中广瑞波
NEEQ : 834240
半年度报告
2016
北京中广瑞波科技股份有限公司
（Beijing ChinaRainbow Technology Co.,Ltd）
公 司 半 年 度 大 事 记
2016 年 01 月 25 日公司股票由协议转让
方式变更为做市转让方式。
2016 年 04 月 06 日公司在武汉正式成立
北京中广瑞波科技股份有限公司武汉分公
司。
2016 年 05 月 10 日公司与中国电信股份
有限公司签署《中国电信 2015 年 TSM 平台扩
容改造工程软件开发合同》，合同金额为：
人民币 10,039, 元。
2016 年 上 半 年 公 司 定 向 发 行 股 票
4,030,000 股，新增股份于 2016 年 07 月 04
日完成登记，于 2016 年 07 月 05 日挂牌并公
开转让。
2016 年上半年，公司自有业务“亿闪联”
与拉卡拉商务服务有限公司和北京微智全景
信息技术有限公司（旺 POS）就“应用软件业
务”建立战略合作关系，开拓了亿闪联在以
ＰＯＳ机为载体的线下应用场景的使用。
2016 年上半年，公司与唯品会和卖座网
等互联网企业建立合作关系，引入互联网资
源加速主营业务开展。
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目录
【声明与提示】...........................................................................................................2
一、基本信息
第一节 公司概览..........................................................................................................3
第二节 主要会计数据和关键指标..............................................................................4
第三节 管理层讨论与分析..........................................................................................6
二、非财务信息
第四节 重要事项....................................................................................................... 10
第五节 股本变动及股东情况................................................................................... 12
第六节 董事、监事、高管及核心员工情况........................................................... 14
三、财务信息
第七节 财务报表....................................................................................................... 16
第八节 财务报表附注............................................................................................... 24
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声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告
中财务报告的真实、完整。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否
是否存在豁免披露事项 否
是否审计 否
【备查文件目录】
文件存放地点 董事会办公室
备查文件
1.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名
并盖章的财务报表。
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第一节 公司概览
一、公司信息
公司中文全称 北京中广瑞波科技股份有限公司
英文名称及缩写 Beijing ChinaRainbow Technology Co.,Ltd
证券简称 中广瑞波
证券代码 834240
法定代表人 邵强华
注册地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43号金运大厦 A座 6层
办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43号金运大厦 A座 6层
主办券商 安信证券股份有限公司
会计师事务所 不适用
二、联系人
董事会秘书或信息披露负责人 熊茜
电话 010-52129010
传真 010-52129011
电子邮箱 xiongq@
公司网址
联系地址及邮政编码
北京市海淀区西直门北大街甲 43号金运大厦 A座 6层
邮政编码：100044
三、运营概况
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
挂牌时间 2015-11-12
行业（证监会规定的行业大类） I65软件和信息技术服务业
主要产品与服务项目
产品为：可信服务管理平台（TSM 平台系统）以及智能
卡动态管理平台（OTA产品平台）；服务项目有系统集
成服务、运维支撑服务以及运营合作服务
普通股股票转让方式 做市转让
普通股总股本（股） 40,290,000
控股股东 无
实际控制人 邵强华
是否拥有高新技术企业资格 是
公司拥有的专利数量 2
公司拥有的“发明专利”数量 2
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第二节 主要会计数据和关键指标
一、盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 5,824, 8,438, %
毛利率% -
归属于挂牌公司股东的净利
润
-6,972, -3,233, %
归属于挂牌公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润
-7,227, -2,819, %
加权平均净资产收益率%（依
据归属于挂牌公司股东的净
利润计算）
-
加权平均净资产收益率%（归
属于挂牌公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计
算）
-
基本每股收益 %
二、偿债能力
单位：元
本期期末 本期期初 增减比例
资产总计 70,053, 48,117, %
负债总计 6,494, 7,309, %
归属于挂牌公司股东的净资产 63,559, 40,808, %
归属于挂牌公司股东的每股净
资产
%
资产负债率% -
流动比率 -
利息保障倍数 - - -
三、营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例
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经营活动产生的现金流量净额 -12,060, -5,040, -
应收账款周转率 -
存货周转率 -
四、成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% -
营业收入增长率% -
净利润增长率% -
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第三节 管理层讨论与分析
一、商业模式
公司所处行业为软件和信息技术服务业，是一家专注于为移动通信运营商、城市
综合服务商、金融机构提供智能卡增值服务相关产品和服务的公司，具有 10年以上的
通信智能卡技术服务和运营管理经验。公司一直致力于移动互联网和数据安全业务的
资源整合及创新，持续推动各项前沿技术（包括 NFC 近场通讯技术、安全智能卡多应
用以及动态口令令牌技术等技术）在通信、城市服务、金融等领域的融合使用。目前，
公司基于 TSM 平台系统（应用案例包括联通招行钱包、移动公交深圳通、手机协和（门
禁、饭卡、考勤一体化）、卡包应用等）和 OTA平台系统（应用案例包括 SIM 卡菜单
管理、密宝应用与 WEB-POS 化发行等）的安全服务产品，能使行业客户通过移动网络
