双飞人
NEEQ : 835909
双飞人制药股份有限公司
DOUBLE RIDER MEDICINE CO.,LTD
年度报告
2017
公 司 年 度 大 事 记
2017年2月驱风油药品批文顺利转入双飞人
2017年 4月 27 日双飞人召开新品发布会，正式
推出 2017年新品：双飞人文敌
2017年12月双飞人进军母婴市场，推出“双飞人贝比”纸尿裤。
公告编号：2018-004
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目 录
第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2
第二节 公司概况 ............................................................................................. 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 10
第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12
第五节 重要事项 ........................................................................................... 22
第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 26
第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 30
第九节 行业信息 ........................................................................................... 34
第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 33
第十一节 财务报告 ........................................................................................ 38
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释义
释义项目 释义
双飞人、股份公司、公司 指 双飞人制药股份有限公司
羊城资产 指 新余羊城资产管理中心(有限合伙)
花城资产 指 新余花城资产管理中心(有限合伙)
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司
主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司
会计师、正中 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》
《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》
《公司章程》 指 双飞人股份现行有效的《双飞人制药股份有限公司章程》
三会 指 股东大会、董事会、监事会
股东大会 指 双飞人制药股份有限公司股东大会
董事会 指 双飞人制药股份有限公司董事会
监事会 指 双飞人制药股份有限公司监事会
三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事
会议事规则》
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人
报告期 指 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
OTC 指 over the counter的缩写,即非处方药,是指不需医生处
方,消费者可直接在药房或药店中即可购取的药物
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人邱俊生、主管会计工作负责人章平及会计机构负责人(会计主管人员) 陈继秀保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，
本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是与否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否
是否存在豁免披露事项 否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
宏观经济波动的风险 作为日常消费品,化妆品行业的发展与国民经济发展和居民人均
可支配收入具有较高的正相关关系。近年来,中国作为发展迅速
的新兴经济体,经济保持了较快的增长速度,居民人均收入水平
稳步提高,如果未来宏观经济环境发生不利变化,消费者对化妆
品的消费意愿和消费能力可能将受到一定影响,进而会影响化妆
品整体行业,可能会对公司的财务状况和经营业绩造成不利影
响。
市场竞争日益加剧的风险 化妆品行业竞争充分,市场较为分散,行业较为细分。目前国内化
妆品市场,尤其是中高端市场主要被外资企业所占据。本土品牌
既面临国际大品牌的竞争压力,本土品牌之间尤其是新兴品牌间
也形成了激烈的竞争态势。面对激烈的市场竞争,公司如不能尽
快提升研发能力,提高品牌知名度,保持和加强竞争优势,将面临
市场占有率下降的风险。
市场集中风险 华南地区是公司产品和服务的主要销售市场,2017 年、2016 年
度、2015 年度华南地区营业收入占公司营业收入分别达到
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%、%、%。由于公司主要客户分布于华南地区,
导致本公司业务的区域、行业属性较为集中,对华南市场存在较
大的依赖,如果上述地区市场的竞争环境、客户需求偏好发生不
利于本公司的变化,本公司业务开展将受到重大的影响。
核心技术泄密和技术人员流失风险 公司经过多年的积累,形成了一支高素质的专业技术人才队伍,
优秀的研发团队能够提升公司整体竞争实力,成为未来不断发
展的重要动力之一。因此,稳定和扩大科技人才队伍对行业的生
存发展十分重要。若公司核心技术人员离开或泄露机密,将对公
司的生产经营和新产品研发带来较大的负面影响
研发及新产品开发的风险 公司目前所处的化妆品、药品行业竞争激烈,公司将持续研发并
推出新产品,包括化妆品、保健品、药品等。虽然公司具备较强
的产品研发实力,但是在新产品开发过程中时间、结果的不确定
性、政府审批的不可控性等因素将增加项目风险,某个环节的难
题可能会导致新产品推出滞后、甚至失败;此外,新产品的市场潜
力取决于市场的成熟度及公司对新产品的推广力度。如果公司
开发的新产品市场不成熟或不符合市场需求,又不能及时调整销
售策略,可能会给公司的生产经营造成不利影响。
税收政策风险 公司 2017 年 12 月 4 日获得高新技术企业认定,有效期三年,于报
告期内享受国家高新技术企业所得税优惠政策,执行 15%优惠税
率。但若公司高新技术企业认定到期前无法复审通过,可能对公
司未来的净利润形成一定的不利影响。
公司经营的季节波动风险 公司的主要产品爽水系列产品、文敌系列产品具有蚊咬止痒、
提神醒脑等功效,夏秋两季更为常用,通常第二季度和第三季度
为旺季,公司产品销售存在一定的季节性。因此,公司存在经营
业绩随季节波动的风险。
商标诉讼风险 1、2014 年 10 月 21 日,双飞人制药(中国)有限公司向江西省宜
春市中级人民法院提交《民事起诉状》,起诉广州赖特斯商务咨
询有限公司、广州医药有限公司等 22位被告侵犯公司的注册商
标权,请求法院判令被告停止生产、销售并收回侵犯原告注册商
标权的利佳薄荷水产品,共同赔偿经济损失 300 万元,判令被告
广州赖特斯商务咨询有限公司停止不正当竞争行为,并公开道
歉。起诉后,公司与广东国康医药有限公司、广州二天堂大药房
连锁有限公司等十一位被告达成和解协议,约定被告停止侵权
行为,并按照生效判决处理广州赖特斯商务咨询有限公司进口
利佳薄荷水产品事宜,公司已撤回对上述十一位被告的起诉。
经审理,江西省宜春市中级人民法院认为:被告代理销售的
法国利佳制药厂生产的“利佳薄荷水”产品(简称“被控侵权产
品”),将“双飞人”文字作为产品名称使用在其产品广告宣传
中,构成对“双飞人”文字商标侵权,被控侵权产品的包装侵犯
了原告的立体商标权及原告知名商品的包装与装潢,被告行为
属于不正当竞争行为。2015年 08 月 20日,江西省宜春市中级人
民法院作出一审判决:判令其余被告立即停止销售并收回市场
上流通的侵权商品和销毁其外包装;限被告广州赖特斯商务咨
询有限公司于判决生效后五日内赔偿双飞人有限人民币 300 万
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元,广州医药有限公司承担连带赔偿责任;判令广州赖特斯商务
咨询有限公司停止其他不正当竞争行为。二审法院依法受理了
原审被告的上诉,公司也积极进行了应诉。2016 年 5 月 27 日江
西省高级人民法((2015)赣民三终字第 32 号)二审判决:驳回上
诉,维持原判。
广州赖特斯商务咨询有限公司对此判决于 2016 年 11 月 16
日向中华人民共和国最高人民法院提出复审,中华人民共和国
最高人民法院于 2016 年 12 月 5 日受理上述复审。截止到 2017
年 12月 31日,本案尚在审理中。
2、全球药业有限公司于 2016年 4月 15日向被告国家工商行
政管理总局商标评审委员会提出对第 7559578 号“双飞人及图
(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求以及第 7559588号“双
飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求。。
经被告国家工商行政管理总局商标评审委员会依法受理
后,依照《商标评审规则》第六条的规定,组成合议庭依法进行
审理,并于 2016年 4月 27日出具商评字【2016】第 0000037400
号裁定书以及商评字【2016】第 0000037401 号,裁定原告对第
7559578 号、第 7559588号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”
商标无效宣告理由不成立。
北京知识产权法院于 2016 年 7 月 14 日受理全球药业有限
公司关于上述商标无效宣告请求的行政纠纷,案号为(2016)京
73行初 3575号以及(2016)京 73行初 3576号。原告全球药业有
限公司要求撤销被告国家工商行政管理总局商标评审委员会做
出的商评字【2016】第 0000037400 号裁定关于第 7559578 号“双
飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求裁定书以及
商评字【2016】第 0000037401 号“双飞人及图(立体商标 指定
颜色)”商标无效宣告请求裁定书,责令被告国家工商行政管理
总局商标评审委员会重新做出裁定,本案中公司为本次行政诉
讼第三人。截止到 2017年 12月 31日 ,一审尚未开庭进行审理。
上述诉讼,属于未决诉讼具有一定的不确定性,如终审判决
结果对公司不利,可能会对公司的经营造成一定影响。
3、广州赖特斯商务咨询有限公司于 2016 年 5 月 25 日向被告
国家工商行政管理总局商标评审委员会提出对第 7559578号“双
飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求以及第
7559588 号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告
请求。。
经被告国家工商行政管理总局商标评审委员会依法受理
后,依照《商标评审规则》第六条的规定,组成合议庭依法进行
审理,并于 2017 年 7 月 7 日出具商评字【2017】第 0000080953
号裁定书以及商评字【2017】第 0000080954 号,裁定原告对第
7559578 号、第 7559588号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”
商标无效宣告理由不成立。
北京知识产权法院于 2017年 9月 4日受理广州赖特斯商务
咨询有限公司关于上述商标无效宣告请求的行政纠纷,案号为
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(2017)京 73 行初 6658 号以及(2017)京 73 行初 6659 号。原告
广州赖特斯商务咨询有限公司要求撤销被告国家工商行政管理
总局商标评审委员会做出的商评字【2017】第 0000080953号裁
定关于第 7559578号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标
无效宣告请求裁定书以及商评字【2017】第 0000080954 号“双
飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求裁定书,责
令被告国家工商行政管理总局商标评审委员会重新做出裁定,
本案中公司为本次行政诉讼第三人。截止到 2017年 12月 31日,
一审尚未开庭进行审理。
上述诉讼,属于未决诉讼具有一定的不确定性,如终审判决
结果对公司不利,可能会对公司的经营造成一定影响。
重大诉讼风险 法国利佳制药厂、广州莱特斯商务咨询有限公司于 2016 年 3
月 4日向广州市天河区人民法院提交起诉状,起诉被告广东永旺
天河城商业有限公司、双飞人制药股份有限公司。
广州市天河区人民法院于 2016 年 3 月 14 日立案受理,案
号:(2016)粤 0106民初 4685号,案由:不正当竞争纠纷。诉讼请
求:原告要求判令两被告立即停止虚假宣传的不正当竞争行为,
消除影响;判令两被告停止生产、销售、使用侵犯原告知名商品
特有包装的“双飞人爽水”产品的行为;判令两被告赔偿原告经
济损失及合理维权开支 1000万元并承担本案诉讼费等。
截止到 2017 年 12 月 31 日,广州市天河区人民法院一审尚
未开庭进行审理。
本期重大风险是否发生重大变化： 是
广州赖特斯商务咨询有限公司于 2016 年 5 月 25 日向被告
国家工商行政管理总局商标评审委员会提出对第 7559578号“双
飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求以及第
7559588 号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告
请求。。
经被告国家工商行政管理总局商标评审委员会依法受理
后,依照《商标评审规则》第六条的规定,组成合议庭依法进行
审理,并于 2017 年 7 月 7 日出具商评字【2017】第 0000080953
号裁定书以及商评字【2017】第 0000080954 号,裁定原告对第
7559578 号、第 7559588号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”
商标无效宣告理由不成立。
北京知识产权法院于 2017年 9月 4日受理广州赖特斯商务
咨询有限公司关于上述商标无效宣告请求的行政纠纷,案号为
(2017)京 73 行初 6658 号以及(2017)京 73 行初 6659 号。原告
广州赖特斯商务咨询有限公司要求撤销被告国家工商行政管理
总局商标评审委员会做出的商评字【2017】第 0000080953号裁
定关于第 7559578号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标
无效宣告请求裁定书以及商评字【2017】第 0000080954 号“双
飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求裁定书,责
令被告国家工商行政管理总局商标评审委员会重新做出裁定,
本案中公司为本次行政诉讼第三人。截止到 2017年 12月 31日,
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一审尚未开庭进行审理。
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第二节 公司概况
一、基本信息
公司中文全称 双飞人制药股份有限公司
英文名称及缩写 DOUBLE RIDER MEDICINE CO.,LTD
证券简称 双飞人
证券代码 835909
法定代表人 邱俊生
办公地址 江西省樟树市城北工业园
二、联系方式
董事会秘书或信息披露事务管理人 章平
职务 董事会秘书
电话 0795-7169126
传真 0795-7119388
电子邮箱 shuangfeirenchina@
公司网址
联系地址及邮政编码 江西省樟树市城北工业园,331200
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 公司董事会办公室
三、企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2015年 10月 15日
挂牌时间 2016年 3月 7日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-C26化学原料和化学制品制造业-C2682化妆品制造
主要产品与服务项目 搽剂、酊剂(含中药前处理及提取)、一般液态单元(护肤水类日化
产品)、气雾剂及有机溶剂单元(有机溶剂类日化产品)、消毒剂、
保健品、漱口水生产、销售,婴童用品批发、销售。
普通股股票转让方式 协议转让
普通股总股本（股） 50,000,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 邱俊生
实际控制人 邱俊生
四、注册情况
项目 号码 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91360900MA35F21Y9L 否
注册地址 江西省樟树市城北工业园 否
公告编号：2018-004
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注册资本 50,000, 否
不适用
五、中介机构
主办券商 东北证券
主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5号中商大厦四层
报告期内主办券商是否发生变化 否
会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名 刘火旺、杨诗学
会计师事务所办公地址 广州市东风东路 555号粤海大厦 10楼
六、报告期后更新情况
√适用
2018 年 1 月 15 日，新三板交易方式变更后，公司股票的转让方式为集合竞价转让方式。
公告编号：2018-004
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 47,012, 39,586, %
毛利率% 86% 88% -
归属于挂牌公司股东的净利润 11,167, 10,328, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
9,156, 3,824, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司
股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东
的扣除非经常性损益后的净利润计算）
% % -
基本每股收益 %
二、偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 69,578, 69,690, %
负债总计 11,146, 14,925, %
归属于挂牌公司股东的净资产 58,432, 54,764, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率（母公司） % % -
资产负债率（合并） % % -
流动比率 % % -
利息保障倍数 -1, -
三、营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 -93, 15,712, %
应收账款周转率 1,% 1,% -
存货周转率 % % -
四、成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
五、股本情况
公告编号：2018-004
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单位：股
本期期末 上年期末 增减比例
普通股总股本 50,000,000 50,000,000 %
计入权益的优先股数量 0 0 -
计入负债的优先股数量 0 0 -
六、非经常性损益
单位：元
项目 金额
计入当期损益的政府补贴 755,
以外委托贷款取得的损益 1,438,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171,
非经常性损益合计 2,365,
所得税影响数 354,
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 2,010,
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、业务概要
商业模式
