第六章 鼓励出口和出口管制方面的措施
第一节 鼓励出口方面的措施
第二节 促进对外贸易发展的
经济特区措施
第三节 出口管制方面的措施
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各个国家除了采用关税及非关税措施，往往还
采用其他对进出口进行鼓励或管制的措施。本章主
要讲解这些措施，包括：鼓励出口方面的措施、经
济特区的措施和出口管制方面的措施。本章的重点
在于掌握鼓励出口和出口方面的各项措施，尤其应
掌握出口信贷、出口信贷国家担保制、出口补贴、
商品及外汇倾销等措施，明确这些措施的概念、操
作过程及生效的条件。
本
章
学
习
要
点
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加拿大发布新的鼓励出口机制和措施
一、税收优惠
（1）出口退税（消费税）：企业出口退税是各
国促进出口的通行做法，加拿大也不例外。
（2）再出口退税：由于加拿大与美国经济的高
度融合，两国之间大量的货物贸易相当于制造业内部
的“加工贸易”。
（3）此外，加拿大企业从事部分应用技术研究
的支出亦可享受免税优惠。
二、出口融资
三、信息、咨询等出口促进服务
四、加拿大团队公司
导
入
案
例
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第一节 鼓励出口方面的措施
二、出口信贷国家担保制
三、出口补贴
四、倾销
五、外汇倾销
六、促进出口的行政组织措施
七、其他措施
一、出口信贷
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一、出口信贷
（一）出口信贷的概念
出口信贷（Export Credit）是一个国家为了鼓励商
品出口，增强商品的竞争能力，通过银行对本国出口
厂商或国外进口厂商提供的贷款。
它是一国的出口厂商利用本国银行的贷款扩大商
品出口，特别是成套设备、船舶、飞机等金额较大、
期限较长的商品出口的一种重要手段。
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一、出口信贷
（二）出口信贷的种类
1. 出口信贷按时间长短划分的种类见图6-1。
图6-1 出口信贷按时间长短划分的种类
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一、出口信贷
（1）短期信贷 。短期信贷是指180天以内或一
年以下的信贷，原料、消费品及小型机器设备的出口
适用短期信贷。
（2）中期信贷 。中期信贷是指为期1~5年的信
贷，中型机器设备多利用中期信贷。
（3）长期信贷 。长期信贷是指5~10年，甚至更
长时期的信贷，大型成套设备与船舶等需长期信贷。
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一、出口信贷
（二）出口信贷的种类
2. 出口信贷按借贷关系划分的种类见图6-2。
图6-2 出口信贷按借贷关系划分
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一、出口信贷
（1）卖方信贷。它是出口方银行向本国出口厂商
（卖方）提供的贷款。这种协议由出口厂商与银行签
订。卖方信贷是银行直接资助本国出口厂商向外国进
口厂商提供延期付款，以促进商品出的一种方式。
（2）买方信贷。它是出口方银行直接向外国的进
口厂商（买方）或进口方的银行提供的贷款。由于这
种贷款附有债务方必须购买债权国商品的附有条件，
即所谓的约束性贷款，因而起到了促进商品出口的作
用。
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一、出口信贷
（三）出口信贷的主要特点
（1）出口信贷必须联系出口项目，即贷款必须全
部或大部分用于购买提供贷款国家的出口商品。
（2）出口信贷利率低于国际金融市场贷款的利
率，其利差由出口国政府给予补贴。
（3）出口信贷的贷款金额，通常只占买卖合同金
额的85%左右，其余10%~15%由进口厂商先支付现汇。
（4）出口信贷的发放与出口信贷担保相结合，以
避免或减少信贷风险。
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二、出口信贷国家担保制
出口信贷国家担保制（Export Credit Guarantee
System）就是国家为了扩大出口，对于本国出口厂商
或商业银行向外国进口厂商或银行提供的信贷，由国
家设立的专门机构出面担保，当外国债务人拒绝付
