教学内容：
（1）工程项目投资的概念
（2） 工程造价的计价特点
（3）投资控制的内容
第五章 水土保持工程建设投资控制
工程建设项目的投资控制，贯穿于
建设的各个阶段。
投资控制的目的，是使项目的总投
资小于或等于计划投资，并能确保资金
的合理使用，使资金和资源得到最有效
的利用。
第一节 投资与投资控制
一、投资与基本建设
投资是指投资主体为了特定的目的、
以达到预期收益的价值垫付行为。
投资
直接投资
间接投资
固定资产投资
流动资产投资
信用投资
证券投资
信贷投资
信托投资
债券投资
股票投资
直接投资是指投资者将货币资金直
接投入投资项目，形成实物资产或者购
买现有企业的投资，通过直接投资，投
资者便可以拥有全部或一定数量的企业
资产及经营的所有权，直接进行或参与
投资的经验管理。
间接投资是指投资者以其资本购买公
司债券、金融债券或公司股票等，各种
有价证券，以预期获取一定收益的投资。
固定资产是指企业使用期限超过1年
的房屋、建筑物、机器、机械、运输工
具以及其他与生产、经营有关的设备、
器具、工具等。不属于生产经营主要设
备的物品，单位价值在2000元以上，并
且使用年限超过2年的，也应当作为固定
资产。
固定资产投资是建造和购置固定资
产的经济活动，即固定资产再生产活动。
流动资产是指可以在一年或者超过
一年的一个营业周期内变现或者耗用的
资产。它由现金、应收及预付款项、存
货等项组成，也是企业用于购买、储存
劳动对象（原燃材料、电力等）以及占
用在生产过程和流通过程的在产品、产
成品等周转资金的投资。
流动资产投资是指投资主体用以获
得流动资产的投资，即项目在投产前预
先垫付、在投产后生产经营过程中周转
使用的资金。
信贷投资是指投资资金来自银行等
信用借贷机构的投资。
信托投资是金融信托投资机构用自
有资金及组织的资金进行的投资。
长期投资不准备在一年或长于一年的
经营周期之内转变为现金的投资。取得
长期投资的目的在于持有而不在于出售。
短期投资是指企业购入能够随时变
现，并且持有时间不超过一年（含一年）
的有价证券以及不超过一年（含一年）
的其他投资，包括各种股票、债券、基
金等。
与投资有关的各个概念
固定资产大修理 （大修理基金）
固定资产简
单再生产
固定资产更新改造
固定资产
再生产
（更新改造投资）
固定资产扩
大再生产
新建
固定资产投资
扩建（基本建设投资）
改建 投资
流动资产投资
工程建设项目投资一般是指，进行
某项工程建设花费的全部费用，即该工
程项目有计划地进行固定资产再生产和
形成相应无形资产和铺底流动资金的一
次性费用总和。
基本建设是指固定资产的建设，即
建筑、安装和购置固定资产的活动及其
与之相关的工作。
建筑安装工程是基本建设的组成部
分，是工程建设通过勘测、设计、施工
等生产性活动创造的建筑产品，包括建
筑工程和安装工程两部分。
设备工器具的购置，由建设单位项
目的需要向制造行业采购或自制达到固
定资产标准的机电设备、工具、器具等
的工作。
其他基建工作，不属于上述两项的
基建工作，如勘测、设计、科学实验、
征地移民、水库清理、水土保持、施工
队伍转移、生产准备等工作。
工程造价第一种含义：工程造价是
指建设一项工程预期开支或实际开支的
全部固定资产投资费用，也就是一项工
程通过建设形成相应的固定资产、无形
资产所需一次性费用总和。
工程造价第二种含义是指工程承发
包价格。
水利工程项目投资是指水利工程达
到设计效益时所需的全部建设资金，它
包括规划、勘测、设计、科研等必要的
前期费用，它是反映工程规模的综合性
指标。
水土保持工程造价是指在工程项
目总投资中扣除回收金额、应核销投
资和与本工程无直接关系的转出投资
后的余额。
静态投资是指以某一基准年、月
的建设要素的单价为依据所计算出的
建设项目投资的瞬时值。
动态投资是指完成一个建设项目预
计所需投资的总和，包括静态投资、
建设期贷款利息、固定资产投资方向
调节税、涨价预备费、新开征税费以
及汇率变动部分。
我国现行投资构成和工程造价的构成：
建设项目总投资
固定资产投资
（即工程造价）
设备及工器具购置费
建筑安装工程费用
工程建设其他费用
预备费
直接工程费
间接费
计划利润
税金
基本预备费
涨价预备费
建设期贷款利息
固定资产投资方向调节税
流动资产投资
计划投资额：水土保持工程项目预
先确定的投资资金数。
实际投资额：水土保持工程项目在
建设过程中实际发生的各种资源消耗，
且以货币形式表示的总资金。
水土保持工程成本也称建筑成本或
施工成本，是施工单位在建筑安装施工
过程中支付的生产费用的总额。
工程成本可分为人工费、材料费、
施工机械使用费、其他直接费、施工管
理费五项。
二、工程造价的计价特点
（一）单件性计价
（二）多次性计价
（三）按工程构成的分部组合计价
可行性研究报告——投资估算决策阶段
设计阶段
建设阶段
初步设计——设计概算
招标设计——标底
施工招标
技术设计——修正概算
施工图设计——施工图预算
建设实施
竣工验收——竣工决算
投标报价
合同价
工程款
结算价
三、投资控制的内容
（一）工程建设投资控制原理
把建设项目投资的发生控制在批
准的投资限额以内，随时纠正发生的
偏差，消除决算超预算、预算超概算
以及概算超投资估算的投资失控现象，
以保证项目投资目标的实现。
（二）工程建设投资控制目标的设置
投资估算是进行初步设计的建设
项目投资控制目标，它是建设项目投
资的最高限额；设计概算是技术设计
和施工图设计的投资控制目标；设计
预算或工程合同价是工程实施阶段投
资控制的目标。
（三）建设前期是项目投资控制的重点
阶 段 可行性研究 初设 技设 施设 施工
可能节约投资的
比例
95~100% 75~95% 35~75% 10~35% 10%
世界银行前几年公布的一个数据：