发布高附加值的安全应用，可广泛应用于金融、城市公交、小额支付、商业系统、会
员卡、移动商城和移动广告等领域。同时，公司提供的规范制定、方案设计、平台研
发、产品检测、集成维护、业务接入管理及应用生命周期管理等服务，也为进一步提
升客户的服务质量和开拓市场打下了扎实的基础。目前公司已与国内三大运营商及多
家虚拟运营商、城市综合服务商、金融机构展开了广泛的业务合作，在充分保障用户
数据安全的基础上，为用户提供了更便捷的生活方式。
公司主要客户均为通信领域（移动通信及 NFC）、金融领域的大型企业，客户自
身已经建立了严格的内部管理制度及招投标体系，公司的初始客户资源的取得主要通
过招投标形式；此外，湖北电信、广东联通、北京联通、协和医院、滴滴等客户为自
主市场开拓，与其进行商业谈判达成合作。
公司的业务收入全部来自于主营业务，即 TSM 平台系统及 OTA平台系统的研发
销售、系统集成、运维支撑及运营合作。公司通常首先通过平台建设获取系统集成收
入。在平台基础功能形成后，通过对多个卡商的接入测试支撑，以及银行、公交及其
他类型应用的接入工作获取运维支撑的收入。在完成各种应用的接入后，配合运营商
和应用方为终端用户提供开通注册与应用使用的服务，从运营商和应用方获得包括卡
激活与应用生命周期管理服务费在内的运营合作收入，其中卡激活是指公司通过帮运
营商和应用提供方如银行、公交联合发卡后，客户使用运营商的手机钱包激活应用后，
公司收取卡激活的费用；生命周期管理是用户激活应用后，公司对应用的使用提供支
撑，收取管理费用。
公司还结合社会发展趋势和用户的生活习惯，利用现有平台产品与其他更多应用
提供方合作，逐步建立完善和丰富自有应用及合作应用，分层分类构建深度运营体系，
展开商业模式和服务模式创新，延展在应用端和最终用户端的盈利模式。如公司自建
帐户管理系统亿闪联，通过与多方合作，整合了会员卡、积分卡、储值卡、优惠券、
身份认证等多种应用服务。通过基础运营与深度运营积累的数据，对数据进行整理挖
掘分析，还将形成新型的咨询服务（营销、产品设计等）和应用延伸服务，如建立开
发者社区，满足小众个性化需求，获取高附加值的收入。公司在现有业务持续增长的
情况下，不断探索新商业模式与服务模式还将令公司产生新的利润增长点，业务发展
再上一个台阶。
报告期内，公司的商业模式较上年度无变化。
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二、经营情况
1、公司财务状况
报告期末，公司资产总额 70,053, 元，较期初 48,117, 元增加
21,936, 元，增长率为 %；负债总额 6,494, 元，较期初 7,309,
元减少 814, 元，降幅为 %；归属于挂牌公司股东的净资产总额为
63,559,元，较期初 40,808,元增加 22,750,元，增长率为 %；资
产总额和归属于挂牌公司股东净资产增长的主要原因是上半年公司完成 4,030,000股普
通股增发，新增注册资本 4,030,000元，增资形成资本公积 25,693,265元所致。
2、经营成果
报告期内，公司营业收入 5,824, 元，较去年同期 8,438, 元减少
2,613,元，降幅为 %，收入降低的主要原因为去年上半年终验可确认收入项
目的收入规模大于今年同期，而今年的大部分项目要到下半年才能完工并确认收入，
故上半年呈降低趋势。
上半年公司销售毛利率为 %，较去年同期的 %降低了 %，毛利率
降低的主要原因为上半年确认收入的项目主要为系统集成项目，目前系统集成项目毛
利在逐年下降，受此影响，今年毛利率低于去年同期。
上半年公司净利润-6,972,元，较去年同期 -3,233,元减少 3,738,
元，降幅为 %，主要原因为确认收入的项目毛利较去年同期偏低，以及本年度上
半年人员规模大于去年同期，人力成本等相关投入高于去年同期所致。
3、现金流量情况
公司经营活动产生的现金流量净额-12,060, 元，较去年同期减少 %，
主要是应收账款回款相比同期减少和为职工支付的薪酬相比同期增加所致。
投资活动产生的现金流量净额-271,元，较去年同期减少 %，主要系本
年上半年无银行理财投资收益所致。
筹资活动产生的现金流量净额 30,023, 元，较去年同期增长 100%，主要系
本期间发行股票所致。
三、风险与价值
（一）风险因素分析
1、前五大客户对公司收入影响较大的风险
公司核心产品 TSM 平台系统定位于整个可信服务数据传输链条中的核心环节。报
告期内，公司营业收入仍主要来自于前五大客户，公司前五大客户主要为通信运营商，
由于通信运营商自身集团性经营模式的特点，更换服务商的时间成本、资金成本、维
护成本及客户体验成本较高，所以运营商通常情况下仍会选择原有服务商进行系统升
级、运维、运营等业务，故公司客户资源较为稳定，但仍面临前五大客户对公司营业
收入影响较大的风险。
2、核心人才流动风险
公司依赖自身的技术和创新优势不断发展，业务发展各环节需要核心技术人员和
高效的营销人员提供专业化服务。目前公司已建立了经验丰富且稳定的技术研发团队、
营销团队和经营管理团队。但鉴于公司业务规模的持续发展，需要更高层次管理人才、
技术人才和营销人才的持续支撑，并且随着行业的快速发展，行业对相关技术人才的
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需求也在不断增加，因此这将不断加剧人才资源竞争，公司未来可能面临核心技术人
员不足甚至流失的风险。
3、技术创新风险
公司所处行业软件信息技术服务业属于前沿技术及应用发展与变革速度较快的一
个行业，虽然各项技术及应用的发展与变革均基于现有行业标准技术，但是仍需要从
业者始终具备将行业标准技术与行业发展趋势相结合的技术创新能力。随着产品不断
升级换代，如果公司不能持续进行技术创新，不能适应市场需求及时对产品进行升级
换代或开发新产品，公司可能失去技术优势，进而面临市场份额下降甚至被市场淘汰
的风险。
4、管理风险
公司近几年处于快速发展期，随着经营规模的不断扩大，人员不断增加，公司管
理层若不能严格遵守股份公司制定的各项规章制度，并逐步完善公司治理和内部控制
体系，将面临管理不到位而影响公司业绩发展达不到预期的风险。
5、税收优惠政策变动的风险
根据国家颁布实施的各项相关政策，公司作为高新技术企业和软件企业，享有多
种税收优惠。如果国家未来调整相关税收优惠政策，将会对公司经营业绩产生不利影
响。
6、市场竞争加剧风险
未来一段时期内，基于 TSM平台系统的相关业务及服务将是公司发展的主要方向。
TSM 平台在数据互联互通领域的重要战略作用及可期盈利空间，使得公司仍将继续面
临原有市场参与者的竞争。同时，新兴业务领域的快速增长所带来的盈利空间提升，
可能会吸引更多有实力的企业加入，因此公司面临的市场竞争风险将进一步加大。
（二）企业价值分析
报告期内，公司对上述存在的风险采取以下措施，进一步降低相关风险对公司可
持续发展的负面影响，并为公司的进一步发展奠定了基础：
1、积极开拓其他行业领域市场
公司在保持现有通信运营商核心平台的基础上，已经成功开拓其他行业领域的市
场，降低了对通信运营商的业务依赖度。目前，公司也在持续研发针对其他行业领域
的细分 TSM 平台系统，比如针对城市综合服务业、一卡通、商业服务业的产品，这为
后续扩大市场服务领域奠定了坚实的基础。
2、关注人才市场，提高团队质量与水平
公司在逐步提高员工福利水平的同时，时刻关注行业内人才流动情况，注重建立
合理的技术团队梯队，保证新老技术人员的更新交替，并采取培养、拓展等方式培养
自有人才，这为公司不断提升团队的质量与水平提供了有力保障。
3、继续重视技术研发，保持公司技术与行业技术同步
公司将一如既往的重视本公司的技术研发水平，加大研发投入、加强研发力度。
一方面，公司时时关注行业内技术变化动态，注重内部技术研发、技术培训及交流；
另一方面，针对目前出现的新技术公司成立专门的研发团队，攻克各种技术难题，研
发新产品，实现创新业务的发展，保持了公司技术与行业技术同步。
4、加强内部控制意识，提升公司抗风险管理的能力
公司制定并严格执行“三会一层”及其他相关的管理制度，并不断学习，加强内部控
制意识，在日常管理经营中严格执行相关制度、办法的同时，不断调整并完善内部控
制体系，提升了公司抗风险管理的能力。
5、充分利用优惠政策，加快公司发展
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公司将充分利用目前的优惠政策，一方面，积极加快自身的发展速度，扩大收入
规模；另一方面，努力降低企业运营的成本及风险，增强盈利能力。
6、探求新的商业机遇，提高企业自身竞争力
一方面，公司不断加大技术研发力度，加强产品创新及运营管理能力，提高在现
有领域的市场竞争力；另一方面，公司将继续关注行业动态，开拓思路，在竞争中积
极探求新的商业机遇，不断开发及发展新的业务领域。
