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年度报告
2021
天泉药业
NEEQ:872952
福建天泉药业股份有限公司
Fujian Tianquan Pharmaceutical Co.,Ltd.
Fujian Tianquan Pharmaceutical Co.,Ltd.
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公司年度大事记
1、2021 年 2 月，公司荣获龙岩市新罗区 2020 年度制造业十强企业；
2、2021年 3月，公司被列入省工业龙头培育企业；
3、2021年 3月，公司获得“一种奥美沙坦酯硫酸软骨素复方胶囊及其制
备方法”的专利授权；
4、2021年 6月，董事长邓国权先生荣获了省优秀民营企业家表彰。
5、2021 年 6 月 11 日，公司获得“一种原料药合成反应罐”的实用新型
专利证书；
6、2021年 6月 15 日，依达拉奉注射液（10ml:15mg）获得再注册批件。
7、2021年 7月 6日，公司获得“一种奥美沙坦酯生产系统”的实用新型
专利证书；
8、2021年 9月 7日，公司获得“一种依达拉奉注射液配液罐”的实用新
型证书；
9、2021 年 11 月 26 日，公司获得“一种原料药真空干燥溶剂回收系统”
的实用新型证书；
10、2021 年 11 月 30 日，甘油果糖氯化钠注射液一致性评价获得受理通
知书；
11、2021 年 12 月 14 日，公司获得“一种香菇多糖提取生产线”的实用
新型专利证书。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 11
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 13
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 24
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 30
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 34
第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37
第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 107
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人邓国权、主管会计工作负责人陈燕娇及会计机构负责人（会计主管人员）余文淇保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否
董事会是否审议通过年度报告 √是 □否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否被出具非标准审计意见 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析
1、药品集中采购导致产品价格下行的
风险
2015 年 2 月，国务院办公厅印发《关于完善公立医院药品集中
采购工作的指导意见》，要求坚持以省（区、市）为单位的网上
药品集中采购方向，采取招采合一、量价挂钩、双信封制、全
程监控等措施，药品集中采购要有利于破除以药补医机制，有
利于降低药品虚高价格。在集中采购的模式下，招标政策倾向
于压低产品价格，在符合条件的情况下价格优先，导致基本药
物出厂价格呈不断下降趋势。因此，公司的产品价格存在下滑
风险。
应对措施：公司将持续提高研发能力，丰富产品品种；建立完
善销售体系，加大对毛利率较高的药品品种的市场推广力度，
扩大市场份额；加强公司内部管理水平，提高规模化生产能力，
降低固定成本，降低期间费用率，抵御产品价格下降带来的风
险。
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2、不能进入医保目录或不能中标药品
集中招标采购的风险
我国推行以省为单位的药品集中采购制度，药品参加以省为单
位的药品招投标采购并且中标后，才具备进入公立医院的的资
格。若公司未来不能中标某一省的集中招标采购，则将失去该
省公立医院销售市场，对公司产品销量产生不利影响。
应对措施：公司将通过加强对招投标人员的培训、与经销商或
市场推广商的紧密合作，及时获取各省市的招标信息和最新政
策动态，增强公司的综合招标能力。
3、市场竞争的风险
目前我国医药企业数量众多，但总体来看规模较小，技术水平
不高，在产品结构、研发能力等方面具有核心竞争力的企业数
量有限，价格竞争较为激烈。随着我国医药市场的不断开放，
国外的医药产品将更多地进入国内市场；国内外医药企业采取
收购的方式进行行业整合，都将深刻影响我国医药市场的竞争
格局。公司如不能继续强化自身综合业务优势，进一步丰富产
品结构，提高自主创新研发能力，公司将面临医药市场竞争加
剧、自身竞争优势弱化导致的相关风险。
应对措施：公司将通过完善销售体系、增强研发能力、进入资
本市场等措施提高公司的综合实力，应对市场竞争加剧的风险
4、规范抗菌药物临床应用导致部分产
品销售下降的风险
2017 年 3 月，国家卫计委发布《关于进一步加强抗菌药物临床
应用管理遏制细菌耐药的通知》，重点督查基层医疗，要求医疗
机构制定抗菌药物供应目录并明确各级医师抗菌药物处方权，
上报至当地卫计局备案。随着抗菌药物临床应用管理的加强和
更多省区或医院禁止或严格控制门诊输液（特别是抗菌药物输
液），公司生产的抗菌药物及用于门诊治疗的输液产品的销售存
在下降的风险。
应对措施：公司将进一步改善药品结构，增强依达拉奉、奥美
沙坦酯等具有竞争优势、毛利率较高的产品的市场份额，降低
对大输液产品的依赖应对大输液产品价格下降的风险。
5、产品质量控制的风险
随着公司产销规模不断扩大，监管力度不断提高，对公司产品
质量管理水平的要求也相应提高；如果公司对原辅料采购和药
品生产、仓储及配送等过程不能采取有效、完善的质量控制措
施，适应经营规模的扩大和国家药品质量控制日益严格的要求，
导致生产药品因各种原因出现质量问题，影响产品销售或对消
费者健康造成不利后果，会对公司的药品生产资质维持、药品
销售推广等生产经营产生不利影响，从而影响公司的盈利能力。
应对措施：公司从原材料进厂到产成品出厂的全过程均严格按
照国家 GMP 的标准建立完善了的生产质量控制制度。未来公
司仍将严格恪守行业标准。并持续关注行业政策和行业要求，
加强相关从业人员的培训和管理，提升质量控制水平。
6、产品研发和技术创新风险
医药行业的新产品和新工艺开发具有技术难度大、前期投资大、
审批周期长的特点。如果新产品和新工艺未能研发成功或者最
终未能通过 CFDA 注册审批，则可能导致产品研发失败，进而影
响公司前期投入的回收和效益的实现。另外，如果开发的新产
品和新工艺不能适应市场需求的变化或者在市场推广方面出现
了阻碍，致使新产品不能批量生产，则将提高公司的经营成本，
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并对公司未来的盈利水平造成一定的不利影响。
应对措施：公司将继续加强与大专院校、科研机构的合作，并
吸引具有核心研发能力的人才加盟，提高公司具有竞争优势药
品的研发和转化，提高公司的综合研发能力。
7、取得和维持相关经营许可资质的风
险
根据相关法律法规，医药生产企业经营期间必须取得国家和各
省药品监管部门颁发的相关证书和许可证，包括药品生产许可
证、药品生产质量管理规范认证证书（简称 GMP 证书）、药品
注册批件等。上述证书均有一定的有效期，期满后公司需根据
相关法律法规的规定，公司需在相关证书及许可证的有效期届
满前向监管部门申请重新认证，公司需根据当时实行的相关规
定及标准进行重新评估、整改规范，方可延续上述经营许可资
质。若公司无法在预定的时间内获得换领新证或更新登记，公
司将不能够继续生产有关产品，从而对公司的正常经营造成影
响。
应对措施：公司将继续严格按照新版 GMP 的要求进行生产，
若存在需要整改问题及时整改，规范生产经营。
8、两票制推行带来的产品经营风险
在两票制政策已经开展的地区，公司将减少销售的中间环节，
增强自身销售推广能力或通过与市场推广服务商开展合作，增
强市场开拓能力。公司已经根据两票制政策的要求和变化对销
售策略和模式进行了相应调整，若公司不能及时有效地调整在
实施两票制地区的销售策略，可能对公司未来经营造成不利影
响。
应对措施：公司根据两票制的政策要求，积极对销售策略和模
式进行调整，建立健全销售体系，发展成熟的市场推广商队伍，
提高公司的销售渠道下沉能力，扩大产品市场份额。
9、销售渠道管理带来的经营合规风险
尽管公司已经建立了较完善的经销商管理制度，但由于经销商
分布范围广、数量较多，如果公司不能对经销商进行有效管理，
导致经销商在配送维护、销售推广等过程中行为失当，可能对
公司的品牌声誉、产品销售产生不利影响。由于“两票制”的推广
和实施，公司的配送销售收入占比上升，传统经销商销售收入
销售占比下降，原由传统经销商承担的市场推广等职责转由公
司承担。公司建立合格服务商备案管理制度，对 CSO 等专业服
务机构进行包括信息获取、备案考察、合同管理、评估验收的
全过程管理，但是如果 CSO 等专业机构在市场推广中行为不当
或涉及商业贿赂，将会对公司的品牌声誉、产品销售产生不利
影响，同时也可能会存在一定的法律风险。
应对措施：公司将会加强经销商和市场推广商的体系建设和经
营管理，加强对经销商和市场推广商的培训，维护公司的利益。
10、核心技术人员不能持续引进维持或
持续流失的风险
随着我国医药市场的迅猛发展，业内的人才竞争日益激烈，能
否维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀技术人员加盟，
关系到公司能否继续保持行业技术领先优势和未来发展潜力。
尽管公司已经建立了较为成熟、完善的核心技术人才引进、激
励机制，但是公司所处区域相对偏远，对优秀人才的吸引力相
对较弱，不排除发生技术人员流失或短缺的情况，如果公司核
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心技术人员不能满足公司的研发创新需要，这将给公司正常经
营和产品研发能力带来不利影响。
应对措施：一是制定完善的核心技术人员的激励政策，为核心
技术人员发展自身优势提供良好的工作环境和待遇；二是通过
业务拓展提高公司的业绩和市场地位，提高核心技术人员投入
工作的热情和积极性。
11、环境保护的风险
国家对公司所处的制药行业的环保监管要求较高，相关部门一
直高度重视制药行业的环境保护管理。本公司产品的生产过程
中会产生废水、废气、固体和液体废弃物等污染性排放物，如
果处理不当会污染环境，给人民的生活带来不良后果。公司存
在因设施设备故障、工艺不完善、生产操作不当等原因导致意
外环保事故的风险。一旦发生重大环保事故，公司将面临被国
家有关部门处罚、责令关闭或停产的可能，进而严重影响公司
的生产经营。
应对措施：公司严格遵守《环境保护法》的规定，履行了环评
手续并取得环评批复，履行了环保验收审批程序，办理了排污
许可证，按照 GMP 认证要求配备环保设施，环保设施正常运
转，符合环保标准。未来，随着公司业务拓展，药品品类和生
产线增加，公司也会根据实际情况增加相应的环保设施。
12、所得税税收优惠风险
公司于 2020 年 12 月 01 日获得福建省科学技术厅、福建省财政
厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局复审后联合颁发的
《高新技术企业证书》（证书号 GR202035000541）。公司自获得
高新技术企业认定后三年内，企业所得税按 15%缴纳。 税收优
惠政策期满之后，如公司未能被相关部门继续认定为高新技术
企业，则将无法继续享受相关税收优惠政策，增加公司的所得
税费用，将对公司未来的税后利润水平造成一定影响。
应对措施：公司将持续加大新药研发的投入力度，吸引具有核
心研发实力的人才，始终保持公司的创新和研发能力，能够持
续成功研发新的药品品种；进一步加强财务核算能力，保证持
续获得高新技术企业资格，持续享受税收优惠政策。
13、应收帐款管理风险
随着两票制在全国逐步推广，应收账款余额 11,713, 元，
金额较大。针对较大的应收账款余额，公司采取积极措施，加
强应收账款回收管理。虽然公司已制定并将严格执行应收账款
管理制度，但随着公司业务规模的扩大，存在应收账款余额继
续增加，无法足额收回的风险。
应对措施：公司加强销售合同管理，严格执行制定的信用政策，
将货款回收与销售人员的考核挂钩，提高销售人员催收货款的
积极性，及时督促销售人员催收到期的应收账款，减少资金占
用。
14、理财产品风险
公司利用闲置资金购买理财产品，尽管公司购买的理财产品或
结构性存款属于低风险投资品种，但受宏观经济的影响较大，
不排除受到市场波动的影响，并可能面临着因政策、利率、市
场流动性、不可抗力等因素出现或变动对公司造成投资损失的
风险。
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应对措施：公司加强管理层的理财产品等知识的培训，提高管
理层对理财产品的风险的认识,降低理财产品的投资额度，应对
理财产品带来的风险。
15、公司产品未能如期通过仿制药一致
性评价审核的风险
2017 年以来，国药食药监总局出台一系列细化规则与技术指南，
推动仿制药一致性评价加快推进。公司目前多个产品正在开展
仿制药一致性评价工作，如相关产品未能通过一致性评价，可
能对公司未来经营业绩造成一定的不利影响。
应对措施：公司积极应对注射剂的一致性评价工作，目前正在
开展多个药品一致性评价工作。
16、实际控制人不当控制的风险
邓国权及其一致行动人通过直接或间接方式控制公司 %股
份，如果实际控制人利用其控制的地位，通过行使表决权对公
司的经营决策、人事、财务、投资等不当控制，可能对公司的
利益产生不利影响，存在股权集中及实际控制人不当控制带来
的风险。
应对措施：公司已建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、
三会议事规则、关联交易及对外担保等管理办法，以制度规范
控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制
人对公司和其他股东权益的侵害。
17、公司治理风险
公司于 2006 年 5 月变更为股份公司，整体变更为股份公司后，
公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内
部管理制度，运行情况良好。随着公司资产规模的扩张和管理
难度的加大，如果公司治理结构、内控制度体系及其执行情况
不能随公司业务发展进一步健全、完善，无法对业务及资产实
施有效的管理，导致内部控制制度失效，将给公司持续发展带
来风险。
应对措施：公司已建立健全三会制度及一系列符合资本市场要
求的公司治理制度，提升公司内部治理水平，强化全体董监高
规范治理公司的理念，充分发挥监事会的监督作用，严格按照
公司内部控制度规范运行，保证公司各项内部控制制度能够得
到切实有效的执行。
18、公司生产经营场所未履行消防验收
手续而存在被处罚、被责令停止使用的
风险
公司生产经营场所属于天泉药业的自有产权，根据相关法律规
定，公司综合楼需经过消防验收，公司正在办理消防相关手续,
综合楼仍在使用，若无法按时完成验收，存在被消防处罚、被
责令停止使用的风险。
应对措施：公司正积极配合消防部门的验收工作，尽快完成消
防验收。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
释义
释义项目 释义
公司、本公司 指 福建天泉药业股份有限公司
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天亿医药 指 福建天亿医药有限公司
天源医药 指 福建天源医药科技有限公司
股东大会、董事会、监事会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会
三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 福建天泉药业股份有限公司章程
主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司
全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统
GMP 指 国家药监局制定的国内药品行业的药品生产的相关标
准及条例，要求药品生产企业应具备良好的生产设备，
合理的生产过程，完善的质量管理和严格的检测系统，
以确保最终产品的质量符合法规要求
新药 指 未曾在中国境内上市销售的药品。对已上市药品改变
剂型、改变给药途径、增加新适应症的药品注册按照
新药申请的程序申报。但是对于改变剂型但不改变给
药途径，以及增加新适应症的注册申请获得批准后不
发给新药证书
仿制药 指 已经国家食品药品监督管理总局批准上市，并已有国
有标准的药品。仿制药和被仿制药具有同样的活性成
分、给药途径、剂型、规格和相同的治疗作用
原料药 指 具有药理活性的，用于制剂生产的物质
制剂 指 为治疗需要，按照片剂、胶囊剂等剂型所制成的，可
以最终提供给用药对象使用的药品
大输液、大容量注射剂 指 50毫升（含）以上的注射剂
小容量注射剂 指 20毫升（含）以下的注射剂
口服固体制剂 指 片剂、胶囊剂等
玻瓶 指 大输液包装用的玻璃瓶
塑瓶 指 大输液包装用的聚丙烯塑料瓶
一致性评价 指 对已经批准上市的仿制药，按与原研药品质量和疗效
一致的原则，分期分批进行质量一致性评价，就是仿
制药需在质量与药效上达到与原研药一致的水平
两票制 指 医药生产企业到医药流通企业开一次发票，医药流通
企业到医疗机构再开一次发票
国家集中带量采购 指 国家组织开展全国性的药品集中带量采购，针对的对
象是化学通用名通过一致性评价达到 2 家及以上的药
品，统计各省医疗机构所需采购量后，以上海医保社
保局主持集中带量采购，基本保持上下半年各一次的
频率。
报告期、本期、本年度 指 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
报告期末 指 2021年 12月 31日
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上年同期 指 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 福建天泉药业股份有限公司
英文名称及缩写
FujianTianquan Pharmaceutical Co.,Ltd.
-
证券简称 天泉药业
证券代码 872952
法定代表人 邓国权
二、 联系方式
董事会秘书 邓志清
联系地址 福建省龙岩市新罗区莲庄北路 28 号
电话 13559313136
传真 0597-2390686
电子邮箱 Tqyy018@
公司网址
办公地址 福建省龙岩市新罗区莲庄北路 28 号
邮政编码 364000
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 1996 年 9 月 3 日
