角色定义
财务金融任职资格体系 —— 级别角色定义 (表1)
三级 二级 一级 高级 资深
知识技能 具有本领域内基本的专业知识和技能。了解本领域内的相关规范及企业的规章制度、政策。 具有本领域内相当的专业知识和技能。正确理解企业相关的财务政策和制度，准确执行相关程序和方法，能够发现流程中一般的问题。 熟练掌握财务会计专业某个领域的基本知识和行为技能，对相关领域的知识有相当的了解。能够发现本领域和业务流程中的重大问题，并提出合理有效的解决方案。 在财务会计专业大多数领域具有精通的、全面的知识和技能。能基本解决企业内人力资源专业各重要领域内遇到的复杂、重大性问题。 具有企业经营管理范畴的全面知识并精通财务会计各个领域的专业知识。可以承担财务会计专业领域内的重大业务流程的建立者和重大流程变革的发起者角色。
经验 从事本专业工作半年以上。具有国家会计员证书。 从事本专业相关工作2年以上或三级职员2年以上；具有国家助理会计师职称 从事本专业相关工作4年以上或二级职员2年以上；具有国家会计师职称 从事本专业相关工作6年以上或一级职员2年以上；具有国家中级会计师职称 从事本专业相关工作8年以上或高级职员2年以上；具有国家高级会计师职称
独立工作与指导 在他人指导下在财务专业的单一领域如会计核算、资金管理、财务分析等开展工作。 在他人指导下在财务会计专业的单一领域内独立开展工作。 能够独立的、熟练的完成财务会计专业某个领域内的全部工作，并能有效的指导他人的工作。 可以独立指导财务会计专业的某个领域有效的运行。 可以指导整个财务金融体系各领域的有效运作。
角色定位 人才储备 业务实施的基层主体 骨干力量 专家 资深专家
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任职资格等级
级别角色模块
鱼骨图
××任职资格体系——鱼骨图
财务金融
会计核算
经营财务
财务分析
资产管理
会计稽核
财务预算
资金管理
行为要项
财务金融任职资格体系——行为要项表
三级 二级 一级 高级 资深
会计核算 凭证编制 是
凭证复核 是
过帐结帐 是
欠费催款手续办理 是
会计核算 是
付款复核 是
财政事务 财政登记证的办理及年检 是
财政报表和文件的准备 是
税收管理 资料收集 是
登记年检 是
纳税申报与缴纳 是
税务文件准备 是
配合税务稽核 是
税收相关政策、手续的办理 是
资产管理 资产台帐编制 是
资产报表报送 是
资产存续增减状况分析 是
固定资产评估 是
清产核资 是
固定资产权证督办 是
财产保险方案的审核 是
资金管理 现金收付 是
银行现金支付 是
现金、应收票据保管 是
银行存款、其他货币资金的保管 是
资金计划编制与平衡 是
资金计划执行与监督 是
资金计划情况分析 是
银行报表文件准备 是
预算管理 编制预算 是
预算审核与汇总 是
预算复核 是 是
预算执行情况分析 是
经营考核指标的确认与改进 是
预算监督 是 是
预算综合平衡 是
专项费用预算管理 是
财务政策的制定与实施 制度拟定 是 是
复查 是 是
经营财务 会计报表分析 是 是 是
企业资产结构分析 是
业务经营分析 是 是
业务经营调整方案 是
出台成本控制、增收节支措施 是 是
报表编制 报表编制 是 是
报表汇总 是
报表报送 是
报表审批 是
报表复核 是
任职资格等级
行为模块
行为要项
技能标准表
技能分类 技能模块 技能要求点 任职资格等级
三级 二级 一级 高级 资深
A B C D E A B C D E A B C D E A B C D E A B C D E
基础技能 基本工作技能 1、语言文字表达技能 * * * * *
2、信息搜集分析的能力 * * * * *
3、沟通与人际关系处理能力 * * * * *
4、分析解决问题的能力 * * * * *
计算机操作技能 1、常用计算机操作的技能 * * * * *
业务技能 会计核算 1、凭证制作的技能 * * * * *
2、帐簿登记的技能 * * * * *
3、公司往来帐务核对的能力 * * * * *
4、审核会计凭证的能力 * * * * *
5、审核财务费用的能力 * * * * *
6、办理各项财务相关手续的能力 * * * * *
7、会计报表编制、汇总、审核的能力 * * * * *
财务预算 1、项目的财务预算能力 * * * * *
2、预算执行情况分析的能力 * * * * *
3、预算平衡的能力 * * * * *