2017 年公司主要以生产、研发、销售日化类产品为主，公司“双飞人”爽水系列产品在华南地区
有着较高的知名度，尤其是在广东省更是家喻户晓、深入人心。公司对“双飞人”品牌进行了全方
位的知识产权保护，具有市场的唯一性，公司主导产品“双飞人爽水”配方独特，与同功效产品有
明显的区隔，其成分天然、气味芬芳、无色透明等特性深受消费者喜爱，在消费者心目中已将这一
产品特性与“双飞人”品牌紧密关联并等同。公司通过树立良好的品牌形象，生产品质优良的产品，
打造经验丰富的销售团队，通过产品销售来获取收入。
公司通过一定规模的产品销售，高强度的市场覆盖，培育消费者的产品忠诚度，不断提高公司
的市场地位，实现销售业绩的持续增长来努力实现销售利润。公司通过多年的努力经营和累积已经
具备一定的品牌优势，产品得到消费者的普遍认可，市场份额持续扩大。
当前公司的销售收入主要通过爽水系列玻璃瓶装、喷雾套装以及文敌系列产品实现，2018 年
公司计划在进一步加强现有产品销售的同时，加大研发投入，导入新品或衍生“双飞人”子品牌等。
如在 2017 年 12 月推出的“双飞人贝比”纸尿裤产品。
2018 年公司将继续通过多种方式丰富公司产品线，保持市场领先地位。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 否
主营业务是否发生变化 否
主要产品或服务是否发生变化 否
客户类型是否发生变化 否
关键资源是否发生变化 否
销售渠道是否发生变化 否
收入来源是否发生变化 否
商业模式是否发生变化 否
具体变化情况说明：
不适用
二、经营情况回顾
（一）经营计划
1.公司总体经营情况：报告期内，公司实现营业收入万元，比去年同期增长 %；净利润
1, 万元，比去年同期增长%。 截至2017年12月31日，公司总资产为6,万元，净资产
5,万元。
2.业务拓展情况：公司目前的销售主要有药品OTC 及商超渠道(商场与超市)。销售渠道采取经销商模式，
公司营销中心负责产品销售的每个环节的推广，尤其注重终端推广。公司将市场划分为若干区域，每个
区域设立一级经销商，由经销商将产品配送至二级销售商及终端卖场，公司营销中心负责品牌推广计划
的实施，负责各级分销的促进及协调，建立了一支终端推广队伍负责在各类卖场针对消费者开展多种形
式的促销活动。公司在多年的销售中，拥有一批优质的紧密合作的经销商资源建立了稳定的终端。
3.技术研发情况：公司自设立以来一直非常重视研发投入，报告期内研发投入合计 万元，占营
公告编号：2018-004
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业收入的 %。
（二）行业情况
我国化妆品行业的行政主管部门是国家食品药品监督管理局和国家质量监督检验检疫总局等相
关部门。国家食品药品监督管理局依据国务院赋予的职能和国家有关法律法规实施监督，主要负责
卫生许可证管理，对企业生产条件和卫生状况进行监管，并负责化妆品安全管理的综合监督，对化
妆品进行检验，保证化妆品的卫生质量和使用安全；国家质量监督检验检疫总局负责生产许可证管
理，对生产过程和产品包装计量进行监管，对化妆品进行检验，保证化妆品的质量稳定性和使用安
全。我国化妆品行业的行业自律管理机构是中国香料香精化妆品工业协会、中国轻工业联合会和各
地方协会，主要负责产业及市场研究；在技术、产品、市场、信息、培训等方面开展协作和咨询服
务，推动行业发展，提高行业开发新产品、开拓市场能力；进行行业自律管理以及代表会员企业向
政府部门提出产业发展建议及意见等。
目前，我国化妆品行业的监管部门和自律管理机构对行业的管理主要体现在制定产业政策、规
划行业发展战略、优化行业发展环境等宏观层面的监控管理上。
（三）财务分析
1．资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
本期期末与上年期
末金额变动比例 金额
占总资产的
比重
金额
占总资产的
比重
货币资金 3,679, % 8,216, % %
应收账款 4,980, % 3,269, % %
存货 4,527, % 3,641, % %
长期股权投资 - - - - -
固定资产 8,207, % 7,954, % %
在建工程 11,613, % 8,406, % %
短期借款 - - - - -
长期借款 - - - - -
其他流动资产 13,417, % 20,770, % %
资产总计 69,578, - 69,690, % %
资产负债项目重大变动原因
1、 货币资金变动原因：2017 年 11 月末公司推出“双飞人”贝比纸尿裤，新增跨期广告费用支付
3,600,元；
2、 应收账款变动原因：报告期内公司“双飞人”爽水喷雾装省级独家代理（前五大客户之一）广东九
州通医药有限公司的应收款项增加 504, 元。公司“双飞人”文敌系列产品省级独家代理（前
五大客户）广东通用医药有限公司的应收款项增加 645,元；福建省太平洋药品经营有限公司
应收款项增加 294,元；
3、 存货变动原因：报告期内公司进行纸尿裤的研发、生产、销售，增加纸尿裤九个品规库存合计
14,577,元；
4、 在建工程变动原因：报告期内公司 GMP生产车间新增洁净工程支出 873, 元，新增建筑工程支
出 1,922,元；
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5、 其他流动资产变动原因：报告期内公司委托贷款余额从 20,000,000 元下降至 13,000,000元。
2．营业情况分析
（1）利润构成 单位：元
项目
本期 上年同期 本期与上年
同期金额变
动比例
金额
占营业收入
的比重
金额
占营业收入的比
重
营业收入 47,012, - 39,586, - %
营业成本 6,723, % 4,855, % %
毛利率 86% - 88% - -
管理费用 6,463, % 6,418, % %
销售费用 20,724, % 19,913, % %
财务费用 -9, % 337, % %
营业利润 12,220, % 7,201, % %
营业外收入 937, % 4,941, % %
营业外支出 10, % 20, % %
净利润 11,167, % 10,328, % %
项目重大变动原因：
1、 营业成本变动原因：报告期内公司推出“双飞人”文敌系列产品，新增营业收入 6,947,
元,新增营业成本 1,340,元；
2、 财务费用变动原因：报告期内由于公司资金流动性相对宽裕，未发生银行流动资金贷款，
全年收到银行存款利息收入合计 39, 元；
3、 营业利润变动原因：报告期内营业收入增长 %，管理费用占营业收入比例同比下降
%、销售费用占营业收入比例同比下降 %；
4、 营业外收入变动原因：报告期内与企业日常相关的政府补贴调整到“其他收益”核算；一
次性财政奖励在报告期内未发生；
6、 营业外支出变动原因：2017年发生精准扶贫支出 10000元。
（2）收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
主营业务收入 45,571, 36,857, %
其他业务收入 1,440, 2,729, %
主营业务成本 6,723, 4,855, %
其他业务成本 %
按产品分类分析：
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
爽水玻璃瓶系列 35,922, % 31,768, %
爽水喷雾套装系列 1,154, % 5,125, %
祛痘护理系列 1,129, % -36, %
文敌系列 6,947, % %
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纸尿裤系列 418, % - -
按区域分类分析：
√适用
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
华南地区 36,415, % 33,739, %
华东地区 4,566, % 1,645, %
华中地区 1,722, % 470, %
西南地区 574, % 37, %
华北地区 120, % - -
其他地区 95, % - -
电商 2,076, % 964, %
收入构成变动的原因：
收入构成变动原因：在保持现有产品结构的前提下，2017年 4月推出“文敌”系列产品，新增产品
销售收入 6,947, 元；2017 年 12 月推出“双飞人贝比”纸尿裤系列产品，新增产品销售收入
418,元。
（3）主要客户情况 单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系
1 创美药业股份有限公司 24,823, % 否
2 广东通用医药有限公司 5,310, % 否
3 厦门片仔癀宏仁医药有限公司 1,865, % 否
4 国药控股长沙有限公司 1,604, % 否
5 广东福业达药业有限公司 1,127, % 否
合计 34,731, % -
截止到报告期末，公司应收账款余额为 4,980, 元,较上年增加 %，其中前五大应收账
款客户分别为广东九州通医药有限公司 1,737, 元，广东通用医药有限公司 645,元，，国
药控股广东恒兴有限公司 499,元，国药控股长沙有限公司 332,元,福建省太平洋药品经
营有限公司 294,元。
截止到年报报出日，客户回款情况如下：广东九州通医药有限公司 1,058,元，广东通用
医药有限公司 120,元。
（4）主要供应商情况 单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比
是否存在
关联关系
1 深圳晴缘文化传播有限公司 5,854, % 否
2 广东昱升个人护理用品股份有限公司 1,652, % 否
3 南宁辰康生物科技有限公司 1,183, % 否
4 山东省药用玻璃股份有限公司 1,058, % 否
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5 江西姑苏净化科技有限公司 883, % 否
合计 10,632, % -
截止到报告期末，公司应付账款余额为 5,185, 元,较上年增加 %。其中前五大应付
账款供应商分别为深圳晴缘文化传播有限公司 2,254, 元，江西姑苏净化科技有限公司
727,元，广东欧亚包装有限公司 302,元，浙江巨诚印刷有限公司 229,元，上海
百润投资控股集团有限公司 196,元。上述供应商应付款项账龄均在 1年以内。
3．现金流量状况 单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 -93, 15,712, %
投资活动产生的现金流量净额 3,056, 5,987, %
筹资活动产生的现金流量净额 -7,500, -13,833, %
现金流量分析：
1、 经营活动产生的现金流量净额变动原因：报告期内长期待摊费用同比增加 5,224,
元,预付账款同比增加 4,221,元；
2、 投资活动产生的现金流量净额变动原因：报告期内收回 2016年的委托贷款 2000万，2017
年委托贷款余额从 2000万下降到 1300万元；公司新建四千平方米的 GMP生产车间及其他
固定资产投入合计 3,943,元；
3、 筹资活动产生的现金流量净额变动原因：报告期内公司未发生银行信贷；公司进行挂牌新
三板后第二次权益分派，每股分配 元，合计 7,500, 元。
（四）投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
无
2、委托理财及衍生品投资情况
报告期内公司通过广东普宁汇成村镇银行股份有限公司委托贷款给广州巴特酒业有限公司，委托贷
款金额合计为 1300万元，年化利率为 7%。上述委托贷款经 2016年年度股东大会审议通过。截止到报告
期末，广州巴特酒业有限公司各项经营情况正常。
（五）非标准审计意见说明
√不适用
（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用
2017年度重要会计政策变更：
（1）财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营，要求采用未来适用法处理。
（2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017
公告编号：2018-004
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年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017
年 1月 1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
（3）财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般
企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。资产负债表新增“持有待
售资产”及“持有待售负债”；利润表新增“资产处置收益”、“其他收益”。对于利润表新增的“资产
处置收益”项目，公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间
的比较数据根据本通知进行调整。
（七）合并报表范围的变化情况
√不适用
（八）企业社会责任
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会
责任，支持地区经济发展。公司未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，
认真做好每一项对社会有益的工作，对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
三、持续经营评价
报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，公司治理机制完善，资源要素稳定，所
属行业未发生重大变化，前景看好。公司营业收入等稳步上升，盈利能力持续增强，持续经营能力继续
保持良好。
四、未来展望
√适用
（一）行业发展趋势
（二）公司发展战略
公司管理层明确未来发展战略：将致力于高端外用药油、功能性化妆品、保健食品的研发和生产、
创新药物研发、生产、销售以及婴童产品批发、销售。
我国化妆品行业是最早向外开放的产业之一,随着经济发展和人们需求上升,我国化妆品生产企业
数量不断增加,目前我国化妆品生产企业超过 5000 家,而其中中小企业占比超过 90%,同时化妆品行业总
体市场较为分散,第一品牌超过 1%已经是市场上属于比较知名的品牌。外资企业目前在我国中高端化妆
品市场优势比较明显,如在高档化妆品市场(零售价在 200元以上)主要是国际顶尖品牌占据如:克里斯汀
•迪奥(CD)、香奈儿(Chanel)、娇韵诗(Clarins)、兰蔻(Lancome)等,这些品牌主要面对高收入人群,通
过自身的国际品牌优势,树立高端消费形象。
随着我国经济的持续快速增长和人民生活水平的提高，我国国内的化妆品市场的需求也不断增
长，国内化妆品行业的品牌建设步入高速发展阶段。由此可见，近年来国化妆品市场规模保持较高
速度的增长，行业规模增长一直在 15%以上，显著高于同期国内 GDP 的增长率。同时随着我国居民
收入不断提高，城市总人口比例不断扩大，广大城镇人群不断追求美、关注自身形象并改变消费观
念的环境下对化妆品的需求将明显增加，未来市场容量扩大趋势较为乐观。
公告编号：2018-004
18
近年来，公司通过并购及研发，导入了一些新的品种丰富了公司产品线。正在研制的国家一类
新药——新型三靶点抗肿瘤药物，已获得国家知识产权局颁发的发明专利证书和国际专利证书。该
项目经国家卫计委审核，被列入国家 2015年重大新药创制科技重大专项备选库。
为此，公司聘请冯子侠博士为公司新药研发中心总监，在冯子侠博士的指导帮助下负责协调和
实施上述项目新药研发的各项工作。公司已取得“新型羟肟酸衍生物的研究与应用”专利，目前已
完成前期“成药性”研究（即完成了前期的酶抑制实验、体外抗肿瘤细胞实验、毒性实验、裸鼠肿
瘤实验）。从“成药性”研究结果表明，该小分子化合物较目前一线临床抗癌药物的活性强，即作
为抗癌药物已成为可能。
后期需两至三年时间公司将按照 CFDA（国家食品药品监督管理总局）的要求进行系统的临床
前研究，报审获取临床批件，然后进行人体临床研究并争取获得新药证书及生产批文。如该新药能
如期上市，市场前景广阔、利润丰厚，公司的盈利能力将进一步增强。
（三）经营计划或目标
公司计划在扩大爽水系列产品销售的同时，不断加大研发投入，导入新产品。公司通过爽水系
列玻璃瓶装、喷雾套装产品以及文敌系列产品的销售在消费者中建立了一定的品牌忠诚度，公司计
划进一步丰富“双飞人”品牌系列产品。2017 年 4 月推出“文敌”系列产品，12 月推出“双飞人
贝比”纸尿裤。2018 年计划继续在婴童产品上加大研发的投入，推出更多的婴童产品。
（四）不确定性因素
-
五、风险因素
（一）持续到本年度的风险因素
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（一）宏观经济波动的风险
作为日常消费品，化妆品行业的发展与国民经济发展和居民人均可支配收入具有较高的正相关关
系。近年来，中国作为发展迅速的新兴经济体，经济保持了较快的增长速度，居民人均收入水平稳步提
高，如果未来宏观经济环境发生不利变化，消费者对化妆品的消费意愿和消费能力可能将受到一定影响，
进而会影响化妆品整体行业，可能会对本公司的财务状况和经营业绩造成不利影响。
应对措施：公司将推出不同规格及价格的化妆产品，满足不同购买力的消费者需求，以应对在宏观
环境发生不利变化的影响。
（二）市场竞争日益加剧的风险
化妆品行业竞争充分，市场较为分散，行业较为细分。目前国内化妆品市场，尤其是中高端市场主
要被外资企业所占据。本土品牌既面临国际大品牌的竞争压力，本土品牌之间尤其是新兴品牌间也形成
了激烈的竞争态势。面对激烈的市场竞争，公司如不能尽快提升研发能力，提高品牌知名度，保持和加
强竞争优势，将面临市场占有率下降的风险。
应对措施：公司通过技术引进和自我研发，在生产技术和生产装备等方面不断创新，以进一步提高
公司产品质量、降低产品成本、丰富产品品类，提高公司竞争优势。
（三）市场集中风险
华南地区是公司产品和服务的主要销售市场，2017年度、2016年度、2015年度华南地区营业收入
占公司营业收入分别达到 %%、%、%。由于公司主要客户分布于华南地区，导致本公司
业务的区域、行业属性较为集中，对华南市场存在较大的依赖，如果上述地区市场的竞争环境、客户需
求偏好发生不利于本公司的变化，本公司业务开展将受到重大的影响。
应对措施：公司在保持传统优势区域市场地位的同时，不断加强研发投入，积极开拓新市场。
（四）核心技术泄密和技术人员流失风险
公司经过多年的积累，形成了一支高素质的专业技术人才队伍，优秀的研发团队能够提升公司整体
竞争实力，成为未来不断发展的重要动力之一。因此，稳定和扩大科技人才队伍对行业的生存发展十分
重要。若公司核心技术人员离开或泄露机密，将对公司的生产经营和新产品研发带来较大的负面影响。
应对措施：公司将通过学习培训、股权激励、晋升机制、企业文化等方面采取有效措施，以进一步
吸收优秀人才，稳定公司管理团队及核心人员。
（五）研发及新产品开发的风险
公司目前所处的化妆品、药品行业竞争激烈，公司将持续研发并推出新产品，包括化妆品、保健品、
药品等。虽然公司具备较强的产品研发实力，但是在新产品开发过程中时间、结果的不确定性、政府审
批的不可控性等因素将增加项目风险，某个环节的难题可能会导致新产品推出滞后、甚至失败；此外，
新产品的市场潜力取决于市场的成熟度及公司对新产品的推广力度。如果公司开发的新产品市场不成熟
或不符合市场需求，又不能及时调整销售策略，可能会给公司的生产经营造成不利影响。
应对措施：公司将加强研究开发投入方面内部控制措施，做好研究开发新产品前的市场调研和可行
性研究，以降低研发及新产品开发的风险。
（六）税收政策风险
公司 2017年 12月 4日获得高新技术企业认定，有效期三年，于报告期内享受国家高新技术企业所
得税优惠政策，执行 15%优惠税率。但若公司高新技术企业认定到期前无法复审通过，可能对公司未来
公告编号：2018-004
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的净利润形成一定的不利影响。
应对措施：公司将严格遵守各项法律、法律、规章及规范性文件规定，并不断加大研发力度、引进
研发人员，以降低税收政策风险对公司的不利影响。
（七）公司经营的季节波动风险
公司的主要产品爽水系列玻璃瓶以及喷雾套装、文敌系列产品具有蚊咬止痒、提神醒脑等功效，夏
秋两季更为常用，通常第二季度和第三季度为旺季，公司产品销售存在一定的季节性。因此，公司存在
经营业绩随季节波动的风险。
应对措施：公司正在采取积极措施，通过营销渠道的开拓、提高销售预测准确率及开发新产品等，
降低季节波动对公司影响的程度。
（八）商标诉讼风险
1、2014年 10月 21日,双飞人制药(中国)有限公司向江西省宜春市中级人民法院提交《民事起诉
状》,起诉广州赖特斯商务咨询有限公司、广州医药有限公司等 22 位被告侵犯公司的注册商标权,请
求法院判令被告停止生产、销售并收回侵犯原告注册商标权的利佳薄荷水产品,共同赔偿经济损失 300
万元,判令被告广州赖特斯商务咨询有限公司停止不正当竞争行为,并公开道歉。起诉后,公司与广东
国康医药有限公司、广州二天堂大药房连锁有限公司等十一位被告达成和解协议,约定被告停止侵权
行为,并按照生效判决处理广州赖特斯商务咨询有限公司进口利佳薄荷水产品事宜,公司已撤回对上
述十一位被告的起诉。
经审理,江西省宜春市中级人民法院认为:被告代理销售的法国利佳制药厂生产的“利佳薄荷水”
产品(简称“被控侵权产品”),将“双飞人”文字作为产品名称使用在其产品广告宣传中,构成对“双
