深圳市三一联光智能设备股份有限公司
2017 年年度报告 公告编号：2018-001
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2017
Shenzhen Sanyilianguang Intelligent
Equipment Co.,Ltd.
年度报告
三一智能
NEEQ : 834220
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公司年度大事记
公司成功获得 2017年度广东省工程技术研究中心的认定,在“半导体封装设备制造”的道路上收获
了又一荣誉成就,进一步夯实了三一联光在智能半导体测试编带领域的领军地位。本次被成功认定“广
东省工程技术研究中心”是对三一联光研究能力与综合实力的充分认可和肯定。
2017 年公司获得“知识产权管理体系认证证书”及“发明专利证书”,在科技研发方面, 更注重于
研发的投入加大，使技术的迭代加快，不断更新技术来保持核心技术的先进性，对公司创新领域带来重
大突破。
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目 录
第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5
第二节 公司概况 ................................................................................................................. 8
第三节 会计数据和财务指标摘要......................................................................................10
第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................12
第五节 重要事项 ................................................................................................................20
第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................21
第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................................23
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...............................................................24
第九节 行业信息 ................................................................................................................26
第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................................26
第十一节 财务报告.............................................................................................................31
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释义
释义项目 释义
本公司/公司 指 深圳市三一联光智能设备股份有限公司
主办券商 指 华创证券有限责任公司
全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统
全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
章程、公司章程 指 深圳市三一联光智能设备股份有限公司章程
三会 指 股东大会、董事会、监事会
管理层 指 董事、监事及高级管理人员
元、万元 指 人民币元、万元
报告期、本期、本年度 指 2017 年度
审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
三一人投资 指 深圳市三一人投资合伙企业（有限合伙）
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第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人冯白华、主管会计工作负责人付华玉及会计机构负责人（会计主管人员）卢品连保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准
确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在豁免披露事项 □是 √否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
实际控制人不当控制的风险
公司控股股东和实际控制人冯白华和贾延蝶夫妇二人合计持有
公司 %的股份。公司其他股东可能面临公司实际控制人通
过股东大会和董事会行使表决权，对公司的重大经营决策以及
公司董事选举、高级管理人员选聘、确定股利分配政策、公司
章程修改等其他重大事项实施重大影响进而对公司实施控制的
风险。
管理风险
近年来，公司业务处于高速成长之中，公司的资产规模、人员
规模、业务规模均迅速扩大，对公司的内部管理也提出了更高
要求。虽然公司在发展过程中，已经形成了较为规范的内部管
理体系，积累了成熟的管理经验，并相应地培养出一批管理人
才，公司内部也形成了较为高效的管理体系。但随着公司业务
规模不断扩大，产品和服务结构进一步完善，面临的市场竞争
进一步加剧，对公司生产经营管理、人才储备、技术研发、资
本运作等方面将提出更高要求。如果公司的组织模式、管理制
度和管理人员未能跟上公司内外部环境的变化，则公司面临一
定的管理风险。
下游行业波动的风险
公司成立以来主要从事 LED 自动化设备、机器人的研发、生产、
销售，下游的 LED 产业、电子信息制造业的发展趋势，与公司
的经营业绩密切相关。LED 产业、电子信息制造业受国民经济
整体运行的波动影响较大，随着我国国民经济结构的深度调整、
转型发展及国家加强宏观经济的调控以及制造业的转型升级，
LED 产业、电子信息制造业也会产生相应波动和调整。若公司
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下游的 LED 产业、电子信息制造业的整体发展环境出现较大的
不利影响，将会对相关自动化设备的需求量产生较大影响，并
最终影响到公司的业绩。
产品研发风险
公司积极参加行业内的各种技术交流活动，并根据市场调研情
况及客户的反馈信息，结合自身实际进行产品研发活动。虽然
公司掌握核心技术，并在自动化设备制造领域拥有丰富的经验，
但是如果未来研发的新产品不能按计划实现规模化生产或市场
环境、市场需求出现重大不利变化导致不能产生预期收益，则
公司每年较高的研发投入水平将对公司未来业绩造成一定压
力。
核心技术失密风险
在 2017 年，公司进行了知识产权贯标体系的认证，并通过了贯
标认证，这更加规范了知识产权的管理流程。这一年公司也获
得了多项专利的授权，同时对研发的投入加大，使技术的迭代
加快，不断更新技术来保持核心技术的先进性。对外，在订单
合同和采购合同上增加了知识产权保护相关条款，贯彻贯标体
系要求，加强核心技术保护；对内，公司自成立以来就非常注
重对核心技术的保护，为了保证公司的核心机密不外泄，公司
与董事、监事、高级管理人员、所有研发人员以及其他相关人
员均在劳动合同中约定了保密条款。公司采取了相应的制度设
计，严格保证核心技术只掌握在核心技术人员之中，从而有效
保护了技术秘密。同时对核心技术人员制定相应的有利机制，
减少核心技术人员的流动。若出现任何侵犯本公司专利或相关
知情人士违反保密义务的情形，可能对公司的正常经营产生不
利影响。
核心技术人员流失的风险
公司自成立以来，一直十分重视研发人才的培养，通过各种渠
道储备了一批掌握自动化应用控制技术以及具有丰富企业管理
经验的人才，为技术开发人员提供了良好的薪酬福利，并制定
了多种政策鼓励新产品、新技术、新工艺研发，并与核心技术
人员签订了保密协议，核心技术人员是公司的核心竞争力的主
要来源之一。但随着市场竞争的日益激烈，对核心技术人才的
争夺将日趋激烈，如果公司未来不能在成长空间、薪酬、福利
和工作环境等方面持续提供具有竞争力的机制，将可能会造成
公司核心技术人员的不稳定，从而对本公司的研发项目及长远
发展造成不利影响。
税收政策变化风险
根据深圳市科技创新委员会 2016 年 11 月 15 日颁布的深圳
市三一联光智能设备股份有限公司取得高新技术企业证书，证
书编号为 GR201644200264，有效期三年， 2017 年度-2019 年
度企业所得税按优惠税率 15%执行。若将来公司高新技术企业
资格未再被批准或者未来国家税收优惠政策发生不利变化，公
司将不再享有上述税收优惠政策，这对公司未来的经营业绩和
利润水平将会产生一定程度的影响，公司面临税收政策风险。
应收账款集中风险
公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
为 3,750, 元，占应收账款年末余额合计数的比例为
%，虽然公司大部分应收账款账龄均在在一年以内，但
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单个公司数额较大，若市场环境、客户经营状况出现恶化，
一旦发生坏账，将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影
响。
期末存货跌价风险
公司 2017 年 12 月 31 日，存货余额为 8,390,元，
占流动资产的比例为 %，存货占比处于较高期末存货跌
价风险的水平，未来如果公司产品的市场价格出现明显下跌，
公司面临存货跌价的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 否
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 深圳市三一联光智能设备股份有限公司
英文名称及缩写 Shenzhen Sanyilianguang Intelligent Equipment Co.,Ltd.