挂牌时间 2018 年 8 月 14 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（c）-医药制造业(c27)-化学药品制剂制造(c272)-化学药品
制剂制造(c2720)
主要业务 大容量注射液（玻瓶和非 PVC 软袋）、小容量注射液、原料药、
片剂、硬胶囊等产品的研发、生产和销售。
主要产品与服务项目 大容量注射液（玻瓶和非 PVC 软袋）、小容量注射液、原料药、
片剂、硬胶囊等产品的研发、生产和销售。
普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股） 67,560,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 无控股股东
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实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（邓国权，王美英，邓志平，邓志明，邓志清），
一致行动人为（邓国权，王美英，邓志平，邓志明，邓志清）
四、 注册情况
项目 内容
报告期内是
否变更
统一社会信用代码 91350800157879471K 否
注册地址 福建省龙岩市新罗区莲庄北路 28 号 否
注册资本 67,560,000 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 东北证券
主办券商办公地址 长春市生态大街 6666 号
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 东北证券
会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限
陈昭新 张哲铭
1 年 1 年
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦
901-22 至 901-26
六、 自愿披露
□适用√不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 261,589, 278,962, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 29,000, 33,352, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
18,388, 15,886, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% %
-
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
% %
-
基本每股收益 %
(二) 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 298,165, 292,086, %
负债总计 84,715, 107,636, %
归属于挂牌公司股东的净资产 213,449, 184,449, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 -
(三) 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 30,327, 16,179, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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(四) 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
(五) 股本情况
单位：股
本期期末 本期期初 增减比例%
普通股总股本 67,560,000 67,560,000 %
计入权益的优先股数量 0 0 0%
计入负债的优先股数量 0 0 0%
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
5,358,
委托他人投资或管理资产的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 256,
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
6,904,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,
非经常性损益合计 12,417,
所得税影响数 1,805,
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 10,611,
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(八) 补充财务指标
□适用√不适用
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用□不适用
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。
本公司自2021年1月 1日执行新租赁准则，首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2021
年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新租赁准则对本公
司无重大影响。
(十) 合并报表范围的变化情况
√适用□不适用
本期新设成立纳入合并范围内子公司:天源医药
公司于 2021 年 8 月 25 日召开第六届董事会第四次会议，审议通过《关于成立全资子公司》议案，
表决结果：同意票数 9 票；反对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。上述议案无需提交股东大会审议。
天源医药成立于 2021 年 9 月 18 日，注册资本 1000 万元，实收资本 5 万元。注册地址第五条公司
住所:福建省龙岩市新罗区南城大同莲庄北路 28 号生物医药研发中心。法定代表人邓志明，经营范围为：
一-般项目:医学研究和试验发展:工程和技术研究和试验发展:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广:药品委托生产:(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)
许可项目:药品生产:药品批发:药品零售:药品互联网信息服务;检验检测服务( 依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，县体经营项且以相关部门批准文件或许可证件位置)。
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二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
根据中国证监会 2012 年修订的《上市公司行业分类指引》规定，本公司所在行业属于“C27 医药
制造业”，是一家集研发、生产、销售为一体的医药企业。目前公司主要经营的主要品种为基础性输液、
依达拉奉注射液、18种氨基酸注谢液、奥美沙坦酯胶囊、盐酸克林霉素氯化纳注射液等产品。公司产品
结构不断优化，公司加大核心产品依达拉奉注射液、18 种氨基酸注射液、奥美沙坦酯胶囊等具有竞争优
势的产品的市场推广力度。
1、 采购模式
公司生产用原辅料及包材等实行以产定购的采购模式。每个月，生产部将经签批的下月生产计划提
交至供应部，供应部根据各产品的物料消耗定额计算出下月将耗用的原辅料及包材，结合库存情况及排
产进度，确定采购数量及采购时间，编制采购计划表，报经总经理审核签字。原辅料及包材通常由采购
部在合格供应商目录内以询价方式确定。询价确定了供应商之后，由供应部向供应商下订单，执行采购。
公司质量中心按照GMP的要求建立了原辅料及包材类的《供应商评估与批准管理规定》，并按规程对公
司供应商审核，据此建立了合格供应商目录。供应部及物料使用部门定期或不定期将供应商合作情况反
馈至质量中心，质量中心对供应商进行评估后或现场审计后更新至合格供应商目录。公司生产用原辅料
及包材的采购均与合格供应商进行合作。
2、生产模式
公司的生产计划采用以销定产的方式组织生产。销售部门根据市场需求、年度、季度及每个月的预
测，制定需求计划，生产部门根据需求计划制订《月度生产计划》并经总经理签批。供应部根据《月度
生产计划》做好所需原材料、物资的采购准备。生产部门按《月度生产计划》向各车间下达生产指令，
各车间接到生产指令后，向仓储部领取所需的原材料、物资等；工程部根据《月度生产计划》，合理安
排生产车间的维修计划；质量部根据《月度生产计划》合理安排各种原辅料的检验与放行等工作。生产
过程严格按照产品生产工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程等文件要求进行操作，质量保
证监控员严格执行相关质保程序实施全程监控。在每道工序生产时，通过质量保证室监控员的监控，保
证整个生产过程符合工艺要求和 GMP要求。成品经检验合格后，才能入库。报告期内，公司生产部门合
理调配人力资源和生产资源，注重对员工及产品生产计划安排合理调度，大大提高公司的员工生产效率。
3、销售模式
17
公司存在传统的经销商和市场推广配送商模式，在传统的经销商模式下，公司的销售价格定价依据
主要是与经销商进行商业谈判，在综合考虑其学术推广能力、品牌实力、双方合作关系等情况后与其协
商确认，在市场推广配送商模式下，公司的销售价格定价依据主要是各省份中标价格扣除配送费用后确
定。随着“两票制”在全国各省逐步推行，公司销售模式由传统的经销模式逐步向市场推广配送商模式
转变，报告期公司直接客户对象为配送商的增加较多。
公司营销中心建立了较强的营销队伍及相应的服务体系。在二十多个省份有专业的省区或办理处经
理负责市场开拓，形成了直销与经销相结合的销售模式。市场部积极跟进各省份招投标进展，仔细搜集
市场信息及竞品情况，投标经验较为丰富，保证较高的中标率。公司所在省份福建省是全国最早开展两
票制试点的地区，公司根据福建省两票制运营的开展情况，积累了较为丰富的在两票制下开展药品销售
的经验。公司根据市场实际情况，逐步改进和完善公司销售体系，健立健全市场推广制度及实施细则，
为未来市场份额的进一步扩大打下坚实的基础。
截止报告期内、公司的商业模式较上年度未发生变化；
至报告披露之日，公司的商业模式未发生变化。
与创新属性相关的认定情况
√适用□不适用
“专精特新”认定 □国家级√省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
详细情况
福建省“专精特新”中小企业认定依据《福建省“专精特新”
中小企业认定管理办法》（闽工信法规[2020]118 号），福建天泉药
业股份有限公司通过省“专精特新”中小企业复核，有效期延续至
2023年 12月 31日，通过复核文件为福建省工业和信息化厅《关于
公布省“专精特新”中小企业（2017年度）复核结果的通知》（闽
工信函中小[2021]385 号）。
对经认定的省级“专精特新”中小企业，除给予财政资金奖励
外，省经信委还将在政策信息、企业管理咨询诊断、企业高级经营
管理人才培训、展览展示等方面给予“专精特新”中小企业支持。
高新技术企业依据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火
18
〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火
〔2016〕195号)，福建天泉药业股份有限公司被认定为福建省 2020
年第一批高新技术企业，认定文件为《关于福建省 2020年第一批高
新技术企业备案的复函》（国科火字[2020]249号）。发证时间：2020
年 12月 1日，有效期三年。
高新技术企业享受减按 15%的税率征收企业所得税，在科技项
目立项、科技创新平台建设等方面优先支持。
行业信息
是否自愿披露
□是√否
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
变动比例%
金额
占总资产的
比重%
金额
占总资产的
比重%
货币资金 8,722, % 1,643, % %
应收票据 4,977, % 1,324, % %
应收账款 8,047, % 18,018, % %
存货 17,331, % 16,770, % %
投资性房地产 0
长期股权投资 0
固定资产 81,160, % 86,992, % %
在建工程 22,424, % 21,559, % %
19
无形资产 10,972, % 11,401, % %
商誉 0
短期借款 30,023, % 40,032, % %
长期借款 0
交易性金融资
产
132,438, % 120,879, %
%
应收款项融资 4,910, % 10,192, % %
预付款项 275, % 172, % %
其他应收款 201, % 342, % %
其他流动资产 3, % 18, % %
递延所得税资
产
1,882, % 2,031, %
%
其他非流动资
产
304, % 740, %
%
长期待摊费用 4,513, % 0% %
应付账款 19,592, % 27,851, % %
预收款项 % 0
合同负债 3,492, % 8,172, % %
应付职工薪酬 5,044, % 4,805, % %
应交税费 6,486, % 3,993, % %
其他应付款 7,096, % 7,963, % %
其他流动负债 454, % 1,062, % %
递延收益 9,652, % 10,896, % %
递延所得税负
债
2,872, % 2,859, %
%
资产负债项目重大变动原因：
占总资产 10%以上的科目变动不大。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比例%
金额
占营业收入
的比重%
金额
占营业收入
的比重%
营业收入 261,589, - 278,962, - %
营业成本 41,669, % 42,786, % %
毛利率 % - % - -
销售费用 172,229, % 189,111, % %
管理费用 12,943, % 12,390, % %
研发费用 10,046, % 10,305, % %
财务费用 1,317, % 873, % %
20
信用减值损失 589, % -1,895, % %
资产减值损失 43, % -53, % %
其他收益 5,358, % 6,015, % %
投资收益 2,680, % 8,251, % %
公允价值变动
收益
4,224, % 6,028, % %
资产处置收益 0 -17, % 100%
汇兑收益 0 0
营业利润 33,024, % 38,064, % %
营业外收入 20, % 216, % %
营业外支出 122, % 15, % %
净利润 29,000, % 33,352, % %
项目重大变动原因：
占营业收入 10%以上的科目变动不大
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 261,589, 278,962, %
其他业务收入 0 0
主营业务成本 41,669, 42,786, %
其他业务成本 0 0
按产品分类分析：
√适用□不适用
单位：元
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成本比
上年同期
增减%
毛利率比上年
同期增减%
大输液 232,464, 40,733, % % % %
小容量注射
剂
28,046, 835, % % % %
口服固定制
剂
1,070, 93, % % % %
中药材 8, 6, % 100% 100% %
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
营业收入比
上年同期
营业成本比
上年同期
毛利率比上年
同期增减%
21
增减% 增减%
华东 44,936, 20,354, % % % %
西南 43,938, 9,528, % % % %
华南 27,703, 2,861, % % % %
华中 47,322, 4,000, % % % %
西北 15,434, 1,088, % % % %
东北 78,252, 3,452, % % % %
华北 4,002, 381, % % % %
收入构成变动的原因：
1、小容量注射剂类产品收入及成本降低主要原因是依达拉奉注射液产品退出医保目录影响销售降低
2、口服固定制剂类产品收入及成本降低主要原因是奥美沙坦酯产品受国家集中带量采购影响销售降低
3、华中区域销售增加主要原因是本年加大 18 种氨基酸推广力度取得较好效果影响销售收入增加
4、西北区域销售降低主要原因是主要 18 种氨基酸产品退出该地区医保目录，造成医院用量限制影响销
售降低
4.华北地区销售降低主要原因是主要该地区奥美沙坦酯产品受国家集中带量采购影响销售大幅降低
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比%
是否存在关联关
系
1 辽宁卫生服务有限公司 34,058, % 否
2 辽宁省医药对外贸易有限公司 22,869, % 否
3 重庆医药集团河南有限公司 15,684, % 否
4 云南省医药有限公司 9,148, % 否
5 国药控股广州有限公司 8,308, % 否
合计 90,068, % -
报告期辽宁卫生服务有限公司期末应收账款余额为 0 元、辽宁省医药对外贸易有限公司期末应收账款余
额为 0 元、重庆医药集团河南有限公司期末应收账款余额为 0、云南省医药有限公司期末应收账款余额
为377, 元、国药控股广州有限公司期末应收账款余额为227,元,合计金额为 604,元，
占期末应收账款余额总额的比例为 %。
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比%
是否存在关联关
系
1 江西蓝天玻璃制品有限公司 3,888, % 否
2 常州怡康盖业有限公司 3,381, % 否
3 天津天药药业股份有限公司 3,222, % 否
4 安徽双津实业有限公司 2,872, % 否
5 成都汇信医药有限公司 1,883, % 否
合计 15,247, % -
报告期江西蓝天玻璃制品有限公司期末应付款余额 0 元、天津天药药业股份有限公司期末应付款余额 0
22
元、常州怡康盖业有限公司期末应付款余额 628, 元、安徽双津实业有限公司期末应付款余额 0 元、
成都汇信医药有限公司期末应付款余额 0 元；合计金额 628,000 元，占期末应付账款总额的比例为 %
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 30,327, 16,179,
投资活动产生的现金流量净额 -11,932, -57,451, %
筹资活动产生的现金流量净额 -11,315, 39,155, %
现金流量分析：
1、 经营活动产生的现金流量净额较上期金额增加，增加的主要原因是本年度销售市场趋于稳定，减少
市场维护费用支出。
2、 投资活动产生的现金流量净额增加，主要系本期固定投资净支出减少及理财净支出减少