款，即发生呆账或坏账时，这个国家机构便按照承保
的数额给予补偿。 该制度的实质是国家在代替出口商
承担风险，以帮助其扩大出口，争夺国外市场。
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二、出口信贷国家担保制
出口信贷国家担保制的主要内容如下：
（一）担保的项目与金额
通常商业保险公司不承保的出口风险的项目，都
可向担保机构进行投保。一般可分为两类：
1.政治风险担保
暴乱、战争以及政府实行禁运、冻结资金或限制
对外支付等合同金额的85%~95%。
2. 经济风险担保
破产倒闭无力偿付或因货币贬值或通货膨胀等经
济原因导致损失的合同金额的70%~80%。
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二、出口信贷国家担保制
（二）担保对象
担保对象主要分以下两种：
1. 对出口厂商的担保
出口厂商输出商品时提供的短期信贷或中、长期信
贷可向国家担保机构申请担保。担保机构本身不向出口
厂商提供出口信贷，但它可以为出口厂商取得出口信贷
提供有利条件。
2. 对银行的直接担保
通常银行所提供的出口信贷均可申请担保。这种担
保是担保机构直接对供款银行承担的一种责任。有些国
家为了 估计出口信贷业务的开展和提供货款安全保
障，往往给银行更为优厚的待遇。
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二、出口信贷国家担保制
（三）担保期限与费用
根据出口信贷期限，担保期限可分类（如图6-
3）。
图6-3 根据出口信贷期限分类
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二、出口信贷国家担保制
（三）担保期限与费用
短息信贷担保为6个月左右，担保范围往往包括出
口厂商所有海外的短息信贷交易。
中、长期信贷担保，由于金额大，时间长，因而
采用逐笔审批的特殊担保方式。担保时间通常为2~15
年。
这些担保机构的主要目的在于担保出口厂商与供
款银行在海外的风险，以扩大商品出口，因此所收的
费用一般不高，以减轻出口厂商和银行的负担。
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二、出口信贷国家担保制
（四）特点
由以上可以看出，出口信贷国家担保制有如下几
个特点：
（1）其担保的往往是商业保险公司不愿承保的出
口风险大的贷款项目。
（2）申请担保的手续简单。
（3）保险费用比较低，故出口厂商和银行的负担
较轻，有助于商品的出口。
（4）担保金额大。
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三、出口补贴
出口补贴（Export Subsidies）又称出口津贴，是
一国政府为了降低出口商品的价格，加强其在国外市
场上的竞争能力，在出口某种商品时给予出口厂商的
现金补贴或财政上的优惠待遇。
（一）出口补贴的方式
1. 直接补贴（Direct Subsidies）
直接补贴是指出口某种商品时，直接付给出口厂
商的现金补贴。
2. 间接补贴（Indirect Subsidies）
间接补贴是指政府对某些出口商品给予财政上的
优惠。
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三、出口补贴
（二）禁止使用出口补贴的情况
长期以来，各国对出口补贴问题争论不休，为
此，乌拉圭回合谈判中达成的《补贴与反补贴协议》
将补贴分为禁止使用的补贴、可申诉的补贴和不可申
诉的补贴。
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四、倾销
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四、商品倾销
倾销（Dumping）是大企业在控制国内市场的条
件下，以低于国内市场的价格，甚至低于商品生产成
本的价格，在国外市场抛售商品，打击竞争者以占领
市场。
（一）倾销通常由私人大企业进行，但是随着国
家垄断资本主义的发展，一些国家设立专门机构直接
对外进行商品倾销。例如美国政府设立商品信贷公
司，以高价在国内收购农产品，而按照比国内价格低
一半的价格在国外倾销农产品。
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四、商品倾销
（二）倾销的构成要件包括：
（1）产品以低于正常价值或公平价值的价格销
售。
（2）这种低价销售的行为给进口国产业造成损
害，包括实质性损害、实质性威胁和实质性阻碍。