证券简称 三一智能
证券代码 834220
法定代表人 冯白华
办公地址 深圳市光明新区公明上村莲塘鸿富民工业园 D 栋四楼
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人 范奕彪
职务 董事会秘书
电话 13510060336
传真 0755-89473353
电子邮箱 37072896@
公司网址
联系地址及邮政编码 深圳市光明新区公明上村莲塘工业城鸿富民科技园 D 栋 4 楼
518106
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 深圳市光明新区公明上村莲塘工业城鸿富民科技园 D 栋 4 楼
三、 企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2011-05-04
挂牌时间 2015-11-13
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业（C35）-电子工业专用设备制造（C3562）
主要产品与服务项目 一般经营项目：机器人与自动化设备、半导体设备、太阳能设备、
仓储物流设备、机械电子设备、海洋装备、大型自动化系统与生
产线、LED 封装设备的软硬件技术研发、工程安装、技术咨询、
技术服务、设计、租赁（不包括金融租赁活动）与销售；电器产
品的技术开发及销售；国内贸易；经营进出口业务。（法律、行政
法规或者国务院决定禁止和规定在登机前须经批准的项目除外）。
（以上经营范围根据国家规定需要审批的，获得审批后方可经
营）。许可经营项目：机器人与自动化设备、半导体设备、太阳能
设备、仓储物流设备、机械电子设备、海洋装备、大型自动化系
统与生产线、LED 封装设备的软硬件的生产制造。
普通股股票转让方式 协议转让
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普通股总股本（股） 9,000,000
优先股总股本（股） -
做市商数量 -
控股股东 冯白华、贾延蝶夫妇
实际控制人 冯白华、贾延蝶夫妇
四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91440300574764923A 否
注册地址 深圳市宝安区宝安大道与海城路
交汇处劳动综合楼（德信商务中
心）一至七楼（F7-22)
否
注册资本 9,000, 否
-
五、 中介机构
主办券商 华创证券
主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦
报告期内主办券商是否发生变化 否
会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名 黄怀颖、闫靖
会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西
塔
六、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及
变更指引》及其过渡期有关事项的问答,公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自
动变更为集合竟价交易。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 35,262, 28,864, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 3,028, 1,954, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
2,859, 860, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌
公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润计算）
% % -
基本每股收益 %
二、 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 25,950, 19,211, %
负债总计 11,534, 7,823, %
归属于挂牌公司股东的净资产 14,416, 11,388, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 % % -
利息保障倍数 -
三、 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 1,932, 3,121, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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四、 成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
五、 股本情况
单位：股
本期期末 上年期末 增减比例
普通股总股本 9,000,000 9,000,000 -
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -
六、 非经常性损益
单位：元
项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
198,
非经常性损益合计 198,
所得税影响数 29,
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 168,
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司主要从事 SMD 分类、编带设备及非标自动化设备（机器手运用）等自动化设备研发、设计、
生产和销售。公司的主要客户为 LED 封装企业，集成电路半导体企业及电子元器件企业。
公司产品主要是根据客户需求定制设备，分标准化产品与非标准化产品。标准化产品主要应用在
LED 和半导体，智能手机，集成电路，半导体等，非标准化产品主要应用在 LED 行业中的差异化产品、
五金精密器件等。公司与客户关系的建立，主要通过市场产品信息、互联网公开信息、行业杂志推广、
相关行业推介、行业展会参展等途径收集行业的需求信息，获取潜在客户的信息。对客户通过电子邮件、
电话等形式沟通联系，确定客户资料，进行归类总结，委派不同级别人员有针对性地拜访客户。
公司建立了远期的销售战略，从产品研发、设计制造到后期维护的全部服务，客户只需向公司提出
设备的功能、性能甚至只需提供产品设备的构思，就可以将满足客户的要求从设想变为现实。公司主要
是通过标准化、模块化的技术分工，为不同行业应用需求的客户提供定制化、差异化、高竞争力、高集
成度的设备，专注于智能设备技术研发和市场拓展。
公司已经完成从专用设备制造商向智能设备提供商的转变，依靠在机械手及自动化应用系统领域的
技术优势、行业经验和客户优势，公司正在将主营业务拓展至 LED 自动化设备行业以外的领域，加大
产品跨行业应用，如手机天线连接器行业检测编带设备等。同时，并联机器人也是公司未来业务拓展的
重点，可广泛应用于食品包装行业分拣、电子产品检测分拣、五金产品分拣包装、生产线产品分流等领
域，市场空间十分广阔。
公司商业模式有着明确具体的规划，将会为公司带来可持续性的发展。报告期内公司的商业模式无
重大变化。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2017 年，公司定位于工业自动化应用领域，以 SMD 编带机及其周边配套设备为公司的核心基本产
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品，为公司的长期发展提供支撑；以半导体及电子元器件测试编带设备和机器人应用为公司的重点拓展
领域，为公司的持续增长提供动力。公司将持续制造好设备,建立完善的售后系统，加强三一智能品牌
的打造；加大对国内市场的拓展，加大对细分市场占有率,多参加国际专业展会,拓展国际市场,同时提
高公司的市场销售能力；加强人才引入能力、精细化管理能力和企业文化建设能力的打造，提高公司的
综合竞争力。
报告期内，公司按既定的经营计划，贴近客户需求，以 LED 的测试编带机为基础，以设备代工为
辅助，以 SMD 编带机为核心，加大细分市场份额，加大产品跨行业应用。工业机器人应用领域也是公
司的核心业务，大力推进自主开发的并联机器手应用到各个自动化领域，公司通过销售能力和品牌能力
的打造，提升公司的竞争力。
报告期内，公司实现营业收入 35,262, 元，比去年同期增长 %；净利润 3,028,
元，同比上期增长 %。截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 25,950, 元，净资产
14,416, 元。
(二) 行业情况
工业自动化控制系统以自动化控制理论为基础，涉及机械、信息技术、电子电路、力学设计、光学
设计、热设计、嵌入式软件和系统可靠性设计等诸多方面的技术，被广泛应用于医药、生物、冶金、石
油、化工、有色金属、机械、汽车、纺织、造纸、航空航天等诸多现代工业。近年来，随着工业机器人
等智能装备和技术的快速发展和劳动力成本不断上升，各行业“机器换人”已是大势所趋。而 LED 作
为典型的劳动密集型产业，其上游、中游、下游以智能装备替代人工，拥有着巨大的市场空间。在工业
大背景下，随着我国“人口红利”的消失，劳动力成本持续上升，以及企业自身技术升级换代及竞
争力提升的需要，自动化设备的应用领域不断拓宽，以工业机器人为代表的高端智能装备行业进入高速
成长期。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
本期期末与上年期
末金额变动比例 金额
占总资产的
比重
金额
占总资产的
比重
货币资金 6,153, % 4,598, % %
应收账款 6,935, % 3,804, % %
存货 8,390, % 8,358, % %
长期股权投资
固定资产 1,459, % 1,563, % %
在建工程
短期借款
长期借款
资产总计 25,950, - 19,211, - %
资产负债项目重大变动原因：
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1. 货币资金：本期较上期增长 %,主要是因为报告期内, 公司销售收入增加和销售规模扩大所致。
2. 应收账款：本期较上期增长 %，主要是因为报告期内,公司营业收入的增加,产品销量增长带来
的应收账款的增加所致。
3. 资产总额: 本期较上期增长 %,主要是因为报告期内,公司货币资金的增长及应收账款的增加
所致。
4. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
本期与上年同期金
额变动比例 金额
占营业收入的
比重
金额
占营业收入
的比重
营业收入 35,262, - 28,864, - %
营业成本 23,242, % 21,904, % %
毛利率% % - % - -
管理费用 6,809, % 4,559, % %
销售费用 1,602, % 1,135, % %
财务费用 -6, - -1, -
营业利润 3,076, % 823, % %
营业外收入 118, % 1,287, % %
营业外支出 - - -
净利润 3,028, % 1,954, % %
项目重大变动原因：
1.管理费用：本期较上期增长 %，主要是报告期内研发费用的增加，主导定制型设备研发所致。
2.销售费用：本期较上期增长 %，主要是公司积极开拓新客户及销售渠道导致业务费用增加,
产品销量增长带来的售后服务费用增加。
3.营业利润：本期较上期增长%，主要是因为公司销售毛利较上年同期比较稳定，销售收入
增加，从标准产品到定制化产品转变因素影响所致。
4.营业外收入：本期较上年下降 %，主要是因为政府补助核算政策变更所致。
5.净利润:本期较上年增长 %,主要原因：一是受益于营业收入增长的拉动；二是公司目前处于
快速成长期，随着公司产品在市场上的占有率的提高，公司产品在新的应用领域的开拓，提高了
高利润品种的生产销售比重,公司的营业收入会有较大的增长所致。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
主营业务收入 33,000, 27,904, %
其他业务收入 2,261, 960, %
主营业务成本 21,832, 21,177, %
其他业务成本 1,409, 7, 19,%
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按产品分类分析：
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
编带机 17,116, % 20,469, %
分光机 8,311, % 5,607, %
组装设备 4,985, % 658, %
检测机 1,947, % 320, %
包装机 603, % 321, %
加工费 36, % 536, %
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
报告期内，收入同比增长%，属公司重点发展定制化机器,是公司研发创新,销售常规机型转为
定制化机型的销售战略成果导致。其中，分光机的收入的同比增长%,主要公司全方位了解分光机
行业最新信息，且销售模式创新，客户对分光机的需求增加所致。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系
1 深圳市电连旭发技术有限公司 5,588, % 否
2 深圳市源磊科技有限公司 3,954, % 否
3 深圳市铭恒达精密五金有限公司 3,131, % 否
4 东莞艾锐精密金属制品科技有限公司 1,004, % 否
5 深圳市三肯光电有限公司 932, % 否
合计 14,610, % -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系
1 深圳市晶展鑫电子设备有限公司 2,258, % 否
2 基恩士（中国）有限公司 2,046, % 否
3 深圳市赐丰电子科技有限公司 1,853, % 否
4 深圳市朝鑫机电设备有限公司 949, % 否
5 深圳市入江机电设备有限公司 570, % 否
合计 7,678, % -
5. 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 1,932, 3,121, %
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投资活动产生的现金流量净额 -376, -339, %
筹资活动产生的现金流量净额 - 198, %
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 %，主要原因是与上期相比，本期应收账款增加
所致；
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期上升 %，主要原因是与上期相比，本期购买电脑软件
类的无形资产所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 %，主要原因是本期公司未发生筹资行为。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
无