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第四节 重要事项
一、重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否 -
是否存在股票发行事项 是 二、（一）
是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -
是否存在对外担保事项 否 -
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其
他资源的情况
否 -
是否存在日常性关联交易事项 否 -
是否存在偶发性关联交易事项 否 -
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资
事项
否 -
是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 -
是否存在股权激励事项 是 二、（二）
是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情
况
否 -
是否存在被调查处罚的事项 否 -
是否存在公开发行债券的事项 否 -
二、重要事项详情
（一）报告期内的股票发行事项
单位：元或股
发行方案公
告时间
新增股票挂
牌转让日期
发行价格 发行数量 募集金额
募集资金用途
（请列示具体
用途）
2016-04-29 2016-07-05 4,030,000 30,023,
补充公司营运
资金及董事会
批准的其他用
途，支持主营业
务
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（二）股权激励计划在报告期的具体实施情况
（三）承诺事项的履行情况
1、股权激励计划模式：
2014年 12月 25日，公司 2014年第二次股东会，审议通过了《北京中广瑞波科技
有限公司员工持股激励计划》。本次员工持股计划为中广瑞波原经营层将个人持有的公
司股权出让设立持股平台，通过持股平台对员工实施股权激励，使员工与公司形成利益
共同体，在共同承担和共同分享的过程中创造更多的财富。
2、激励对象：
本员工持股计划的参加对象应符合下述标准之一：
（1） 同时满足以下条件的人员：
1) 为公司的正式员工（公司经营层除外）；
2) 截至授权日前一年 12月 31日，在公司连续司龄满 1 年。
（2） 虽未满足上述全部条件，但公司经营层和管理委员会认为确有必要进行激励
的其他人员。
3、实施情况：
2015年 01月，按照《员工持股激励计划》对符合条件的员工进行了授权，并于 01
月底前完成第一次行权。共有 23 名符合条件的激励对象进行了行权，行权总数通过持
股平台占公司总股本的 %。
2015年 07月，中广瑞波完成股份制改造，激励对象通过持股平台间接持有的中广瑞波
股数为 537,896股。
4、调整情况：
公司于 2016年 04月 20日召开了 2015年年度股东大会，审议并通过了《关于终止
北京中广瑞波科技股份有限公司员工持股激励计划》的议案。公司终止之前执行的员工
持股激励计划，并根据法律法规的要求和日后的实际情况，积极、适时推出新的员工激
励计划。
1、公司直接股东邵强华、郑慧卿、潘晓峰、北京信诚盈嘉投资管理中心（有限合
伙）、刘杰、黄嵘、迟护杰、徐勉、刘尚炜、唐光新；公司董事、监事及高级管理人员，
邵强华、郑慧卿、丁健、朱旭东、熊茜、徐勉、邹俊伟、张城、崔建齐承诺：
（1）不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务
及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或
以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、
经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；（2）作为公司股东、董事、监事、高
级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，承诺持续有效；（3）愿意承担因违反上
述承诺而给中广瑞波造成的全部经济损失。”
2、报告期内，郑慧卿、徐勉、张研分别认购了公司定向发行股票 200,000股、270,000
股、3,560,000股，根据三名发行对象的自愿承诺，新增股份自认购完成日起的锁定期为
一年。公司在 2016 年 06 月 30 日披露的《股票发行情况报告书》中对此情况做出了说
明，并于 2016年 07月 04日在中国证券登记结算有限责任公司完成上述股份登记。
报告期内，以上承诺处于正常履行状态。
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第五节 股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无
限
售
条
件
股
份
无限售股份总数 2,705,000 - 2,705,000
其中：控股股东、
实际控制人
185,000 - 185,000
董事、监事、高管 - - - - -
核心员工 - - - - -
有
限
售
条
件
股
份
有限售股份总数 33,555,000 4,030,000 37,585,000
其中：控股股东、
实际控制人
5,386,222 - 5,386,222
董事、监事、高管 14,593,198 470,000 15,063,198
核心员工 - - - - -
总股本 36,260,000 - 4,030,000 40,290,000 -
普通股股东人数 30
注：上述股份数均考虑截至 2016年 06月 30日已发行但尚未完成登记的 4,030,000股普通股
的影响。
二、报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东名
称
期初持股数 持股变动 期末持股数
期末持
股比
例%
期末持有限
售股份数量
期末持有无
限售股份数
量
1 郑慧卿 7,550,362 200,000 7,750,362 7,750,362 -
2 潘晓峰 7,332,630 - 7,332,630 7,332,630 -
3 邵强华 5,571,222 - 5,571,222 5,386,222 185,000
4 张研 - 3,560,000 3,560,000 3,560,000 -
5
北京信
诚盈嘉
投资管
理中心
（有限
3,299,960 - 3,299,960 3,299,960 -
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合伙）
6 刘杰 2,640,028 - 2,640,028 2,640,028 -
7 黄嵘 2,547,648 - 2,547,648 2,547,648 -
8 迟护杰 1,973,361 - 1,973,361 1,973,361 -
9 徐勉 1,656,614 270,000 1,926,614 1,926,614 -
10
安信证
券股份
有限公
司
1,300,000 -122,000 1,178,000 - 1,178,000
合计 33,871,825 3,908,000 37,779,825 36,416,825 1,363,000
前十名股东间相互关系说明：
前十名股东间相互关系说明：
邵强华是北京信诚盈嘉投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，除此之外，公司
其他股东之间不存在关联关系。
注：上述股份数均考虑截至 2016年 06月 30日已发行但尚未完成登记的 4,030,000股普通股
的影响。
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
报告期内，公司无控股股东。
（二）实际控制人情况
公司实际控制人为邵强华先生。
邵强华先生，1972年 08月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
1996年 09月至 1997年 03月，在北京海关任职员；1997年 04月至 2000年 05月，
出国留学；2000 年 06月至 2015年 06月，历任中广有限董事、总经理、董事长；
2015年 07月至今，在公司任董事长兼总经理，任期 3年。
报告期内，公司实际控制人没有发生变化。
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第六节 董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况
