安徽农业大学经济管理学院 周葆生
商业银行信贷管理
第一章 信贷管理概述
第一节 信贷概述
一、信贷的含义、特征与基本要素
二、银行信贷的类别和主要业务品种
三、商业银行信贷资金的运动
一、信贷的含义、特征与基本要素
（一）信贷
体现一定经济关系的不同所有者
之间的借贷行为
1、特征
以偿还本金和付息为条件的特殊价值运动
偿还性：信用活动最基本特征是偿还性，这是由资金的所有权和使用权相分离的关系所决定的，偿还性就是要求借款人在约定期限内偿还贷款，是信贷本身的内在要求。
增殖性：增殖性是指借款人在归还贷款时，要按约定的利率支付利息，并连同本金一起归还借款人。增殖性是信贷的本质反映。
信贷交易具有典型的“信息不对称”特性，普遍存在着逆向选择和道德风险
价格（利率）在信贷供求调节中存在局限性
2、要素
对象（借款人） （《贷款通则》1996，正在修订，对借款人的界定）
金额
利/费率（利率针对表内业务，费率针对表外业务）
期限（偿还）：包括贷款宽限期和偿还期；偿还包括到期一次偿还（小额、短期）；等额分期偿还（无宽限期，消费信贷）；等额或不等额分期偿还（有宽限期，项目贷款）
用途
担保
《贷款通则》对借款人的界定
第十七条 借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。
借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：
《贷款通则》对借款人的界定
一、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。
二、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。
三、已开立基本账户或一般存款账户。
四、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50％。
五、借款人的资产负债率符合贷款人的要求。
六、申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。
信贷的自然属性：在商品经济条件下，实质上是一种特殊商品的买卖过程，吸收存款是买入货币资金，发放贷款是卖出货币资金。
信贷的社会属性：信贷活动必然体现该社会的生产关系。体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为。
（三）信贷本质
一、银行信贷
以银行为中介、以偿还计算为条件的货币借贷
银行信贷业务：银行利用自身资金实力或信誉为客户提供资金融通或代客户承担债务的行为，并以客户支付融通资金的利息、费用和偿还本金或最终承担债务为条件。
包括表内表外授信
第二节 银行信贷与信贷资金的运动
狭义的银行信贷：专指以银行为中介，以偿还本息为条件的货币借贷，即银行贷款。
广义的银行信贷：信用；以偿还为条件的价值运动特殊形式，是债权人贷出货币，债务人按期偿还并支付一定利息的信用活动，包括商业银行存款、贷款等各项资产负债业务
（一）银行信贷的类别
按会计核算归属：表内（贷款、贴现）、表外（承兑、保函、信用证）
按信用确认方式划分：信用贷款、担保类贷款、票据贴现；
按性质用途：固定资产、流动资金、消费贷款、保证、循环额度贷款、承兑；
按使用质量：正常、关注……
按资金性质：政策性、商业性
按组织形式：普通银行、联合、银团贷款
按期限：
按经营属性：自营、委托、特定
（二）银行主要信贷业务品种
（一）信贷资金
信贷资金：信贷资金是通过吸收存款、发行债券、办理结算等信用方式聚集起来，主要用于发放贷款的资金。
来源：银行自有资金（股本 ）；各种存款；金融债券；向中央银行借款；同业往来；其他
二、商业银行信贷资金的运动
信贷资金运用
各项贷款
有价证券及投资
缴存准备金存款
同业往来（拆出和同业存放）
其他
信贷资金的特点：
虚拟性、期限性、周转性、增殖性、参与性。