3、筹资活动产生的现金流量净额较上期金额减少，减少的主要原因本期流动资金充裕，本期归还 5999
万元，新增贷款 4999 万元；上期新增借款 4999 万元，归还 1000 万元。
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用□不适用
单位：元
公司名
称
公司类
型
主要业
务
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
福建天
亿医药
有限公
司
控股子
公司
药品、医
疗
6,000, 2,427, 2,166, 909, -685,
福建天
源医药
科技有
限公司
控股子
公司
技术开
发、机术
咨询、技
术转让
10,000, 59, 59, 9, 9,
主要参股公司业务分析
□适用√不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
23
三、 持续经营评价
报告期内，公司经营状况良好，资产负债结构合理，主营业务突出。公司内部治理规范，会计核算、财
务管理风险控制等各项重大内部体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，具备持续经营能
力。报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
24
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一)
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否 四.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项 □是 √否
是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事
项以及报告期内发生的企业合并事项
√是 □否 四.二.(四)
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
交易类型 审议金额 交易金额
资产或股权收购、出售
与关联方共同对外投资
债权债务往来或担保等事项 49,990, 49,990,
25
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
1、公司 2021 年 5 月 8 日召开总经理办公会决议，审议通过《关于同意公司申请 2000 万元贷款并接受
关联方担保的议案》议案，因经营所需，公司拟向建行龙岩第一支行贷款 2000 万元，为期一年，关联
方邓国权担保。
2、公司 2021 年 6 月 18 日召开总经理办公会决议，审议通过《关于同意公司申请 999 万元贷款并接受
关联方担保的议案》议案，因经营所需，公司拟向兴业银龙岩新兴支行贷款 999万元，为期一年，关联
方邓国权、王美英担保。
3、公司 2021 年 10 月 12 日召开总经理办公会决议，审议通过《关于同意公司申请 2000 万元贷款并接
受关联方担保的议案》议案，因经营所需，公司拟向建行龙岩第一支行贷款 2000 万元，为期一年，关
联方邓国权担保。
上述担保事项为支持公司发展，促使公司能够便捷的补充流动资金，不存在损害其他非关联股东的利益
情形。
报告期内挂牌公司无违规关联交易
√是 □否
发生原因、整改情况及对公司的影响：
－
(四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项
临时公告索引 事项类型
交易/投资/合
并标的
对价金额
是否构成关
联交易
是否构成重
大资产重组
2021-020 对外投资 其他（银行理财
产品）
317,360, 否 否
2021-020 对外投资 其他（结构性存
款）
25,410, 否 否
2021-020 对外投资 其他（股票 ） 58,053, 否 否
2021-020 对外投资 其他（国债逆回
购）
116,500, 否 否
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
利用闲置资金购买理财产品、股票、基金。本年投资收益 268 万。未对公司业务连续性、管理层稳定性
产生不良影响。
(五) 承诺事项的履行情况
承诺主体
承诺开始日
期
承诺结束
日期
承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
承诺履行情
况
实际控制人
或控股股东
2018年 4月
22 日
挂牌 限售承诺 详见承诺事项详
细情况
正在履行中
26
董监高 2018年 4月
22 日
挂牌 同业竞争
承诺
详见承诺事项详
细情况
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2018年 4月
22 日
挂牌 其他承诺
（关联交
易）
详见承诺事项详
细情况
正在履行中
董监高 2018年 4月
22 日
挂牌 其他承诺
（关联交
易）
详见承诺事项详
细情况
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2018年 4月
22 日
挂牌 资金占用
承诺
详见承诺事项详
细情况
正在履行中
其他 2018年 4月
22 日
挂牌 其他承诺
（其他单
位兼职）
详见承诺事项详
细情况
正在履行中
承诺事项履行情况
事项 是或否 是否完成整改
因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导
致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息
不涉及 不涉及
除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法
履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原
因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序
不涉及 不涉及
除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及
承诺事项详细情况;
1、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对所持股份的限售安排及股东对所持股东自愿
锁定承诺，报告期内，承诺主体未出现违背承诺的情形。
2、公司董事、监事、高级管理人员避免同业竞争承诺，报告期内，承诺主体未出现违背承诺的情形。
3、公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员关于规范关联交易的承诺，报告期内，承
诺主体未出现违背承诺的情形。
4、控股股东、公司实际控制人关于杜绝资金占用的承诺，报告期内，承诺主体未出现违背承诺的情形。
5、公司高级管理人员不在其他单位兼职的承诺，报告期内，承诺主体未出现违背承诺的情形。
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
无限售股份总数 18,060,000 % 0 18,060,000 %
其中：控股股东、实际控制 16,500,000 % 0 16,500,000 %
27
份 人
董事、监事、高管 0
核心员工 0
有限售
条件股
份
有限售股份总数 49,500,000 % 0 49,500,000 %
其中：控股股东、实际控制
人
49,500,000 % 0 49,500,000 %
董事、监事、高管 0
核心员工 0
总股本 67,560,000 - 0 67,560,000 -
普通股股东人数 7
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东名称
期初持股
数
持股
变动
期末持股
数
期末持
股比
例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期末
持有
的质
押股
份数
量
期末持
有的司
法冻结
股份数
量
1 邓国权 18,666,792 18,666,792 % 14,000,094 4,666,698
2 王美英 16,039,246 16,039,246 % 12,029,434 4,009,812
3 邓志平 10,431,320 10,431,320 % 7,823,490 2,607,830
4 邓志明 10,431,321 10,431,321 % 7,823,491 2,607,830
5 邓志清 10,431,321 10,431,321 % 7,823,491 2,607,830
6 厦门群贤
丰圆股权
投资管理
有限公司
- 片 仔 癀
丰圆群贤
（厦门）
创业投资
合伙企业
（有限合
伙）
1,400,000 1,400,000 % 1,400,000
7 厦门群贤
丰圆股权
投资管理
有限公司
- 厦 门 丰
圆汇富投
160,000 160,000 % 160,000
28
资合伙企
业（有限
合伙）
合计 67,560,000 0 67,560,000 % 49,500,000 18,060,000
普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东邓国权、王美英为夫妻关系；邓志平、邓志明、邓志
清为兄弟关系；邓志平为邓国权和王美英长子，邓志明为邓国权和王美英次子，邓志清为邓国权和
王美英三子。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
序号
贷款方
式
贷款提供
方
贷款提供方
类型
贷款规模
存续期间
利息率
起始日期 终止日期
1 保证借 建行龙岩 银行 20,000, 2021 年 5 月 8 2021 年 10 月 %
29
款 第一支行 日 8 日
2 保证借
款
建行龙岩
第一支行
银行 20,000, 2021年10月15
日
2022 年 11 月
15 日
%
3 保证借
款
兴业银行
龙岩新兴
支行
银行 9,990, 2021 年 6 月 18
日
2022 年 6 月
18 日
%
合计 - - - 49,990, - - -
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用√不适用
30
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别
是否为失信
联合惩戒对
象
出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
邓国权 董事长、总经理 男 否 1951 年 5 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
王美英 董事 女 否 1953 年 9 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
邓志平 董事长、副总经
理
男 否 1976 年 9 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
邓志明 董事长、副总经
理
男 否 1978 年 3 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
邓志清 董事长、副总经
理
男 否 1982 年 9 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
徐广鑫 董事 男 否 1976 年 6 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
黄衍电 独立董事 男 否 1952 年 11 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
吉民 独立董事 女 否 1963 年 1 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
沈书豪 独立董事 男 否 1983 年 9 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
张瑞兰 监事会主席 女 否 1984 年 3 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
邱碧荣 职工监事 女 否 1973 年 3 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
林平苹 监事 女 否 1981 年 11 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
陈燕娇 财务总监 女 否 1984 年 1 月 2021 年 4 月 2
日
2024年4月1
日
董事会人数： 9
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 5
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司邓国权、王美英为夫妻关系；邓志平、邓志明、邓志清为兄弟关系；邓志平为邓国权和王美英长子，
邓志明为邓国权和王美英次子，邓志清为邓国权和王美英三子。
31
(二) 变动情况：
□适用 √不适用
(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
□适用 √不适用
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
(五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况
事项 是或否 具体情况
董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六
条规定的情形
否
董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁
入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满
否
董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易
所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪
律处分，期限尚未届满
否
是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否
是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间
担任公司监事的情形
否
财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有
会计专业知识背景并从事会计工作三年以上
是 陈燕娇从事会计工作超过
三年，2020年 9月 7日取
得中级会计专业技术资
格。
是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近
亲属）
是 公司邓国权、王美英为夫
妻关系；邓志平、邓志明、
邓志清为兄弟关系；邓志
平为邓国权和王美英长
子，邓志明为邓国权和王
美英次子，邓志清为邓国
权和王美英三子。
董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他
企业
否 。
董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/
聘任合同以外的合同或进行交易
否
是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否
是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超
过期间董事会会议总次数二分之一的情形
否
32
(六) 独立董事任职履职情况
√适用 □不适用
事项 是或否 具体情况
是否存在独立董事连续任职时间超过六年的情形 否
是否存在独立董事已在超过五家境内上市公司或挂牌公司担
任独立董事的情形
否
是否存在独立董事未对提名、任免董事，聘任或解聘高级管理
人员发表独立意见的情形
是 独立董事未对第五届董事
会第十七次会议的《关于
聘任公司财务负责人》议
案，第五届董事会第十八
次会议的《关于解聘财务
负责人翁陆斌先生》议案、
《关于聘任财务负责人陈
燕娇女士》议案，第五届
董事会第二十二次会议的
关于换届相关的议案，第
六届董事会第一次会议的
《关于选举公司第六届董
事会董事长》议案、《关于
聘任公司总经理》议案、
《关于聘任公司副总经
理》议案、《关于聘任公司
财务负责人》议案、《关于
聘任公司董事会秘书》议
案发表独立意见，但不对
公司造成不良影响。日后，
我司将加强内部管控，规
范公司管理。
是否存在独立董事未对重大关联交易、对外担保、重大资产重
组、股权激励等重大事项发表独立意见的情形
否
是否存在独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的情形 否
是否存在独立董事连续两次未能出席也未委托其他董事出席
董事会会议的情形
否
是否存在独立董事未及时向挂牌公司年度股东大会提交上一
年度述职报告或述职报告内容不充分的情形
否
是否存在独立董事任期届满前被免职的情形 否
是否存在独立董事在任期届满前主动辞职的情况 否
是否存在独立董事就重大问题或看法与控股股东、其他董事或
公司管理层存在较大分歧的情形
否
33
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政管理人员 6 39 生产人员 92 8 84 技术人员 35 3 38 销售人员 45 3 42 财务人员 7 2 9 工程人员 12 2 10 45 6 39
生产人员 92 8 84
技术人员 35 3 38
销售人员 45 3 42
财务人员 7 2 9
工程人员 12 2 10
员工总计 236 5 19 222
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 1
硕士 3 4
本科 48 42
专科 64 58
专科以下 121 117
员工总计 236 222
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1. 薪酬政策：公司员工薪资结构包括基本工资、绩效工资、业绩提成、奖金等。公司根据员工的专业技
能、工作业绩表现确定员工的薪酬，保持薪酬的内部公平性和外部竞争性。公司根据《中华人民共和国
劳动法》及相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》并按国家有关法律、法规及地方
相关政策，为员工缴纳养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险等社会保险
费和住房公积金。
2. 培训：公司重视员工的职业发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了一系列包括新员工培训、岗