飞人”文字商标侵权,被控侵权产品的包装侵犯了原告的立体商标权及原告知名商品的包装与装潢,被
告行为属于不正当竞争行为。2015年 08月 20日,江西省宜春市中级人民法院作出一审判决:判令其余
被告立即停止销售并收回市场上流通的侵权商品和销毁其外包装;限被告广州赖特斯商务咨询有限公
司于判决生效后五日内赔偿双飞人有限人民币 300万元,广州医药有限公司承担连带赔偿责任;判令广
州赖特斯商务咨询有限公司停止其他不正当竞争行为。二审法院依法受理了原审被告的上诉,公司也
积极进行了应诉。2016 年 5 月 27 日江西省高级人民法院((2015)赣民三终字第 32 号)二审判决:驳回
上诉,维持原判。
广州赖特斯商务咨询有限公司对此判决于 2016 年 11 月 16 日向中华人民共和国最高人民法院提
出复审,中华人民共和国最高人民法院于 2016年 12月 5日受理上述复审。截止到 2017年 12月 31日，
中华人民共和国最高人民法院尚未开庭审理此案。
2、全球药业有限公司于 2016 年 4 月 15 日向被告国家工商行政管理总局商标评审委员会提出对
第 7559578号“双飞人及图”商标无效宣告请求以及第 7559588号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”
商标无效宣告请求。
经被告国家工商行政管理总局商标评审委员会依法受理后,依照《商标评审规则》第六条的规定,
组成合议庭依法进行审理,并于 2016年 4月 27日出具商评字【2016】第 0000037400号裁定书以及商
评字【2016】第 0000037401 号,裁定原告对第 7559578号、第 7559588号“双飞人及图(立体商标 指
定颜色)”商标无效宣告理由不成立。
北京知识产权法院于 2016年 7月 14日受理全球药业有限公司关于上述商标无效宣告请求的行政
纠纷,案号为(2016)京 73 行初 3575 号以及(2016)京 73 行初 3576 号。原告全球药业有限公司要求撤
销被告国家工商行政管理总局商标评审委员会做出的商评字【2016】第 0000037400 号裁定关于第
7559578 号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求裁定书以及商评字【2016】第
0000037401号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求裁定书,责令被告国家工商行政
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管理总局商标评审委员会重新做出裁定,本案中公司为本次行政诉讼第三人。截止到 2017 年 12 月 31
日一审尚未开庭进行审理。
上述诉讼,属于未决诉讼具有一定的不确定性,如终审判决结果对公司不利,可能会对公司的经营
造成一定影响。
应对措施：公司积极准备及应对法律审判程序。同时，公司将加强员工及企业的维权意识，依法保
护自身享有的合法权益。公司将持续关注市场上流通的同类产品，加大对公司知识产权保护的投入，若
发现有侵犯双飞人商标专用权的产品，将依法追究侵权人的法律责任，维护公司的合法权益。
（九）重大诉讼风险
法国利佳制药厂、广州赖特斯商务咨询有限公司于 2016 年 3 月 4 日向广州市天河区人民法院提交
起诉状,起诉被告广东永旺天河城商业有限公司、双飞人制药股份有限公司。
广州市天河区人民法院于 2016年 3月 14日立案受理,案号:(2016)粤 0106民初 4685号,案由:不正
当竞争纠纷。诉讼请求:原告要求判令两被告立即停止虚假宣传的不正当竞争行为,消除影响;判令两被
告停止生产、销售、使用侵犯原告知名商品特有包装的“双飞人爽水”产品的行为;判令两被告赔偿原
告经济损失及合理维权开支 1000万元并承担本案诉讼费等。
截止到 2017年 12月 31日，广州市天河区人民法院一审尚未开庭进行审理。
应对措施：公司积极准备应诉等相关工作，依法保护自身享有的合法权益。
（二）报告期内新增的风险因素
广州赖特斯商务咨询有限公司于 2016年 5月 25日向被告国家工商行政管理总局商标评审委员会提
出对第 7559578 号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求以及第 7559588 号“双飞人
及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求。。
经被告国家工商行政管理总局商标评审委员会依法受理后,依照《商标评审规则》第六条的规定,组
成合议庭依法进行审理,并于 2017 年 7 月 7 日出具商评字【2017】第 0000080953 号裁定书以及商评字
【2017】第 0000080954 号,裁定原告对第 7559578 号、第 7559588号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”
商标无效宣告理由不成立。
北京知识产权法院于 2017 年 9 月 4 日受理广州赖特斯商务咨询有限公司关于上述商标无效宣告请
求的行政纠纷,案号为(2017)京 73 行初 6658 号以及(2017)京 73 行初 6659 号。原告广州赖特斯商务咨
询有限公司要求撤销被告国家工商行政管理总局商标评审委员会做出的商评字【2017】第 0000080953
号裁定关于第 7559578 号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求裁定书以及商评字
【2017】第 0000080954 号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求裁定书,责令被告国
家工商行政管理总局商标评审委员会重新做出裁定,本案中公司为本次行政诉讼第三人。截止到 2017年
12月 31日,一审尚未开庭进行审理。
应对措施：公司积极准备应诉等相关工作，依法保护自身享有的合法权益。
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第五节 重要事项
一、重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节、二、(一)
是否存在对外担保事项 否 -
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 -
是否对外提供借款 是 第五节、二、(二)
是否存在日常性关联交易事项 否 -
是否存在偶发性关联交易事项 否 -
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者
本年度发生的企业合并事项
否 -
是否存在股权激励事项 否 -
是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(四)
是否存在被调查处罚的事项 是 第五节、二、(五)
是否存在失信情况 否 -
是否存在自愿披露的其他重要事项 否 -
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
（一）重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
√不适用
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
√适用
单位：元
原告
/申请人
被告
/被申请人
案由
涉及
金额
占期末净
资产比
例%
是否
形成
预计
负债
临时公告
披露时间
法国利佳制药
厂、广州赖特斯
商务咨询有限公
司
广东永旺天河
城商业有限公
司、双飞人制
药股份有限公
司
不正当竞争 10,000, % 否
2016年 4月
11 日
广州赖特斯商务
咨询有限公司
双飞人制药股
份有限公司
不服江西省高
级人民法院二
3,000, % 否
2016年 6月 7
日
公告编号：2018-004
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未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：
1、2014年 10月 21日,双飞人制药(中国)有限公司向江西省宜春市中级人民法院提交《民事起诉
状》,起诉广州赖特斯商务咨询有限公司、广州医药有限公司等 22 位被告侵犯公司的注册商标权,请
求法院判令被告停止生产、销售并收回侵犯原告注册商标权的利佳薄荷水产品,共同赔偿经济损失 300
万元,判令被告广州赖特斯商务咨询有限公司停止不正当竞争行为,并公开道歉。起诉后,公司与广东
国康医药有限公司、广州二天堂大药房连锁有限公司等十一位被告达成和解协议,约定被告停止侵权
行为,并按照生效判决处理广州赖特斯商务咨询有限公司进口利佳薄荷水产品事宜,公司已撤回对上
述十一位被告的起诉。
经审理,江西省宜春市中级人民法院认为:被告代理销售的法国利佳制药厂生产的“利佳薄荷水”
产品(简称“被控侵权产品”),将“双飞人”文字作为产品名称使用在其产品广告宣传中,构成对“双
飞人”文字商标侵权,被控侵权产品的包装侵犯了原告的立体商标权及原告知名商品的包装与装潢,被
告行为属于不正当竞争行为。2015年 08月 20日,江西省宜春市中级人民法院作出一审判决:判令其余
被告立即停止销售并收回市场上流通的侵权商品和销毁其外包装;限被告广州赖特斯商务咨询有限公
司于判决生效后五日内赔偿双飞人有限人民币 300万元,广州医药有限公司承担连带赔偿责任;判令广
州赖特斯商务咨询有限公司停止其他不正当竞争行为。二审法院依法受理了原审被告的上诉,公司也
积极进行了应诉。2016 年 5 月 27 日江西省高级人民法院((2015)赣民三终字第 32 号)二审判决:驳回
上诉,维持原判。
广州赖特斯商务咨询有限公司对此判决于 2016 年 11 月 16 日向中华人民共和国最高人民法院提
出复审,中华人民共和国最高人民法院于 2016年 12月 5日受理上述复审。截止到 2017年 12月 31日，
中华人民共和国最高人民法院尚未开庭审理此案。
2、法国利佳制药厂、广州莱特斯商务咨询有限公司于 2016年 3月 4日向广州市天河区人民法院提
交起诉状,起诉被告广东永旺天河城商业有限公司、双飞人制药股份有限公司。
广州市天河区人民法院于 2016年 3月 14日立案受理,案号:(2016)粤 0106民初 4685号,案由:不正
当竞争纠纷。诉讼请求:原告要求判令两被告立即停止虚假宣传的不正当竞争行为,消除影响;判令两被
告停止生产、销售、使用侵犯原告知名商品特有包装的“双飞人爽水”产品的行为;判令两被告赔偿原
告经济损失及合理维权开支 1000万元并承担本案诉讼费等。截止到 2017年 12月 31日，广州市天河区
人民法院一审尚未开庭进行审理。
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
√不适用
（二）对外提供借款情况
报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上
√适用
单位：元
审判决,提出
复审
总计 - - 13,000, % - -
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债务人
借款
期间
期初余额
本期
新增
本期减少 期末余额
借款利
率
债务人
与公司
的关联
关系
广州巴特酒
业有限公司
1年 20,000, - 7,000, 13,000, %
非关联
关系
总计 - 20,000, - 7,000, 13,000, % -
对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：
公司流动性充沛，为提高流动资产保本、增值能力，2017年继续委托金融机构对广州巴特酒业有限
公司提供借款。2016年两笔委托贷款均在到期日及时足额的收回贷款本金及利息。对外借款金额是根据
公司未来 6-12月流动性需求进行合理测算后的沉淀资金，不会对公司流动性产生影响。
（三）承诺事项的履行情况
1、公司及股东承诺，将严格遵守有关法律、法规和规范性文件的要求及规定，按照公司制定的各
项规章制度，减少和规范关联交易的情形。
2、公司控股股东、实际控制人均出具了《对资金占用等事宜的承诺》；
3、公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业
竞争承诺函》；
4、董事、监事、高级管理人员及核心人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司控股股东、实际
控制人关于避免同业竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）公司管理层关于任
职资格和对公司忠实义务的书面声明；（4）公司管理层关于竞业禁止事宜的声明；（5）公司高级管理
人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明。
5、公司董事、监事、高级管理人员具备法律法规规定的任职资格，并出具了关于符合法律法规规
定的任职资格的承诺。
6、公司实际控制人针对公司社保、住房公积金缴纳事宜出具承诺。
截至到报告期末，承诺人严格履行承诺，未出现违背上述承诺的情形。
（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产 权利受限
类型
账面价值 占总资产
的比例
发生原因
固定资产 抵押 2,401, % 贷款抵押
无形资产 抵押 5,178, % 贷款抵押
总计 - 7,580, % -
（五）调查处罚事项
双飞人制药股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年6月23日收到全国中小企业股份转让系统
有限责任公司（以下简称“股转公司”）出具的《关于对未按期披露2016年年度报告的挂牌公司及相关
信息披露责任人采取自律监管措施的公告》（股转系统公告【2017】184号）。截至2017年4月30日，北
京九州大地生物技术集团股份有限公司等公司（参见附表）未在2016年会计年度结束之日起四个月内编
制并披露年度报告，违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》（以下简称“《信息
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25
披露细则》”）第十一条之规定，构成信息披露违规。
对于上述挂牌公司的违规行为，时任挂牌公司的董事长、董事会秘书/信息披露负责人未能忠实、
勤勉地履行职责，违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称“《业务规则》”）
第条的相关规定。
鉴于上述违规事实和情节，根据《信息披露细则》第四十七条及《业务规则》第条、第条的
规定，股转公司做出如下决定：
对上述挂牌公司采取出具警示函的自律监管措施。
对上述挂牌公司的时任董事长、董事会秘书/信息披露负责人采取出具警示函的自律监管措施。
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第六节 股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
（一）普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例 数量 比例
无限售
条件股
份
无限售股份总数 18,500,000 % -4,620,000 13,880,000 %
其中：控股股东、实际控
制人
7,350,000 % 1,000,000 8,350,000 %
董事、监事、高管 10,500,000 % 1,540,000 12,040,000 %
核心员工 - - - - -
有限售
条件股
份
有限售股份总数 31,500,000 % 4,620,000 36,120,000 %
其中：控股股东、实际控
制人
22,050,000 % 3,000,000 25,050,000 %
董事、监事、高管 31,500,000 % 4,620,000 36,120,000 %
核心员工 - - - - -
总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 -
普通股股东人数 4
（二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位：股
序
号
股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
期末持
股比例%
期末持有限
售股份数量
期末持有无
限售股份数
量
1 邱俊生 29,400,000 4,000,000 33,400,000 % 25,050,000 8,350,000
2 曹正洪 12,600,000 2,160,000 14,760,000 % 11,070,000 3,690,000
3
新 余 花 城
资 产 管 理
中心(有限
合伙)
5,600,000 -4,000,000 1,600,000 % 0 1,600,000
4
新 余 羊 城
资 产 管 理
中心(有限
合伙)
2,400,000 -2,160,000 240,000 % 0 240,000
合计 50,000,000 0 50,000,000 % 36,120,000 13,880,000
普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：
前四名股东之间无关联关系。
二、 优先股股本基本情况
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√不适用
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
邱俊生先生直接持有公司%的股份，且公司自设立以来，邱俊生先生一直任公司董事长。负责
公司的日常生产经营活动，对公司的重大经营决策及人事任免等方面施加重大影响，因此，邱俊生为控
股股东及实际控制人。
邱俊生，男，1968年11月29日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2014年毕业于北京航空
航天大学工商管理专业，大专学历；2002年8月至2006年12月任江西天佑药业有限公司董事长；2007年1
月至2008年4月，任江西天佑医药科技有限公司董事长；2008年4月至2015年9月，就职于有限公司，任
董事长；2015年9月至今，就职于股份公司，任董事长。
报告期内，控股股东及实际控制人未发生变化。
（二）实际控制人情况
实际控制人为邱俊生，情况同控股股东情况说明。
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第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
√不适用
三、 债券融资情况
√不适用
债券违约情况:
√不适用
公开发行债券的特殊披露要求:
√不适用
四、 间接融资情况
√适用
单位：元
融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约
流动资产贷款 樟树市顺银村
镇银行股份有
限公司
8,000, % 2016年 5月 9
日-2018年5月
9日
否
合计 - 8,000,
违约情况:
√不适用
五、 利润分配情况
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（一） 报告期内的利润分配情况
√适用
单位：元/股
股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数
2017年 10月 17日
合计
（二） 利润分配预案
√适用
单位：元/股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数
年度分配预案
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
姓名 职务 性别 年龄 学历 任期
是否在公司领取
薪酬
邱俊生 董事长 男 49 大专 是
曹正洪 董事、总经理 男 53 本科 是
吴九妹
董事、常务副
总经理
女 54 本科 是
林满谋 董事 男 40 本科 否
郑文城 董事 男 50 本科 否
王启有 监事会主席 男 46 高中 是
李洁明 监事 男 31 高中 否
邬龙生 职工监事 男 55 大专 是
陈晓辉 副总经理 男 53 大专 是
章平
董事会秘书、
财务总监
男 42 本科 是
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
公司董事兼总经理曹正洪与公司董事兼常务副总经理吴九妹为夫妻关系。公司董事长邱俊生与公司
董事林满谋为舅甥关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关系。
（二）持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
邱俊生 董事长 29,400,000 4,000,000 33,400,000 % 0
曹正洪 董事、总经理 12,600,000 2,160,000 14,760,000 % 0
吴九妹
董事、常务副
总经理
0 0 0 % 0
林满谋 董事 0 0 0 % 0
郑文城 董事 0 0 0 % 0
王启有 监事会主席 0 0 0 % 0
李洁明 监事 0 0 0 % 0
邬龙生 职工监事 0 0 0 % 0
陈晓辉 副总经理 0 0 0 % 0