2、委托理财及衍生品投资情况
无
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
（1）会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15
号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的
非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表不存在按该准则对实施日
（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整的情形。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营
业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企
业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相
关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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（2）会计估计变更或重大会计差错更正
无
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
公司用智能设备为客户创造更大的价值同时实现企业价值最大化,同时把社会责任放在重要位置，
认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责,并持
续创造更好的业绩回馈社会。
三、 持续经营评价
报告期内，公司所处的行业、公司的主营业务、公司主要人员未发生重大的变化，各项业务正常运
作，公司通过一系列的资金、技术、人员等投入，不断增强公司的研发、生产、销售、服务能力，为公
司的长远发展打下了扎实的基础。
报告期内，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1.实际控制人不当控制的风险
公司控股股东和实际控制人冯白华和贾延蝶夫妇二人合计持有公司 %的股份。公司其他股东
可能面临公司实际控制人通过股东大会和董事会行使表决权，对公司的重大经营决策以及公司董事选
举、高级管理人员选聘、确定股利分配政策、公司章程修改等其他重大事项实施重大影响进而对公司实
施控制的风险。
应对措施：公司建立完善的法人治理结构和内部控制制度，强化公司治理。
2.管理风险
近年来，公司业务处于高速成长之中，公司的资产规模、人员规模、业务规模均迅速扩大，对公司
的内部管理也提出了更高要求。虽然公司在发展过程中，已经形成了较为规范的内部管理体系，积累了
成熟的管理经验，并相应地培养出一批管理人才，公司内部也形成了较为高效的管理体系。但随着公司
业务规模不断扩大，产品和服务结构进一步完善，面临的市场竞争进一步加剧，对公司生产经营管理、
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人才储备、技术研发、资本运作等方面将提出更高要求。如果公司的组织模式、管理制度和管理人员未
能跟上公司内外部环境的变化，则公司面临一定的管理风险。
应对措施：公司已经建立了规范的“三会”制度和公司治理结构，公司将根据业务发展情况积极完
善组织架构、内部控制、管理制度，并加强对员工的培训，对管理人员进行梯队培养，不断规范以跟上
公司内外部环境的变化、适应公司新的发展需求。
3.下游行业波动的风险
公司成立以来主要从事 LED 自动化设备、机器人的研发、生产、销售，下游的 LED 产业、电子信
息制造业的发展趋势，与公司的经营业绩密切相关。LED 产业、电子信息制造业受国民经济整体运行的
波动影响较大，随着我国国民经济结构的深度调整、转型发展及国家加强宏观经济的调控以及制造业的
转型升级，LED 产业、电子信息制造业也会产生相应波动和调整。若公司下游的 LED 产业、电子信息
制造业的整体发展环境出现较大的不利影响，将会对相关自动化设备的需求量产生较大影响，并最终影
响到公司的业绩。
应对措施：公司积极主动地关注国际国内产业环境、市场政策的变迁，紧跟市场需求，积极进行产
品研发创新，相应的调整产品结构。
4.产品研发风险
公司积极参加行业内的各种技术交流活动，并根据市场调研情况及客户的反馈信息，结合自身实际
进行产品研发活动。虽然公司掌握核心技术，并在自动化设备制造领域拥有丰富的经验，但是如果未来
研发的新产品不能按计划实现规模化生产或市场环境、市场需求出现重大不利变化导致不能产生预期收
益，则公司每年较高的研发投入水平将对公司未来业绩造成一定压力。
应对措施：公司建立健全研发项目管理制度，加强对核心技术人员的培训，促进研发部门与销售部
门之间的无缝对接，确保产品研发贴合市场需求。
5.核心技术失密风险
在 2017 年，公司进行了知识产权贯标体系的认证，并通过了贯标认证，这更加规范了知识产权的
管理流程。这一年公司也获得了多项专利的授权，同时对研发的投入加大，使技术的迭代加快，不断更
新技术来保持核心技术的先进性。对外，在订单合同和采购合同上增加了知识产权保护相关条款，贯彻
贯标体系要求，加强核心技术保护；对内，公司自成立以来就非常注重对核心技术的保护，为了保证公
司的核心机密不外泄，公司与董事、监事、高级管理人员、所有研发人员以及其他相关人员均在劳动合
同中约定了保密条款。公司采取了相应的制度设计，严格保证核心技术只掌握在核心技术人员之中，从
而有效保护了技术秘密。同时对核心技术人员制定相应的有利机制，减少核心技术人员的流动。若出现
任何侵犯本公司专利或相关知情人士违反保密义务的情形，可能对公司的正常经营产生不利影响。
应对措施：公司将进一步加强对核心技术的保密管理，加强对核心技术人员的保密约束。
6.核心技术人员流失的风险
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公司自成立以来，一直十分重视研发人才的培养，通过各种渠道储备了一批掌握自动化应用控制技
术以及具有丰富企业管理经验的人才，为技术开发人员提供了良好的薪酬福利，并制定了多种政策鼓励
新产品、新技术、新工艺研发，并与核心技术人员签订了保密协议，核心技术人员是公司的核心竞争力
的主要来源之一。但随着市场竞争的日益激烈，对核心技术人才的争夺将日趋激烈，如果公司未来不能
在成长空间、薪酬、福利和工作环境等方面持续提供具有竞争力的机制，将可能会造成公司核心技术人
员的不稳定，从而对本公司的研发项目及长远发展造成不利影响。
应对措施：公司将进一步为核心技术人员提供足够的个人发展空间、完善薪酬福利制度，提供多种
多样的职业教育机会，并通过让核心技术人员入股持股平台等方式维持核心技术团队的凝聚力。
7.税收政策变化风险
根据深圳市科技创新委员会 2016 年 11 月 15 日颁布的高新技术企业证书，证书编号为
GR201644200264，有效期三年， 2017 年度-2019 年度企业所得税按优惠税率 15%执行。若将来公司高
新技术企业资格未再被批准或者未来国家税收优惠政策发生不利变化，公司将不再享有上述税收优惠政
策，这对公司未来的经营业绩和利润水平将会产生一定程度的影响，公司面临税收政策风险。
应对措施：公司将积极跟踪研究最新政策动向，与主管税务机关保持沟通，了解最新的税务政策，
第一时间获得更多税收优惠政策支持。
8.应收账款集中风险
公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,750, 元，占应收账款年末
余额合计数的比例为 %，虽然公司大部分应收账款账龄均在在一年以内，但单个公司数额较大，
若市场环境、客户经营状况出现恶化，一旦发生坏账，将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。
应对措施：公司将进一步加强应收账款管理的制度建设，加强应收账款催收工作。公司销售人员与
客户进行积极主动的沟通，及时客户按照合同约定及时付款，并将客户的回款情况纳入到相关员工的业
绩考评之中。同时，公司将针对客户的回款情况，对客户进行分类评级，针对客户不同的信用等级，公
司给予不同的信用政策。
9.期末存货跌价风险
公司 2017 年 12 月 31 日，存货余额为 8,390, 元，占流动资产的比例为 %，存货占
比处于较高期末存货跌价风险的水平，未来如果公司产品的市场价格出现明显下跌，公司面临存货跌价
的风险。
应对措施：公司将进一步加强存货管理工作，加强生产部门与销售部门的密切对接，进一步提高存
货周转速度。
(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内无新增风险因素。
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在日常性关联交易事项 □是 √否
是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
或者本年度发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 承诺事项的履行情况
公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺：
1、公司控股股东、实际控制人做出的避免和消除同业竞争的承诺。公司控股股东、实际控制人在
报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。
2、公司全部股东承诺自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不转让，且任职公司董事、
监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，三
一人投资承诺每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；公司董事、监事、高级管
理人员承诺离职后半年内，不转让其所持有的本公司的股份。同时，控股股东、实际控制人承诺在挂牌
前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分
之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。
3、公司整体变更为股份公司时，存在以未分配利润、盈余公积转增股本的情形。改制过程中，税
务机关未要求缴纳个人所得税。同时，根据税务机关出具的相关证明，公司在报告期内未发生违法违规
事项。公司股东承诺在公司整体变更股份有限公司过程中，如因其本人缴纳个人所得税义务的情况，给
其他股东、投资人、第三方、股份公司及相关利益方造成损失的，均由本人承担一切法律风险，并对公
司因此受到的损失给予补偿。公司全体股东在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。
4、公司股东、董事、监事、高级管理人员承诺尽可能避免与三一智能发生关联交易的承诺。
公司全体股东、董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。
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第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 - - - - -
其中：控股股东、实际控制
人
- - - - -
董事、监事、高管 - - - - -
核心员工 - - - - -
有限售
条件股
份
有限售股份总数 9,000,000 % 0 9,000,000 %
其中：控股股东、实际控制
人
7,083,000 % 0 7,083,000 %
董事、监事、高管 1,287,000 % 0 1,287,000 %
核心员工 0 % 0 0 %
总股本 9,000,000 - 0 9,000,000 -
普通股股东人数 7
(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位：股
序号 股东名称
期初持股
数
持股变
动
期末持股
数
期末持
股比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有无限
售股份数量
1 冯白华 6,975,000 0 6,975,000 % 6,975,000 0
2 王振波 1,080,000 0 1,080,000 % 1,080,000 0
3 赖志飞 180,000 0 180,000 % 180,000 0
4 贾延蝶 108,000 0 108,000 % 108,000 0
5 钟加顺 108,000 0 108,000 % 108,000 0
6 三一人投资 450,000 0 450,000 % 450,000 0
合计 8,901,000 0 8,901,000 % 8,901,000 0
普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：
冯白华，直接持有公司 %股份，公司的法定代表人、董事长、总经理
王振波，直接持有公司 12%股份，间接持有公司 %股份的股东，公司的董事、副总经理
赖志飞，实际控制人冯白华的表弟
贾延蝶，公司的董事，冯白华的配偶
深圳市三一人投资合伙企业（有限合伙），持有公司 5%股份的股东；王振波担任普通合伙人和执行事务
合伙人
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二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
冯白华，男，1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 8 月至 2005
年 7 月于光台(深圳)电子厂机械部任职机械工程师；2005 年 8 月至 2007 年 7 月于深圳市大族激光
科技股份有限公司晶元切割部任职机械工程师；2007 年 8 月至 2011 年 4 月创立三一有限，2011 年
5 月至 2015 年 5 月任深圳市三一联光自动化设备有限公司总经理，2015 年 6 月至今任公司董事长
兼总经理。
贾延蝶，女，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2001 年 1 月至2002
年 6 月于布吉日荣制造股份有限公司担任机械设计工程师；2002 年 7 月至2005 年 9 月于横岗光台
电子电子有限公司担任机械设计工程师；2005 年 10 月至 2006 年 12 月于国冶星光电子有限公司担
任机械设计工程师；2007 年 8 月至 2015 年 5 月参与创立深圳市三一联光智能设备股份有限公司，
2015年6月至今任深圳市三一联光智能设备股份有限公司董事。冯白华任公司董事长，参与公司治理，
对重大事项具有决策权，在公司运作中承担着重要的任务并发挥着重要的作用。贾延蝶任公司董事。
冯白华直接持有公司 %股份，其配偶贾延蝶直接持有公司 %股份，通过三一人投资的股份
间接持有公司 %股份，冯白华、贾延蝶夫妇合计持有公司 %股份，故共同认定为公司控股股
东。
报告期内，公司控股股东未发生变动。
(二) 实际控制人情况
冯白华直接持有公司 %股份，其配偶贾延蝶直接持有公司 %股份，通过三一人投资的股份