“七五”至“九五”期间，我国投资决
策失误率在30%左右，由决策失误造成
资金浪费约在4000亿到5000亿元。
案例1：珠海机场：超前之痛
从珠海市内到机场一个半钟头路程，
高等级八车道的路，车辆绝少，珠海人
把它当学车的试车道。
珠江三角洲地区空域是世界上最复
杂繁忙的空域之一，在珠海机场兴建之
前，已有香港启德、广州白云和深圳黄
田三个国际机场和湛江、梅县、佛山、
汕头等小型军民两用机场。珠海机场之
后，澳门机场和香港新机场相继建成。
决策前预测：
珠海机场未来的15年里旅客人数将
从1996年的73万人次增加至2011年的
1121 万人次，航空货运量也将从1996年
的万吨增加到2011年的万吨，
预计2011年机场收入为 亿元人民
币。年设计客流量1200万人次，货邮吞
吐量60万吨 。
结果实际数字是：珠海机场投入
运营五年后的2000年，经营收入
亿元，客运量为万人次；货运量
9454吨，连预测的1996年的水准都达
不到。2001年客运量万人次，货运
量万吨，使用率不足10%。2010年
初，旅客吞吐量万人次、货邮吞
吐量万吨 。
珠海机场的跑道原设计是3000米，
后来施工过程中不顾规划人员的劝阻，
改成3600米，后来又改成4000米。候
机楼原本设计只有万平米，考虑
到施工误差可能会达到3万平米，施工
过程中又从3万扩到5万，再到6万，再
到8万平米，到最后竣工时候机楼达到
万平米，超过原计划几乎四倍。
结果一个预计投资15亿的机场，
预算直至20多亿、30多亿、60多亿，
最后连建设者都不知道有多少了。
亿的投资总额。1998年香港梁
振英测量行给珠海机场的评估现值是
110 亿元人民币。
1997年5 月31日深圳机场集团上市
时评估后的净资产只有区区亿元。
客运量与货运量均超过珠海机场
数十倍的澳门机场，75亿人民币。
大坝是军事对抗中的主要目标之一，
也是恐怖分子破坏和要挟的主要目标之一
水库大坝是现代军事对抗中的主要打击目
标之一。
在古代战争中，筑坝壅水，破坝放水，
水淹敌军，这样的战例也不少。
案例2：军事另眼看三峡
三峡工程的安全问题，三峡工程在两
岸军事对峙或可能对抗中的作用，一直是
三峡工程决策中的最重要的因素之一。
六十年代关于三峡工程人防安全问
题,1958年中共中央成都会议决定兴建三
峡工程，要实现毛泽东的“高峡出平湖”
的宏愿。1959年开始规划，同时也开始对
三峡大坝人防安全问题的研究。
依照战争需要，寻找一处易于躲避敌
机轰炸，又能够布置足够防空力量的坝址，
大坝必须能够承受五千万吨炸药的轰炸。
至1961年三峡工程因经济困难被迫下马，
负责三峡工程的长江水利委员会面临解体.
研究结果是在三峡石牌建大坝。石牌
坝址位于三峡的腹地，山势险要，江面狭
窄，不利于敌机轰炸，周围地区可以布置
大量防空力量，以保大坝安全。
具体方案则采用定向爆破，将坝址周
围山体填入江中，在江上筑成一座人工大
山，山体中再筑大坝，敌方五千万吨炸药
炸弹扔过来，只能炸一块山体，而山中的
大坝则是安全无事。再在大坝上游十公里
处修一座水下大坝。万一山中大坝被毁，
水下大坝还能阻挡江流，减少受害程度。
三峡大坝的人防方案在经济上是不
可行的。坝址位于三峡的腹地，许多
水能不能被利用，于发电不利；江面
狭窄，不利于发电机厂房和溢洪道的
布置，于工程不利；江中筑山，山中
筑坝，长江航运中断，于交通不利。
江中山、山中坝、坝后坝、水底坝
的造价是多少并不在研究任务之内.
三峡大坝人防安全问题研究得出：
结论：不具备绝对力量保护三峡大坝。
⒈敌方对三峡大坝打击是可能的；
⒉敌方打击既可是核武器也可为常规武器；
⒊敌方打击很可能是突然性的打击；
⒋对三峡大坝，只能采取防御的手法；
⒌三峡大坝被炸，造成后果将是十分巨大的。
自１９６３年起，毛泽东便放弃了
他在五十年代初提出的三峡大坝方案。
从那时起到１９７６年去世，毛泽东曾
多次拒绝了兴建三峡工程的提议。
人们认为，葛洲坝工程失事，对葛
洲坝工程下游的荆江地区将造成灾难性
的后果，武汉将危在旦夕，京广线至少
要中断两个月。由此推论，葛洲坝上游
的三峡大坝，一旦失事，后果将大大超
过葛洲坝工程失事。
1991年初，中国政协副主席物理学教授
钱伟长先生的《海湾战争的启示》，文章中
谈了海湾战争和三峡大坝建设中的人防安全
的关系。
在导弹的爆炸声中，出现了如何保护阿
斯旺大坝的问题。从过去的历史上的经验
来推理，阿斯旺大坝深处埃及腹地，一般
战争涉及不了水坝的安危。但导弹时代，
几百公里，上千公里对于飞毛腿导弹等，
是抬手可及的，且还有各种洲际导弹，其
射程所及已经无所谓前方与后方了。
“我们绝不能花了几百亿或几千亿
人民币来修一个世界上最大的水坝，
给我们的子孙背上包袱，成为外部敌
人敲榨勒索的筹码。这里启示我们，
在和平还没有保障的国际形势下，三
峡工程是千万不应上马的。”
许多人一定相信，决定三峡大坝工
程上马，人们一定找到了解决三峡人
防的锦囊妙计。
三峡工程论证报告中说，水库人防的
最有效的措施，是临战前降低库水位进
行运行。
三峡大坝设有大批低高程大口径泄洪
底孔，下游河道又有较大的泄水能力。
根据军事部们专家的分析，现代战争
有征候可察。
临战前，最长只要七天即可将库水位
下降到１４５米运行。此时水库的库容约
此时水库的库容约为１７０亿立方米。
即使大坝瞬时被毁，也只是从坝址到
枝城１００公里河谷灾情较重，枝城以下
大部分水体将沿主河槽下泄，少量水体进
入分洪区内。溃坝洪水可控制在沙市以上
局部地区，对江汉平原、洞庭湖区和武汉
地区无大影响，不会造成全流域性灾难。
其实，三峡工程论证什么锦囊妙计也
没找到。其妙处就在于，在战争中，三
峡水库客观上已不存在（水库中的水已
放到低水位或放光），因为现代战争有
征候可察。临战前，有七天时间可以放
水；战争结束后，三峡水库又可蓄水发
电.