位技能培训、GMP 相关知识培训、安全培训等培训计划与人才培养项目，不断提升员工素质与能力，提
升部门工作效率。
3. 离退休职工人数情况：公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
34
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司在以股东大会、董事会、监事会、高级管理人员为特征的公司治理结构下，目前在治理方面的
主要制度有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对
外担保管理制度》等。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业
务规则（试行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构规范公司运
作。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。公司信息披露工作
严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
截至报告期末，公司治理实际情况符合全国中小企业股份转让系统相关规则。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
股份公司成立后，为积极完善法人治理结构，建立现代企业制度，公司根据《公司法》等法律法规
的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全了“三会”
相关制度。公司通过《公司章程》充分规定了股东的权利，包括：依照其所持有的股份份额获得股利和
其他形式的利益分配；依法请求、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公
司的经营进行监督，提出建议或者质询；查阅公司章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议决
议、监事会会议决议、财务会计报告等。同时，公司按照《公司法》制定了“三会”议事规则，并相继制
定了《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》等相关公司治理制度，这些公司治理制度能给所有股
东，尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充分享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司已制定决策管理相关制度，明确了重大决策的主要内容，公司存在对往期未及时审议批露的关
联交易和对外投资理财进行事后追认审议披露的情况。存在治理瑕疵，但公司已就相关问题进行了积极
整改，加强对关联方及关联交易的监管；加理投资理财交易的监管。截止报告期末，公司重大决策运作
情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。
4、 公司章程的修改情况
公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：
35
√是 □否
公司于 2020 年按照业务准则对《公司章程》进行修改，本年度未修改。
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
项目 股东大会 董事会 监事会
召开次数 4 6 5
2、 股东大会的召集、召开、表决情况
事项 是或否 具体情况
股东大会是否未均按规定设置会场 否
2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6个月内举行 否
2020年年度股东大会通知是否未提前 20日发出 否
2021年公司临时股东大会通知是否未均提前 15日发出 否
独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提
议过召开临时股东大会
否
股东大会是否实施过征集投票权 否
股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第
二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的
表决情况是否未单独计票并披露
否
3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。截
至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大公司治理缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员
均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，公司严格执行国家相关法律、法规和《公司章程》、公司内部控制制度的规定，公司董
事、高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。
监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会计内控制度执行
良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整地反映公司的年度财务状况、经营成果和现
金流量情况。
报告期内，未发现公司存在重大风险事项，监事会全体成员对报告期内的监督事项无异议。
36
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
截止报告期末，公司依照《公司法》和《公司章程》的有关规定，建立并逐步健全法人治理结构。
报告期内，公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，实际控制人不存
在影响公司独立性的情形。
公司具备独立自主经营的能力。
(三) 对重大内部管理制度的评价
事项 是或否
挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否
挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工
作
否
公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能
够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完善相
关制度，保障公司健康平稳运行。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
37
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 容诚审字[2022]361Z0161 号
审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦
901-22 至 901-26
审计报告日期 2022 年 4 月 27 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限
陈昭新 张哲铭
1 年 1 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 3 年
会计师事务所审计报酬 35 万元
审 计 报 告
容诚审字[2022]361Z0161 号
福建天泉药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福建天泉药业股份有限公司（以下简称天泉药业公司）财务报表，包括 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了天泉药业公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于天泉药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
38
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
天泉药业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天泉药业公
司 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
天泉药业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天泉药业公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天泉药业公司、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天泉药业公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
39
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对天泉药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天泉药
业公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（6）就天泉药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
40
容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈昭新(项目合伙人)
中国注册会计师：张哲铭
中国•北京 2022年 4 月 27日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2021年 12月 31日 2020 年 12月 31日
流动资产：
货币资金 五、1 8,722, 1,643,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 132,438, 120,879,
衍生金融资产
应收票据 五、3 4,977, 1,324,
应收账款 五、4 8,047, 18,018,
应收款项融资 五、5 4,910, 10,192,
预付款项 五、6 275, 172,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、7 201, 342,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、8 17,331, 16,770,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 3, 18,
流动资产合计 176,907, 169,361,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
41
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、10 81,160, 86,992,
在建工程 五、11 22,424, 21,559,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五、12 10,972, 11,401,
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、13 4,513,
递延所得税资产 五、14 1,882, 2,031,
其他非流动资产 五、15 304, 740,
非流动资产合计 121,257, 122,725,
资产总计 298,165, 292,086,
流动负债：
短期借款 五、16 30,023, 40,032,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、17 19,592, 27,851,
预收款项
合同负债 五、18 3,492, 8,172,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、19 5,044, 4,805,
应交税费 五、20 6,486, 3,993,
其他应付款 五、21 7,096, 7,963,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、22 454, 1,062,
流动负债合计 72,190, 93,881,
42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、23 9,652, 10,896,
递延所得税负债 五、14 2,872, 2,859,
其他非流动负债
非流动负债合计 12,525, 13,755,
负债合计 84,715, 107,636,
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、24 67,560, 67,560,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、25 17,983, 17,983,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、26 32,248, 29,280,
一般风险准备
未分配利润 五、27 95,657, 69,625,
归属于母公司所有者权益（或股东
权益）合计
213,449, 184,449,
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 213,449, 184,449,
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
298,165, 292,086,
法定代表人：邓国权 主管会计工作负责人：陈燕娇会计机构负责人：余文淇
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2021年 12月 31日 2020 年 12月 31日
流动资产：
货币资金 8,574, 1,044,
43
交易性金融资产 130,368, 118,570,
衍生金融资产
应收票据 4,977, 1,324,
应收账款 十三、1 8,042, 18,018,
应收款项融资 4,910, 10,192,
预付款项 275, 172,
其他应收款 十三、2 100, 246,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 17,194, 16,770,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,
流动资产合计 174,445, 166,355,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 6,050, 6,000,
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 81,149, 86,976,
在建工程 22,424, 21,559,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 10,972, 11,401,
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,513,
递延所得税资产 1,882, 2,031,
其他非流动资产 304, 740,
非流动资产合计 127,297, 128,708,
资产总计 301,742, 295,064,
流动负债：
短期借款 30,023, 40,032,
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,569, 27,851,
44
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 4,837, 4,643,
应交税费 6,486, 3,993,
其他应付款 7,089, 7,955,
其中：应付利息
应付股利
合同负债 3,480, 8,172,
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 452, 1,062,
流动负债合计 71,939, 93,710,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,652, 10,896,
递延所得税负债 2,872, 2,859,
其他非流动负债
非流动负债合计 12,525, 13,755,
负债合计 84,464, 107,466,
所有者权益（或股东权益）：
股本 67,560, 67,560,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 17,983, 17,983,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,248, 29,280,
一般风险准备
未分配利润 99,485, 72,773,
所有者权益（或股东权益）合计 217,277, 187,597,
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
301,742, 295,064,
45
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 2021年 2020年
一、营业总收入 261,589, 278,962,
其中：营业收入 五、28 261,589, 278,962,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 241,460, 259,227,
其中：营业成本 五、28 41,669, 42,786,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、29 3,254, 3,758,
销售费用 五、30 172,229, 189,111,
管理费用 五、31 12,943, 12,390,
研发费用 五、32 10,046, 10,305,
财务费用 五、33 1,317, 873,
其中：利息费用 1,306, 876,
利息收入 19, 32,
加：其他收益 五、34 5,358, 6,015,
投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 2,680, 8,251,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、36 4,224, 6,028,
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 589, -1,895,
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 43, -53,