章平
董事会秘书、
财务总监
0 0 0 % 0
合计 - 42,000,000 6,160,000 48,160,000 % 0
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（三）变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 否
总经理是否发生变动 否
董事会秘书是否发生变动 否
财务总监是否发生变动 否
姓名 期初职务
变动类型（新任、换
届、离任）
期末职务 变动原因
涂根燕 职工监事 离任 - 个人原因
邬龙生 - 新任 职工监事 新聘任
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
邬龙生，男，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，1962年 1 月出生。1979年-2002年，就职
于江西省彭泽制药厂，工人、车间主任、副厂长；2002年-2009年，就职于江西长江药业有限公司，车
间主任；2009 年-2015 年 9 月，就职于双飞人制药（中国）有限公司；2015 年 9 月-至今，就职于双飞
人制药股份有限公司，车间主任。
二、员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
行政管理人员 8 9
技术人员 7 7
生产人员 30 19
财务人员 9 9
销售人员 105 96
其他人员 13 16
员工总计 172 156
注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 0 0
本科 8 25
专科 34 49
专科以下 129 81
员工总计 172 156
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动：报告期内，公司除生产、销售人员存在一定变动外，公司中高层及核心团队稳定，无人
员变动。
2、人才引进及招聘：报告期内，公司通过常规社会招聘、组织各类行业活动等多方面措施吸 引了符合
岗位要求及企业文化的人才，补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，从而为企
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业持久发展提供了坚实的人力资源保障。
3、员工培训：公司高度重视员工的培训和自我发展，制定了系统的培训计划与人才培育制度。多层次、
多渠道、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、中层管理者领导
力培训等全方位培训。同时行政部门还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素
质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。
4、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客观公
正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作
的绩效来支付报酬。公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳动合同书》，按国家有关法律法规及地
方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。
5、需公司承担费用的离退休职工人数：无。
（二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况
核心员工：
√不适用
其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)：
√适用
核心人员变动情况：
报告期内，公司核心人员未发生变化，共有三人，分别为：曹正洪、陈晓辉、冯子侠。
姓名 岗位 期末普通股持股数量
冯子侠 技术总监 0
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第九节 行业信息
是否自愿披露
√否
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第十节 公司治理及内部控制
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 否
董事会是否设置专门委员会 否
董事会是否设置独立董事 否
投资机构是否派驻董事 否
监事会对本年监督事项是否存在异议 否
管理层是否引入职业经理人 否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是
一、公司治理
（一）制度与评估
1、公司治理基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他的有关法律法规、规范性文件的要求，建
立了较为完善的公司法人治理结构，制定《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制
度》等制度，切实维护了公司及股东利益，确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。股改之初，公
司建立了以《公司章程》为基础，以股东大会、董事会、监事会三会议事规则等为主要架构的规章体系，
形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。截止到报告期末，公
司治理的实际情况符合中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司等发布的法律法规和规范
性文件的要求。
1、 关于股东与股东大会：股东大会是公司最高权利机关，报告期内，公司严格按照《股东大会议事规
则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东尤其是中小
股东能充分行使其权利。
2、 关于控股股东和实际控制人：邱俊生为公司控股股东，现任公司董事长。公司在业务、人员、资产、
机构、财务均具有独立性，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
3、 关于董事和董事会：董事会是公司的常设决策机构，董事会对股东大会负责，对公司经营活动中的
重大事项进行审议并做出决定或提交股东大会审议，各位董事均能勤勉尽责、诚信自律，对公司重大决
策事项、战略规划以及内部控制等方面提出建设性意见。董事会会议严格按照董事会议事规则召开，本
报告期内共召开董事会会议5次。
4、 关于监事和监事会：监事会是公司的监督机构，负责对公司董事及高级管理人员行为及公司财务状
况进行监督。公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。
监事会向全体股东负责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规
性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。公司也采取了有效措施保障监事的知情权，能够独立有
效地行使对董事、高级管理人员进行监督，维护公司及股东的合法权益。监事会严格按照监事会议事规
则召开，本报告期内共召开监事会会议2次，并列席参与董事会、股东大会会议。
5、 关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》等要求，真实、准确、
及时、公平、完整披露有关信息：并指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者关系，接待
股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关规范性
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文件的要求，治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权。董事会
经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司建立重大事项决策制度，重大的决策依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事
项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。
4、公司章程的修改情况
报告期内，公司对《公司章程》进行了三次修改：
1、公司在2016年12月21日召开第一届董事会第九次会议，2017年1月9日召开2017年第一次临时股东大会，
审议并通过了《关于修改公司章程的议案》，将公司经营范围由“搽剂、酊剂(含中药前处理及提取)、
一般液态单元（护肤水类）、气雾剂及有机溶剂单元（有机溶剂类）、保健品、漱口水生产、销售。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”修改为“：搽剂、酊剂(含中药前处理及
提取)、一般液态单元（护肤水类）、气雾剂及有机溶剂单元（有机溶剂类）、消毒剂、保健品、漱口水
生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
2、公司在2017年8月8日召开第一届董事会第十二次会议，2017年8月28日召开2017年第三次临时股东大
会，审议并通过了《关于修改公司章程的议案》，将公司章程第三十五条由“股东大会分为年度股东大
会和临时股东大会。年度股东大会每年召开1次，并应于上一个会计年度完结之后的4个月之内举行。”
修改为“股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开1次，并应于上一个会计
年度完结之后并对外披露年度报告后的1个月之内举行。”。
3、公司在2017年10月10日召开第一届董事会第十四次会议，2017年10月30日召开2017年第五次临时股
东大会，审议并通过了《关于修改公司章程的议案》，将公司经营范围由“搽剂、酊剂(含中药前处理
及提取)、一般液态单元（护肤水类）、气雾剂及有机溶剂单元（有机溶剂类）、消毒剂、保健品、漱口
水生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”修改为“搽剂、酊剂(含
中药前处理及提取)、一般液态单元（护肤水类）、气雾剂及有机溶剂单元（有机溶剂类）、保健品、漱
口水生产、销售，婴童产品批发、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
（二）三会运作情况
1、三会召开情况
会议类型
报告期内
会议召开
的次数
经审议的重大事项（简要描述）
董事会
5
报告期内召开五次董事会会议:
2017年 3月 6日召开第一届董事会第十次会议,审议通过了《关
于变更会计师事务所的议案》、《关于提请召开 2017 年第二
次临时股东大会的议案》;
2017年 6月 28日召开第一届董事会第十一次会议,审议通过了
《关于 2016年度总经理工作报告的议案》、《关于 2016 年度
董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年年度报告及摘要的
议案》、《关于 2016年度财务决算报告的议案》、《关于 2016
年利润分配的议案》、《关于公司控股股东、实际控制人及其
关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告议案》、《关于 2017
年财务预算报告的议案》、《关于确认 2016 年偶发性关联交
易的议案》、《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、
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《关于提请召开 2016年年度股东大会的议案的议案》;
2017 年 8 月 8 日召开第一届董事会第十二次会议,审议通过了
《关于成立双飞人制药股份有限公司广州分公司的议案》、《关
于修改公司章程的议案》、《关于提请召开 2017 年第三次临
时股东大会的议案》;
2017年 8月 23日召开第一届董事会第十三次会议,审议通过了
《关于 2017年半年度报告的议案》、《关于 2017年半年度利
润分配方案的议案》、《关于提请召开 2017 年第四次临时股
东大会的议案》;
2017 年 10 月 10 日召开第一届董事会第十四次会议,审议通过
了《关于修改公司章程的议案》、《关于提请召开 2017 年第
五次临时股东大会的议案》。
监事会
2
报告期内召开两次监事会会议:
2017 年 6 月 28 日召开第一届监事会第四次会议,审议通过了
《关于 2016年度监事会工作报告的议案》、《关于 2016 年利
润分配的议案》、《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》、
《关于公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇
总表的专项审核报告议案》、《关于 2016 年度财务决算报告
的议案》、《关于 2017 年财务预算报告的议案》、《关于前
期会计差错更正及追溯调整的议案》;
2017 年 8 月 23 日召开第一届监事会第五次会议,审议通过了
《关于 2017年半年度报告的议案》、《关于 2017年半年度利
润分配的议案》。
股东大会
6
报告期内召开 1次年度股东大会,5次临时股东大会:
2017年 1月 9日召开 2017年第一次临时股东大会,审议通过了
《关于修改公司章程的议案》;
2017年 4月 4日召开 2017年第二次临时股东大会,审议通过了
《关于变更会计师事务所的议案》;
2017 年 7 月 23 日召开 2016 年年度股东大会,审议通过《关于
2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度监事会
工作报告的议案》、《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》、
《关于 2016年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年利润
分配的议案》、《关于公司控股股东、实际控制人及其关联方
资金占用情况汇总表的专项审核报告议案》、《关于 2017 年
财务预算报告的议案》、《关于确认 2016 年偶发性关联交易
的议案》、《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关
于 2017 年利用闲置资金委托贷款的议案》;
2017 年 8 月 28 日召开 2017 年第三次临时股东大会,审议通过
《关于成立双飞人制药股份有限公司广州分公司的议案》、《关
于修改公司章程的议案》;
2017 年 9 月 17 日召开 2017 年第四次临时股东大会,审议通过
《关于 2017年半年度利润分配方案的议案》;
2017年 10月 30日召开 2017年第五次临时股东大会,审议通过
了《关于修改公司章程的议案》。
公告编号：2018-004
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2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、
召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。
截至报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会
议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按
照《公司章程》、《董事会议事规则》 的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。
目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事规则》
等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履行责
任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维
护公司及股东的合法权益。
报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、
表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的权
利义务，未出现违反法律法规的情形。
（三）公司治理改进情况
报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司
章程》和“三会议事规则”等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。
未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，从而提高公司规范治理水平，切实促进
公司的发展，切实维护股东权益，最大限度的发挥公司的社会价值。
（四）投资者关系管理情况
报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司
章程》和“三会议事规则”等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。
未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，从而提高公司规范治理水平，切实促进
公司的发展，切实维护股东权益，最大限度的发挥公司的社会价值。
二、内部控制
（一）监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事
项无异议。
（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立情况：公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完
整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担，具有
完整的业务流程以及采购和销售渠道。
2、资产完整情况：公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的生产设备。公司
资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存
在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。
3、人员独立情况：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、
公告编号：2018-004
38
聘任产生；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司
财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，
独立执行劳动、人事及工资管理制度。
4、财务独立情况：公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行
财务决策，不受股东干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务
监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司
作为独立的纳税人，依法独立纳税。
5、机构独立情况：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了总经理，
同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理制度和办法，独立行使经营管理职
权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业混合经营、合署办公的情形。
（三）对重大内部管理制度的评价
一、内部控制制度建设情况
根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会
公告[2012]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治
理方面的制度进行内部管理及运行。
二、董事会关于内部控制的说明
董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规
定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺
陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调
整、完善。
1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身
情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制
度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