三峡水库放水至１４５米的低水位，
其最直接的后果是三峡工程的发电量大
为降低。同时长江航运将被迫中断。
七天能将三峡水库的水位降到１４５
米吗？
有人推算正常情况下，放水将为下游
制造一个人为的二十年一遇的洪水。
如果此时长江正处在平均年的洪水期，
放水将为下游制造一个人为的超百年一
遇的洪水。
如果此时长江正处在十年一遇的洪水
期，放水将为下游制造一个人为的千年
一遇的洪水。
那么为什么三峡工程论证报告又得到
这样的结论呢？这是因为工程论证报告
把时间选在长江的非汛期。
三峡工程大坝在结构上有致命的弱点，
要用五千万吨当量的炸药才能造成三峡
工程大溃坝的前提根本不成立。三峡工
程升船机和船闸是三峡工程大坝人防安
全的致命弱点。
在三峡工程的大坝模型制作中，用了
干式升船机的模型，也就是船只要在三
峡大坝上空过坝，这样似乎对三峡大坝
的结构没有任何影响，人大代表、政协
委员、总书记、总理和部长们、将军和
军事分析家们看到的都是这个模型。
但是，长江是交通干流，三峡工程的
升船机不是要提升一百五十吨的小船，而
是要提升三千五百吨的大船。船只提升高
度是一百六十余米。这样的干式升船机，
世界上没有，技术上也不可行。
三峡工程的升船机后来采用湿式升船
机，船只要在三峡大坝中间穿过。
要破坏船闸钢门，不需要五千万吨当
量的炸药。只要这门受到轻微损坏，强大
的水压力就会摧毁一切，一切由水来完成。
第二节 各阶段投资控制
一、规划设计阶段投资控制
设计招标，最重要的是为了得到优化
的设计方案。
设计竞赛，主要是设计方案竞赛，不
存在中标不中标的问题，而是通过竞赛
选取优秀设计方案。
设计竞赛只宣布竞赛名次，前几名的
方案可请人加以综合汇总，吸收各方案
的优点，做出新的设计方案。
标准设计，是指国家规定的现行标准
规范，对各种建筑、结构和构配件等编
制的具有重复作用性质的整套技术文件，
经主管部门审查、批准后颁发的全国、
部门或地方通用的设计。标准设计是水
土保持工程建设标准化的一个重要内容，
也是国家标准化的一个组成部分。
限额设计，是指按照批准的可行性研
究投资估算，控制初步设计，按照批准
的初步设计总概算控制施工图设计，同
时各专业在保证达到使用功能的前提下，
按分配的投资限额控制设计，严格控制
不合理变更，保证不突破总投资限额。
价值工程，是运用集体智慧和有组织
的活动，着重对产品进行功能分析，使
之以最低的总成本，可靠地实现产品的
必要功能，从而提高产品价值的一套科
学的技术经济分析方法。
设计概算的编制，由设计单位根据初
步设计图纸、定额、指标、其他工程费
用定额等，对工程投资进行概略计算。
设计概算审查
设计监理
如修建某跨海大桥，香港一家公司投资，
所做的第一件事，对设计进行审查。
泰国修建一座大桥，加拿大投资方招
标两家设计院，其中一家是专门用来监督
另一家设计院，中国大桥局设计院中标成
了“其中一家”，到外国去审查别人设计
院。
对设计进行监督，国际上已有成功经验。
项目法人因缺乏勘测设计方面的专业
知识，没有能力对设计成果进行审查和管
理。须借助外界的力量对工程的设计进行
监督、控制和管理，以使工程的设计方案
满足功能要求、安全、可靠，技术经济指
标优化。
设计监理就是监理单位受项目法人委
托对设计单位进行的勘测设计工作过程及
勘测设计成果进行质量、进度以及工作费
用实行控制和管理。
设计工作完成质量的优劣，直接影响
到工程项目功能、使用价值和投资效益的
实现，关系到国家财产和人民生命的安全。
设计是工程建设的灵魂。
在工地上，看到乱扔些材料，人们就
认为是很大的浪费，但如果工程设计做不
好，浪费可能是施工浪费的一百倍，而规
划出了问题，造成的浪费可能是工程设计
失误的上百倍。
设计阶段的工程设计监理比施工阶段
的工程监理滞后很多，特别是勘察设计项
目的招标投标和设计监理在许多行业还未
真正实行。
原因：
1、勘测设计单位正由事业单位向企业单
位转化，还没真正脱离部门领导，推向社
会。
2、我国建设项目大多是由国家投资兴建，
许多项目是可行性研究完成报国家批准后
才组建项目业主。许多大型工程项目，勘
测设计单位比业主先介入项目。
3、我国规范勘测设计市场的法律、法规
和相应的勘测设计市场管理制度还不健全。
设计对工程投资的影响：
由于我国传统的设计费计费办法是
按工程造价的百分率计取的，工程造价
越高设计费越高，这就影响到设计者考
虑降低工程造价的主动性。因此，进行
设计监理，有利于对工程投资的有效控
制。
设计阶段节约投资的可能性比较大。
例： 浙江省金华市机关新大院以优
良的质量曾被国家建设部评为国家建筑
质量最高奖——“鲁班奖”。
然而，人们不敢相信，新大院建设
的“有功之臣”——建设办公室常务副
主任徐青，却因为在工程建设期间收受
他人钱财８３万余元而被检察机关查处。
浙江省高级法院以受贿罪终审判处
徐青有期徒刑十五年，并处罚金人民币
１０万元。
一般工程建筑中，如果发生了行贿
受贿和贪污挪用等情况，工程难免成为
“豆腐渣工程” 。
正常情况下，建筑商要么按质量施
工，赚取合理的利润。要么就是偷工减
料交一个劣质的“豆腐渣”工程，除此
之外，没有第三种选择。
而这个工程中的建筑商和主管官员却
一方面利用工程之机狠捞了一笔横财，又
能使工程按质按量出色的交工，真正的做
到了“两全其美”。
答案只能是：这个工程当初的预
算远远高出了工程实际的支出 。
单是徐某一人就发了83万余元的
横财，再加上建筑商所得“利润”，