姓名 职务 性别 年龄 学历 任期
是否在
公司领
取薪酬
邵强华 董事长、总经理 男 44 研究生硕士
2015年 07月
04日-2018年
07月 03日
是
郑慧卿 董事 女 57 大学本科
2015年 07月
04日-2018年
07月 03日
否
丁健 董事 男 51 研究生硕士
2015年 07月
04日-2018年
07月 03日
否
朱旭东 董事、副总经理 男 36 大学本科
2015年 07月
04日-2018年
07月 03日
是
熊茜
董事、董事会秘
书
女 34 大学本科
2015年 07月
04日-2018年
07月 03日
是
徐勉 监事会主席 女 59 大学本科
2015年 07月
04日-2018年
07月 03日
是
邹俊伟 监事 男 41 大学本科
2015年 07月
04日-2018年
07月 03日
是
张城 监事 男 43 研究生硕士
2015年 07月
04日-2018年
07月 03日
是
崔建齐 财务总监 男 43 大学本科
2015年 07月
04日-2018年
07月 03日
是
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
二、持股情况
单位：股
姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普 期末普通 期末持有
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股股数 通股股数 股持股比
例%
股票期权
数量
邵强华 董事长、总经理 5,571,222 - 5,571,222 -
郑慧卿 董事 7,550,362 200,000 7,750,362 -
丁健 董事 - - - - -
朱旭东 董事、副总经理 - - - - -
熊茜
董事、董事会秘
书
- - - - -
徐勉 监事会主席 1,656,614 270,000 1,926,614 -
邹俊伟 监事 - - - - -
张城 监事 - - - - -
崔建齐 财务总监 - - - - -
合计 14,778,198 470,000 15,248,198 -
注：上述股份数均考虑截至 2016年 06月 30日已发行但尚未完成登记的 4,030,000股普通股
的影响。
三、变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 否
总经理是否发生变动 否
董事会秘书是否发生变动 否
财务总监是否发生变动 否
姓名 期初职务
变动类型（新任、
换届、离任）
期末职务 简要变动原因
四、员工数量
期初员工数量 期末员工数量
核心员工 - -
核心技术人员 2 2
截止报告期末
的员工人数
153 140
核心员工变动情况：
-
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第七节 财务报表
一、审计报告
是否审计 否
审计意见 不适用
审计报告编号 不适用
审计机构名称 不适用
审计机构地址 不适用
审计报告日期 不适用
注册会计师姓名 不适用
会计师事务所是否变更 不适用
会计师事务所连续服务年限 不适用
审计报告正文：不适用
二、财务报表
（一）资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： -
货币资金 五、注释 1 32,989, 15,020,
结算备付金 - - -
拆出资金 - - -
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
- - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 - - -
应收账款 五、注释 2 7,042, 6,976,
预付款项 五、注释 3 21, 223,
应收保费 - - -
应收分保账款 - - -
应收分保合同准备金 - - -
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 五、注释 4 1,614, 896,
买入返售金融资产 - - -
存货 五、注释 5 23,096, 19,369,
划分为持有待售的资产 - - -
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一年内到期的非流动资
产
五、注释 6 17, 53,
其他流动资产 五、注释 7 18, 61,
流动资产合计 - 64,798, 42,601,
非流动资产： -
发放贷款及垫款 - - -
可供出售金融资产 五、注释 8 2,265, 2,265,
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 五、注释 9 2,897, 3,154,
在建工程 - - -
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 五、注释 10 7, 8,
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 五、注释 11 9, 12,
递延所得税资产 五、注释 12 74, 74,
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 - 5,255, 5,515,
资产总计 - 70,053, 48,117,
流动负债： -
短期借款 - - -
向中央银行借款 - - -
吸收存款及同业存放 - - -
拆入资金 - - -
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
负债
- - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 五、注释 13 428, 209,
预收款项 五、注释 14 4,354, 4,460,
卖出回购金融资产款 - - -
应付手续费及佣金 - - -
应付职工薪酬 五、注释 15 1,827, 1,763,
应交税费 五、注释 16 -176, 701,
应付利息 - - -
应付股利 - - -
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其他应付款 五、注释 17 61, 173,
应付分保账款 - - -
保险合同准备金 - - -
代理买卖证券款 - - -
代理承销证券款 - - -
划分为持有待售的负债 - - -
一年内到期的非流动负
债
- - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 - 6,494, 7,309,
非流动负债： -
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - - -
负债合计 - 6,494, 7,309,
所有者权益（或股东权
益）：
-
股本 五、注释 18 40,290, 36,260,
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 五、注释 19 30,482, 4,789,
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 五、注释 20 - -
一般风险准备 - - -
未分配利润 五、注释 21 -7,213, -240,
归属于母公司所有者权
益合计
- 63,559, 40,808,
少数股东权益 - - -
所有者权益合计 - 63,559, 40,808,
负债和所有者权益总计 - 70,053, 48,117,
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（二）利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 - 5,824, 8,438,
其中：营业收入 五、注释 22 5,824, 8,438,
利息收入 - - -
已赚保费 - - -
手续费及佣金收
入
- - -
二、营业总成本 - 12,818, 11,789,
其中：营业成本 五、注释 22 4,120, 3,641,
利息支出 - - -
手续费及佣金支
出
- - -
退保金 - - -
赔付支出净额 - - -
提取保险合同准
备金净额
- - -
保单红利支出 - - -
分保费用 - - -
营业税金及附加 五、注释 23 21, 1,
销售费用 五、注释 24 2,094, 2,628,
管理费用 五、注释 25 6,654, 5,908,