三、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风
险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况
为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、
完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层
恪尽职守，结合公司的实际情况，制定了《信息披露管理制度》以及《年度报告重大差错责任追究制度》。
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39
第十一节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 标准无保留意见
审计报告中的特别段落 无
审计报告编号 (2018)G17036540015
审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 广州市东风东路 555号粤海大厦 10楼
审计报告日期 2018年 4月 24日
注册会计师姓名 刘火旺、杨诗学
会计师事务所是否变更 否
审计报告正文：
双飞人制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了双飞人制药股份有限公司（以下简称双飞人公司）财务报表，包括
2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变
动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了双飞人公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于双飞人公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、其他信息
双飞人公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。我们在审计报告日前
已获取的其他信息包括双飞人公司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
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和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估双飞人公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算双飞人公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督双飞人公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
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未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对双飞人公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致双飞人公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘火旺
中国注册会计师：杨诗学
中 国 广州 二〇一八年四月二十四日
公告编号：2018-004
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二、 财务报表
（一）资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 3,679, 8,216,
结算备付金 - - -
拆出资金 - - -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
- - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 五、2 6,565, 8,945,
应收账款 五、3 4,980, 3,269,
预付款项 五、4 4,992, 771,
应收保费 - - -
应收分保账款 - - -
应收分保合同准备金 - - -
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 五、5 892, 911,
买入返售金融资产 - - -
存货 五、6 4,527, 3,641,
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 五、7 13,417, 20,770,
流动资产合计 - 39,056, 46,526,
非流动资产：
发放贷款及垫款 - - -
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 五、8 8,207, 7,954,
在建工程 五、9 11,613, 8,406,
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 五、10 5,196, 5,359,
开发支出 - - -
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商誉 - - -
长期待摊费用 五、11 5,224, -
递延所得税资产 五、12 166, 927,
其他非流动资产 五、13 113, 517,
非流动资产合计 - 30,521, 23,164,
资产总计 - 69,578, 69,690,
流动负债：
短期借款 - - -
向中央银行借款 - - -
吸收存款及同业存放 - - -
拆入资金 - - -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
- - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 五、14 5,185, 2,184,
预收款项 五、15 1,494, 8,158,
卖出回购金融资产款 - - -
应付手续费及佣金 - - -
应付职工薪酬 五、16 1,439, 595,
应交税费 五、17 1,680, 2,437,
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 五、18 1,346, 1,549,
应付分保账款 - - -
保险合同准备金 - - -
代理买卖证券款 - - -
代理承销证券款 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 - 11,146, 14,925,
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 - - -
递延所得税负债 - - -
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其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - - -
负债合计 - 11,146, 14,925,
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、19 50,000, 50,000,
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 五、20 1,875, 1,875,
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 五、21 2,155, 1,038,
一般风险准备 - - -
未分配利润 五、22 4,401, 1,850,
归属于母公司所有者权益合计 - 58,432, 54,764,
少数股东权益 - - -
所有者权益总计 - 58,432, 54,764,
负债和所有者权益总计 - 69,578, 69,690,
法定代表人：邱俊生 主管会计工作负责人：章平 会计机构负责人：陈继秀
（二）利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、23 47,012, 39,586,
其中：营业收入 五、23 47,012, 39,586,
利息收入 - - -
已赚保费 - - -
手续费及佣金收入 - - -
二、营业总成本 - 34,792, 32,385,
其中：营业成本 五、23 6,723, 4,855,
利息支出 - - -
手续费及佣金支出 - - -
退保金 - - -
赔付支出净额 - - -
提取保险合同准备金净额 - - -
保单红利支出 - - -
分保费用 - - -
税金及附加 五、24 829, 862,
销售费用 五、25 20,724, 19,913,
管理费用 五、26 6,463, 6,418,
财务费用 五、27 -9, 337,
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资产减值损失 五、28 61, -1,
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
- - -
投资收益（损失以“－”号填
列）
- - -
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
- - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
- - -
其他收益 - - -
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
- 12,220, 7,201,
加：营业外收入 五、29 937, 4,941,
减：营业外支出 五、30 10, 20,
四、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
- 13,147, 12,123,
减：所得税费用 五、31 1,980, 1,794,
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
- 11,167, 10,328,
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
- - -
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润 - 11,167, 10,328,
2.终止经营净利润 - - -
（二）按所有权归属分类：
少数股东损益 - - -
归属于母公司所有者的净利润 - 11,167, 10,328,
六、其他综合收益的税后净额 - - -
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
- - -
(一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益
- - -
1．重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
- - -
2．权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
- - -
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
- - -
1．权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
- - -
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2．可供出售金融资产公允价值变动
损益
- - -
3．持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
- - -
4．现金流量套期损益的有效部分 - - -
5．外币财务报表折算差额 - - -
6．其他 - - -
归属少数股东的其他综合收益的税
后净额
- - -
七、综合收益总额 - 11,167, 10,328,
归属于母公司所有者的综合收益总
额
- 11,167, 10,328,
归属于少数股东的综合收益总额 - - -
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -
（二）稀释每股收益 -
法定代表人：邱俊生 主管会计工作负责人：章平 会计机构负责人：陈继秀
（三）现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - 46,761, 47,493,
客户存款和同业存放款项净增加额 - - -
向中央银行借款净增加额 - - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -
收到原保险合同保费取得的现金 - - -
收到再保险业务现金净额 - - -
保户储金及投资款净增加额 - - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
- - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - - -
拆入资金净增加额 - - -
回购业务资金净增加额 - - -
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 五、32 2,791, 8,232,
经营活动现金流入小计 - 49,553, 55,726,
购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,816, 5,707,
客户贷款及垫款净增加额 - - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - - -
支付保单红利的现金 - - -
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支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,283, 9,006,
支付的各项税费 - 7,555, 7,612,
支付其他与经营活动有关的现金 五、32 26,990, 17,687,
经营活动现金流出小计 - 49,646, 40,014,
经营活动产生的现金流量净额 - -93, 15,712,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
- - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
- - -
收到其他与投资活动有关的现金 五、32 20,000, 32,000,
投资活动现金流入小计 - 20,000, 32,000,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
- 3,943, 6,012,
投资支付的现金 - - -
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
- - -
支付其他与投资活动有关的现金 五、32 13,000, 20,000,
投资活动现金流出小计 - 16,943, 26,012,
投资活动产生的现金流量净额 - 3,056, 5,987,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 - - 8,000,
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 - 9,797,
筹资活动现金流入小计 - - 17,797,
偿还债务支付的现金 - - 14,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,500, 7,833,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 - 9,797,
筹资活动现金流出小计 - 7,500, 31,630,
筹资活动产生的现金流量净额 - -7,500, -13,833,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 - -4,536, 7,866,
加：期初现金及现金等价物余额 - 8,216, 349,
六、期末现金及现金等价物余额 - 3,679, 8,216,
法定代表人：邱俊生 主管会计工作负责人：章平 会计机构负责人：陈继秀
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（四）股东权益变动表
单位：元
项目
本期
归属于母公司所有者权益 少数股东权
益
所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存
股
其他综合
收益
专项储
备
盈余公积 一般风险准
备
未分配利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 50,000, - - - 1,875, - - - 1,038, - 1,850, - 54,764,
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合
并
- - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 50,000, - - - 1,875, - - - 1,038, - 1,850, - 54,764,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
- - - - - - - - 1,116, - 2,550, - 3,667,
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,167, - 11,167,
（二）所有者投入和减
少资本
- - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,116, - -8,616, - -7,500,
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,116, - -1,116, - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
公告编号：2018-004
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3．对所有者（或股东）
的分配
- - - - - - - - - - -7,500, - -7,500,
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部
结转
- - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 50,000, - - - 1,875, - - - 2,155, - 4,401, - 58,432,
项目
上期
归属于母公司所有者权益 少数股东权
益
所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存
股
其他综合收益 专项储
备
盈余公积 一般风险
准备
未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 50,000, - - - 1,875, - - - 6, - 55, - 51,936,
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合
并
- - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 50,000, - - - 1,875, - - - 6, - 55, - 51,936,
公告编号：2018-004
50
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
- - - - - - - - 1,032, - 1,795, - 2,828,
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,328, - 10,328,
（二）所有者投入和减
少资本
- - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,032, - -8,532, - -7,500,
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,032, - -1,032, - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）
的分配
- - - - - - - - - - -7,500, - -7,500,
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部
结转
- - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
公告编号：2018-004
51