真正是一个令人咋舌的天文数字。
由此可知，这个工程当初的预算
高出了工程实际支出多少！
例： 椒江是浙江省第三大江。1993年
12月为沟通两岸交通，浙江省政府批准筹
建椒江大桥。有关专家对椒江大桥工程项
目进行可行性分析论证，确定桥下通航净
空高度为18米。
临海市政府，要求将椒江大桥桥下净
高抬高到28米，以满足大桥上游52艘3000
吨级船舶的通航需要。台州市政府的答复
是，据设计专家介绍，椒江大桥现设计方
案可保证3000吨级船舶每天都有过桥进港
时间。
椒江大桥通航孔净空宽度为60米，
水线以上最大高度超过20米船舶禁止通
行。一座桥“阻断”了万里航程。
临海市江南造船厂原设计生产能力为
5000吨，如今只能接受2000吨的船舶订单。
海圳荣公司正式起诉台州市政府、椒
江大桥实业公司。
最惨的海圳荣公司，大小槽船高度均
超过20米，结果没有一艘能通行大桥水域。
设计对工程质量的影响 ：
质量事故的原因 所占百分比
设 计 责 任 40．1%
施 工 责 任 29．3%
材 料 原 因 14．5%
使 用 责 任 9．0%
其 它 7．1%
例：2004年5月23日清晨，法国巴黎
郊外的戴高乐机场候机厅的部分顶棚坍塌，
造成4名旅客遇难，可能存在设计失误。
法国戴高乐机场2E候机厅坍塌事故
专门调查委员会15日公布调查报告认为，
设计时的应对偶然性安全系数不足导致
了候机厅顶棚坍塌。
2004年5月23日，戴高乐机场坍塌现场，两中国人身亡。
戴高乐机场设计师安德鲁，也是国家大剧院设计师。
三峡船闸
三峡船闸
例： 三峡大坝使长江上游通航条件发
生巨变，但三峡船闸却让长江黄金水道饱
受“卡脖”之苦。
从试运行看，三峡船闸通过能力离设
计要求有一定差距。
自三峡大坝蓄水能航一年多来，长江
年货运量突破3000万吨，比蓄水前增长一
倍，但运输成本不减反增。
过闸时间最长的一次，让900多艘船
等了整整5天5夜，致使水果、肉类等一些
鲜货变质，个别船方由此赔偿损失一次性
高达3万元以上。
据分析，导致三峡船闸目前日运行闸
次与设计值存在较大差距的根源，在于工
程设计问题，船闸工程输水条件变化的进
闸时间延长，一闸首突出部碍航，二闸首
液压设备选型不当。
例：设计阶段所造成的质量问题，常常是
施工阶段难以弥补的，甚至有可能会带来
全局或整体性的影响。
例如，我国黄河上游的三门峡水利枢
纽工程，尽管该工程大坝的施工质量极佳，
但由于设计中对泥沙问题考虑不周，工程
竣工蓄水后，水库迅速淤积，虽然此后已
进行了大规模的改建，但仍无法实现原设
计目标。
黄河三门峡水电站
黄河三门峡水电站1960年9月建
成蓄水，到1962年3月其上游渭河潼关
河床就抬高了45米，渭河成了地上悬河，
严重危害着关中平原的安全。
因为不可弥补的设计缺陷及经济利
益(发电)驱动，常年保持高水位的三门
峡水库使潼关高程淤高，进而使渭河泥
沙严重淤积、河床抬升，最终导致了渭
河流域的“小水大灾情”。
渭河洪灾之后重新引发各界对三门
峡水利枢纽的反思。修建于上世纪五十年
代大跃进特殊时期的三门峡水库，从初步
设计上就存在重大缺陷。
造成渭河洪灾最主要的原因是渭河潼
关高程居高不下，而三门峡水库蓄水发电
的高水位运行则是造成潼关高程居高不下
的根本原因
陕西省渭河流域出现5次大洪水，造
成直接经济损失23亿元——这背后令陕西
人扼腕而叹的事实是，这场只相当于三五
年一遇的洪水，带来的损失却是五十年一
遇。对比三门峡水电站，目前每年可发电
10亿度，收入大约为2亿元人民币。
三门峡水库的作用，有关专家结论是，
“三门峡水库在防洪、防凌、蓄水灌溉和
下游河道减淤等方面的作用，将主要由小
浪底工程承担”。由此观察，三门峡剩下
的最主要功能为发电。
设计对工程进度的影响：
工程项目的进度，不仅受施工进度
的影响，而且设计进度和设计质量也往
往会影响着整个工程项目的进度。
一方面，设计图纸的供图计划能否
顺利进行；另一方面，设计质量也对工
程进度有重要影响。
例：某大型火电厂工程建设，一期工程
为二台35万KW燃煤机组，总设计由意
大利某公司负责，由于在设计中采用了
新的自动控制系统，他们对此既无经验，
又未很好地消化吸收，以致推迟了合同
规定的投产时间，加之调试阶段问题层
出不穷，工期一再拖延，使投产发电实
际推迟近20个月，少发电约40～50亿
KW•h，间接影响产值近百亿元。
设计阶段的投资、进度与质量控制
设计阶段投资控制，就是要追求投
资合理化。即满足项目法人所需功能和
使用价值前提下，付出的费用最小。
设计阶段质量控制，就是追求质量
合理化。即在一定投资限额下，达到项
目法人所需的最佳功能和质量水平。
设计阶段进度控制，既要控制设计周
期，也应对各种计划、进度予以综合、协
调、以利于实现总工期，提高经济效益。
（一）影响投资控制的主要因素
施工阶段影响投资的主要因素是：
工程质量成本、材料成本、人工成本、
机械使用成本和施工管理费、总工期、
施工索赔等。
二、施工阶段投资控制
（二）资金使用计划的编制
1、资金使用计划的作用
1）资金使用计划是监理工程师审核
施工单位施工进度计划、现金流计划
的依据。
2）资金使用计划是项目筹措资金的
依据。
3）资金使用计划是项目检查、分析
实际投资值和计划投资值偏差的依据。
3、按时间进度编制资金使用计划
2、按子项目编制资金使用计划
4）资金使用计划是监理工程师审核施
工单位施工进度款申请的参考依据。