1、信贷资金运动的含义
指以银行为主体、以客户为受信客体的存、取、贷、还的周而复始的资金运动过程。
信贷资金运动的一般规律
吸收社会闲置资金 资金投放 收回资金
（两重支付、两重归流的活动）
（二）信贷资金的运动
四个转化：信贷资金转化为企业的生产经营资金；价值形态转化为实物形态；资金分配转化为资金使用；资金的预付转化为增殖。
第一重支付：银行发放贷款。
第二重支付：借款者把贷款作为生产经营资金用于购买原材料。
第一重归流：经过再生产过程，借款者销售产品，并取得包括增殖的货币在内的销售收入，信贷资金在完成生产和流通职能后，又流回借款人手中。
第二重归流：借款人将贷款的本息归还给银行
2、信贷资金的运动过程
信贷资金运动过程就由筹集、配置、使用、归还、归流和返还五个阶段过程组成。
筹集资金阶段：商业银行的工作重点是，如何通过各种各样的金融工具，吸收和组织资金，使资金在量上不断扩大，期限上稳定，使商业银行获得可靠的资金来源。
资金配置阶段：按照安全、流动、盈利的要求对资金进行合理的配置，力求资产组合风险最小盈利最大，期限上稳定，使商业银行获得可靠的资金来源。
资金的使用阶段：资金运动的主体发生变化，商业银行转换为资金使用者，此阶段工作重点是跟踪、监测信贷资金的使用，保证信贷资金和企业资金融合后，企业经营资金的正常周转和价值增值，实现信贷资金良性循环。
3、信贷资金的运动规律：
以银行为中心，以存取贷还为形式，以有偿付息为条件，以商品经济客观需要为要求，以取得最大经济效益为目的的价值的特殊运动。
4、信贷资金运动的客观要求：
----信贷资金运动的趋利性 ----信贷资金配置市场化 ----信贷资金的商品化
第三节 商业银行信贷管理
一、商业银行信贷管理的特点和重要性
二、商业银行信贷管理的研究对象
三、商业银行信贷管理的任务和内容
四、商业银行信贷管理的主要原则
五、信贷管理组织体系
信贷管理是指银行如何配置信贷资金才能有利于经济发展和增加自身盈利，泛指各类银行运用各种手段，对信贷活动实施管理的过程。
特点：
应用科学
横向联系广泛
实践性、政策性强
一、商业银行信贷管理的特点和重要性
重要性：
实现市场价值最大化
实现社会经济顺利运行
作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系
二、商业银行信贷管理的研究对象
信贷管理需要对信贷资金运动的全过程进行正确的决策、组织、协调、控制和选择，正确处理在信贷资金运动过程背后存在的各种复杂的经济关系，主要有：
与社会公共利益的关系
与顾客的关系；存款人的权益、贷款的收回；
与央行的关系
与同业的关系
信贷资金来源与应用的关系
三、商业银行信贷管理的任务和内容
（一）任务
在国家宏观经济政策指导下，充分运用利率杠杆的作用，扩大信贷资金来源；根据国家规定的信贷政策，在清偿力可承受的限度内，以效益为中心发放贷款，支持经济社会的发展；加强信贷服务与监督，促使企业合理使用资金，加速资金周转，提高资金的经济效益，为发展经济服务
（二）内容
基本的信贷关系
规模与结构
市场定位与营销
风险管理
定价机制
授权管理
客户信用评级
授信管理
担保管理
合同管理
信贷档案管理
(二)信贷管理内容
授权：指商业银行对其所属业务部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。
转授权：根据上级行的授权，在本行受权范围内，省级分行对辖属分支机构或职能部门、市级分行对辖属分支机构或职能部门、县（市、区）支行对辖属分支机构或职能部门的授权。
1、授权管理
（1）授权管理的分类
基本授权：指授权人授予受权人审批办理各项信贷业务的基本授权内容和授权额度；
特别授权：指针对同业竞争激烈、办理时效要求高的优良客户，或针对特定区域、行业、产品，基本授权不能满足业务发展和同业竞争需要的，授权人主动或依申请在本级行权限内特别授予受权人审批办理信贷业务的权限。