（3）损害是由低价销售造成的，两者之间存在
因果关系。
（三）倾销的特征：
第一，倾销是一种人为的低价销售措施。
第二，倾销的动机和目的是多种多样的，有的是
为了销售过剩产品，有的是为了争夺国外市场，扩大
出口，但只要对进口国某一工业的建立和发展造成实
质性损害威胁或阻碍，就会招致反倾销措施的惩罚。
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四、商品倾销
（四）倾销的种类按照倾销的具体目的和时间的
不同，商品倾销可分为以下几种：
1. 偶然性倾销（Sporadic Dumping）
2. 间歇性或掠夺性倾销（Intermittent or Predatory
Dumping）
3. 长期性倾销（Long-run Dumping）
商品倾销能否取得成功，必须具备一定条件：
（1）出口产品在运销国外之后，不再返销国内市
场。
（2）出口厂商对国内市场的垄断。
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五、外汇倾销
（一）外汇倾销的含义
外汇倾销（Exchange Dumping）是出口企业利用
本国货币对外贬值的机会，争夺国外市场的特殊手段。
实行外汇倾销的国家往往也是外汇管制的国家。政府
的金融管理当局，把本国货币币值调到相当低的水平，
这样，在调整的过渡期内，以外币衡量的本国出口商
品显得很便宜，这就提高了出口产品的竞争能力，而
以本币衡量的进口商品则十分昂贵，从而削弱了进口
商品的竞争能力。
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五、外汇倾销
（二）外汇倾销生效的条件
外汇倾销不能无限制和无条件地进行，只有具备以
下两个条件才能起到扩大出口的作用。
（1）货币贬值的程度大于国内物价上涨的程度
货币贬值必然引起一国国内物价上涨。当国内物价
上涨程度赶上或超过货币贬值的程度，对外贬值与对内
贬值差距也随之消失，外汇倾销条件也就不复存在了。
（2）其他国家不同时实行同等程度的货币贬值和
采取其他报复性措施
如果其他国家也实行同幅度的贬值，那么两国货币
贬值幅度就相互抵消，汇价仍处于贬值前的水平，而得
不到货币对外贬值的利益。
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六、促进出口的行政组织措施
具体的促进出口的行政组织措施如图6-4所示。
图6-4 促进出口的行政组织措施
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六、促进出口的行政组织措施
（一）社会倾销
所谓社会倾销是指出口国受困于国际收支逆差而
采取的“饥饿出口”政策。该政策的核心内容是降低
出
口商品成本，但手段不太恰当。
例如，对污染环境的出口工业不予投资治理，以
此降低出口成本；再有，使国内劳动工资过份地低于
国外等等。
（二）设立专门组织
由国家设立专门机构进行社会及经济的调查，为
政府提供有关信息，帮助制定鼓励出口的各项措施和
政策。
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六、促进出口的行政组织措施
（三）建立商业情报网
为加强商业情报的服务工作，许多国家都设立了
官方的商业情报机构，在海外设立商情网，负责向出
口厂商提供所需的情报。
（四）组织贸易中心和贸易展览会
贸易中心是永久性的设施。在贸易中心内提供陈
列展览场所、办公地点和咨询服务等。贸易展览会是
流动性的展出，许多国家都十分重视这项工作。有些
国家一年组织15~20次国外展出，费用由政府补贴。
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六、促进出口的行政组织措施
（五）组织贸易代表团出访和接待来访
许多国家为了发展对外贸易，经常组织贸易代表
团出访，其出国的费用大部分由政府承担，并为本国
的企业带回各种信息。
（六）组织出口商的评奖活动
对扩大出口成绩卓著的厂商授予奖章、奖状，并
通过授奖活动推广其扩大出口的经验。这种精神鼓励
的方法对激发出口厂商的积极性很有帮助。
（七）院外活动
一些国家以各种名义给贸易对象国的制定贸易政
策者以经济上的好处，从而使贸易对象国的外贸政策
的变动向有利于本国的方向变化。
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七、其他鼓励出口措施
其他鼓励出口措施分类如图6-5所示。
图6-5 其他措施分类