（三）工程计量
1、工程计量的目的
1）计量是工程投资控制的需要
2）计量是对承包人中间支付的需要
2、工程计量方式
1）承包人计量
2）监理人员复核
3）联合确定准确工程量
3、工程计量的方法
工程计量的范围有三个方面，第一
是《工程量清单》中的全部项目；第二
是合同文件中规定的项目；第三是工程
变更项目。
水土保持工程建设项目一般按季度
报帐。首先，施工单位每季度提供工
程量自验资料和施工进度图。监理工
程师现场按规定的比例抽查审核，确
定实际完成工程量。
水土保持生态工程主要有：
1）淤地坝工程的计量。治沟骨干工
程主要是对土坝的碾压土方量、泄水
建筑物的工程量进行审核和确认。
2）梯田工程、植物措施的计量。在
每季度的计量工作中，对施工单位自
验上报的梯田、林草措施的面积，按
2%~5%的比例抽取图斑，进行现场
量算，求出所抽图斑的实际面积与上
报面积的比例，按求出的比例对上报
面进行统一折算，最后得出监理工程
师确认的面积。
3）淤地坝的计量。对上报的淤地坝在
初验的基础上，按批准的设计进行逐
个计量。
4）小型水利水保工程措施的计量，采
用水窖抽取上报量的5%、谷坊抽取
7%~10%、沟头防护抽取20%、蓄水
池抽取10%、引洪漫地抽取50%等进
行验收，按合格率进行折算。
开发建设项目水土保持工程有：
拦挡工程、斜坡防护工程、土地
整治工程、防护排水工程、产流拦畜
工程、固沙工程。
工程计量：全部按实际完成的工
程量审核和确认。
（四）工程款的支付
在水土保持工程建设项目施工过程中，
采用单价计价方式进行工程款支付。
1、支付条件
（1）经监理确认质量合格的工程项目；
（2）由监理变更通知的变更项目；
（3）符合计划文件的规定；
（4）施工单位工程活动使监理工程师满意。
2．预付款支付
水土保持工程建设项目批准实施后，
有关部门为了使工程顺利进展，需要以
预付款的形式支付给施工单位一部分资
金，帮助施工单位尽快开始正常施工，
预付款一般为已批准的年度计划的30%。
3、中期付款
中期付款也称阶段付款，水土保
持工程建设项目一般采用季度付款的
方式，根据监理工程师核定的工程量
和有关定额计算应支付的金额，由总
监理工程师签发支付凭证，申请支付
资金。
4．年终决算
在第四季度根据全年完成的工程量，
结合有关部门下达的全年投资计划和已确
认的季度支付，核定施工单位全年完成的
总投资，将未付部分支付给施工单位。
5、最终结算
水土保持工程建设项目完工后，有关
部门组织验收，验收合格后，进行财务决
算，建设单位将剩余款项拨付给施工单位。
（五）工程变更与变更费用的确定
工程变更是指因设计条件、施工现
场条件、设计方案、施工方案发生变化，
或项目法人与监理单位认为必要时，为
实现合同目的对设计文件或施工状态所
做出的改变与修改。
工程变更的原因：
1．设计变更
损失费用
时间
设计 施工准备 施工
2、进度协调引起进度计划改变
3．施工现场条件的变化
4．工程范围发生变化
工程变更的处理原则：
1、如果项目相同，则按工程量清单中已有
单价；
2、如果没有适用于该变更工程的单价，则
可以用清单中类似的单价并加以修正；
3、如果做不到（1）、（2）中所述，或监
理工程师认为原单价已不合理或不适用时，
则监理工程师就和建设单位、施工单位进
行协商确定新的单价。
4、如仍不能达成一致，监理工程师有权
独立决定他认为合适的价格，并相应地
通知施工单位，将一份副本呈报建设单
位。此决定不影响建设单位和施工单位
解决合同中争端的权利。
（六）索赔控制
1、可索赔费用的组成
人工费
材料费
设备费
保留金
保险费
保函手续费
监理工程师食宿设施
承包人的人员食宿设施
监理费
代理费
交通设施费
其他
索赔费用
直接费
间接费
工地管理费
总部管理费
办公费
通讯费
旅差费
职工福利费等
利润
2、不可索赔的费用
1）承包人的索赔准备费用
5 ）索赔的金额在处理期间的利息
3）因合同变更或索赔事项引起的工程
计划调整，分包合同修改费用。
2）工程保险费
4）因承包人不适当的行为而扩大的损失
3、索赔费用的计算方法
1）总费用法
当发生多项索赔事件后，多项索赔
互相牵连、互为因果，难于或不可能精
确地计算出损失金额。可通过重新计算
出该工程的实际总费用，再从这个实际
总费用中减去投标报价时的估算总费用，
即为索赔金额。
2）修正总费用法
索赔金额=某项工作调整后的实际总费
用－该项工作调整后的报价费用
修正总费用法是对总费用法进行
了相应的修改和调整，使其更合理。
3）实际费用法
以承包人为某项索赔事件所支付的
实际开支为依据，分别分析计算索赔值
的方法。这种方法比较合理、科学，被
国际工程界广泛采用。
案例 1 某工程项目，原预算投资约
1000多万元，工程结算方式为经审批的
设计预算加“工程变更设计”和工程签
证的计价。
工程地基基础施工时，地基开挖遇
岩石，设计、施工、监理三方去现场处
理，设计现场拍板施工方案，没有任何
书面依据，施工单位继续施工，在此期
间和之后一直未办理工程变更手续，施
工单位也没有提出口头的变更要求。
工程竣工验收三个月之后，施工单
位向监理单位提出书面变更要求，提出
龙门吊地基开挖岩石，需调增设计标高
范围内原预算土方的单价，要求全部土
方工程数量都调增。
而且提出基础底面标高比原设计
图纸标高平均超深2米，需回砌浆砌
片石, 因此，要求调增超深部分开挖
岩石和基础浆砌片石的工程数量，而