（2）授权管理的作用
商业银行的授权要在法定的经营范围内进行，其主要作用是纵向制约、对内控制风险。
（3）授权的实施部门
各级内控合规部门是授权、转授权管理部门，负责辖内授权、转授权管理工作。
各级信贷管理部门负责提出信贷业务授权、转授权的具体意见。
（4）授权与转授权依据
所在地经济发展情况；
资产负债规模；
资产质量；
经营效益；
经营管理水平；
风险状况；
其他影响授权的情况
（5）授权管理的原则
信贷业务授权遵循“标准统一、逐级授权、差异管理、动态调整”的原则，按机构、按品种、客户进行差别授权。必要时，上级行行长可以对辖属任何分支机构负责人和经营管理岗位跨级直接授权。
信贷业务基本授权原则上一年一次，年中根据需要动态调整。
2、客户信用评级
法人客户信用等级评定，是指根据客户风险特征和所处行业确定的不同评定类别，以偿债能力和偿债意愿为评价核心，采取定量分析与定性分析相结合的方法，按照财务与非财务指标及标准，在综合评价的基础上确定信用等级。
法人客户（含其他经济组织）信用等级评定重点评价客户信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等；
个人客户信用等级评定重点评价个人信用记录、偿债能力、个人素质以及与银行的信用往来关系等。
信用等级评定的作用
是商业银行信贷管理的基础性工作，评定结果应作为商业银行客户准入退出、信贷决策、风险定价、授权授信管理、制定差异化信贷政策的重要依据。
是商业银行风险控制制度的重要组成部分，贯穿信贷客户准入、授信额度核定和调整、使用以及信贷退出等信贷决策管理的全过程，是信贷管理工作中一项重要的基础性工作。
3、授信管理（略）
四、商业银行信贷管理的主要原则
商业银行资产与负债规模与结构的管理要求达到下列原则：
流动性；
安全性
效益性
《中华人民共和国商业银行法》和《贷款通则》中明确规定商业银行的贷款管理原则是：“安全性、流动性和效益性”的原则。
信贷经营管理必须坚持安全性、流动性和效益性相统一的原则，坚持收益有效覆盖风险的原则。
安全性：保证信贷资金安全收回。
流动性：按预定期限回收信贷资金，保证资产及时变现的能力。
效益性：在既定风险水平下应追求最大经济和社会效益。
收益有效覆盖风险原则：根据资金成本、风险溢价科学确定定价水平，通过合理定价有效覆盖信贷风险。
贷款新规
出台时间：2009年7月至2010年2月，中国银监会先后发布并实施了《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。统称贷款新规。
遵循的原则：
3
1、全流程管理原则
2、诚信申贷原则
3、协议承诺原则
4、贷放分控原则
5、实贷实付原则
6、贷后管理原则
7、罚则约束原则
新规把贷款全流程细分为受理、调查、风评、审批、签约、发放、支付、后管和处置九大环节，对关键环节提出了风险管控要求，实施精细化管理。
全流程原 则
诚信申贷
协议承诺
贷放分控
实贷实付
贷后管理
借款人申请贷款实事求是，依据真实、合规、合法、合理的消费或生产经营需求申请贷款。
借款人在申贷中要如实、全面、及时向贷款人提供财务信息和进行重大事项披露。
全流程原 则
诚信申贷
协议承诺
贷放分控
实贷实付
贷后管理
要求银行业金融机构作为贷款人，应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。
全流程原 则
诚信申贷
协议承诺
贷放分控
实贷实付
贷后管理
将贷款审批与发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。
全流程原 则
诚信申贷
协议承诺
实贷实付
贷放分控
贷后管理
根据贷款项目进度和有效贷款需求，依据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。