财务费用 五、注释 26 -76, -155,
资产减值损失 五、注释 27 3, -235,
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
- - -
投资收益（损失以
“－”号填列）
五、注释 28 - 153,
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
- - -
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
- - -
三、营业利润（亏损以
“－”号填列）
- -6,993, -3,198,
加：营业外收入 五、注释 29 300,
其中：非流动资产
处置利得
- - -
减：营业外支出 - - -
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其中：非流动资产
处置损失
- - -
四、利润总额（亏损总
额以“－”号填列）
- -6,693, -3,198,
减：所得税费用 五、注释 30 278, 35,
五、净利润（净亏损以
“－”号填列）
- -6,972, -3,233,
其中：被合并方在合并
前实现的净利润
- - -
归属于母公司所有者的
净利润
- -6,972, -3,233,
少数股东损益 - - -
六、其他综合收益的税
后净额
- - -
归属于母公司所有者的
其他综合收益的税后净
额
- - -
（一）以后不能重分类
进损益的其他综合收益
- - -
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变
动
- - -
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的
份额
- - -
（二）以后将重分类进
损益的其他综合收益
- - -
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有
的份额
- - -
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
- - -
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产
损益
- - -
4.现金流量套期损益的
有效部分
- - -
5.外币财务报表折算差
额
- - -
6.其他 - - -
归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额
- - -
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七、综合收益总额 - -6,972, -3,233,
归属于母公司所有者的
综合收益总额
- -6,972, -3,233,
归属于少数股东的综合
收益总额
- - -
八、每股收益： -
（一）基本每股收益 -
（二）稀释每股收益 -
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（三）现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
-
销售商品、提供劳务收
到的现金
- 6,059, 9,381,
客户存款和同业存放款
项净增加额
- - -
向中央银行借款净增加
额
- - -
向其他金融机构拆入资
金净增加额
- - -
收到原保险合同保费取
得的现金
- - -
收到再保险业务现金净
额
- - -
保户储金及投资款净增
加额
- - -
处置以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
- - -
收取利息、手续费及佣
金的现金
- - -
拆入资金净增加额 - - -
回购业务资金净增加额 - - -
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有
关的现金
五、注释 31 675, 1,352,
经营活动现金流入小计 - 6,735, 10,733,
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购买商品、接受劳务支
付的现金
- 786, 1,423,
客户贷款及垫款净增加
额
- - -
存放中央银行和同业款
项净增加额
- - -
支付原保险合同赔付款
项的现金
- - -
支付利息、手续费及佣
金的现金
- - -
支付保单红利的现金 - - -
支付给职工以及为职工
支付的现金
- 12,603, 9,042,
支付的各项税费 - 1,243, 460,
支付其他与经营活动有
关的现金
五、注释 31 4,163, 4,847,
经营活动现金流出小计 - 18,796, 15,774,
经营活动产生的现金流
量净额
- -12,060, -5,040,
二、投资活动产生的现
金流量：
-
收回投资收到的现金 - - 19,000,
取得投资收益收到的现
金
- - 153,
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回
的现金净额
- - -
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
- - -
收到其他与投资活动有
关的现金
- - -
投资活动现金流入小计 - - 19,153,
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付
的现金
- 231, 2,165,
投资支付的现金 - 39, 11,226,
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
- - -
支付其他与投资活动有
关的现金
- - -
投资活动现金流出小计 - 271, 13,391,
投资活动产生的现金流 - -271, 5,761,
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量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
-
吸收投资收到的现金 - 30,023, -
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
- - -
取得借款收到的现金 - - -
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有
关的现金
- - -
筹资活动现金流入小计 - 30,023, -
偿还债务支付的现金 - - -
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
- - -
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
- - -
支付其他与筹资活动有
关的现金
- - -
筹资活动现金流出小计 - - -
筹资活动产生的现金流
量净额
- 30,023, -
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
- - -
五、现金及现金等价物
净增加额
- 17,691, 721,
加：期初现金及现金等
价物余额
五、注释 32 14,585, 11,965,
六、期末现金及现金等
价物余额
五、注释 32 32,276, 12,686,
法定代表人：邵强华 主管会计工作负责人：崔建齐 会计机构负责人：王佳
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第八节 财务报表附注
一、附注事项
事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调
整事项
否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否
11．是否存在重大的研究和开发支出 否
12．是否存在重大的资产减值损失 否
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二、报表项目注释
北京中广瑞波科技股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
北京中广瑞波科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京中广瑞波科技
股份有限公司整体改制设立。公司注册地址：北京市海淀区西直门北大街甲 43号金运大厦