间接持有公司 %股份，冯白华、贾延蝶夫妇合计持有公司 %股份，共同认定为公司实际控制
人,基本信息详见控股股东。
报告期内，公司实际控制人未发生变动。
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第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
□适用 √不适用
违约情况
□适用 √不适用
五、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
□适用 √不适用
(二) 利润分配预案
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务
性
别
年龄 学历 任期
是否在公司领取薪
酬
冯白华 董事长、总经理 男 39 本科 是
贾延蝶 董事 女 37 高中 是
王振波 董事、副总经理 男 38 本科 是
贾金辉 董事 男 36 高中 是
马铭徽 董事 男 30 本科 是
钟加顺 监事会主席 男 31 高中 是
朱长吾 监事 男 41 高中 是
崔斌斌 监事 男 32 大专 是
付华玉 财务负责人 女 37 本科 是
范奕彪 董事会秘书 男 40 本科 是
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
冯白华，为公司的法定代表人、董事长、总经理。
贾延蝶，公司的董事，为冯白华的配偶。
贾金辉，公司的董事，贾延蝶的胞弟。
除此以外，公司现有董事、监事、高级管理人员之间不存在相互关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普
通股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
冯白华 董事长、总经理 6,975,000 0 6,975,000 % 0
王振波 董事、副总经理 1,080,000 0 1,080,000 % 0
贾延蝶 董事 108,000 0 108,000 % 0
贾金辉 董事 99,000 0 99,000 % 0
钟加顺 监事会主席 108,000 0 108,000 % 0
合计 - 8,370,000 0 8,370,000 % 0
(三) 变动情况
信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否
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总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
生产人员 38 38
技术人员 16 18
销售人员 10 8
财务人员 3 3
人资人员 5 5
品质人员 3 3
管理人员 3 3
员工总计 78 78
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 - -
硕士 - -
本科 14 14
专科 11 15
专科以下 53 49
员工总计 78 78
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
2017 年期初到期末人员无变化，对于离职员工，公司及时的进行人员补充并投入了大量的人力及时
间进行专业性技能的培训。对于招聘这块，公司利用了互联网招聘以及与招聘公司合作等多种渠道，以
招聘到高质量的优秀人才，公司至成立以来，一直以合法、正面、共赢的原则生产经营。严格按照国家
劳动法结算薪酬，很好的保证了全体员工的劳动权益。2017 年期末，公司无退休人员。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
报告期内，公司未认定核心员工。
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第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否
董事会是否设置专门委员会 □是 √否
董事会是否设置独立董事 □是 √否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司设立了股东大会、董事会、监事会等治理机构，按照《公司法》、《非上市公众公司监管指引
第 3 号——章程必备条款》等相关规定制定了《公司章程》，并制定《股东大会议事规则》、《董事
会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度。根据上述《公司章程》及相关制度，所有股东享有的
知情权、参与权、质询权、表决权、剩余财产分配权等权利；公司能够按照法律、行政法规及上述相关
制度规定召开股东大会，保证股东能够依法行使权利。
《公司章程》对投资者关系管理工作进行专章规定，明确了投资者关系管理的内容、方式等；同时，
公司制定了《投资者关系管理制度》，明确投资者关系管理的基本原则、内容、负责人及职责。公司已
建立公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷解决机制，并建立了关联股东和
董事回避机制。
此外，为保障全体股东尤其是中小股东的权益，《公司章程》、三会议事规则等制度对对外担保、
关联交易等重大事项的审批权限作出安排，规范公司重大关联交易、对外投资、对外担保等重大事项的
决策程序、流程，促进公司治理的规范发展。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司自整体变更为股份公司以来，按照规范的治理机制要求，逐步建立健全公司治理机制。公司股
东大会、董事会、监事会能够按照公司章程等规定召开会议、作出决议，履行各自职能，维护股东和公
司的合法权益；董事会认为，公司已按照《公司法》等法律法规建立了规范的公司治理机制，现有治理
机制能够给所有股东提供合适的保护。
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3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
股份公司成立后，公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事
会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露
管理制度》、《投资者关系管理制度》中对上述重大事项的决策制度进行了相关规定。公司在《公司章
程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中拟定有关上述重大事项的决策条款时，参照了《上
市公司治理准则》及同类型上市公司的具体制度案例，能够保证决策制度相对规范和严谨，有助于提高
决策质量。由于股份公司成立时间较短，尚未发生过上述重大事项，其决策制度暂时没有实践运行.公
司实际控制人和管理层承诺今后的经营活动中，在减少关联交易的基础上，将严格遵守关联交易相关法
律法规、公司章程和《关联交易管理制度》的规定，履行相关决策程序，维护公司其他股东利益；严格
遵守公司各项内控制度，依据各项内控制度履行决策程序。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，未发生公司章程修改的情况。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）
董事会 2 年 4 月 9 日，公司召开第一届董事会第
六次会议，审议通过《关于 2016 年度总经理
工作报告的议案》；《关于 2016 年度董事会工
作报告的议案》；《关于 2016 年年度报告及其
摘要的议案》；审议通过《关于 2016 年度利润
分配预案的议案》；《关于 2016 年度财务决算
报告的议案》；《关于 2017 年度财务预算报告
的议案》;《关于 2016 年度资金占用专项报告
的议案》；《年报信息披露重大差错责任追究制
度的议案》；《关于续聘会计师事务所的议案》；
《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的
议案》。
2. 2017 年 8 月 18 日，公司召开第一届董事会
第七次会议，审议通过《关于 2017 年半年度
报告的议案》。
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监事会 2 年 4 月 9 日，公司召开第一届监事会第
四次会议，审议通过《关于 2016 年度监事会
工作报告的议案》；《关于 2016 年年度报告及
其摘要的议案》；《关于 2016 年度利润分配预
案的议案》；《关于 2016 年度财务决算报告的
议案》；《关于 2017 年度财务预算报告的议
案》；《关于 2016 年度资金占用专项报告的议
案》。
2. 2017 年 8 月 18 日，公司召开第一届监事会
第五次会议，审议通过《关于 2017 年半年度
报告的议案》。
股东大会 1 2017 年 5 月 5 日，公司召开 2016 年年度股东
大会，审议通过《关于 2016 年度董事会工作
报告的议案》；《关于 2016 年度监事会工作报
告的议案》；《关于 2016 年年度报告及其摘要
的议案》；《关于 2016 年度利润分配预案的议
案》；《关于 2016 年度财务决算报告的议案》；
《关于 2017 年度财务预算报告的议案》；《关
于 2016 年度财务审计报告的议案》
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规和公司章程的相关规定和
要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。
(三) 公司治理改进情况
2017 年在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，公
司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。
报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，
公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，定期召开董事会、监事会、股东大会，
保障股东行使权利，严格按照公司管理制度，召开管理层例会，保证管理问题得到快速有效解决。公司
严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期定期公告与临时公
告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、邮箱、电话、传真等均
保持畅通，给予投资者以耐心的解答，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。
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二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立
完整的业务及自主经营能力。
1.业务独立
公司拥有完整的业务体系，具有完整的研发、生产、销售、管理部门，建立了与业务体系配套
的管理制度，能够独立开展业务。公司具备独立的业务体系和直接面对市场进行独立经营的能力。
2.资产独立
公司由三一有限整体变更设立，资产完整、权属清晰。股份公司成立时，公司承继有限公司的
全部经营性资产，具有完整、独立的经营资产。各项资产均具有合法完整的权属证书，不存在任何
权属法律纠纷。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情况。
3.人员独立
公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及
工资管理体系，公司拥有独立的研发人员、采购人员、生产人员、销售人员及财务人员。
4.机构独立
公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。公司建立了符合自
身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其
他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。
5.财务独立
公司设立了独立的财务部门，并配备了相应的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计
制度和财务管理制度。公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资
金使用的情况。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。公司在银行
单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。
(三) 对重大内部管理制度的评价
董事会认为公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规
定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺
陷。
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2017 年年度报告 公告编号：2018-001
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报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算
的制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。公司建立了较为规范的财务管理
制度和风险控制制度，公司制定的各项规章制度基本涵盖了公司正常经营的全流程，能满足公司日常经
营和管理的各项需求，适合公司目前的发展规模。公司的会计核算体系、财务管理制度、风险控制相关
的内部管理制度规范、健全。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落 无
审计报告编号 瑞华审字[2018]48490026 号
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11
层
审计报告日期 2018-04-16
注册会计师姓名 黄怀颖、闫靖
会计师事务所是否变更 否
审计报告正文： 审 计 报 告
瑞华审字[2018]48490026 号
深圳市三一联光智能设备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市三一联光智能设备股份有限公司（以下简称“三一联光公司”）财务报表，包括
2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三一联光公
司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于三一联光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
三一联光公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表