且工程数量非常之巨大，总共要求增
加造价100万多元。
实际情况是，在原设计标高范围
内，地基开挖遇岩石不假，但并非全
部，只有一小部分部分是岩石，其余
大部分仍是土方，施工单位要求全部
土方的工程数量都调增单价，属于高
估冒算。
至于基础底面标高比原设计超深
云云，则纯属子虚乌有。
监理人员经过审核, 将绝大多数工
程数量核减之后，签署了意见，估计约
需增加造价4万多元。
施工单位觉得太少，不满意，不能
接受，意欲继续高估冒算和无中生有
遂重新做了一份几乎一模一样的变
更单，并且吸取经验“教训”改变策略：
首先找设计签字，设计者签署了完全肯
定性的意见，然后再找项目监理机构的
另一名监理人员签字，后者附和了设计，
签署了与设计者一致的意见，最后建设
单位签字，意见也一样，以上各方都加
盖了公章，估计总共约需增加造价100
万多元。
同一个工程项目同一个施工单位同一
个施工部位提出的同样的工程变更内容，
前后两份变更单增加的投资绝对数额相
差上100多万元，相对差距近30倍！更不
用说该工程的其他变更了。
案例2
某工程建设项目，项目业主与监理单
位签订了施工阶段委托监理合同。在委托
监理合同中，对于发包人和监理人的权利、
义务和违约责任的某些规定如下：
1．监理人在监理工作中应维护发包
人的利益；
2．施工期间的任何设计变更必须经
过监理人审查、认可，并发布变更令方为
有效并付诸实施；
3．监理人应在发包人授权范围内对委托
的工程项目实施施工监理；
4．监理人发现工程设计中的错误或不符
合工程质量标准的要求时，有权要求设计
单位更改；
5．监理人对工程进度款支付有审核签证
权；发包人有独立于监理人之外的自主支
付权。
6．在合同责任期内，监理人未按合同要
求的职责认真服务，或发包人违背对监理
人的责任时，均应向对方承担赔偿责任。
7．监理人有发布开工令、停工令、复工
令等指令的权力。
[问题]
上述各条中有无不妥之处？怎样才是正确
的？
[参考答案]
1．不妥。正确的应当是：监理人在监理
工作中应当公正地维护有关方面的合法权
益。
2．不妥。正确的应当是：设计变更的审
批权在业主，任何设计变更需经监理人审
查后，报发包人审查、批准、同意后，再
由监理人发布变更令，实施变更。
3．正确。
4．不妥。正确的应当是：监理人发现
设计错误或不符合质量标准要求时，应报
告发包人要求设计单位改正，并向发包人
提供报告。
5．不妥。正确的应当是：在工程承包
合同议定的工程价格范围内，监理人对工
程进度款的支付有审核签认权；未经监理
人签字确认，发包人不支付工程款。
6．正确。
7．不妥。正确的应当是：监理人在征
得发包人同意后，有权发布开工令、停工
令、复工令。
案例3
某项目法人与施工单位签订了施工合
同，合同额为9000万元，总工期为30个月。
开工后，从第3个月开始连续4个月项
目法人未支付承包人应付进度款。承包人
向发包人发出要求付款通知，并对拖延支
付的进度款自监理人签字后第11天起计息。
发包人以该4个月未支付工程款作为
偿还预付款而予以抵消为由，拒绝支付。
承包人以发包人违反合同中关于预付款
扣还的规定，以及拖欠工程款导致无法
继续施工而停止施工，并要求发包人承
担违约责任。
[问题]
作为一个监理人应当如何正确处理？
[参考答案]
发包人连续4个月未按合同规定支付
工程进度款，应承担违约责任。承包人提
出要求是合理的。但除专门规定外，应当
从逾期第一天起按专用合同条款中规定的
逾期付款违约金加付给承包人。另外，发
包人以所欠的工程进度款作为偿还预付款
为借口拒绝支付，不符合工程计量、支付
和预付款扣还的一般规定，是不能接受的。
案例4
某工程项目法人与承包人签订了工程
施工合同，合同中含两个子项工程，估算
工程量甲项为2300立方米，乙项为3200立
方米，经协商合同单价甲项为180元/立方
米，乙项为160元/立方米。承包合同规定：
1．开工前项目法人向承包人支付合
同价20%的预付款；
2．项目法人自第一个月起，从承包人
的工程款中，按5%的比例扣留保留金；
3．根据市场情况规定价格调整系数
平均按计算；
4．监理人签发月度付款最低金额为25
万元；
5．预付款在最后两月扣除，每月扣
50%。
承包人每月实际完成并经监理人签证
确认的工程量如表7-2所示。
工程量 1月 2月 3月 4月
甲项(m3) 500 800 800 600
乙项(m3) 700 900 800 600
[问题]
1．预付款是多少？
2．每月工程价款是多少？监理人应签
证的工程款是多少？实际签发的支付凭证金
额是多少？
[参考答案]
1．工程合同价=估算工程量×单价
2300×180+3200×160=（万元）
2．预付款=合同价×20%=（万元）
3．第一个月工程价款=实际工程量×单价
=500×180+700×160=（万元）
监理人应签证的工程款=月工程价款×价
格调整系数－保留金
=×－×5%=（万元）
由于合同规定监理人签发的最低金额为25万
元，故本月监理人不予签发支付凭证。
4．第二个月工程价款
=800×180+900×160=（万元）
监理人应签证的工程款= × － ×
5% =（万元）
监理人实际签发的支付凭证金额= 一月支
付凭证金额+二月应签证的工程款
=+= (万元)
5．第三个月工程价款
=800×180+800×160=（万元）
监理人应签证的工程款=×－ ×
5%=（万元）
应扣预付款=预付款×50%