资产处置收益（损失以“-”号填列） -17,
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,024, 38,064,
加：营业外收入 五、39 20, 216,
减：营业外支出 五、40 122, 15,
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,922, 38,264,
46
减：所得税费用 五、41 3,922, 4,912,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,000, 33,352,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 29,000, 33,352,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
“-”号填列）
29,000, 33,352,
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 29,000, 33,352,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 29,000, 33,352,
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：邓国权 主管会计工作负责人：陈燕娇会计机构负责人：余文淇
(四) 母公司利润表
单位：元
47
项目 附注 2021年 2020年
一、营业收入 十三、4 261,479, 278,962,
减：营业成本 十三、4 41,636, 42,786,
税金及附加 3,253, 3,758,
销售费用 171,655, 188,521,
管理费用 12,685, 12,199,
研发费用 10,056, 10,305,
财务费用 1,316, 874,
其中：利息费用 1,306, 876,
利息收入 18, 29,
加：其他收益 5,358, 5,991,
投资收益（损失以“-”号填列） 2,614, 8,180,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 4,224, 6,028,
信用减值损失（损失以“-”号填列） 589, -1,894,
资产减值损失（损失以“-”号填列） 43, -53,
资产处置收益（损失以“-”号填列） -17,
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,705, 38,747,
加：营业外收入 19, 216,
减：营业外支出 122, 15,
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,602, 38,948,
减：所得税费用 3,922, 4,912,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,680, 34,035,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
29,680, 34,035,
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
48
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 29,680, 34,035,
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2021年 2020年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 282,936, 308,430,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、42 6,939, 16,146,
经营活动现金流入小计 289,875, 324,576,
购买商品、接受劳务支付的现金 33,171, 46,460,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,470, 13,559,
支付的各项税费 23,632, 33,242,
支付其他与经营活动有关的现金 五、42 188,273, 215,135,
经营活动现金流出小计 259,548, 308,397,
49
经营活动产生的现金流量净额 30,327, 16,179,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 510,252, 811,540,
取得投资收益收到的现金 2,421, 7,258,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 512,674, 818,800,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
7,283, 21,595,
投资支付的现金 517,323, 854,656,
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 524,607, 876,251,
投资活动产生的现金流量净额 -11,932, -57,451,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 49,990, 49,990,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 49,990, 49,990,
偿还债务支付的现金 59,990, 10,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,315, 834,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 61,305, 10,834,
筹资活动产生的现金流量净额 -11,315, 39,155,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,079, -2,116,
加：期初现金及现金等价物余额 1,643, 3,759,
六、期末现金及现金等价物余额 8,722, 1,643,
法定代表人：邓国权 主管会计工作负责人：陈燕娇会计机构负责人：余文淇
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2021年 2020年
一、经营活动产生的现金流量：
50
销售商品、提供劳务收到的现金 282,922, 308,430,
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,047, 16,125,
经营活动现金流入小计 291,970, 324,556,
购买商品、接受劳务支付的现金 33,139, 46,460,
支付给职工以及为职工支付的现金 13,719, 12,845,
支付的各项税费 23,632, 33,242,
支付其他与经营活动有关的现金 190,345, 215,081,
经营活动现金流出小计 260,837, 307,630,
经营活动产生的现金流量净额 31,132, 16,926,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 507,797, 811,540,
取得投资收益收到的现金 2,412, 7,258,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
1,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 510,210, 818,800,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
7,283, 21,595,
投资支付的现金 515,213, 854,656,
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 522,497, 876,251,
投资活动产生的现金流量净额 -12,286, -57,451,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 49,990, 49,990,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 49,990, 49,990,
偿还债务支付的现金 59,990, 10,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,315, 834,
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 61,305, 10,834,
筹资活动产生的现金流量净额 -11,315, 39,155,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,530, -1,369,
加：期初现金及现金等价物余额 1,044, 2,414,
六、期末现金及现金等价物余额 8,574, 1,044,
51
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目
2021 年
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 67,560, 17,983, 29,280, 69,625, 184,449,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 67,560, 17,983, 29,280, 69,625, 184,449,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
2,968,
26,032,
29,000,
（一）综合收益总额 29,000, 29,000,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
52
的金额
4．其他
（三）利润分配 2,968, -2,968,
1．提取盈余公积 2,968, -2,968,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 67,560, 17,983, 32,248, 95,657, 213,449,
53
项目
2020 年
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 67,560, 17,983, 25,876, 39,676, 151,097,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 67,560, 17,983, 25,876, 39,676, 151,097,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
3,403,
29,948,
33,352,
（一）综合收益总额 33,352, 33,352,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 3,403, -3,403,
54
1．提取盈余公积 3,403, -3,403,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 67,560, 17,983, 29,280, 69,625, 184,449,
法定代表人：邓国权 主管会计工作负责人：陈燕娇会计机构负责人：余文淇
55
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目
2021 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
优
先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 67,560, 17,983, 29,280, 72,773, 187,597,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 67,560, 17,983, 29,280, 72,773, 187,597,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
2,968,
26,712, 29,680,
（一）综合收益总额 29,680, 29,680,
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,968, -2,968,
1．提取盈余公积 2,968, -2,968,
56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 67,560, 17,983, 32,248, 99,485, 217,277,
项目
2020 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计 优
先
永续
债
其他
57
股
一、上年期末余额 67,560, 17,983, 25,876, 42,141, 153,561,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 67,560, 17,983, 25,876, 42,141, 153,561,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
3,403,
30,632, 34,035,
（一）综合收益总额 34,035, 34,035,
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,403, -3,403,
1．提取盈余公积 3,403, -3,403,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
58
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 67,560, 17,983, 29,280, 72,773, 187,597,
59
三、 财务报表附注
福建天泉药业股份有限公司
财务报表附注
2021 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
福建天泉药业股份有限公司（原名福建天泉生化药业股份有限公司，以下简称“本公司”）
系于 2006 年 5 月 16 日由福建省龙岩市天泉生化药业有限公司（成立时原名：龙岩市天泉生
化有限公司，以下简称天泉生化有限）整体变更设立的股份有限公司。
天泉生化有限由福建省龙岩粉末冶金厂与龙岩市天泉生化厂于 1996 年 9 月 3 日共同出
资设立的有限责任公司，出资额分别为人民币 万元和人民币 万元，经过历次
增资及股权变更，2005 年 9 月 1 日公司注册资本及实收资本变更为 1, 万元，其中：
邓国权出资 350 万元，持股比例 %;，王美英出资 万元，持股比例 %；邓志
平出资 200 万元，持股比例 %；邓志明出资 200 万元，持股比例 %；邓志清出资
200 万元，持股比例 %。
根据公司发起人协议及修订后公司章程规定，天泉生化有限整体变更为福建天泉生化药
业股份有限公司，各发起人系以天泉生化有限截至 2005 年 8 月 31 日经评估净资产折股投入
福建天泉生化药业股份有限公司，股本总额为 2, 万股，每股面值 1 元，注册资本及实
收资本变更为人民币 2, 万元，并于 2006 年 5 月 16 日完成工商登记变更手续，变更
后各股东持股比例为：邓国权持股比例 %，王美英持股比例 %，邓志平持股比例
%，邓志明持股比例 %，邓志清持股比例 %。
2006 年 5 月 30 日本公司名称由福建天泉生化药业股份有限公司变更为福建天泉药业股
份有限公司。
根据 2007 年 11 月 26 日股东大会决议及修改后公司章程的规定，本公司申请增加注册
资本 500 万元，新增注册资本由邓国权出资 160 万元，王美英出资 100 万元，邓志平出资
80 万元，邓志明出资 80 万元，邓志清出资 80 万元。增资后注册资本及实收资本变更为
3, 万元，于 2007 年 12 月 4 日完成工商变更登记手续。变更后各股东持股比例为：邓
国权持股比例 %，王美英持股比例 %；邓志平持股比例 %.；邓志明持股比例
%,；邓志清持股比例 %。
本公司于 2018 年 7 月 14 日收到全国中小企业股份转让系统（股转系统函【2018】2554
号）“关于同意福建天泉药业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”，
2018 年 7 月 19 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。
本公司于 2018 年 11 月 9 日召开第五次临时股东大会决议，会议通过，本公司以现有股
本 31,800,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 股（含税），权
益分派后股本变更成 66,000,000 股。
本公司于 2019 年 5 月 13 日决定发行股票 1,560,000 股，由片仔癀丰圆群贤（厦门）创
业投资合伙企业（有限合伙）认购其中 1,400,000 股，由厦门丰圆汇富投资合伙企业（有限
合伙）认购其中 160,000 股，已于 2019 年 7 月 12 日取得全国中小企业股份转让系统文件（股
转系统函【2019】3061 号）“关于福建天泉药业股份有限公司股票发行股份登记的函”。本
次发行后本公司股本变为 67,560, 股。
60
本公司企业统一社会信用代码为 91350800157879471K；注册资本及实收资本变更后
6, 万元，其中邓国权出资 1, 万元，持股比例 %，王美英出资 1, 万
元，持股比例 %,，邓志平出资 1, 万元，持股比例 %.；邓志明 1, 万元，
持股比例 %,；邓志清 1, 万元，持股比例 %；片仔癀丰圆群贤（厦门）创业
投资合伙企业（有限合伙）出资 万元，持股比例 %；厦门丰圆汇富投资合伙企业
（有限合伙）出资 万元，持股比例 %。
本公司住所：福建省龙岩市新罗区莲庄北路 28 号；法定代表人：邓国权。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产、市场、质量、
财务、行政等部门，拥有福建天亿医药有限公司（以下简称天亿医药）、福建天源医药科技
有限公司（以下简称天源医药）两家子公司。
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动为：药品生产；药品委托生产；药品批发；
药品零售；药品进出口；药品互联网信息服务；检验检测服务；技术进出口；货物进出口；