或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们
无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
三一联光公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
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现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三一联光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如
适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三一联光公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三一联光公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财
务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下
工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三一
联光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致三一联光公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄怀颖
中国·北京 中国注册会计师：闫 靖
2018 年 4 月 16 日
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二、 财务报表
(一) 资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 6,153, 4,598,
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 1,539,
应收账款 六、3 6,935, 3,804,
预付款项 六、4 412, 339,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 113, 11,
买入返售金融资产
存货 六、6 8,390, 8,358,
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 399, 192,
流动资产合计 23,945, 17,305,
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、8 1,459, 1,563,
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、9 171,
开发支出
商誉
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长期待摊费用
递延所得税资产 六、10 374, 341,
其他非流动资产
非流动资产合计 2,004, 1,905,
资产总计 25,950, 19,211,
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、11 4,738, 3,466,
预收款项 六、12 4,284, 2,531,
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、13 1,293, 847,
应交税费 六、14 464, 275,
应付利息
应付股利
其他应付款 六、15 129,
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 10,910, 7,120,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、17 623, 702,
递延所得税负债
其他非流动负债
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非流动负债合计 623, 702,
负债合计 11,534, 7,823,
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、18 9,000, 9,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、19 1,263, 1,263,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、20 483, 180,
一般风险准备
未分配利润 六、21 3,668, 943,
归属于母公司所有者权益合计 14,416, 11,388,
少数股东权益
所有者权益合计 14,416, 11,388,
负债和所有者权益总计 25,950, 19,211,
法定代表人：冯白华 主管会计工作负责人：付华玉 会计机构负责人：卢品连
(二) 利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 35,262, 28,864,
其中：营业收入 六、22 35,262, 28,864,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 32,265, 28,041,
其中：营业成本 六、22 23,242, 21,904,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、23 319, 170,
销售费用 六、24 1,602, 1,135,
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管理费用 六、25 6,809, 4,559,
财务费用 六、26 -6, -1,
资产减值损失 六、27 298, 272,
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 六、28 79,
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,076, 823,
加：营业外收入 六、29 118, 1,287,
减：营业外支出 六、30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,195, 2,110,
减：所得税费用 六、31 166, 155,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,028, 1,954,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润 3,028, 1,954,
2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 3,028, 1,954,
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 3,028, 1,954,
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,028, 1,954,
归属于少数股东的综合收益总额
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八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：冯白华 主管会计工作负责人：付华玉 会计机构负责人：卢品连
(三) 现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,234, 29,315,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 281,
收到其他与经营活动有关的现金 六、32（1） 141, 1,210,
经营活动现金流入小计 38,375, 30,807,
购买商品、接受劳务支付的现金 22,944, 18,705,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,441, 5,218,
支付的各项税费 2,942, 1,890,
支付其他与经营活动有关的现金 六、32（2） 4,114, 1,871,
经营活动现金流出小计 36,443, 27,686,
经营活动产生的现金流量净额 1,932, 3,121,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
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处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
376, 339,
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 376, 339,
投资活动产生的现金流量净额 -376, -339,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、32（3） 198,
筹资活动现金流入小计 198,
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 - 198,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,555, 2,979,
加：期初现金及现金等价物余额 4,598, 1,619,
六、期末现金及现金等价物余额 6,153, 4,598,
法定代表人：冯白华 主管会计工作负责人：付华玉 会计机构负责人：卢品连
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(四) 股东权益变动表
单位：元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 9,000, 1,263, 180, 943, 11,388,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 9,000, 1,263, 180, 943, 11,388,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
302, 2,725, 3,028,
（一）综合收益总额 3,028, 3,028,
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
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3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 302, -302,
1．提取盈余公积 302, -302,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 9,000, 1,263, 483, 3,668, 14,416,
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41
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 9,000, 580, -146, 9,433,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 9,000, 580, -146, 9,433,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
683, 180, 1,090, 1,954,
（一）综合收益总额 1,954, 1,954,
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
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42
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 180, -180,
1．提取盈余公积 180, -180,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 683, -683,
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 683, -683,
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 9,000, 1,263, 180, 943, 11,388,
法定代表人：冯白华 主管会计工作负责人：付华玉 会计机构负责人：卢品连
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2017 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）基本情况
深圳市三一联光智能设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2011
年1月11日经深圳市市场监督管理局核准登记成立，企业法人统一社会信用代码：
91440300574764923A。本公司注册地为深圳市宝安区宝安大道与海城路交汇处
劳动综合楼（德信商务中心）一至七楼（F7-22）。本公司经营范围为自动化设备、
半导体设备、太阳能设备、LED封装设备的技术研发、生产与销售；电器产品的
技术开发及销售；国内贸易、货物及技术进出口。
（二）历史沿革
（1）公司设立
2011 年 1 月 11 日，深圳市市场监督管理局出具了《名称预先核准通知书》
（【2011】第 80096074 号），同意预先核准下列 2 个投资人投资 万元拟
在深圳市设立的公司名称为：深圳市三一联光自动化设备有限公司。
公司设立时的股权结构如下表：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
冯白华
贾延蝶
合计
（2）2013 年 7 月第一次增资
根据公司 2013 年 7 月股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由原
来的人民币 万元增加至人民币 万元。新增注册资本人民币
万元由股东冯白华认缴，全部以货币出资。上述验资业经深圳惠隆会计师事务所
出具的惠隆验字[2013]274 号验字报告验证。
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44
本次增资后，股权结构如下表：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
冯白华
贾延蝶
合计
（3）2014 年 12 月第二次增资
根据公司 2014 年 12 月股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由