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 50,000, - - - 1,875, - - - 1,038, - 1,850, - 54,764,
法定代表人：邱俊生 主管会计工作负责人：章平 会计机构负责人：陈继秀
双飞人制药股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
52
财务报表附注
一、公司基本情况
双飞人制药股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）成立于 2015 年 10 月 15 日，系
由邱俊生、曹正洪、新余花城资产管理中心（有限合伙）、新余羊城资产管理中心（有限合伙）
共同发起设立的股份有限公司。公司关于股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请已于
2016年 1月 26日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2016]577号”文件
核准。公司股票于 2016 年 3 月 7 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称：双飞人，
证券代码：835909）。本公司统一社会信用代码：91360900MA35F21Y9L。
1、公司总部注册地址：江西省樟树市城北工业园。
2、公司为股份有限公司，注册资本为人民币伍仟万元整（RMB 50,000,）。
3、公司主要经营活动：
公司主要经营搽剂、酊剂(含中药前处理及提取)、一般液态单元（护肤水类日化产品）、
气雾剂及有机溶剂单元（有机溶剂类）、消毒剂、保健品、漱口水生产、销售，婴童用品批发、
销售。
4、财务报表的批准
公司财务报表业经公司董事会于 2018 年 4月 24日决议批准。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基
础上编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
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2017年度 单位：人民币元
53
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
2、持续经营
本公司承诺自报告期末起至少 12个月不存在影响公司持续经营的事项。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了报告期本公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
3、营业周期
公司以 12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参
与合并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
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2017年度 单位：人民币元
54
期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企
业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被
合并方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业
合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资
成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过
按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如
果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出
的金额直接计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务
报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，
则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》第二十一条
规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》的要求，以
母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公
司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母
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55
公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础
上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司
的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将
该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并
利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务
报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记
账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资
产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的
记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计
入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公
布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产
相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润
表中的收入和费用项目，采用交易当期的平均汇率折算。外币财务报表折算差额，在编制合并
财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的
资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
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法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资
产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司将单项金额超过 100 万元的应收账款和单项金
额超过 100万元以上的其他应收款视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的
计提方法
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有
条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账
龄为信用风险组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依 据
账龄组合 按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
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账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄
坏 账 计 提 比 例
应收账款 其他应收款
1年以内 0% 0%
1—2年 5% 5%
2—3年 10% 10%
3—4年 20% 20%
4—5年 50% 50%
5年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独
进行减值测试，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货包括原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法：购入原材料等按实际成本入账，领用发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生
产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可
以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本
与可变现净值。
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可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受
毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存
货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报
经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）长期股权投资的计量：
A、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和
合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合
并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲
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减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属
当期投资收益。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权
投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有
商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为
换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对
债务人的投资。
（3）后续计量：
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据：
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
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有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固
定资产的成本能够可靠计量。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原值的 5%）按直
线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可
使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
公司固定资产分类年折旧率如下：
类 别 估计使用年限 年折旧率(%)
机器设备 10年 %
运输设备 5年 19%
电子设备 3年 %
其他设备 5年 19%
15、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状
态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过
程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品
时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费
用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所
建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态
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之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定
资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件
的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予
以资本化。期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计
提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
16、借款费用
（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应
当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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17、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、
非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计
量。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线
法分期平均摊销，不留残值。
（4）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
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18、长期资产减值
资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本模
式计量）、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象表明发
生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面
价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。这些资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应进行减值测试。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊
费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后
会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、
奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，
公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
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其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，
将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：a、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时。b、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括
长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，
符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：a、服务成本。b、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。c、重新计量其他长期职
工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承
担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计
量。
（2）预计负债的计量方法
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预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在
其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能
发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算
确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
22、收入
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控
制。
c、收入的金额能够可靠计量。
d、相关经济利益很可能流入公司。
e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量。
b、相关的经济利益很可能流入公司。
c、交易的完工进度能够可靠确定。
d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入公司。
b、收入的金额能够可靠计量。
（4）公司产品销售收入具体确认方式：
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a、商超、OTC 渠道：公司按照生产单将生产的产品办理出库手续，并办理物流托运手续，
由物流公司发往经销商，经销商在收到货物后公司有专人对接货物接收手续，在双方确认无误
后由公司开具销售货物发票确认收入；对于公司与客户签订款到发货的销售合同，公司在产品
办理出库手续，并办理物流托运手续后开具货物销售发票确认收入。
b、电商渠道：按买方订单发货，无理由退换货期满，确认收入。
23、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间
的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲
减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应
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纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税
费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用
来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
商誉的初始确认；
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，一般应确认相关的递延
所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外：
① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
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② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25、持有待售及终止经营
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
（1） 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售。
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股
东大会或相应权力机构的批准。
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成。符合
持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去