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七、其他措施
（一）外汇分红
外汇分红是指政府允许出口厂商从其所得的出口
外汇收入中提取一定百分比的外汇用于进口，鼓励其
出口积极性。
（二）出口奖励政策
政府对出口商出口某种商品以后发给一种奖励
证，持有该证可以进口一定数量的外国商品，或将该
证在市场上自由转让，从中获利。
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七、其他措施
（三）复汇率制
政府规定不同的出口商品适用不同汇率。对于政
府希望促进某种商品的出口，对于该出口厂商的外汇
收入按高于牌价的汇率收兑；而对于政府不希望出口
的商品，其外汇收入按较不利的汇率汇兑。
（四）进出口连锁制
政府规定进出口商必须履行一定的出口义务方可
获得一定的输入的权利，或获得一定的进口权利的进
出口商必须承担一定的出口义务。通过进出口相联系
的办法，达到有进有出，以进带出，或以出许进的方
式，扩大出口。
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第二节 促进对外贸易发展的
经济特区措施
二、保税区
三、出口加工区
四、多种经营的经济特区
五、科学工业园区
六、自由边境区
一、自由港或自由贸易区
七、过境区
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一、自由港或自由贸易区
自由港（Free Port）有的称为自由口岸。
自由贸易区（Free Trade Zone）有的称为对外贸
易区、自由区、工商业自由贸易区等。
无论自由港或自由贸易区都是划在关境以外，对
进出口商品全部或大部分免征关税，并且准许在港内
或区内开展商品自由储存、展览、拆散、改装、重新
包装、整理、加工和制造等业务活动，以利于本地区
的经济和对外贸易的发展，增加财政收入和外汇收
入。
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二、保税区
保税区（Bonded Area）又称保税仓库区，是海
关设置的或经海关批准注册的，受海关监督的特定地
区和仓库，外国商品存入保税区内，可以暂时不缴纳
进口税；如再出口，不缴纳出口税；如要运进所在国
的国内市场，则需办理报关手续，缴纳进口税。运入
区内的外国商品可储存、改装、分类、混合、展览、
加工和制造等。此外，有的保税区还允许在区内经营
金融、保险、房地产、展销和旅游业务。
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三、出口加工区
出口加工区（Export Processing Zone）是一个国
家或地区在其港口、国际机场等地方，划出一定的范
围，新建和扩建码头、车站、道路、仓库和厂房等基
础设施以及提供免税等优惠待遇，鼓励外国企业在区
内投资设厂，生产以出口为主的制成品的加工区域。
设立出口加工区的目的在于吸引外国投资，引进
先进技术与设备，促进本地区的生产技术和经济的发
展，扩大加工工业和加工出口的发展，增加外汇收
入。
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三、出口加工区
出口加工区脱胎于自由港或自由贸易区，采用了
自由港或自由贸易区的一些做法，但它又与自由港或
自由贸易区有所不同。
自由港或自由贸易区，以发展转口贸易、取得商
业方面的收益为主，是面向商业的；而出口加工区，
以发展出口加工工业、取得工业方面的收益为主，是
面向工业的。
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四、多种经营的经济特区
多种经营的经济特区又称综合性的经济特区，是
指一国在其港口或港口附近等地划出一定的范围，新
建或扩建基础设施和提供减免税收等优惠待遇，吸引
外国或境外企业在区内从事外贸、加工工业、农畜业、
金融保险和旅游业等多种经营活动的区域。我国所设
立的经济特区就属于这一种。
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五、科学工业园区
科学工业园区又称工业科学园、科研工业区、新
产业开发区、高技术园区、科学公园和科学城等。
它是一种以加速新技术研制及其成果应用、服务
于本国或本地区工业的现代化并便于开拓国际市场，
通过多种优惠措施和方便条件，将智力、资金高度集
中，专事新、高技术研究，试验和生产的新兴工业开
发地区。
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六、自由边境区