4、预算指标分解的能力 * * * * *
5、编制财务预决算报表的能力 * * * * *
资产管理 1、资产台帐编制能力 * * * * *
2、资产增减状况分析 * * * * *
3、固定资产评估的能力 * * * * *
4、财务保险方案审核的能力 * * * * *
5、资产的实物盘点核算、帐实核查的能力 * * * * *
6、盘点报告编写的能力 * * * * *
7、资产凭证审核督办的能力 * * * * *
8、资产的清盘核算的能力 * * * * *
资金管理 1、现金支付管理的能力 * * * * *
2、资金计划编制的能力 * * * * *
3、资金调配的能力 * * * * *
4、能办理融资各项手续 * * * * *
5、与银行协调的能力 * * * * *
财务分析 1、具备财务报表分析的能力 * * * * *
2、对财务数据具有良好的总结、分析和预测能力 * * * * *
3、对资金需求具有分析预测能力 * * * * *
4、对公司专项业务的经营分析能力 * * * * *
5、编制财务决算报表的能力 * * * * *
财政税务 1、财政报表准备的能力 * * * * *
2、办理相关财政税务手续能力 * * * * *
3、税务筹划的能力 * * * * *
4、税务申报的能力 * * * * *
5、组织税务年检的能力 * * * * *
其它财务金融技能 1、档案日常管理能力 * * * * *
2、预算外支出的管理能力 * * * * *
3、工程项目财务管理的能力 * * * * *
4、ERP工作流程 * * * * *
5、对地市公司财务工作的指导能力 * * * * *
说明：
1、“基础技能”指需要该职种必备，但与该职种人员所从事的业务工作没有直接关系的技能。
2、“业务技能”指该职种人员从事工作必须的专业技能，具有明显的专业特点。
3、“基础技能”和“业务技能”的划分是为了在梳理技能标准时更加清晰。
4、A、B、C、D、E表示对技能的要求程度。A表示“不要求”，B表示“实践过，在有协助的情况下能够运作”，C表示“具有无需协作的运作的能力，可以成功完成大多数事件的能力”，D表示“具有独立的运作能力，可以带领和指导他人有效完成工作”，E表示“可以给出专家意见，能领导其他人成功运作，被其他人当作磋商者和领袖。具有正确的评判能力，能够总结出有用的改进意见”。根据各级员工对每一个知识点的不同，在相应的位置标注“*”。
知识标准表
知识模块 知识领域 知识点 任职资格等级
三级 二级 一级 高级 资深
A B C D E A B C D E A B C D E A B C D E A B C D E
基础知识 公司基础知识 1、公司发展史 1、创业发展史 * * * * *
2、二次创业史 * * * * *
2、公司企业文化 1、基本理念（使命远景等） * * * * *
2、文化品格 * * * * *
3、发展战略 * * * * *
4、人本政策 * * * * *
3、员工管理制度 1、员工考勤制度 * * * * *
2、员工工作纪律 * * * * *
3、奖惩管理制度 * * * * *
4、公司主要业务流程 1、研发业务流程 * * * * *
2、市场业务流程 * * * * *
3、人事（培训等）业务流程 * * * * *
5、公司战略 1、公司长期战略 * * * * *
2、公司近期战略规划 * * * * *
3、公司五年发展规划 * * * * *
4、公司经营计划 * * * * *
计算机知识 1、Office办公软件应用知识 1、Word应用知识 * * * * *
2、Excel应用知识 * * * * *
3、Powerpoint应用知识 * * * * *
4、Access应用知识 * * * * *
2、OA系统应用知识 1、公文收发知识 * * * * *
2、常用软件使用知识 * * * * *
3、Internet应用 1、Email收发 * * * * *
2、网页浏览与查询 * * * * *
行业基础知识 1、电信运营基础知识 1、电信网知识 * * * * *
2、GSM移动通信知识 * * * * *
3、CDMA知识 * * * * *
4、数据通信及互联网 * * * * *
5、国内外电信运营商发展相关知识 * * * * *
2、行业认证知识 1、14000认证知识 * * * * *
2、ISO9000体系认证 * * * * *
