第四章比例再保险
第四章 比例再保险
比例再保险定义
比例再保险是以保险金额为基础来确定分出
公司自留额和接受公司责任额的再保险方式。
分出公司和接受公司对于保费和赔款的比例
按照其分配保额的同一比例进行。
第一节 成数再保险
一、成数再保险概述
定义
成数再保险是指原保险人将每一危险单位的保险金
额，按约定的比率向再保险人再保险的方式。
特点
绝对化的按照比率再保险—最典型的比例再保险
最简便的再保险方式
分出公司的自留比例通常较大---20%强
规定每一危险单位或保险单的最高限额—合同限额
成数分保责任分配表
单位：万元
保险金额 自留
40%
分出
60%
其 他
80 32 48 0
300 120 180 0
600 240 360 0
800 240 360 200
成数再保险计算表
单位：万美元
例1：成数合同分保费、赔款计算。
说明：该公司成数分保合同，自留20％，分出比例80％，合同最高限额
lO 000 000元。
上表中，A—D风险的保额均在合同限额内，所以保费和赔款一律
按照自留20％、分保额80％分配。E风险超过合同限额，只能按
照限额放满合同，其余责任安排临分或自留，结果为：E风险15
000 000元，A公司自留2 000 000元，合同分出8 000 000元，
其余风险5000 000元安排临分或全部自留。
放入合同的业务比例10 000 000／15 000 000=66．66％
合同自留比例2 000 000／15 000 000=13．33％
合同分出比例8 000 000／15 000 000=53．33％
其余风险比例5 000 000／15 000 000=33．33％
赔款的摊付也照此比例计算。
二、 成数再保险的优缺点
手续简化，按照同一比率计算，使得分保实
务和帐务方面都节省费用开支。
合同双方利益一致
对接受公司有利，佣金丰厚。
缺乏弹性，不能满足保险人获得准确再保险
保障的需求
不能均衡风险责任
三、成数再保险的运用
新创或小规模的保险公司
新业务、新险种
某些赔案发生频繁的险种—汽车保险
公司内部分保、集团再保险内部分保
交换业务
各类转分保业务，计算方便
与其他分保方式混合运用
第二节 溢额再保险
一、 溢额再保险概述
定义
溢额再保险是原保险人与再保险人在合同中约定自
留额和最高分入限额，将每一危险单位的保险金额
超过自留额的部分分给分入公司，并按实际形成的
自留额和分出额对保额的比例来分配保费和分摊赔
款的再保险方式。
溢额再保险与比例再保险的最大区别
溢额再保险只有在任何风险的保额超过分出公司的
自留额时，才按照合同约定的比例，将溢额自动分
给各接受公司。
二、 溢额再保险特点
溢额再保险首先要确定分出公司的自留额
分出公司根据标的物和危险程度分类逐项规定自己
的自留额，制定自留限额表
另外，也可定明各类风险的最高和最低自留额，在区间内，
分出公司对自留额可以自由决定。
溢额再保险分入公司的最高责任额取决于合同
中所规定的线数
自留额和分保额之和为合同容量或合同限额
（溢额再保险的三大关键项目或三要素：危险单
位、自留额、线数）
分保比例和自留比例随保险金额大小而变动
合同双方的利益并非完全一致
分出公司接受公司的经营成果，随保额不同，承担责任不
同以及损失情况不同而产生较大差异。
溢额和总保额之间的比例即是溢额再保险的分保比
例
溢额再保险合同可分层设计
这一个重要特点使溢额再保险合同具有巨大的合同
容量，可消化和吸收巨额风险
溢额再保险合同保险费和赔款计算
2000000自留，分入限额4线 单位：万元
分层溢额分保计算表 货币单位：万元
（自留额50000000，第一溢额分保限额4线，第
一溢额分保限额3线)
该公司安排了第一溢额合同，它根据不同风险确定不同
的自留额，合同最高限额为自留额的三线，但每一风险
的最高分保责任不超过1 500 000美元。
溢额分保合同责任计算。
(单
位：美元)
上表中风险A—D都在合同中得到分保安排，如有赔
款也将按照分出公司和接受公司承担的保险责任的比
例进行摊付。
E风险如果按照自留额的三条线数放入合同，则
超过了合同的限额。因此，只能按照合同最高限额纳
入保障，对未安排完的责任可另行安排临分或放入公
司的其他分保计划。
F风险，分出公司自留400 000美元，按三条线
数放入合同，不能放满合同限额，但根据合同规定只
能按照三条线数安排，其余责任需要寻求其他分保渠
道。
三、溢额再保险的优缺点
对再保险业务的安排灵活而有弹性
分出公司可自由决定自留额，对分出公司有利
分出公司可以签订第一溢额、第二溢额和第三溢额
等，因此对大额业务的处理具有较大弹性。
可以均衡风险责任
业务处理较为繁琐费时
业务帐单按逐笔保险单计算自留比例和分保比例，
需要严格管理和必要的人力
不能完全体现合同双方利益一致性
溢额再保险分保佣金优厚，对分出公司
利益较大。如无互换业务，则对接受公