处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确
认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时
能够在本公司内单独区分的组成部分。
26、会计政策及会计估计变更
2017年度重要会计政策变更：
（1）财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
（2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自
2017年 6 月 12日起施行，对于 2017年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；
对于 2017年 1月 1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
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（3）财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对
一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017年度及以后期间的财务报表。资产负债表新增
“持有待售资产”及“持有待售负债”；利润表新增“资产处置收益”、“其他收益”。对于利润
表新增的“资产处置收益”项目，公司按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相
关规定，对可比期间的比较数据根据本通知进行调整。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表
项目名称
影响金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和
“终止经营净利润”。比较数据相应调整。
持续经营净利
润
2017年：11,167,
2016年：10,328,
（2）自 2017年 1 月 1日起，与本公司日常活动
相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类
至“其他收益”项目。比较数据不调整。
营业外收入、
其他收益
2017年：本期无发生
2016年：无影响
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将
部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”
的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。
比较数据相应调整。
营业外收入、
营业外支出、
资产处置收益
2017年：本期无发生
2016年：无影响
除此外，2017年度其他会计政策及主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税项及附加
税 目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 销售收入 17%
城市维护建设税 实缴流转税额 7%
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教育费附加 实缴流转税额 3%
地方教育附加 实缴流转税额 2%
所得税 应纳税所得额 15%
2、税收优惠及批文
公司于 2017 年 12 月 4 日取得了江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、
江西省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201736000669，有限期限为三年，
企业所得税按 15%的税率计缴。公司自 2017年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日执行 15%的企业
所得税优惠税率。
五、财务报表项目注释
1、货币资金
项 目
库存现金 25,
银行存款 3,653, 8,215,
合 计 3,679, 8,216,
注：期末公司不存在受限的货币资金情况。
2、应收票据
（1）应收票据分类：
项 目
银行承兑汇票 6,565, 8,900,
商业承兑汇票 - 45,
合 计 6,565, 8,945,
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74
（2）期末公司不存在已质押的应收票据的情况。
（3）期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
种 类
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备计提
比例(%)
账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
- - - - -
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
5,040, 60, 4,980,
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
- - - - -
合 计 5,040, 60, 4,980,
种 类
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备计提
比例(%)
账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
- - - - -
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
3,273, 4, 3,269,
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
- - - - -
合 计 3,273, 4, 3,269,
注：本公司将单项金额超 100 万元的应收账款视为重大应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄
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金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,959, - - 3,222, - -
1-2 年 1,037, 51, 13,
2-3 年 5, 37, 3,
3-4 年 37, 7, - - -
合 计 5,040, 60, 3,273, 4,
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 55, 元，本期收回或转回坏账准备金额 元。
（4）报告期公司不存在实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 3,509, 元，占应收账款总
额的比例为 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 27, 元。
（6）报告期公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）报告期公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 4,716, 771,
1-2 年 275, - -
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合 计 4,992, 771,
（2）报告期末，公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（3）预付款项中金额前五名单位情况
公司按预付对象归集的报告期末余额前五名预付账款汇总金额为 4,485, 元，占预付
款项总额的比例为 %。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
种 类
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备计
提比例(%)）
账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
- - - - -
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
898, 6, 892,
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
- - - - -
合 计 898, 6, 892,
种 类
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备计
提比例(%)
账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
- - - - -
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
911, 911,
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
- - - - -
合 计 911, 911,
注：本公司将单项金额超 100 万元的其他应收款项视为重大其他应收款项。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 778, - - 901, - -
1-2 年 120, 6, 10,
合 计 898, 6, 911,
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5, 元，本期收回或转回坏账准备金额 元。
（3）公司报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
项 目
押金、保证金、单位往来 451, 159,
业务人员备用金 396, 740,
其他 50, 11,
合 计 898, 911,
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单 位 名 称
款项性
质
金 额 年 限
占其他应
收款总额
的比例(%)
坏账准备
期末余额
广东昱升个人护理用品股份有限
公司
押金 200, 1 年内 -
方新华 备用金 126, 1 年内 -
支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 50,
1 年以
内、1-2
年
1,
网银在线（北京）科技有限公司 保证金 50, 1 年内 -
代扣个人承担五险一金 代扣社
保
38, 1 年内 -
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合 计 464, 1,
注：前五大其他应收款均不存在关联情况。
6、存货
（1）存货的账面价值分类列示如下：
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 936, - 936, 777, - 777,
产成品 3,580, - 3,580, 2,221, - 2,221,
发出商品 10, - 10, 642, - 642,
合 计 4,527, - 4,527, 3,641, - 3,641,
（2）存货跌价准备
报告期末不存在可变现净值低于账面价值需计提存货跌价准备的情形。
7、其他流动资产
项 目
委托贷款本金 13,000, 20,000,
贷款利息收入 393, 770,
待抵扣进项税额 14, -
待认证进项税额 9, -
合 计 13,417, 20,770,
注：2017 年，公司委托广东普宁汇成村镇银行流沙东支行以自有资金向广州巴特酒业有
限公司发放一笔一年期贷款，贷款利率为年利率 %，贷款期限从 2017 年 7 月 28 日至 2018
年 7 月 26 日，截止至 2017 年 12 月 31 日，公司委托广东普宁汇成村镇银行流沙东支行向广
州巴特酒业有限公司贷款，该项贷款的本息合计为 13,393, 元。
8、固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 7,550, 1,521, 682, 975, 10,729,
2.本期增加金额 16, 754, 184, 461, 1,416,
（1）购置 16, 754, 184, 461, 1,416,
（2）在建工程转
入
- - - - -
（3）企业合并增
加
- - - - -
3.本期减少金
额
- - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 7,566, 2,275, 866, 1,437, 12,146,
二、累计折旧
1.期初余额 1,799, 337, 233, 405, 2,775,
2.本期增加金额 602, 175, 163, 221, 1,162,
（1）计提 602, 175, 163, 221, 1,162,
（2）购入 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 2,401, 512, 396, 627, 3,938,
三、减值准备 -
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值 - - - - -
1.期末账面价值 5,164, 1,763, 469, 810, 8,207,
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
80
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
2.期初账面价值 5,750, 1,184, 448, 570, 7,954,
（2）公司报告期末不存在暂时闲置固定资产。
（3）公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产。
（5）公司报告期末不存在受限固定资产。
9、 在建工程
（1）在建工程情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
GMP 综合车间 11,613, - 11,613, 8,406, - 8,406,
合 计 11,613, - 11,613, 8,406, - 8,406,
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
81
（2）重要在建工程项目本期变动情况
项 目
名 称
预算数 2016-12-31 本期增加
转入固
定资产
其他
减少
2017-12-31
工程投
入占预
算比例
工程
进度
利息资
本化累
计金额
其中：
本期利
息资本
化金额
本期利
息资本
化率(%)
资金
来源
GMP 综
合车间
10,160, 8,406, 3,206, - - 11,613, % % - - - 自筹
合 计 10,160, 8,406, 3,206, - - 11,613, % % - - -
（3）报告期末公司在建工程未有减值迹象，未对其提取减值准备。
双飞人制药股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
82
10、无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 土地使用权 办公软件 合 计
一、账面原值
1.期初余额 6,393, 56, 6,449,
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - 29, 29,
4.期末余额 6,393, 26, 6,419,
二、累计摊销
1.期初余额 1,086, 3, 1,090,
2.本期增加金额 127, 5, 133,
（1）计提 127, 5, 133,
3.本期减少金额 -
(1)处置 - - -
（2）其他减少 -
4.期末余额 1,214, 8, 1,223,
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 5,178, 18, 5,196,
2.期初账面价值 5,306, 52, 5,359,
（2）公司报告期末不存在受限的无形资产。
11、长期待摊费用
（1）长期待摊费用情况：
项 目 初始金额 本期增加 2017 年度摊销 其他减少
广告费 5,660, - 5,660, 435, - 5,224,
合 计 5,660, - 5,660, 435, - 5,224,
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
83
12、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 66, 9, 4,
其他负债影响数 1,042, 156, 1,487, 223,
未实现损益 - - 4,691, 703,
合 计 1,108, 166, 6,183, 927,
（2）未经抵消的递延所得税负债
无。
（3）未确认递延所得税资产明细
无。
13、其他非流动资产
项 目
预付设备工程款 113, 517,
合计 113, 517,
14、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目
应付设备、工程款 1,012, 651,
应付材料款 1,425, 1,335,
应付广告、中介费 2,661, -
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
84
应付其他费用 85, 197,
合 计 5,185, 2,184,
（2）截至 2017 年 12 月 31 日止，应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。
（3）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年且金额重要的应付账款。
15、预收款项
（1）预收款项列示：
项 目
预收货物销售款 1,494, 8,158,
合 计 1,494, 8,158,
（2）截至 2017 年 12 月 31 日止，预收款项余额中不存在预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权的股东款项。
（3）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年且金额重要的预收款项。
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项 目 本期计提 本期支付
一、短期职工薪酬 535, 7,695, 6,791, 1,439,
二、离职后福利 60, 338, 398, -
三、辞退福利 - - - -
四、其他长期职工福利 - - - -
合 计 595, 8,034, 7,190, 1,439,
短期职工薪酬明细如下：
项 目 本期计提 本期支付
一、工资、奖金、津贴和补贴 505, 7,208, 6,275, 1,438,
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
85
项 目 本期计提 本期支付
二、职工福利费 - 148, 148, -
三、社会保险费 29, 131, 160,
其中：1、医疗保险费 22, 99, 121, -
2、工伤保险费 2, 14, 17, -
3、生育保险费 14, 14, -
4、补充医疗保险 4, 3, 7,
5、重大疾病保险 - - - -
四、住房公积金 - 3, 3, -
五、工会经费和职工教育经费 - 6, 6, -
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - 196, 196, -
合 计 535, 7,695, 6,791, 1,439,
离职后福利明细如下：
项 目 本期计提 本期支付
一、设定提存计划 -
1、基本养老保险费 55, 325, 381, -
2、年金缴费 - - - -
3、失业保险费 4, 13, 17, -
二、设定收益计划 - - - -
合 计 60, 338, 398, -
17、应交税费
（1）税费列示：
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
86
税 费 项 目
增值税 775, 1,170,
企业所得税 747, 1,056,
个人所得税 10, 1,
城市维护建设税 46, 81,
土地使用税 53, 53,
房产税 10, 10,
教育费附加 20, 34,
地方教育费 13, 23,
印花税 3, 5,
合 计 1,680, 2,437,
（2）报告期各税种的税率参见附注四。
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目
应付未付返利 1,042, 1,487,
应付未付费用 303, 50,
其他 - 11,
合 计 1,346, 1,549,
（2）截至报告期末，公司无账龄超过1年且金额重要的其他应付款。
19、股本
项 目 本期变动增减（+、-）
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2017年度 单位：人民币元
87