A座 6层，总部地址：北京市海淀区西直门北大街甲 43号金运大厦 A座 6层，公司的统一
社会信用代码：911101087177477264，截至 2014年 12月 31日公司注册资本为 3,万
元。
根据 2015年 03月 30日股东会决议，徐勉将其持有的出资 万元、刘杰将其持有
的出资 万元、郑慧卿将其持有的出资 万元、邵强华将其持有的出资 万元、
董佐霖将其持有的出资 万元、周鹏将其持有的出资 万元均转让给北京信诚盈嘉
投资管理中心（有限合伙）；徐勉将其持有的出资 万元转让给邵强华，刘有耀将其
持有的出资 万元转让给邵强华，郑慧卿将其持有的出资 万元转让给邵强华，刘
杰将其持有的出资 万元转让给邵强华。
本次股权变更后，公司股权情况如下：
单位：万元
股东 持股金额 持股比例%
潘晓峰
刘有耀
邵强华
北京信诚盈嘉投资管理中心
（有限合伙）
刘杰
黄嵘
迟护杰
徐勉
郑慧卿
刘尚炜
唐光新
北京中广瑞波科技股份有限公司
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合计 3,
根据北京中广瑞波科技有限公司 2015年 05月 25日股东会决议及股权转让协议原股东
刘有耀将其持有的出资 万元转让给郑慧卿。
本次股权变更后，公司股权情况如下：
单位：万元
股东 持股金额 持股比例%
潘晓峰
徐勉
刘杰
黄嵘
郑慧卿
迟护杰
刘尚炜
邵强华
唐光新
北京信诚盈嘉投资管理中心
（有限合伙）
合计 3,
根据北京中广瑞波科技股份有限公司发起人于 2015年 06月 18日签订的发起人协议及
章程规定，北京中广瑞波科技有限公司整体变更为股份有限公司变更基准日为 2015 年 04
月 30日，变更后注册资本为 3, 万元，由北京中广瑞波科技有限公司截至 2015年 04
月 30日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 34,137,元折股投入，按 :1的
比例折合股份总额 3,万股，每股面值 元，共计股本人民币 3,万元，由原
股东按原持股比例分别持有。北京中广瑞波科技有限公司截至 2015年 04月 30日止的净资
产业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具大华审字[2015]005567号审计报告。
北京中广瑞波科技有限公司整体变更为股份有限公司的注册资本变更及实收情况业经大华
会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2015]000704号验资报告予以验证。
股份制改制后，公司股权情况如下：
单位：万元
股东 持股金额 持股比例%
潘晓峰
徐勉
刘杰
黄嵘
郑慧卿
北京中广瑞波科技股份有限公司
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迟护杰
刘尚炜
邵强华
唐光新
北京信诚盈嘉投资管理中心
（有限合伙）
合计 3,
根据北京中广瑞波科技股份有限公司 2015年 12月 02日第三次临时股东大会决议及修
改后章程的规定，中广瑞波公司申请增加注册资本 万元，由万家共赢资产管理有限
公司、西藏联创永源股权投资有限公司、信达证券股份有限公司、安信证券股份有限公司、
邵华强出资认缴，截至 2015年 12月 08日止，中广瑞波公司已收到上述股东所缴纳的新增
注册资本（股本）万元，以上出资全部为货币出资，上述新增注册资本及实收资本情
况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2015]001244号验资报告予以验证。
本次股权变更后，公司股权情况如下：
单位：万元
股东 持股金额 持股比例%
潘晓峰
徐勉
刘杰
黄嵘
郑慧卿
迟护杰
刘尚炜
邵强华
唐光新
北京信诚盈嘉投资管理中心
（有限合伙）
万家共赢资产管理有限公司
西藏联创永源股权投资有限公
司
信达证券股份有限公司
安信证券股份有限公司
合计 3,
本公司已于 2015年 11月 12日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，公司
证券代码：834240。
根据北京中广瑞波科技股份有限公司 2016年 05月 16日召开的 2016年第一次临时股东
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大会的会议决议和章程修正案的规定，中广瑞波公司申请增加注册资本 万元，由徐
勉、郑慧卿、张研一次缴足，变更后注册资本为人民币 4,万元。截至 2016年 05 月
20日止，中广瑞波公司已收到上述股东所缴纳的新增注册资本（股本） 万元，以上
出资全部为货币出资，上述新增注册资本及实收资本情况业经大华会计师事务所（特殊普通
合伙）出具大华验字[2016]000450号验资报告予以验证。
本次股权变更后，公司前十位股东股权情况如下：
股东 持股金额 持股比例%
潘晓峰
徐勉
刘杰
黄嵘
郑慧卿
迟护杰
邵强华
北京信诚盈嘉投资管理中心
（有限合伙）
安信证券股份有限公司
张研
其他
合计
(二) 经营范围
公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；软件开发；生产计算机软
件、硬件；承接计算机网络系统工程；开发楼宇自控系统；信息咨询；企业策划；市场调查；
企业管理咨询；设计、制作、代理、发布广告；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、
日用杂货、照相器材、机械设备、针纺织品、化妆品、玩具、工艺品；第二类增值电信业务
中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）（增值电信业务经营许可
证有效期至 2018年 06月 08日）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信
息服务）、互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公
告服务）（电信与信息服务业务经营许可证有效期至 2018年 05月 31日）；经国家密码管
理机构批准的商用密码产品开发、生产（国家密码管理机构实行定点生产销售有效期至 2018
年 09月 09日）；销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码
产品（国家密码管理机构实行定点生产销售有效期至 2018年 10月 15日）。（企业依法自
主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开
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展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司专注于提供多应用安全芯片（含：电信 SIM 卡、金融 IC 卡等。以下同）管理及
应用技术服务，拥有 10年以上的电信智能卡管理与运营背景，现与国内三大运营商及多家
虚拟运营商展开了广泛的业务合作，致力于为合作伙伴提升卡应用价值，推动包括 NFC 技
术在内的各项卡应用技术在通信、金融、公交等行业的实施。本公司提供的产品现今承担管
理着超过数亿张的电信智能卡，业务范围覆盖 31个省份电信用户，形成了 OTA平台、TSM
管理平台、安全令牌（OTP）、手机钱包等基础产品。
本公司属无线增值应用服务行业，融合智能卡、移动支付、移动互联网、信息安全、大
数据及物联网等专业技术，立志构建移动应用通联网络，秉承社区经营理念，提供移动应用
方案设计、设备选型准入测试支撑、产品研发及系统建设支撑、业务运营推广等一体化服务。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2016年 08月 29日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014
年修订)的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、 重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年
06月 30日的财务状况、2016年 01月-06月的经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
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自公历 01月 01日至 12月 31日为一个会计年度。
（三）营业周期