医学研究和试验发展；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术
交流、技术转让、技术推广；中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素制剂、
生化药品、生物制品的批发。
本财务报表及财务报表附注经本公司第六届董事会第六次会议于 2022年 4月 27日批准。
2．合并财务报表范围及变化
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司全称 子公司简称
持股比例%
直接 间接
1 福建天亿医药有限公司 福建天亿
2 福建天源医药科技有限公司 天源医药
本期新设成立纳入合并范围内子公司:天源医药。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国
证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经
营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
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本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司及子公司的记账本位币为人民币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
③本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公
司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本
公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司
的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
6．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
7．金融工具
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金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原
金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资
产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后
不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应
收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值
损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法
计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综
合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类
金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场
利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公
司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时
转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资
产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确
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认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存
续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个
月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生
信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其
他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客
观证据的应收票据、应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款等划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：应收客户款项
应收账款组合 2：合并范围内应收款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
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应收款项融资组合 1 ：银行承兑汇票
应收款项融资组合 2 ：应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始
确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相
对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状
况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环
境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或
修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他
变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的
付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利
影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发
生信用减值的证据包括下列可观察信息：
66
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出
售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部
分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第
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十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬
的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
8．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或
负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
68
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
9．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商
品、发出商品及低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度
损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
10. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
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负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服
务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、7。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列
示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
11．长期股权投资
本公司长期股权投资为对子公司的投资。
（1）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成
本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具
备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，
计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司长期股权投资为对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
70
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、15。
12．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单
位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的
类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30
机器设备 6-10
运输工具 4-5
电子及办公设备 3-5
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
13．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占
用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建
工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
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固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
14. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 法定使用权
专利权 10
参考能为公司带来经济利益
的期限确定使用寿命
软件 10
参考能为公司带来经济利益
的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用
寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产
使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
72
15. 长期资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确
定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认
定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
17．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
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B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
A.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
18. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客
户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间
的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一
年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
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①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履
约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权
利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权
利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的
可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履
行履约义务。
收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商
品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风
险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
19. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
75
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和
计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进
行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影
响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公
司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得
税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
76
将该影响额确认为递延所得税负债。
本公司对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延
所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
21. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新
租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，首次执行该准则的累积影响数
调整首次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可
比期间信息不予调整。执行新租赁准则对本公司无重大影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
本公司企业所得税 应纳税所得额 15%
子公司企业所得税 应纳税所得额 25%
2. 税收优惠
本公司 2020 年 12 月 1 日取得编号为 GR202035000541 的《高新技术企业证书》，有效
期三年； 2021 年适用 15%的企业所得税税率。
根据国家税务总局发布《减税降费政策操作指南》中规定自 2021 年 1 月 1 日至 2022
年 12月 31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分，减按 %计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司天源药业、天亿药业 2021 年度适用该
优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 9, 9,
银行存款 4,076, 1,626,
其他货币资金 4,635, 6,
合计 8,722, 1,643,
截至 2021 年 12月 31日止，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇
77
回受到限制的款项。
2. 交易性金融资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
132,438, 120,879,
其中：银行理财产品 33,726, 32,376,
基金产品 28,203, 53,686,
股票投资 70,508, 34,817,
合计 132,438, 120,879,
3. 应收票据
（1）分类列示
种类
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 4,977, 4,977, 1,324, 1,324,
（2）期末本公司已质押的应收票据
项目 已质押金额
银行承兑汇票 3,000,
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,000,
4. 应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 7,593, 17,758,
1 至 2 年 656, 1,878,
2 至 3 年 853, 2,232,
3 至 4 年 2,180, 428,
4 至 5 年 428,
小计 11,713, 22,298,
减：坏账准备 3,666, 4,280,
合计 8,047, 18,018,
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 3,107, 3,107,
78
类别
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 8,605, 558, 8,047,
组合 1：应收客户款项 8,605, 558, 8,047,
合计 11,713, 3,666, 8,047,
（续上表）
类别
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 3,171, 3,171,
按组合计提坏账准备 19,127, 1,109, 18,018,
组合 1：应收客户款项 19,127, 1,109, 18,018,