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 50,000, - - - - 50,000, 50,000,
20、资本公积
项 目 本期增加 本期减少
资本溢价 1,875, 1,875,
其他资本公积 - - -
合 计 1,875, 1,875,
21、盈余公积
项 目 本期增加 本期减少
法定盈余公积 1,038, 1,116, - 2,155,
合 计 1,038, 1,116, - 2,155,
22、未分配利润
项 目 2017 年度 2016 年度
年初未分配利润 1,850, 55,
加：本期归属于股东的净利润 11,167, 10,328,
减：提取法定盈余公积 1,116, 1,032,
分配普通股现金股利 7,500, 7,500,
股东权益内部结转 - -
期末未分配利润 4,401, 1,850,
23、营业收入、营业成本
项 目
2017 年度 2016 年度
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 45,571, 6,723, 36,857, 4,855,
双飞人制药股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
88
其他业务 1,440, - 2,729, -
合 计 47,012, 6,723, 39,586, 4,855,
24、税金及附加
税 项 2017 年度 2016 年度
城建税 326, 396,
教育费附加 139, 169,
地方教育附加 93, 113,
印花税 11, 12,
土地使用税 213, 142,
房产税 41, 27,
车船使用税 3,
合 计 829, 862,
注：各税种计缴税率标准见本附注四。
25、销售费用
项 目 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 6,075, 6,637,
市场开发费 4,446, 4,031,
业务费 2,855, 3,592,
广告推广费 3,644, 2,287,
差旅费 967, 1,055,
电商平台费用 1,750, 1,339,
会务费 362, 421,
运输费 302, 504,
双飞人制药股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
89
其他 319, 42,
合 计 20,724, 19,913,
26、管理费用
项 目 2017 年度 2016 年度
中介及咨询费 1,143, 1,574,
职工薪酬 1,312, 1,420,
研发支出 2,001, 1,212,
折旧与摊销 844, 700,
业务招待费 469, 661,
差旅费 335, 421,
税费 - 85,
办公费 315, 308,
其他 41, 34,
合 计 6,463, 6,418,
27、财务费用
项 目 2017 年度 2016 年度
利息支出 - 333,
减：利息收入 39, 40,
手续费 30, 43,
汇兑损益 - -
合 计 -9, 337,
28、资产减值损失
项 目 2017年度 2016年度
双飞人制药股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
90
坏账损失 61, -1,
合 计 61, -1,
29、营业外收入
项 目 2017 年度 2016 年度
政府补助 755, 1,889,
诉讼赔偿 180, 3,000,
其他 52,
合 计 937, 4,941,
（1）计入当期非经常性损益的金额如下：
项 目
计入非经常性损益的金额
2017年度 2016年度
政府补助 755, 1,889,
诉讼赔偿 180, 3,000,
其他 52,
合 计 937, 4,941,
（2）计入营业外收入的政府补助如下：
补 助 项 目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关
客商投资兴办企业奖励扶持 539, 367,- 与收益相关
中国制造 2025专项资金款 150, - 与收益相关
2016年财税目标考核奖励款 61, - 与收益相关
2016年大桥街道办事处奖励 5, - 与收益相关
新三板正式挂牌奖励资金 - 1,400, 与收益相关
科技创新与品牌创建奖励 - 92, 与收益相关
科技计划专项经费预算 - 30, 与收益相关
合 计 755, 1,889, /
30、营业外支出
（1）营业外支出明细如下：
项 目 2017 年度 2016 年度
双飞人制药股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
91
对外捐赠 10, 20,
其他 - -
合 计 10, 20,
（2）计入当期非经常性损益的金额
项 目 2017 年度 2016 年度
对外捐赠 10, 20,
其他 - -
合 计 10, 20,
31、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2017年度 2016年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,218, 2,622,
递延所得税调整 761, -827,
合 计 1,980, 1,794,
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2017年度
利润总额 13,147,
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,972,
子公司适用不同税率的影响 -
调整以前期间所得税的影响 -96,
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 254,
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
研发支出加计扣除的影响 -150,
所得税费用 1,980,
32、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年度 2016 年度
政府补助款 755, 1,889,
诉讼赔偿款 180, 3,000,
利息收入 39, 40,
委托贷款利息 1,814, 3,250,
其他 52,
合 计 2,791, 8,232,
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年度 2016 年度
费用性支出 26,689, 17,185,
保证金、押金、备用金及其他 291, 482,
捐赠 10, 20,
合 计 26,990, 17,687,
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2017 年度 2016 年度
委托贷款 20,000, 32,000,
合 计 20,000, 32,000,
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
双飞人制药股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
93
项 目 2017 年度 2016 年度
委托贷款 13,000, 20,000,
合 计 13,000, 20,000,
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2017 年度 2016 年度
关联方往来款 - 9,797,
合 计 - 9,797,
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2017 年度 2016 年度
关联方往来款 - 9,797,
合 计 - 9,797,
33、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2017 年度 2016 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,167, 10,328,
加：计提的资产减值准备 61, -1,
固定资产折旧 1,162, 857,
无形资产摊销 132, 131,
长期待摊费用摊销 435, -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（减：收益）
- -
固定资产报废损失 - -
公允价值变动净损失 - -
财务费用 - 333,
投资损失（减:收益） - -
递延所得税资产减少（减:增加） 761, -827,
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
94
项 目 2017 年度 2016 年度
递延所得税负债增加（减:减少） - -
存货的减少（减:增加） -886, -1,426,
经营性应收项目的减少（减:增加） -8,902, -4,576,
经营性应付项目的增加（减:减少） -4,025, 10,892,
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -93, 15,712,
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 3,679, 8,216,
减：现金的期初余额 8,216, 349,
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -4,536, 7,866,
（2）现金和现金等价物如下：
项 目
一、现金 3,679, 8,216,
其中：库存现金 25,
可随时用于支付的银行存款 3,653, 8,215,
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 3,679, 8,216,
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2017年度 单位：人民币元
95
六、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部
门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
1、信用风险
2017年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的
信用风险已经大为降低。
2、市场风险
主要是利率风险， 因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条
件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公
司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
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2017年度 单位：人民币元
96
七、 关联方关系及其交易
1、本公司实际控制人情况
股东姓名 持有股份 拥有本公司股份比例(%) 表决权(%) 与本公司关系
邱俊生 33,400,000 实际控制人
2、本公司的子公司情况
报告期无子公司。
3、本公司的合营和联营企业情况
报告期无合营企业，联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
关 联 方 名 称 与 本 公 司 的 关 系
东莞市捷和光电有限公司 控股股东投资企业
贵港市政弘制药厂 控股股东投资企业
雅安正兴汉白玉股份有限公司 控股股东投资企业
星州药业股份有限公司 控股股东投资企业
曹正洪 公司股东、总经理
吴九妹 公司董事、副总经理
林满谋 公司董事
郑文城 公司董事
王启有 公司监事会主席
邬龙生 公司职工监事
李洁明 公司监事
陈晓辉 公司副总经理
章平 董事会秘书、财务总监
邱永泰 控股股东直系亲属
5、关联方交易
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2017年度 单位：人民币元
97
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方
关联交易
类型
关联交易定
价方式及决
策程序
2017年度 2016年度
金
额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
邱俊生 购买车辆 评估价格 - - 490, 100
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
报告期内无该项业务发生。
（3）关联租赁情况
报告期内无该项业务发生。
（4）关联担保情况
报告期内无该项业务发生。
（5）关联方资金拆出
报告期内无该项业务发生。
（6）关键管理人员报酬
项 目 2017 年度 2016 年度
关键管理人员报酬 310, 288,
（7）关联方资产转让、债务重组情况
报告期内无关联方资产转让、债务重组情况的业务发生。
（8）其他关联交易
报告期内无其他关联交易发生。
6、关联方应收应付款项
关联方 内 容 本期借方 本期贷方
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2017年度 单位：人民币元
98
邱俊生 其他应付款 - 13, 13,
曹正洪 其他应付款 - 11, 10,
注：关联方往来期末余额为应付未付报销款。
八、或有事项
截至 2017年 12月 31日，公司不存在应披露的或有事项。
九、承诺事项
截至 2017年 12月 31日，公司不存在应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至报告日，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重大事项
1、公司于 2015 年 9 月 12 日收到江西省宜春市中级人民法院作出的（2014）宜中民三初字第 35
号民事判决书，判决广州赖特斯商务咨询有限公司、广州医药有限公司等 11 家被告停止销售原告双
飞人制药（中国）有限公司（本公司改制前名称）第 1560265号、第 7559578号、第 7559588号注册
商标专用权的利佳薄荷水产品；判决被告广州赖特斯商务咨询有限公司赔偿公司损失 万元。
广州赖特斯商务咨询有限公司、广州医药有限公司不服该判决，于 2015年 9月 23日提出上诉。江西
省高级人民法院于 2015年 11月 10日受理上述诉讼并作出的（2015）赣民三终字第 32号民事判决书，
维持原判。广州赖特斯商务咨询有限公司对此判决于 2016 年 11 月 16 日向中华人民共和国最高人民
法院提出复审，中华人民共和国最高人民法院于 2016年 12月 5日受理上述复审。目前本案尚在审理
中。
2、法国利佳制药厂、广州莱特斯商务咨询有限公司于 2016年 3 月 4日向广州市天河区人民法院
提交起诉状,起诉被告广东永旺天河城商业有限公司、双飞人制药股份有限公司。广州市天河区人民
法院于 2016年 3月 14 日立案受理,案号:(2016)粤 0106民初 4685号,案由:不正当竞争纠纷。诉讼请
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求:原告要求判令两被告立即停止虚假宣传的不正当竞争行为,消除影响;判令两被告停止生产、销售、
使用侵犯原告知名商品特有包装的“双飞人爽水”产品的行为;判令两被告赔偿原告经济损失及合理
维权开支 1000万元并承担本案诉讼费等。截止到 2017年 12月 31日广州市天河区人民法院一审尚未
开庭进行审理。
鉴于本次重大诉讼案件属于未决诉讼，公司将根据诉讼的进展情况及时评估对公司财务方面产生
的影响。
3、全球药业有限公司于 2016 年 4 月 15 日向被告国家工商行政管理总局商标评审委员会提出对
第 7559578号“双飞人及图”商标无效宣告请求以及第 7559588号“双飞人及图”商标无效宣告请求。
经被告国家工商行政管理总局商标评审委员会依法受理后,依照《商标评审规则》第六条的规定,组成
合议庭依法进行审理,并于 2016年 4月 27日出具商评字【2016】第 0000037400号裁定书以及商评字
【2016】第 0000037401 号,裁定原告对第 7559578号、第 7559588号“双飞人及图”商标无效宣告理
由不成立。北京知识产权法院于 2016年 7月 14日受理全球药业有限公司关于上述商标无效宣告请求
的行政纠纷,案号为(2016)京 73 行初 3575 号以及(2016)京 73 行初 3576 号。原告全球药业有限公司
要求撤销被告国家工商行政管理总局商标评审委员会做出的商评字【2016】第 0000037400 号裁定关
于第 7559578 号“双飞人及图”商标无效宣告请求裁定书以及商评字【2016】第 0000037401 号“双
飞人及图”商标无效宣告请求裁定书,责令被告国家工商行政管理总局商标评审委员会重新做出裁定,
本案中公司为本次行政诉讼第三人。截止到 2017年 12月 31日一审尚未开庭进行审理。
4、广州赖特斯商务咨询有限公司于 2016 年 5 月 25 日向被告国家工商行政管理总局商标评审委
员会提出对第 7559578 号“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求以及第 7559588 号
“双飞人及图(立体商标 指定颜色)”商标无效宣告请求。
经被告国家工商行政管理总局商标评审委员会依法受理后,依照《商标评审规则》第六条的规定,
组成合议庭依法进行审理,并于 2017 年 7 月 7 日出具商评字【2017】第 0000080953 号裁定书以及商
评字【2017】第 0000080954 号,裁定原告对第 7559578号、第 7559588号“双飞人及图(立体商标 指
定颜色)”商标无效宣告理由不成立。
北京知识产权法院于 2017 年 9 月 4 日受理广州赖特斯商务咨询有限公司关于上述商标无效宣告
请求的行政纠纷,案号为(2017)京 73 行初 6658 号以及(2017)京 73 行初 6659 号。原告广州赖特斯商
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务咨询有限公司要求撤销被告国家工商行政管理总局商标评审委员会做出的商评字【2017】第
0000080953号裁定关于第 7559578号“双飞人及图(立体商标指定颜色)”商标无效宣告请求裁定书以
及商评字【2017】第 0000080954号“双飞人及图(立体商标指定颜色)”商标无效宣告请求裁定书,责
令被告国家工商行政管理总局商标评审委员会重新做出裁定,本案中公司为本次行政诉讼第三人。截
止到 2017年 12月 31 日,一审尚未开庭进行审理。
除此外，截至 2017年 12月 31日，公司无需披露的其他重要事项。
十二、补充资料
1、非经常性损益：
根据中国证监会 2008 年 10 月发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号》，本公
司非经常性损益如下：
项 目 2017 年度
1、非流动资产处置损益 -
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
755,
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
6、非货币性资产交换损益 -
7、委托他人投资或管理资产的损益 -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
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项 目 2017 年度
9、债务重组损益 -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
16、对外委托贷款取得的损益 1,438,
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
-
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
-
19、受托经营取得的托管费收入 -
20、除上述各项之外的营业外收支净额 171,
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 2,365,
减：非经常性损益相应的所得税 354,
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项 目 2017 年度
减：少数股东损益影响数 -
非经常性损益影响的净利润 2,010,
归属于公司普通股股东的净利润 11,167,
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东净利润 9,156,
2、净资产收益率及每股收益
报 告 期 利 润
加权平均净
资产收益率
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 %
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 %
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2018 年 4月 24日
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
双飞人制药股份有限公司董事会办公室
