与顺利实现的重要条件。要使规划能够
较好的指导企业更好更快发展，需要分析影响企业
发展的企业内外部环境等诸多因素，研究宏观政策、
预测市场趋势、推进技术开发，考虑规划的前瞻性和
可行性［1］，借助数据模型对行业吸引力、项目竞争
力进行定性、定量分析［2］，科学合理地制定规划指
标体系。
1 现行规划指标体系及目标体系影响因素
1． 1 现行规划指标体系
当前我国大型企业集团的规划指标基本上能够
比较科学、规范、全面地反映企业实施规划后的发展
状况。①经济发展指标。资产总额、煤炭产量、原油
产量、发电量、销售收入、利润总额、实现税金、市场
占有率等; ②结构调整指标。煤炭、炼油、化工、电
力、机械制造、建筑、科技、金融等产业、板块的规模、
比重、行业排名等指标; ③投资指标。总投资、年度
投资、项目投资、建设项目形象进度，以及掘进尺度、
新增产能、新增油井数量、新增装机容量; ④社会贡
献和安全保障指标。节能减排、职工工资总额等指
标;煤炭生产百万吨死亡率等安全指标。
另外，资质种类、范围、等级等反映行业能力的
指标;产品合格、优级品率、品牌建设指标等反映产
品质量、知名度的指标。上述指标组成企业规划、专
项规划的指标体系。
1． 2 影响目标体系的因素
国家宏观经济政策、产业政策:目前，我国倡导
通过调整优化产业结构的经济增长方式。企业是拉
动经济增长的主体，大型企业集团在采用投资拉动
经济方式的同时，应积极调整优化产业结构，采用对
原有项目、装置填平补齐、挖潜改造、发展循环经济
等方式，用较少的投入，带动较大的经济增长。同
时，优化完善企业规划指标体系，设立反映转变经济
增长方式提高经济效益的数据指标。
考核制度:考核制度与我国经济发展状况、宏观
经济政策、产业政策密切相关。从 2010 年开始，国
资委对央企的考核方式进行重大变革，全面推行经
济增加值( Economic Value Added，EVA) 考核，地方
也开始建立以经济增加值为中心的企业中长期激励
与约束机制，2011 年，中国科学院首次发布了国内
生产总值( GDP) 质量内涵与排序报告。
国内外经济环境:国内外经济环境对企业发展
影响巨大，企业在“十二五”期间如何更好更快发展
22 甘建平 尚建选 时亚民 等 大型能源集团发展规划指标浅析 2012 年
应提到日事议程。但经济全球化环境下，国际经济
大环境对企业发展及企业发展规划指标的实现的影
响越来越大。
社会发展的要求:大型企业集团担负着必须的
企业社会责任( CSR) ，需要主动开展基于综合价值
创造的全面社会责任管理，同步关注经济、社会效
益，参与和谐社会建设，保证员工权益，满足企业可
持续发展的要求。煤炭开采需要做好采煤沉陷治
理、棚户区改造、安全生产等工作; 原油开采需要考
虑资源接续、高产稳产;煤化工发展需要研究并落实
节约资源，对煤炭资源高效转化利用［3］，行业节能
减排［4］，保证产品质量。
2 确定具体指标值时需要考虑的影响因素
2． 1 发展战略问题及产业政策问题
发展战略问题:企业发展规划是企业的发展远
景、战略定位。制定规划必须将企业发展与政策、市
场、技术发展紧密联系。未来具有一定的不确定性，
制定具体目标值，必须同时考虑目标的前瞻性与可
实现性。规划的可行性也是一种战略，更多考虑企
业脚踏实地的生存与常态发展，目标比较实际、客
观，是常规发展的要求，是执行性的指标，经过努力
绝大部分都能够获得实现。规划总目标不能是子目
标的简单加和，应该将企业发展规划的前瞻性和可
行性有机的结合起来，将总目标值设置为大于确保
可以完成的目标，小于规划算术和目标，或者分别设
定力争目标和确保目标，做好战略取舍。
产业政策问题:①项目审批。大型能源企业的
规划项目从审批类别上看，有核准类、备案类项目;
在审批层次上，有国家、地方两个层次。需要根据项
目审批权限及审批手续难易程度合理安排项目开工
时间;②资源配置要求。资源转化项目具有对资源
的控制及下游产业链的衍生和拓展，就会具有更强
的市场竞争力。在“十二五”前期，千方百计做好项
目的前期工作，保证前期投入，在确定项目投资、销
售收入指标时，处理好资源项目与转化项目的相互