合计 22,298, 4,280, 18,018,
坏账准备计提的具体说明：
① 于 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
应收款项（按单位）
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由
山东海王银河医药有限
公司临沂分公司
2,200, 2,200, 预计难以收回
福建省泉州市展开药业
有限公司
393, 393, 预计难以收回
哈药集团医药有限公司
药品分公司
321, 321, 预计难以收回
其他 193, 193, 预计难以收回
合计 3,107, 3,107,
②于 2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
账龄
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,593, 379,
1-2 年 641, 96,
2-3 年 287, 57,
3-4 年 82, 24,
合计 8,605, 558,
③于 2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
应收款项（按单位）
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
79
应收款项（按单位）
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东海王银河医药有限公
司临沂分公司
2,200, 2,200, 预计难以收回
福建省泉州市展开药业有
限公司
393, 393, 预计难以收回
哈药集团医药有限公司药
品分公司
321, 321, 预计难以收回
山西九州通医药有限公司 256, 256, 预计难以收回
合计 3,171, 3,171,
④于 2020 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
账龄
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 17,758, 887,
1-2 年 1,119, 167,
2-3 年 213, 42,
3-4 年 34, 10,
合计 19,127, 1,109,
（3）本期坏账准备的变动情况
类别
2020 年 12 月 31
日
本期变动金额 2021 年 12 月 31
日 计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 3,171, 193, 256, 3,107,
账龄组合 1,109, 551, 558,
合计 4,280, 193, 807, 3,666,
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,199, 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,771, 元。
5. 应收款项融资
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日公允价值 2020 年 12 月 31 日公允价值
应收票据 4,910, 10,192,
应收账款
合计 4,910, 10,192,
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,363,
6. 预付款项
80
（1）预付款项按账龄列示
账龄
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 275, 172,
1 至 2 年
2 至 3 年
合计 275, 172,
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 187, 元，占预付款项期
末余额合计数的比例 %。
7. 其他应收款
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 201, 342,
合计 201, 342,
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 57, 149,
1 至 2 年 11, 10,
2 至 3 年 10, 132,
3 至 4 年 108, 78,
4 至 5 年 74, 13,
5 年以上 113, 107,
小计 375, 491,
减：坏账准备 174, 149,
合计 201, 342,
②按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
押金及保证金 102, 102,
备用金 27, 40,
其他往来款 246, 349,
小计 375, 491,
减：坏账准备 174, 149,
81
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合计 201, 342,
③按坏账计提方法分类披露
A．截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 188, 4, 184,
第二阶段 186, 170, 16,
第三阶段
合计 375, 174, 201,
2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 188, 4, 184,
组合 1：应收保证金、押金 102, 1, 101,
组合 2：备用金 27, 27,
组合 3：合并范围内应收款项
组合 4：应收其他款项 59, 3, 56,
合计 188, 4, 184,
2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：
类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 186, 170, 16,
组合 1：应收保证金、押金
组合 2：备用金
组合 3：合并范围内应收款项
组合 4：应收其他款项 186, 170, 16,
合计 186, 170, 16,
2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。
B．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 297, 12, 284,
第二阶段 194, 136, 57,
第三阶段
合计 491, 149, 342,
2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
82
类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 297, 12, 284,
组合 1：应收保证金、押金 102, 1, 101,
组合 2：备用金 40, 40,
组合 3：合并范围内应收款项
组合 4：应收其他款项 154, 11, 143,
合计 297, 12, 284,
2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：
类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 194, 136, 57,
组合 1：应收保证金、押金
组合 2：备用金
组合 3：合并范围内应收款项
组合 4：应收其他款项 194, 136, 57,
合计 194, 136, 57,
2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。
④坏账准备的变动情况
类别
2020年 12月
31 日
本期变动金额 2021 年 12 月
31 日 计提 收回或转回 转销或核销
组合计提 149, 25, 174,
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质
2021 年 12 月
31 日余额
账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例(%)
坏账准备
林卫平 应收其他款项 115, 5 年以上 110,
陈钟培 应收其他款项 80, 4-5 年 60,
邓国忠 备用金 16, 1-2 年 3,
陈水秀 备用金 10, 2-3 年 2,
福州屏山制药
有限公司
保证金 100, 3 年以上 1,
合计 321, 176,
8. 存货
（1）存货分类
项目
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
83
项目
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,855, 73, 7,782, 8,002, 137, 7,865,
在产品 1,194, 1,194, 3,330, 3,330,
库存商品 6,101, 47, 6,053, 3,453, 28, 3,425,
低值易耗品 1,734, 1,734, 1,627, 1,627,
发出商品 566, 566, 522, 522,
合计 17,452, 121, 17,331, 16,936, 165, 16,770,
（2）存货跌价准备
项目
2020 年 12 月
31 日
本期增加金额 本期减少金额 2021 年 12
月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 137, 63, 73,
库存商品 28, 19, 47,
合计 165, 19, 63, 121,
9. 其他流动资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增值税借方余额重分类 3, 18,
10. 固定资产
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 81,160, 86,992,
固定资产清理
合计 81,160, 86,992,
（2）固定资产
①固定资产情况
项目
房屋及建筑
物
机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
年12月
31 日
91,258, 46,147, 6,414, 3,916, 147,738,
2.本期增加金
额
376, 422, 830, 190, 1,819,
（1）购置 422, 830, 190, 1,443,
（2）在建工程
转入
376, 376,
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
年12月 91,635, 46,569, 7,245, 4,107, 149,557,
84
项目
房屋及建筑
物
机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计
31 日
二、累计折旧
年12月
31 日
19,983, 32,752, 4,569, 3,440, 60,745,
2.本期增加金
额
3,414, 3,342, 649, 245, 7,651,
（1）计提 3,414, 3,342, 649, 245, 7,651,
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
年12月
31 日
23,397, 36,094, 5,219, 3,685, 68,397,
三、减值准备
年12月
31 日
2.本期增加金
额
3.本期减少金
额
年12月
31 日
四、固定资产
账面价值
年12月
31日账面价值
68,238, 10,475, 2,025, 421, 81,160,
2. 2020 年 12
月 31 日账面
价值
71,275, 13,395, 1,845, 476, 86,992,
① 未办妥产权证书的固定资产情况
截至2021年12月31日本公司综合楼账面价值7,191,元，研发中心大楼、综合仓库
及地下仓库账面价值53,023,元，尚未办妥产权证书，目前公司正在积极办理相关手
续。
11. 在建工程
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
在建工程 22,424, 21,559,
（2）在建工程
①在建工程情况
项目
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
85
项目
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
新生产车间 21,179, 21,179, 18,094, 18,094,
其他 1,245, 1,245, 3,465, 3,465,
合计 22,424, 22,424, 21,559, 21,559,
②重要在建工程项目变动情况
项目名称 预算数
2020 年 12 月
31 日
本期增加金
额
本期转入固
定资产金额
本期其
他减少
金额
2021 年 12 月
31 日
新生产车间 25,000, 18,094, 3,085, 21,179,
（续上表）
项目名称
工程累计
投入占预
算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化
累计金额
其中：本期利
息资本化金
额
本期利息
资本化率
(%)
资金来源
新生产车间 自有资金
12. 无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
年 12月 31日 16,792, 120, 496, 17,409,
2.本期增加金额 4, 4,
（1）购置 4, 4,
3.本期减少金额
（1）报废
年 12月 31日 16,792, 120, 500, 17,413,
二、累计摊销
年 12月 31日 5,705, 108, 193, 6,008,
2.本期增加金额 372, 12, 48, 433,
（1）计提 372, 12, 48, 433,
3.本期减少金额
（1）报废
年 12月 31日 6,077, 120, 242, 6,441,
三、减值准备
年 12月 31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）报废
年 12月 31日
86
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
四、账面价值
年 12月 31日
账面价值
10,714, 257, 10,972,
2. 2020 年 12 月 31
日账面价值
11,086, 12, 302, 11,401,
13. 长期待摊费用
项目
2020
年 12
月 31
日
本期增加
本期减少
2021 年 12 月 31 日
本期摊销
其他
减少
综合楼装修 4,551, 37, 4,513,
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
项目
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣暂时
性差异
递延所得税
资产
资产减值准
备
121, 18, 165, 24,
信用减值准
备
3,839, 575, 4,428, 664,
递延收益 8,588, 1,288, 8,948, 1,342,
合计 12,549, 1,882, 13,542, 2,031,
（2）未经抵销的递延所得税负债
项目
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
固定资产折旧 6,621, 993, 5,980, 897,
递延征税收益 108, 16, 108, 16,
资产评估增值 7,152, 1,072, 7,426, 1,113,
公允价值变动损
益
5,269, 790, 5,548, 832,
合计 19,152, 2,872, 19,064, 2,859,
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 1, 1,
可抵扣亏损 1,890, 1,755,
合计 1,891, 1,756,
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
87
年份 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
2021 年 549,
2022 年 525, 525,
2025 年 680, 680,
2026 年 684,
合计 1,890, 1,755,
15. 其他非流动资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预付工程款及设备款 304, 740,
16. 短期借款
（1）短期借款分类
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
保证借款 30,023, 40,032,
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截至 2021年 12月 31日，本公司无已逾期未偿还借款情况，无外币借款。
17. 应付账款
（1）按性质列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
货款 5,462, 2,674,
工程款及设备款 1,980, 2,120,
应付费用 12,149, 23,057,
合计 19,592, 27,851,
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
18. 合同负债
合同负债情况
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预收商品款 3,492, 8,172,
19. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目
2020年12月31
日
本期增加 本期减少
2021 年 12
月 31 日
一、短期薪酬 4,805, 14,024, 13,785, 5,044,
二、离职后福利-设定提存计划 710, 710,
合计 4,805, 14,734, 14,495, 5,044,
88
（2）短期薪酬列示
项目
2020年12月
31 日
本期增加 本期减少
2021 年 12 月
31 日
一、工资、奖金、津贴和补
贴
2,446, 12,284, 12,331, 2,399,
二、职工福利费 422, 422,
三、社会保险费 736, 736,
其中：医疗保险费 594, 594,
工伤保险费 89, 89,
生育保险费 52, 52,
四、住房公积金 152, 152,
五、工会经费和职工教育经
费
2,358, 429, 143, 2,644,
合计 4,805, 14,024, 13,785, 5,044,
（3）设定提存计划列示
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
离职后福利：
1.基本养老保险 689, 689,
2.失业保险费 20, 20,