=×50%=（万元）
应付款= 监理人应签证的工程款－应扣预
付款=－= （万元）
因为监理人签发月度付款最低金额为25万
元，所以第三个月监理人不予签发支付凭证。
6．第四个月工程价款
=600×180+600×160=（万元）
监理人应签证的工程款=×－ ×
5%=（万元）
应扣预付款=×50%=（万元）
实际签发支付凭证=+－
=（万元）
案例5
某水渠工程造价为4150万元，工程中的
预制构件由甲方提供，开竣工时间分别为当
年的4月1日和9月30日。
1．承担该工程监理任务的是A监理公司，
监理委托合同中约定监理期限为190天，监
理报酬为60万元。但实际上，由于非监理方
原因导致监理时间延长了25天。经协商，项
目法人同意支付由于时间延长而发生的额外
工作报酬。
2．为了做好该项目的投资控制工作，监
理人明确了以下投资控制措施：
（1）编制资金使用计划，确定投资控制
目标；
（2）进行工程计量；
（3）审核工程付款申请，签发付款证书；
（4）审核施工单位编制的施工组织设计，
对主要施工方案进行技术经济分析；
（5）对施工单位报送的工程质量评定资
料进行审核和现场检查，并予以签证；
（6）审核施工单位现场项目管理机构的
技术管理体系和质量保证体系；
3．承担该工程施工任务的是B公司，项
目法人与B公司在施工合同中约定：
（1）开工前，项目法人应向B公司支付
合同价25%的预付款，预付款从第3个月开
始等额扣还，4个月内扣完。
（2）项目法人根据B公司完成的工程量
（经监理人签证后）按月支付工程款，保留
金额为合同总额的5%，保留金按每月产值
的10%扣除，直至扣完为止。
（3）监理人签发的月付款证书最低金额
为300万元。该工程各月完成产值如表7-3所
示。
产值 4月 5月 6月 7月 8月 9月
B公司 480 685 560 430 620 580
构件厂 275 340 180
[问题]
1．由于非监理方原因导致监理时间延长
25天而发生的额外工作报酬是多少？
2．监理人明确的投资控制措施中，哪些
不属于投资控制措施？
3．项目法人支付给B公司的工程预付款
是多少？监理人在各月底分别给B公司实际
签发的付款证书金额是多少？
[参考答案]
1．监理人的额外工作报酬=25（天）
60（万元）/190（天）=（万元）
2．在监理人所明确的投资控制中，第
（5）项和第（6）项不属于投资控制的措施。
3．B公司所承担部分的合同价=该工程
合同价－构件厂产值
=4150－（275+340+180）=3355（万元）
项目法人支付的预付款= B公司所承担部分
的合同价25%
=25%=（万元）
预付款从第3个月开始等额扣还，4个月扣
完。
每月应扣的预付款=预付款4个月=
4= (万元)
监理人在各月底分别给B公司实际签发的
付款证书金额为每月支付的工程款扣除每月
的保留金（每月产值的10%），一共扣除B
公司所承担部分合同价的5%；从第3个月开
始等额扣还预付款，4个月扣完。具体计算
如下：
4月底实际签发的付款证书金额=480－
48010%=432（万元）
5月底实际签发的付款证书金额=685－
68510%=（万元）
6月底实际签发的付款证书金额=每月支
付的工程款－（工程保留金额－4月底扣除
保留金额－5月底扣除保留金额）－等额扣
还预付款
=560－（－48010%－68510%）
－
=（万元）＜300（万元）
由于万元低于合同规定的月支付款证
书最低支付限额，故本月暂不支付。
7月底付款证书金额=每月支付的工程款－等
额扣还预付款
=430－=（万元）
由于6月底未支付工程款，故7月底实际签发
的付款证书金额=+
=（万元）
8月底实际签发的付款证书金额=620－
=（万元）
9月底实际签发的付款证书金额=580－
=（万元）
案例6
某工程，发包人与承包人签定了施工承
包合同，合同中的项目包括土方填筑和砌
石护坡。其中土方填筑200万m3，单价为10
元/m3；砌石护坡10万m3，单价40元/m3。
合同规定：
（1）工程量清单中单项工程量的变化超
过20%时按变更处理；
（2）工程施工计划为先填筑，填筑全
部完成后再砌石护坡；
（3）发包人指定的采石场距工程现场
10Km，开采条件可满足正常施工强度
500m3/天；
在土方施工中，由于以下原因引起停
工：
（1）合同规定发包人移交施工现场的时
间为当年的10月4日，由于发包人的原因，
实际移交时间延误到10月8日晚；
（2）10月6日至15日工地连降大雨，
属于不利自然条件，在降雨期间全部暂停
施工；
（3）10月28日至11月2日，承包人的
施工设备发生故障，主体施工发生施工暂
停；
土方填筑实际完成300万m3，经合同
双方协商，对超过合同规定百分比的工程
量，单价增加了3元/ m3 ；土方填筑工程
量的增加未延长填筑作业天数。
承包人填筑设备停产一天损失1万元，
人工费8000元。
在工程施工中，承包人在发包人指定
的采石场开采了5万m3后，该采石场再无
石料可采，监理工程师指示承包人自行寻
找采石场。
承包人另寻采石场发生合理费用5000
元。
新采石场距工程现场30Km，经合同双
方协商，石料运输距离每增加1Km，运费
增加1元/m3。
工程开工前，承包人与一家运输公司
签定了运输石料的合同。采石场变更后，
由于运距增加，该运输公司能力有限，每
天只能运输400m3。
采石场变更以后，造成施工设备利用
率不足并延长了砌石护坡的工作天数，经