自由边境区（Free Perimeter），过去也称为自由
贸易区，一般设在本国的一个省或几个省的边境地
区。对于在区内使用的生产设备、原材料和消费品可
以免税或减税进口。
自由边境区与出口加工区的主要区别在于，自由
边境区的进口商品加工后大多是在区内使用，只有少
数是用于再出口。建立自由边境区的目的是发展边境
地区的经济，因此有些国家对优惠待遇规定了期限。
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七、过境区
沿海国家为了便利内陆邻国的进出口货运，开辟
某些海港、河港或边境城市作为货物过境区（Transit
Zone）。 过境区规定，对于过境货物，简化海关手
续，免征关税或只征小额的过境费用。过境货物一般
可在过境区内作短期储存，重新包装，但不得加工。
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一、出口管制的原因
出口管制通常是发达资本主义国家实行贸易歧视
政策的重要手段。
（一）经济原因。主要是对国内生产所需的原材
料、中间产品等实行管制，以满足国内生产的需要，
以及为了确保本国在特定领域中的领先地位。
（二）政治原因。一些国家出于政治上的考虑，
对于出口到社会主义国家的产品进行严格的管理和控
制。
（三）历史文化原因。主要是对某些文物和某些
艺术品实行出口管制。
发展中国家有时也实行出口管制政策，主要是经
济原因。
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二、出口管制的商品
出口管制的商品主要可分为以下几类：
（1）战略物资及其有关的先进技术资料。
（2）国内生产所需的原材料、半成品及国内市场
供应不足的某些必需品。
（3）为了缓和与进口国在贸易上的摩擦，在进口
国的要求或压力下“自动”控制出口的商品。
（4）为了有计划安排生产和统一对外而实行出口
许可证制的商品。
（5）为了采取经济制裁而对某国或地区限制甚至
禁止出口的商品。
（6）对某些重要的文物、艺术品、黄金、白银等
特殊商品，大多数国家都规定需特许才能出口。
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三、出口管制形式
资本主义国家的出口管制形式可以分为两种：
（一）单方面出口管制
指一国根据本国的出口管制法案，设立专门的执
行机构对本国某些商品出口进行审批和颁发出口许可
证，实行出口管制。
（二）多边出口管制
指几个国家政府，通过一定的方式建立国际性的
多边出口管制机构，商讨和编制多边出口管制货单和
出口管制国别，规定出口管制的办法等，以协调彼此
的出口管制政策和措施，达到共同的政治和经济目
的。
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四、出口管制的程序与手续
虽然这个多边出口管制机构负责编制、修订和审
批多边出口管制货单，但有关出口管制的商品的具体
管理程序和出口申报手续仍由各参加国自行办理。
一般说来，资本主义国家有关机构根据出口管制
的有关法案，制定管制货单（Commodity Control
List）和输往国别分组管制表（Export Control Country
Group），然后采用出口许可证制具体办理出口申报手
续。
总之，出口管制是发达资本主义国家对外实行差
别待遇和歧视政策的重要工具。
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一般说来，自由港或自由贸易区可以分为两种
类型:
（1）把港口或设区的所在城市都划为自由港或
自由贸易区。
（2）港口或设区的所在城市的一部分划为自由
港或自由贸易区。
相
关
链
接
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巴西政府采取措施鼓励出口
为进一步扩大出口，扭转顺差下滑局面，巴西政
府于2010年5月出台了旨在提高本国出口竞争力的一
系列鼓励措施。其中包括：加快出口退税，鼓励小企
业出口，鼓励企业使用本国原料生产出口，取消汽车
零部件进口关税优惠，创建巴西进出口银行和出口信
用保险公司，为出口企业提供融资支持，政府采购优
先考虑本国产品，等等。
据统计，2009年前4个月，巴西外贸顺差亿
美元，与去年同期相比减少%。
根据以上资料分析巴西政府各项措施的类型以及
实施后的效果。
思
考
与
实
训
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