自公历 01月 01日至 12月 31日。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（六）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
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关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
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利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
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额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其
中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发
生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该
项可供出售权益工具投资存在限售期。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
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金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
（七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：“应收款项余额前五名”或
“占应收款项余额 10％以上款项之和。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
账龄分析法组合
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估
计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
无风险组合
无风险组合：根据业务性质，认定无信用风险，包括：押金、
备用金、往来款
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1年）
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
（八）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括项目成本等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按先进先出法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（九）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五） 同 一 控
制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
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时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
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区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
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相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
（十）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
工器具及家具 直线法 5 5
运输设备 直线法 5 5
电子设备 直线法 5 5
固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（十一）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括外购软
件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5 年 依据软件使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（十二）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
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损失。
（十三）长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
企业邮箱使用费 4 年 -
CHINANET 专线接入费 2 年 -
（十四）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
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福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（十五）预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十六）股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
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在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
（十七）收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
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的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2．提供劳务收入的确认依据和方法
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司收入确认原则为：技术开发收入、系统集成收入以取得终验报告作为收入确认的
时点；技术服务费按合同约定服务期限作为收入确认的时点。与联通宽带在线有限公司中国
联通卡业务联合运营项目有关的收入以取得卡业务合作方信息费结算月报表作为收入确认
时点。
（十八）政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
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得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税服务收入、销售硬件收入 %、%
城市维护建设税 实缴流转税税额 %
教育费附加 实缴流转税税额 %
地方教育费附加 实缴流转税税额 %
企业所得税 应纳税所得额 %
(二) 税收优惠政策及依据
1、2015年 07月 21日，公司取得编号为 GR201511000369，有效期为三年的高新技术
企业证书，享受企业所得税税率为 %的税收优惠。
2、根据《国家税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的
通知》（国税发【2008】116号）；《财政部、国家税务总局关于中关村、东湖、张江国家
自主创新试点地区和合芜蚌自主创新综合试验区有关研究开发费加计扣除试点政策的通知》
（财税【2013】13号；《财政部国家税务总局关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问
题的通知》（财税【2013】70号）文件要求，公司享受研发费用加计扣除税收优惠。
3、根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100
号）文件要求，公司享受销售自产软件增值税即征即退税收优惠。