原来的人民币 万元增加至人民币 万元。新增注册资本人民币
万元由冯白华等股东以货币资金出资。公司已完成工商变更登记。
公司该次变更后，股权结构如下表：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
冯白华
贾延蝶
钟加顺
王振波
赖志飞
贾金辉
深圳市三一人投资合伙企业（有限
合伙）
合计
（4）股份制改制
2015 年 5 月 11 日，根据有限公司的股东会决议，有限公司整体变更设立为
股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以 2015 年 3 月 31 日经审
计后的有限公司净资产，按 2015 年 3 月 31 日各该股东占有限公司股权的比例
折为股份有限公司股本。变更后股本为注册资本为人民币 9,000, 元。上
述净资产折股业经瑞华会计师事务所瑞华验字[2015]48090162 号验资报告验证。
公司折股后，股权结构如下：
深圳市三一联光智能设备股份有限公司
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股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
冯白华
贾延蝶
钟加顺
王振波
赖志飞
贾金辉
深圳市三一人投资合伙企业（有限合
伙）
合计
（三）公司的行业性质和经营范围
从事机械设备制造经营；机器人与自动化设备、半导体设备、太阳能设备、
仓储物流设备、机械电子设备、海洋装备、大型自动化系统与生产线、LED 封
装设备的软硬件技术研发、工程安装、技术咨询、技术服务、设计、租赁（不包
括金融租赁活动）与销售；电器产品的技术开发及销售；国内贸易；经营进出口
业务。（法律、行政法规或者国务院决定禁止和规定在登机前须经批准的项目除
外）。（以上经营范围根据国家规定需要审批的，获得审批后方可经营）。
本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 16 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令
第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
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则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面参考中国证券监督管理委员会 2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司从事机械设备制造经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企
业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，详见本附注四、16“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和
估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
3、记账本位币
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人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
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的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供
出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
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进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价
值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12
个月，持续下跌期间的确定依据为一个营业周期。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
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（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后
续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的
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利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，
其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
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（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收
款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 计提方法
账龄组合
单项金额不重大的应收款项，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明
显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组
合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 20
3-4 年 50 50
4-5 年 70 70
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5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
7、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、
发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
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货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5
机器设备 10 5
检测测试设备 10 5
办公设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减
值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
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有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
9、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产
减值”。
10、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
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的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
11、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预
见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减
值”。
12、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
13、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
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准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
14、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定
提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
15、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条
件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确
认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确
认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分
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业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司根据收入确认的一般原则，结合公司产品销售的实际情况，制定具体的
收入确认方法如下：公司对设备安装、调试完毕，客户验收确认并按照合同约定
支付一定比例验收款后，公司确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计
总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
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（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
17、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与
收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助
款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或
应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大
不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当
是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制
定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相
应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本
公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分
别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
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产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
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或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
19、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
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租金于实际发生时计入当期损益。
20、其他重要的会计政策和会计估计
无。
21、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实
施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16
号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营
的列报。本财务报表不存在按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终
止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整的情形。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司
将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在
资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府
补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的
政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（2）会计估计变更
无。
22、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
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与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
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其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，
本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
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的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》第28
条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得
税 ”。 2016 年 11 月 15 日，本公司取得高新技术企业证书，证书编号
GR201644200264，有效期三年，本年度公司企业所得税按优惠税率15%执行。
六、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017
年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 23, 2,