实贷实付原则的关键是让借款人按照贷款合同的约定用途支付贷款，减少贷款挪用的风险。
全流程原 则
诚信申贷
协议承诺
实贷实付
贷放分控
贷后管理
监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。通过建立和完善贷款后评估管理改变“重贷轻管”的做法。
全流程原 则
诚信申贷
协议承诺
贷放分控
实贷实付
贷后管理
五、信贷管理组织体系
（一）风险管理委员会
（二）市场营销委员会
（三）贷款审查委员会
（四）按照审贷分离原则 ，设立客户部门、信贷管理部门和资产风险管理部门
（五）其它相关部门根据工作职责为信贷经营管理提供支持和监督
（一）风险管理委员会
全行风险管理的研究、决策、组织、沟通和协调机构。风险管理委员会下设信用风险管理委员会、操作风险管理委员会、市场风险管理委员会等专业委员会。
主要职责：
1、研究确定风险管理战略和政策，对实施情况监督评价；
2、审定年度总体风险限额和资本控制目标，审定信用风险、市场风险、操作风险敞口限额；
3、审核内部控制流程，各专门委员会提交的工作目标及计划，并对其工作情况进行监督和评价；
4、定期分析、评价全行整体风险状况，指导、检查、监督风险管理工作，制定改善风险管理的措施；
5、审议各级行长提请的重大风险管理事项和交易项目；
6．对其他全行性的重大风险管理事项做出决策，并组织、协调和监督实施。
市场营销委员会
研究审定并监督执行全行信贷业务的市场营销战略与策略，审定直接管理客户名单，决定对重要客户的营销方案。农业银行设立市场营销委员会，作为研究部署市场营销战略和负责全行市场营销工作组织与协调的决策机构。
主要职责：
研究制定全行市场营销战略与策略；
组织、领导和管理全行市场营销工作；
审定直接管理客户名单；
决定对重要客户的营销方案等。
（二）市场营销委员会
（三）贷款审查委员会
作为各级行信贷业务决策的集体议事机构，评价和审议需经贷审会审议的信贷事项风险，对有权审批人进行智力支持和权力制约。
贷审会（合议会议）的主要职责：
审议职责范围内的信贷事项；
督促有关部门落实贷审会（合议会议）审议、有权审批人审批的各类信贷事项；
指导和协调下级行贷审会（合议会议）工作。
客户部门：直接面对客户，承担信贷产品营销、业务受理、贷前调查（评估）和贷后管理职责；
信贷管理部门：承担相关信贷政策制度的统一管理、信贷业务审查、信贷电子化管理等职责；
风险管理部门：承担全行风险管理的政策制定、风险计量工具模型开发及风险敞口的控制等总体性、系统性、基础性的风险管理职能；
授信执行部门：负责授信执行政策制度的制定、信贷业务实施、贷后监督、风险监控等职能；
不良资产处置部门：负责不良资产的清收、处置和管理等工作；
财务会计部门和资产负债部门：负责经济资本配置管理、信贷资产规模管理、风险定价标准制定和绩效考核管理；
法律事务部门：为信贷经营管理提供合规风险管理、法律支持和相关业务指导；
科技部门：负责为信贷经营管理电子化提供技术和资源支持；
审计、监察部门：负责对信贷经营管理进行再监督。
信贷风险管理组织架构
有权审批人
贷款审查委员会
信贷管理部
客户部
风险决策
智力支持和制约
在线监测
风险分类
信贷审查
授信限额
信贷授权
制度约束
产品销售
贷前调查
客户服务
关系维护
贷后管理等
客户申请
业务员调查
风险审查岗
形成调查报告
审批权限
客户退出
报批
审贷会
会签
授信审批部或有权部门
落实放款条件报出账岗
营业部放款
做存款回报
贷后管理
到期收回
处置资产
*
*
卖出回购证券业务是金融企业根据与客户的协议或合同规定，金融企业先向该客户卖出证券，在协议的期限到期后，再以协议规定的买入价将证券从该客户买回，金融企业以卖出价与买入价的价差支出，获得资金的使用。工商银行2010年有3490多亿股 ，建设银行2500亿股，
信贷管理是指遵循信贷资金循环周转规律，协调信贷资金流动性、安全性和效益性，实现价值最大化目标。