合同双方协商，从使用新料场开始，按照
2000元/天补偿承包人的损失。
工程延期中，承包人的管理费、保险
费、保函费等损失为5000元/天。
问题：
1、监理工程师应批准工程延期多少天？
2、土方填筑应结算的工程款是多少？
3、承包人应得到费用补偿为多少？
参考答案：
1、应批准工期延期37天
（1）因天气原因、移交场地延误等原
因（属于不可抗力和发包人应承担的停工
责任）造成从10月4日至10月15日施工暂
停，工期延误12天。
⑵由于料场变化，运输能力不足，影
响填筑工程延长工期：
（50000÷400）-（50000 ÷500）=25天
应批准工期延长：12+25 = 37（天）
2、土方填筑按原单价结算的工程量
200×（1+20%）= 240万m3
按新单价结算的工程量
300-240=60万m3
土方填筑应结算的工程款：
240×10+60×（10+3）=3180万元
3、承包人应得到费用补偿
（1）由于石料运输距离增加而增加的费用
1元/m3×（10-5）万m3×（30-10）Km=100万
元
（2）由于石料运输能力不足应给承包人的补偿
2000元/天×（10万-5万）/400=25万元
（3）发包人应负责的停工期间设备停产的损
失
10月4日至10月15日的12天停工期间，10
月4日至10月5日（2天）由于发包人移交场地原
因造成，属于应补偿费用的停工；
10月6日至10月8日属于“共同性延误
”，以先发生因素确定延误责任（发包人移
交场地延误在前），延3天；
10月9日至10月15日，由于异常天气
引起的停工，属于不予费用补偿的停工（7天）
；
因此，应予补偿费用的停工共计5天，
补偿费为：5×（1+）=9万元
（4）工期延长后管理费、保险费、
保函费等费用的损失补偿
×（5+25）=15万元
（5）承包人另寻采石场发生的合理
费用万元。
合计：万元。
案例7：某工程项目，发包人与承包人依
据《水利水电土建工程施工合同条件》
签订了施工承包合同，该工程的合同价
汇总表如下：
项 目 金 额 价格比例分析（%）
1.人工费
2.设备费
3.材料费
5560556
4688018
7488698
占直接费
占报价
占合同价
直接费 17737272
4、工地管理费 2217159 直接费的
5、总部管理费 1496582 1～4项的
6、利润 1179806 1～5的
7、有效合同价 22630818
8、备用金 2500000
总报价 25130818
合同中规定：
（1）工程预付款的总额为合同价格的10%
，开工前由发包人一次付清；工程预付款
按公式R=
扣还，其中F1=20%，F2=90%；A为预付款总
额；S为合同总价；C为已完成工作量。
（2）发包人从第一次支付工程进度款起
按10%的比例扣保留金，直至保留金总额
达到合同价的5%为止；
（3）物价调整采用调价公式法；
合同执行过程中，由于发包人违约合同
解除。合同解除时的情况为：
（1）承包人已完成合同金额1200万元；
（2）合同履行期间价格调整差额系数为；
（3）承包人为工程合理订购的某种材料尚有
库存价值50万元；
（4）承包人为本工程订购的专用永久工程设
备,已经签订了订货合同，合同价为50万元，
并已支付合同定金10万元；
（5）承包人已完成一个合同内新增项目100
万元；
（6）承包人已完成计日工10万元；
（7）承包人的全部进场费为32万元；
（8）承包人的全部设备撤回承包人基地的
费用为20万元；由于部分设备用到承包人承
包的其它工程上使用（合同中未规定），增
加撤回费用5万元；
（9）承包人人员遣返总费用为10万元；
（10）承包人已完成的各类工程款和计日工
等，发包人均已按合同规定支付。
（11）解除合同时，发包人与承包人协商确
定：由于解除合同造成的承包人的进场费、
设备撤回、人员遣返等费用损失，按未完成
合同工程价款占合同价格的比例计算。
问题：
1.合同解除时，承包人已经得到多少工程
款？
2.合同解除时，发包人应总共支付承包人
多少金额？（包括已经支付的和还应支付
的）？
3.合同解除时，发包人应进一步支付承包
人多少金额？
参考答案：
1.合同解除时，承包人已经得到的工程款
（1）发包人应支付的款项金额
1）承包人已完成的合同金额1200万元。
2）新增项目 100万元
3）计日工 10万元
4）价格调整差额
（1200+10）×=万元
6）工程预付款
25130818×10%=万元
发包人应支付的款项金额万元
（2）发包人应扣款项的金额
1）工程预付款扣还
累计扣回工程预付款
2）扣保留金
1310×10%=131万元
>×5%=万元（保留
金总额）
故已扣保留金 万元
承包商已经得到的工程款为：
应支付的款项金额－应扣款项的金额
=－=万元
2. 合同解除时发包人应总共支付承包人金额
1）承包人已完成的合同金额 1200万元。
2）新增项目 100万元
3）计日工 10万元
4）价格调整差额
（1200+10）×=万元
5）承包人的库存材料 50万元（一旦支付，
材料归发包人所有）
6）承包人订购设备定金 10万元
7）承包人设备、人员遣返和进场损失补偿
（-
1200）/×（20+10+32）=万
元
8）利润损失补偿
（-1200）×
=万元
合同解除时，发包人应总共支付承包人金额
万元
3．合同解除时，发包人应进一步支
付承包人金额 万元
总共应支付承包人金额－承包人
已经得到的工程款
=－=万元