银行存款 6,130, 4,595,
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项目 年末余额 年初余额
其他货币资金 - -
合计 6,153, 4,598,
其中：存放在境外的款项总额 - -
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,539, -
商业承兑汇票 - -
合计 1,539, -
（2）年末公司不存在已质押的应收票据情况
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,720, -
商业承兑汇票 - -
合计 2,720, -
（4）年末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
类别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,065, 1,065, -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 7,308, 373, 6,935,
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
合计 8,374, 1,439, 6,935,
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（续）
类别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,065, 1,065, -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 4,005, 200, 3,804,
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
合计 5,071, 1,266, 3,804,
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位）
年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州市巨亮光电科技股份有限公司 1,065, 1,065, 公司已破产，预计可收回可能性很小
合计 1,065, 1,065,
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,152, 357,
1 至 2 年 156, 15,
2 至 3 年 - - -
合计 7,308, 373,
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 172, 元。
（3）公司年末不存在实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
3,750, 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 %，相应计提的坏
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账准备年末余额汇总金额为 1,200, 元。
（5）公司年末不存在金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）公司年末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄
年末余额 年初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 412, 334,
1 至 2 年 - - 5,
合计 412, 339,
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
335, 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 %。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 119, 5, 113,
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 119, 5, 113,
（续）
类别
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 12, 11,
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 12, 11,
①公司年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 119, 5,
合计 119, 5,
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5, 元。
（3）公司本年不存在实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额
代缴社保款 19,
保证金 100,
合计 119,
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末
余额合计数的比例（%）
坏账准备
年末余额
代缴个人社保 代缴社保款 19, 1 年以内
山东晶泰星光电科技
有限公司
投标保证金 100, 1 年以内 5,000
合计 119, 5,
（6）公司本年不存在涉及政府补助的应收款项。
（7）公司本年不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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6、存货
（1）存货分类
项目
年末余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 733, 733,
在产品 328, 328,
库存商品 1,846, 353, 1,492,
发出商品 5,910, 74, 5,836,
合计 8,819, 428, 8,390,
（续）
项目
年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,090, - 1,090,
在产品 217, - 217,
库存商品 2,064, 307, 1,757,
发出商品 5,293, - 5,293,
合计 8,665, 307, 8,358,
（2）存货跌价准备
项目 年初余额
本年增加金额 本年减少金额
年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 307, 46, - - - 353,
发出商品 - 74, - - - 74,
合计 307, 120, - - - 428,
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
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项目 计提存货跌价准备的具体依据
库存商品 商品的市场价格下降，导致库存商品价值的可变现净值低于存货成本
（4）公司年末存货余额中不含有借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴企业所得税 399, 192,
合计 399, 192,
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 检测设备 电子及办公设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 151, 435, 1,272, 214, 2,074,
2、本年增加金额 29, - - 129, 159,
（1）购置 29, - - 129, 159,
3、本年减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4、年末余额 181, 435, 1,272, 344, 2,234,
二、累计折旧
1、年初余额 14, 189, 221, 86, 510,
2、本年增加金额 16, 82, 120, 44, 264,
（1）计提 16, 82, 120, 44, 264,
3、本年减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4、年末余额 30, 271, 341, 130, 775,
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项目 机器设备 运输设备 检测设备 电子及办公设备 合计
三、减值准备
1、年初余额 - - - - -
2、本年增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3、本年减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4、年末余额 - - - - -
四、账面价值
1、年末账面价值 151, 163, 931, 213, 1,459,
2、年初账面价值 137, 245, 1,051, 128, 1,563,
（2）公司年末不存在暂时闲置的固定资产情况。
（3）公司年末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）公司年末不存在通过经营租赁租出的固定资产。
9、无形资产
项目 办公软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 - -
2、本年增加金额 177, 177,
（1）购置 177, 177,
（2）内部研发 - -
（3）企业合并增加 - -
3、本年减少金额 - -
（1）处置 - -
4、年末余额 177, 177,
二、累计摊销
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项目 办公软件 合计
1、年初余额 - -
2、本年增加金额 6, 6,
（1）计提 6, 6,
（2）企业合并增加 - -
3、本年减少金额 - -
（1）处置 - -
4、年末余额 6, 6,
三、减值准备
1、年初余额 - -
2、本年增加金额 - -
（1）计提 - -
3、本年减少金额 - -
（1）处置 - -
4、年末余额 - -
四、账面价值
1、年末账面价值 171, 171,
2、年初账面价值 - -
10、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
项目
年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资产
资产减值准备 1,873, 280, 1,574, 236,
递延收益 623, 93, 702, 105,
合计 2,496, 374, 2,277, 341,
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11、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 4,165, 3,219,
1 至 2 年 328, 246,
2-3 年 245, -
合计 4,738, 3,466,
（2）本年不存在账龄超过 1 年的重要应付账款的情况。
（3）按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
货款 4,678, 3,430,
其他 60, 36,
合计 4,738, 3,466,
12、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 4,284, 2,289,
1 至 2 年 - 242,
合计 4,284, 2,531,
（2）本年不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。
（3）按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
货款 4,284, 2,531,
合计 4,284, 2,531,
13、应付职工薪酬
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（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 847, 6,593, 6,147, 1,293,
二、离职后福利-设定提存计划 - 294, 294, -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 847, 6,887, 6,441, 1,293,
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 847, 6,492, 6,046, 1,293,
2、职工福利费 - -
3、社会保险费 - 74, 74, -
其中：医疗保险费 - 47, 47, -
工伤保险费 - 14, 14, -
生育保险费 - 11, 11, -
4、住房公积金 - 26, 26, -
5、工会经费和职工教育经费 - -
合计 847, 6,593, 6,147, 1,293,
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 - 275, 275, -
2、失业保险费 - 19, 19, -
3、企业年金缴费 - - - -
合计 - 294, 294, -
14、应交税费
项目 年末余额 年初余额
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项目 年末余额 年初余额
增值税 414, 234,
企业所得税 - -
个人所得税 - 12,
城市维护建设税 38, 16,
教育费附加 10, 11,
合计 464, 275,
15、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
待支付报销款 129, -
合计 129, -
（2）本年不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
16、政府补助
1、2017 年初始确认的政府补助的基本情况
补助项目 金额
与资产相关 与收益相关 是否实际
收到
递延收益
冲减资产账
面价值
递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用
申请代扣个人所得税手续费退回 6, - - - - 6, - 是
社保失业稳岗补贴 18, - - - - 18, - 是
宝安区经济促进局智博会补贴 54, - - - - 54, - 是
深圳市小企业服务署补贴 35, - - - - 35, - 是
宝安区国内发明专利资助款 3, - - - - 3, - 是
合 计 118, - - - - 118, - 是
2、计入 2017 年度损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