合计 710, 710,
20. 应交税费
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增值税 2,984, 575,
企业所得税 2,855, 3,045,
个人所得税 33, 7,
城市维护建设税 209, 102,
教育费附加 89, 44,
印花税 6, 8,
地方教育附加 59, 29,
房产税 182, 115,
土地使用税 64, 64,
合计 6,486, 3,993,
21. 其他应付款
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 7,096, 7,963,
89
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合计 7,096, 7,963,
（2）其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
保证金 6,741, 7,665,
其他 355, 298,
合计 7,096, 7,963,
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
北京博众诚医药科技有限公司 1,050, 保证金，尚未到偿还期
湖北迅奥健康科技有限公司 800, 保证金，尚未到偿还期
上海乐彤商务咨询有限公司 550, 保证金，尚未到偿还期
康美药业股份有限公司 500, 保证金，尚未到偿还期
杭州富阳海陆医药有限公司 350, 保证金，尚未到偿还期
合计 3,250,
22. 其他流动负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待转销项税额 454, 1,062,
23. 递延收益
（1）递延收益情况
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
政府补助 10,896, 2,432, 3,676, 9,652,
（2）涉及政府补助的项目
补助项目
2020 年 12 月
31 日
本期新增补
助金额
本期计
入营业
外收入
金额
本期计入其
他收益金额
其
他
变
动
2021 年 12月
31 日
与资产相关
/与收益相
关
燃煤锅炉淘汰
补助
94, 27, 67, 与资产相关
天泉生物医药
研发实验中心
120, 120, 与资产相关
GMP 质量审
计改造项目
1,983, 661, 1,322, 与资产相关
片剂、硬胶囊
剂、原料药三
条生产线
GMP 改造
422, 220, 201, 与资产相关
国家 类心 580, 117, 462, 与资产相关
90
补助项目
2020 年 12 月
31 日
本期新增补
助金额
本期计
入营业
外收入
金额
本期计入其
他收益金额
其
他
变
动
2021 年 12月
31 日
与资产相关
/与收益相
关
脑血管新药天
泉乐宁产业化
项目
三层共挤输液
用膜制袋生产
线 GMP 改造
266, 66, 199, 与资产相关
铁艺围墙 71, 3, 68, 与资产相关
原料药和容量
注射剂生产线
GMP 改造项
目
221, 56, 165, 与资产相关
注射液生产线
改造项目完工
投产奖励
7,136,
2,432,
0
2,403,
1
7,164, 与资产相关
合计
10,896,
4
2,432,
0
3,676,
7
9,652,
24. 股本（单位：股）
股东名称
2020 年 12 月 31
日
本次增减变动（+、一） 2021年12月31
日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 67,560, 67,560,
25. 资本公积
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
股本溢价 17,623, 17,623,
其他资本公积 360, 360,
合计 17,983, 17,983,
26. 盈余公积
项目
2020 年 12 月 31
日
本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 29,280, 2,968, 32,248,
27. 未分配利润
项目 2021 年度 2020 年度
年初未分配利润 69,625, 39,676,
加：本年归属于母公司所有者的净利润 29,000, 33,352,
减：提取法定盈余公积 2,968, 3,403,
应付普通股股利
期末未分配利润 95,657, 69,625,
91
28. 营业收入及营业成本
项目
2021 年度 2020 年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 261,589, 41,669, 278,962, 42,786,
（1）主营业务（分产品）
产品名称
2021 年度 2020 年度
收入 成本 收入 成本
大输液 232,464, 40,733, 225,840, 41,317,
小容量注射剂 28,046, 835, 46,368, 1,014,
口服固定制剂 1,070, 93, 6,754, 455,
中药材 8, 6,
合计 261,589, 41,669, 278,962, 42,786,
（2）主营业务（分地区）
地区
2021 年度 2020 年度
收入 成本 收入 成本
华东 44,936, 20,354, 64,053, 20,112,
西南 43,938, 9,528, 52,032, 10,405,
华南 27,703, 2,861, 35,711, 3,361,
华中 47,322, 4,000, 31,019, 3,836,
西北 15,434, 1,088, 24,332, 1,367,
东北 78,252, 3,452, 64,743, 3,220,
华北 4,002, 381, 7,070, 482,
合计 261,589, 41,669, 278,962, 42,786,
29. 税金及附加
项目 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 1,274, 1,717,
教育费附加 546, 735,
地方教育附加 364, 490,
房产税 731, 462,
土地使用税 258, 258,
其他税费 79, 94,
合计 3,254, 3,758,
30. 销售费用
项目 2021 年度 2020 年度
人工费用 2,923, 2,932,
92
项目 2021 年度 2020 年度
广告及宣传费 1, 20,
市场推广费用 168,422, 185,435,
其他费用 881, 723,
合计 172,229, 189,111,
31. 管理费用
项目 2021 年度 2020 年度
人工费用 4,660, 4,409,
折旧及摊销 3,487, 3,286,
中介费用 509, 577,
其他费用 4,286, 4,116,
合计 12,943, 12,390,
32. 研发费用
项目 2021 年度 2020 年度
人工费 2,259, 1,925,
材料费 855, 674,
折旧费 2,283, 585,
委外研发费用 3,610, 6,345,
其他费用 1,038, 774,
合计 10,046, 10,305,
33. 财务费用
项目 2021 年度 2020 年度
利息支出 1,306, 876,
减：利息收入 19, 32,
利息净支出 1,287, 844,
银行手续费及其他 29, 29,
合计 1,317, 873,
34. 其他收益
项目 2021 年度 2020 年度
政府补助 5,358, 6,015,
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、44、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四、1。
35. 投资收益
93
项目 2021 年度 2020 年度
交易性金融资产持有期间取得的
投资收益
1,154, 2,134,
处置交易性金融资产取得的投资
收益
1,525, 6,117,
合计 2,680, 8,251,
36. 公允价值变动损益
项目 2021 年度 2020 年度
交易性金融资产 4,224, 6,028,
37. 信用减值损失
项目 2021 年度 2020 年度
应收账款坏账损失 614, -1,858,
其他应收款坏账损失 -25, -36,
合计 589, -1,895,
38. 资产减值损失
项目 2021 年度 2020 年度
存货跌价损失 43, -53,
39. 营业外收入
项目 2021 年度 2020 年度
计入当期非经常
性损益的金额
罚款及违约金收入 37,
其他 20, 178, 20,
合计 20, 216, 20,
40. 营业外支出
项目 2021 年度 2020 年度
计入当期非经常
性损益的金额
公益性捐赠支出 114, 14, 114,
罚款及滞纳金支出 7, 1, 7,
合计 122, 15, 122,
41. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
项目 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 3,760, 4,359,
递延所得税费用 162, 553,
合计 3,922, 4,912,
（2）会计利润与所得税费用调整过程
94
项目 2021 年度 2020 年度
利润总额 32,922, 38,264,
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,938, 5,739,
子公司适用不同税率的影响 -69, -68,
免税收入的影响 -64, -68,
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 255, 119,
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
33, 170,
研发费用加计扣除 -1,170, -979,
所得税费用 3,922, 4,912,
42. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度
政府补助 4,114, 2,549,
保证金 1,302, 1,633,
往来款及其他 1,522, 11,963,
合计 6,939, 16,146,
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度
支付的营业、管理费用 184,536, 201,715,
保证金退回 2,175, 1,790,
往来款及其他 1,561, 11,629,
合计 188,273, 215,135,
43. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2021 年度 2020 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,000, 33,352,
加：资产减值准备 -43, 53,
信用减值损失 -589, 1,895,
固定资产折旧 7,651, 6,494,
无形资产摊销 433, 434,
长期待摊费用摊销 37,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
17,
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,224, -6,028,
财务费用（收益以“－”号填列） 1,306, 876,
95
补充资料 2021 年度 2020 年度
投资损失（收益以“－”号填列） -2,680, -8,251,
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 148, -9,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13, 563,
存货的减少（增加以“－”号填列） -516, -318,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,236, 10,500,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,447, -23,399,
其他
经营活动产生的现金流量净额 30,327, 16,179,
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,722, 1,643,
减：现金的期初余额 1,643, 3,759,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,079, -2,116,
（2）现金和现金等价物构成情况
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一、现金 8,722, 1,643,
其中：库存现金 9, 9,
可随时用于支付的银行存款 4,076, 1,626,
可随时用于支付的其他货币资金 4,635, 6,
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,722, 1,643,
44. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
项目 金额
资产负债表
列报项目
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
的金额
计入当期损益或
冲减相关成本费
用损失的列报项
目
2021 年度 2020 年度
燃煤锅炉淘汰补助 67, 递延收益 27, 27, 其他收益
天泉生物医药研发
实验中心
递延收益 120, 120, 其他收益
GMP 质量审计改造
项目
1,322, 递延收益 661, 661, 其他收益
96
项目 金额
资产负债表
列报项目
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
的金额
计入当期损益或
冲减相关成本费
用损失的列报项
目
2021 年度 2020 年度
片剂、硬胶囊剂、原
料药三条生产线
GMP 改造
201, 递延收益 220, 220, 其他收益
国家 类心脑血管
新药天泉乐宁产业
化项目
462, 递延收益 117, 117, 其他收益
三层共挤输液用膜
制袋生产线 GMP 改
造
199, 递延收益 66, 66, 其他收益
铁艺围墙 68, 递延收益 3, 3, 其他收益
原料药和容量注射
剂生产线 GMP 改造
项目
165, 递延收益 56, 56, 其他收益
注射液生产线改造
项目完工投产奖励
7,164, 递延收益 2,403, 1,821, 其他收益
合计 9,652, 3,676, 3,094,
（2）与收益相关的政府补助
项目 金额
资产负债
表列报项
目
计入当期损益或冲减相关成
本费用损失的金额
计入当期损益或冲
减相关成本费用损
失的列报项目 2021 年度 2020 年度
缬恩替卡韦项原料及制剂
临床前研究
370, 其他收益
龙岩市省外招标中标奖励 300, 其他收益
科技小巨人领军企业研发
费用加计扣除奖励
825, 1,194, 其他收益
暂时性生产经营困难且恢
复有望企业稳岗返还
531, 其他收益
新三板挂牌奖励 200, 其他收益
促进生物医药产业发展奖
励
600, 其他收益
其他 257, 324, 其他收益
合计 1,682, 2,920,
六、合并范围的变动
本年因新设而增加的子公司：天源医药。
七、在其他主体中的权益
子公司名称
主要经营
地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式
直接 间接
福建天亿 龙岩 龙岩 药品批发 投资设立
天源医药 龙岩 龙岩 药品研发 投资设立
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融
负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
97
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进
行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常
监督。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制
信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其
他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信
用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信
用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工
具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能
破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方
式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及
违约风险敞口模型。
相关定义如下：
98
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信
息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，报告期前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的比例为
%；本公司其他应收款中，报告期欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的比例为 %。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和
筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及
是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称
2021 年 12 月 31 日
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 30,023, 30,023,
应付账款 19,592, 19,592,
其他应付款 355, 6,741, 7,096,
合计 49,971, 6,741, 56,712,
（续上表）
项目名称
2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 40,032, 40,032,
应付账款 27,851, 27,851,
其他应付款 1,691, 6,272, 7,963,
合计 69,575, 6,272, 75,847,
3.市场风险