司不利。
超出自留额部分，必须分出。因此接受
公司不用担心分出保险业务存在不良风
险的逆选择。
四、溢额再保险的适用范围
危险性较小、利益较优且风险本身较分
散的业务采用，可保留充足的保险费
业务质量不齐、保险金额不均匀的业务
采用，可均衡风险责任
巨额保险业务，可发挥分层机能
是实际中应用最广泛的再保险方式
第三节 成数溢额混合再保险
成数溢额混合保险是将成数再保险和溢
额再保险方式组织在一个合同里，以成
数再保险的限额作为溢额再保险的起点，
再确定溢额再保险的最高额。
方式：
1）分出公司先安排一个成数合同，规定合同的最
高责任额，保额超过此限额时，再以成数合同的合
同限额为“自留额”，安排溢额合同处理。
2）分出公司先安排一个溢额合同，但其自留额按
另订的成数合同处理。
解决成数分保付出的保费过多的问题，又可达
到溢额合同项下保费和责任的相对平衡，对缔
约双方都有利。
混合分保的责任分配
P73 单位:万元
第四节 比例再保险合同的主要条款
关于责任和范围划分的条款
1、业务范围的规定（限于同一险种，除外责
任范围与原保险相同）
2、再保险对象与地区范围
3、责任的划分
再保险承担的风险原则上与原保险承担的风险相同
责任范围的划分，规定每一危险单位自留额、分出额，溢额
合同要规定线数
如何构成一个危险单位，合同一般规定由分出公司决定
再保险人对合同项下业务的责任与分出公司同时开始和终止，
并按分出公司的原保单或更改条件负责
举例：火灾溢额再保险的第二溢额再保险合同
甲方同意须将其火灾保险部分直接承保或经由
再保险接受的在（ ）境内的火灾及其他危险
的业务，就超过本身的自留与第一溢额限额的
总额后的第二溢额的成分（），向乙方再保险，
乙方必须同意接受。
对每一危险单位，，再保险人接受的金额不得
超过甲方对于这一危险单位所做自留额的（）
倍
甲方的自留限额表和分于本合同的最高额度以
及第一溢额合同的最高额度，均附存于本合同
内，并成为本合同的一部分。
关于如何构成一个危险单位，乙方同意遵照甲
方的决定，甲方的决定属最终决定，对乙方有
约束力。
不论原保单或本合同内有任何相反的约定，本
合同不适用于直接或间接因战争、侵略、暴动、
军队等 所致标的物的任何损毁或灭失
以承保原子能或核能危险为目的所组成的保险
或再保险所负任何损失或赔偿责任，均不属于
本合同再保险范围。
关于帐务处理的条款
1、再保险费率
再保险费率一般按原保单规定的费率，所用
货币也与原保单一致
2、分保佣金
计算分保佣金的佣金率有两种方式
固定佣金率—对分入公司不公平
浮动佣金率—按赔付率高低调整佣金率
规定最低佣金率、最高佣金率
临时佣金、实际佣金
分保佣金
例：
赔付率 分保佣金率
y﹤50% %--最高佣金率
50%≤y﹤55% 35%
55%≤y﹤60% %
60%≤y﹤65% 30%
65%≤y﹤70% %
70%﹤y 25%--最低佣金率
赔付率= 赔款/保费
如：全年保费14万，临时佣金率30%，分保佣金
万，年终结算时赔付率55%，佣金率应为
%，分保佣金应为万，差额万由分入
人支付。
3、盈余佣金
年度利润的一定比例
三种计算方式
一年基准法—对再保险人不利
三年基准法
亏损转移法—在业绩不佳或合同不稳定时使用
计算举例
%E7%AC%AC%E5%9B%9B%E7%AB%A0%E5%9B%BE%E8%A1%
4、再保险费准备金
“为确保乙方善尽本合同义务，甲方有权保留每季
终了后应付乙方的再保险费的（）%，此项保留金
额，应以至该季终了起12个月为限。
本合同终止时，按本条规定所保留的款项，应冲做
乙方赔款和返还再保险费之用，且继续由甲方保留
至乙方所有责任均已确定并全部履行时止，尚有余
额，应退还乙方，若甲方所保留的款项，不足以抵
偿乙方应付甲方的赔款时，乙方仍必须依本合同各
项规定，对甲方负责清理
甲方就其所保留的再保险费，应按年息（）%支付
给乙方利息。此项利息应逐笔自保留之日起计算”
5、赔款的处理
原保险人的通知义务
原保险人对赔款的处理权
现金摊赔
6、分保帐单和结算
2-3周的复证期
复证后30天内结算
按合同规定货币编制和结算；若有其他货币，则汇
率使用分出公司实际付款当天的汇率
关于合同处理的条款
1、合同的期限及其终止
一般为某年1月1日0时起生效
终止时间
通知终止
特殊终止：双方无法控制的法律或事实上的原因
使合同无法履行；经营方面的原因；战争
2、未了责任转移
未了责任及其解决办法
自然满期方式
结算方式
未了责任转移的内容
未了责任转移是分出公司为了结束某个业务年度的帐务，
将保费未了责任和赔款未了责任转移到下一个业务年度，
即将原再保险公司的未了责任转移给下一个接受公司承担，
包括未到期保费转移和未决赔款转移
计算
未到期保费转移：35%及40%法
未决赔款转移：90%
3、报表
4、错误和遗漏
（5、合同的修改和终止）