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补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
中小企业 16 年小型微型企业培育项目资助 与资产相关 19, - -
基于陶瓷基座球头 LED 测试分选设备的研发 与资产相关 60, - -
申请代扣个人所得税手续费退回 与收益相关 - 6, -
社保失业稳岗补贴 与收益相关 - 18, -
宝安区经济促进局智博会补贴 与收益相关 - 54, -
深圳市小企业服务署补贴 与收益相关 - 35, -
宝安区国内发明专利资助款 与收益相关 - 3, -
合计 —— 79, 118, -
17、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 702, - 79, 623, 与资产相关
合计 702, - 79, 623, -
其中，涉及政府补助的项目：
负债项目 年初余额
本年新增
补助金额
本年计入其他
收益金额
其他变动 年末余额
与资产相关/
与收益相关
基于陶瓷基座球头 LED
测试分选设备的研发
540, - 60, - 480, 与资产相关
中小企业 16 年小型微型
企业培育项目资助
162, - 19, - 143, 与资产相关
18、股本
项目 年初余额
本年增减变动（+、-）
年末余额 发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计
冯白华 6,975, - - - - - 6,975,
贾延蝶 108, - - - - - 108,
钟加顺 108, - - - - - 108,
王振波 1,080, - - - - - 1,080,
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项目 年初余额
本年增减变动（+、-）
年末余额 发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计
赖志飞 180, - - - - - 180,
贾金辉 99, - - - - - 99,
深圳市三一人投资合伙
企业（有限合伙）
450, - - - - - 450,
股份总数 9,000, - - - - - 9,000,
19、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 1,263, - - 1,263,
其他资本公积 - - - -
合计 1,263, - - 1,263,
20、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 180, 302, - 483,
合计 180, 302, - 483,
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
公司的法定盈余公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照以上规定提取法
定盈余公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈
余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
21、未分配利润
项目 本年 上年
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项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 943, -146,
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 943, -146,
加：本年归属于母公司股东的净利润 3,028, 1,954,
减：提取法定盈余公积 302, 180,
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - -
其他 - 683,
年末未分配利润 3,668, 943,
22、营业收入和营业成本
项目
本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 33,000, 21,832, 27,904, 21,177,
其他业务 2,261, 1,409, 960, 727,
合计 35,262, 23,242, 28,864, 21,904,
23、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 168, 88,
教育费附加 120, 62,
车船使用税
印花税 15, 10,
其他税费 15, 8,
合计 319, 170,
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注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
24、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及福利 1,229, 884,
广告宣传费 217, 161,
运输 149, 78,
其他费用 6, 9,
合计 1,602, 1,135,
25、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发费 3,049, 1,976,
工资及福利费 1,691, 1,268,
差旅费 511, 235,
业务招待费 109, 66,
中介服务费 665, 349,
办公费 156, 64,
车辆费 61, 47,
其他费用 563, 551,
合计 6,809, 4,559,
26、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 - -
减：利息收入 13, 6,
手续费等 6, 5,
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项目 本年发生额 上年发生额
贴现等其他 - -
合计 -6, -1,
27、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 177, -35,
存货跌价损失 120, 307,
合计 298, 272,
28、其他收益
项目
2017 年度 2016 年度
发生额
计入当期非经常
性损益的金额
发生额
计入当年非经常
性损益的金额
中小企业 16 年小型微型企业培育项目资助 19, 19, - -
基于陶瓷基座球头 LED 测试分选设备的研发 60, 60, - -
合计 79, 79, - -
29、营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额
计入当期非经常性
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 118, 1,190, 118,
与企业日常活动有关的政府补助 - 95, -
其他 - 2, -
合计 118, 1,287, 118,
30、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额
计入当期非经常性
损益的金额
其他
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项目 本年发生额 上年发生额
计入当期非经常性
损益的金额
合计
31、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 199, 280,
递延所得税费用 -32, -124,
合计 166, 155,
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 3,195,
按法定/适用税率计算的所得税费用 479,
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,
调整以前期间所得税的影响 -
加计扣除的影响 -343,
所得税费用 166,
32、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 13, 6,
与收益相关政府补助 118, 1,190,
其他往来款等 10, 13,
合计 141, 1,210,
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
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项目 本年发生额 上年发生额
管理费用 3,618, 1,480,
销售费用 373, 250,
财务费用 6, 5,
其他往来款等 116, 135,
合计 4,114, 1,871,
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
与资产相关政府补助 - 198,
合计 - 198,
33、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,028, 1,954,
加：资产减值准备 298, 272,
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 264, 225,
无形资产摊销 6, -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） - -
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -32, -124,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
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补充资料 本年金额 上年金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -153, -835,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,137, 1,149,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,658, 479,
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 1,932, 3,121,
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,153, 4,598,
减：现金的期初余额 4,598, 1,619,
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 1,555, 2,979,
（4）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金
其中：库存现金 23, 2,
可随时用于支付的银行存款 6,130, 4,595,
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 6,153, 4,598,
34、所有权或使用权受限制的资产
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公司期末不存在所有权或使用权受限的资产。
35、外币货币性项目
公司报告期间不存在外币货币性项目。
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存
在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益
最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
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八、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东及实际控制人情况
本公司实际控制人为冯白华、贾延蝶夫妇，合计持有公司 %股份。其
中，冯白华直接持有公司 %股份；其配偶贾延蝶直接持有公司 %股份，
通过深圳市三一人投资合伙企业（有限合伙）投资间接持有 %股份。
2、本公司的子公司情况
无。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
王振波 持有本公司 12%的股份，公司董事、副总经理
贾金辉 持有本公司 %的股份，公司董事，贾延蝶胞弟
马铭徽 公司董事
钟加顺 持有本公司 %的股份、公司监事
朱长吾 公司监事
崔斌斌 公司监事
付华玉 财务总监
范奕彪 董事会秘书
深圳市三一人投资合伙企业（有限合伙） 持有本公司 5%的股份
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
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（2）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,474, 989,
6、关联方应收应付款项
无
九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 737, 497,
资产负债表日后第 2 年 795, 497,
资产负债表日后第 3 年 795, 497,
以后年度 - -
合计 2,328, 1,492,
（2）其他承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
无。
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十二、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额
非流动性资产处置损益 -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
198,
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
-
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -
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项目 金额
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 198,
所得税影响额 29,
少数股东权益影响额（税后） -
合计 168,
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
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二〇一八年四月十六日
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附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会秘书办公室