管理知识 1、管理学基础知识 1、计划 * * * * *
2、目标管理 * * * * *
3、组织理论 * * * * *
4、沟通 * * * * *
2、人力资源管理理论基础 1、招聘面谈技巧 * * * * *
2、绩效管理知识 * * * * *
3、培训需求调研与安排 * * * * *
业务知识 法律法规 国家法律中与财务金融相关的法律条文 1、公司法 * * * * *
2、会计准则 * * * * *
3、税法 * * * * *
4、相关经济法规 * * * * *
地方性法规 1、浙江省税务法规 * * * * *
* * * * *
财务金融知识 1、会计核算知识 1、会计凭证规范的知识 * * * * *
2、会计报表编制方面的知识 * * * * *
3、帐务核对的相关知识 * * * * *
4、会计帐簿登记的知识 * * * * *
2、财务预算相关的知识 1、全面预算的相关知识 * * * * *
2、预算报告的编写知识 * * * * *
3、预算平衡的相关知识 * * * * *
4、预算执行分析的相关知识 * * * * *
3、资产管理相关知识 1、实物资产管理方面的知识 * * * * *
2、资产评估的知识 * * * * *
3、资产的清查盘点知识 * * * * *
4、财务保险筹划的知识 * * * * *
5、盘点报告编写能力 * * * * *
4、资金管理相关知识 1、资金管理方面的知识 * * * * *
2、现金管理的知识 * * * * *
3、资金计划编制的知识 * * * * *
4、资金需求预测知识 * * * * *
5、财务分析 1、财务基本知识 * * * * *
2、财务报表分析的能力 * * * * *
3、经营业务的知识 * * * * *
4、财务预测的知识 * * * * *
5、财政税务 1、财政政策的知识 * * * * *
2、税务法规政策的知识 * * * * *
3、财政手续办理的知识 * * * * *
4、税务申报、缴纳、年检以及配合审核的知识 * * * * *
5、税务筹划知识 * * * * *
公司财政金融管理制度与业务流程 1、公司财务管理制度 1、（与基础知识内重叠部分制度） * * * * *
2、财务会计管理制度 * * * * *
3、专项业务会计制度 * * * * *
4、工程管理财务制度 * * * * *
5、固定资产管理制度 * * * * *
6、票据管理制度 * * * * *
2、财务会计业务流程 1、会计核算流程 * * * * *
2、财务预算业务流程 * * * * *
3、财务分析业务流程 * * * * *
4、资金管理业务流程 * * * * *
5、报销业务流程 * * * * *
6、税务办理业务流程 * * * * *
财务会计环境知识 1、国内外财务金融管理知识 1、国家的最新财务会计政策，会计准则。 * * * * *
2、浙江省税收的相关政策 * * * * *
3、总部对浙江联通的财务政策 * * * * *
2、行业与地区环境知识 1、行业资产折旧政策 * * * * *
2、行业地区税务政策 * * * * *
计算机知识 1、财务管理软件知识 1、常用财务会计管理软件知识 * * * * *
2、一般财务会计管理软件的常用功能 * * * * *
3、ERP * * * * *
4、公司使用财务会计管理软件的相关知识 * * * * *
说明：
1、“基础知识”指需要该职种必备，但与该职种人员所从事的业务工作没有直接关系的知识。
2、“业务知识”指该职种人员从事工作必须的专业基础知识和专业知识，具有明显的专业特点。
3、“基础知识”和“业务知识”的划分是为了在梳理知识大纲时更加清晰。
4、A、B、C、D、E表示对知识的要求程度。A表示“不要求”，B表示“了解”，C表示“熟悉”，D表示“掌握”，E表示“精通”。根据各级员工对每一个知识点的不同，在相应的位置标注“*”。
经验成果
财务金融任职资格体系——专业经验及成果表
三级 二级 一级 高级 资深
专业经验 从事本专业工作半年以上。拥有会计证。 从事本专业相关工作2年以上或三级职员2年以上；具有国家助理会计师职称 从事本专业相关工作4年以上或二级职员2年以上；具有国家会计师职称 从事本专业相关工作6年以上或一级职员2年以上；具有国家中级会计师职称 从事本专业相关工作8年以上或高级职员2年以上；具有国家高级会计师职称
专业成果
任职资格等级
经验与成果