依赖性关系，考虑设置资源落实和延后落实情况下
的两套目标指标。
2． 2 技术资金及市场问题
技术问题:目前，国内许多能源开发及转化技术
试验、示范项目在推进中。技术开发工作具有一定
的不确定性。一些规划项目需要根据项目所依托技
术开发进度及预期，制定项目转化率、收率、能耗等
指标，并进一步延伸确定产品生产规模、质量、消耗
以及节能减排等指标。例如，出油率更高的煤热解
制油技术仍在不断开发之中，依托此类技术所规划
的项目，需要合理安排一、二期工程的建设周期，按
照不同出油率指标设计对应的产能规模、销售收入
及利税等指标。
资金问题:落实规划项目建设资金需要进行大
量的融资。对于特大型项目，应该要求实力较强的
合作方按股比承担相应的融资担保，以使企业有能
力投资建设更多的项目; 对于需要全额担保融资的
规模，要合理安排项目进度及建设资金，注意适度均
化各年度投资强度。总之，需要对不同项目分门别
类进行分析统计，以合理确定投资规模及年度投资
计划指标。
市场问题:在市场经济条件下，特别是在供给相
对过剩条件下，各类产品的市场状况取决于国际经
济形势、国家宏观经济发展大趋势、下游行业发展状
况，以及行业产能总规模。规划中安排各类产品产
量时，必须研究上述条件，并根据上一年度该产品的
生产经营情况确定规划产量，不能完全按照本企业
生产装置的产能确定产品产量，并以此计算产值、利
税。
2． 3 考核问题
不同领域、不同类别的项目有其各自的特点，需
要有针对性的制定具有可考核性的规划目标值，使
之能够与现行考核体系相融合并纳入考核体系，以
防给企业发展战略带来不必要的偏差。
项目建设进度:应充分考虑项目影响因素合理
安排项目建设周期，对于能够实现产能的项目应争
取安排在 2014 年底以前完成，使之在“十二五”末
形成产能、产量，和一定的销售收入与利润，为实现
总体目标做贡献。①煤矿项目。煤矿建设项目在项
目未建成之前，就可以出一定的基建煤，建成后，除
地质条件特别恶劣等情况外，一般都能够很快达产
达效，生产能力达到设计能力，甚至超能力生产，因
此，计算煤炭项目的产能、产量、销售收入可以在建
设过程的某一个阶段就开始统计; ②原油项目。对
于增加或稳定原油产能的油井建设项目，制定项目
完成后企业原油产能指标时，既要计算新建油井的
新增产能，也要预测原有油井产能衰竭情况，同时，
考虑产能建设的长期性和单年度可统计性; ③电源
32第 1 期 甘建平 尚建选 时亚民 等 大型能源集团发展规划指标浅析
项目。我国已经将电源项目安排与关停小火电机组
紧密挂钩。所以，设定企业电源总装机规模指标时，
既要考虑新增装机规模，也要考虑关停规模，而且，
关停小火电规模的年份在新项目开工年度之前; ④
化工项目。化工项目建成后，达产达效多有一个过
程，不同类别的煤化工项达产达效的时间周期也不
同，因此，对煤化工项目，设定产量、利税等指标时，
需要根据项目性质，从建成之年起按一定的比例逐
年递增;⑤集合项目。对于由几个相对独立部分组
成的项目，并且各组成可以分阶段运行投产的规划
项目，需要按各个子项目生产装置建设情况安排试
生产和正常生产。并对其指标进行具体的分析，科
学合理设定。
规划目标的可分解性:对规划目标进行分解，制
定分年度、分阶段的目标是企业发展战略成为企业
员工一致性的行动的一种有效手段［5］，可以保证规
划稳健、有序地实施。另一方面，规划目标在作为上
级管理部门对企业考核的主要依据的同时，也会被
进一步分解为企业对其内部各个部门、下属企业等
多个层次的考核指标。
3 结论
( 1) 企业发展规划目标体系随着社会经济的发
展在不断地优化完善。制定科学合理、与企业考核
体系相融合的规划目标，可有效促进规划的实施，对
落实企业发展规划，实现企业发展战略至关重要。
( 2) 国家经济产业政策、国际经济环境、企业考
核制度、社会发展需求是影响规划指标体系确定的
重要因素。
( 3) 规划的具体目标数据，必须符合企业发展
战略，并且考虑国家产业政策、技术、资金、市场等方
面的因素，具有可考核性。
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