4、根据《财政部国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发
展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知》（财税字【1999】273号）文件要求，
公司享受“四技减免”增值税税收优惠。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释 1． 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 9, 9,
银行存款 32,267, 14,575,
其他货币资金 712, 435,
合计 32,989, 15,020,
截至 2016年 06月 30日止，公司受限制的货币资金金额为 712,元，系为 6笔保
修期保函金额。
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其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
保修期保函 712, 435,
合计 712, 435,
详见注释 33。
注释 2． 应收账款
1． 应收账款分类披露
种类
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
- - - - -
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
7,292, 249, 7,042,
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
245, 245, -
合计 7,537, - 495, - 7,042,
续：
种类
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
- - - - -
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
7,223, 246, 6,976,
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
245, 245, -
合计 7,469, 100 492, - 6,976,
应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,067, 70,
1－2 年 29, 1,
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账龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2－3 年 7,
3－4 年 12, 1,
4－5 年 - - -
5 年以上 174, 174,
合计 7,292, 249, -
续:
账龄
期初余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,028, 70,
1－2 年 7,
2－3 年 12, 1,
3－4 年 - -
4－5 年 - - -
5 年以上 174, 174,
合计 7,223, 246, -
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国移动通信集团黑龙江有限
公司
240, 240,
款项预计无
法收回
联通支付有限公司 5, 5,
款项预计无
法收回
合计 245, 245, - -
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期应收账款计提坏账准备金额 2,元。
3． 本报告期无实际核销的应收账款
4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额
占应收账款期末
余额的比例(%)
已计提坏账准备
中国联通有限公司 3,432, 34,
联通宽带在线有限公司 2,120, 21,
中国电信股份有限公司增值业
务运营中心
554, 5,
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单位名称 期末余额
占应收账款期末
余额的比例(%)
已计提坏账准备
联通广东分公司 315, 3,
中国移动通信集团黑龙江有限
公司
240, 240,
合计 6,661, 304,
注释 3． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21, 223,
合计 21, 223,
2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额
占预付账款
总额的比例
(%)
预付款时
间
未结算原因
北京微智全景信息技术有限公司 12, 1 年以内 预付采购款
北京快又好信息技术有限责任公司 8, 1 年以内 预付采购款
中国联合网络通信有限公司湖北省
分公司
1 年以内 待摊宽带费
合计 21, - -
注释 4． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
种类
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
- - - - -
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
1,616, 2, 1,614,
账龄分析法组合 16, 2, 14,
无风险组合 1,599, - - 1,599,
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
- - - - -
合计 1,616, 2, 1,614,
续：
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种类
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
- - - - -
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
898, 1, 896,
账龄分析法组合 16, 1, 14,
无风险组合 882, - - 882,
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
- - - - -
合计 898, 1, 896,
其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 - - -
1－2 年 - - -
2－3 年 - - -
3－4 年 16, 2,
4－5 年 - - -
5 年以上 - - -
合计 16, 2,
续:
账龄
期初余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 - - -
1－2 年 - - -
2－3 年 16, 1,
3－4 年 - - -
4－5 年 - - -
5 年以上 - - -
合计 16, 1,
组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
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组合名称
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
押金保证金 892, - -
备用金 574, - -
代垫社保款 133, - -
合计 1,599, - -
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 元。
3． 本报告期无实际核销的其他应收款
4． 其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 892, 497,
备用金 574, 385,
代垫社保款 -
其他 16, 16,
合计 1,616, 898,
5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收
款期末余额
的比例(%)
坏账准备
期末余额
中外运房地产开发公司
押金保证
金
475,
1-2年，2-3年，
五年以上
-
中国普天信息产业股份有限公司 保证金 175, 1 年以内 -
王阳 备用金 147, 1 年以内 -
李民洁 备用金 87, 1 年以内 -
中邮科通信技术股份有限公司 保证金 81, 1 年以内 -
合计 - 967, - -
其他应收款中外运房地产开发公司账龄情况说明：其他应收款中外运房地产开发公司期
末余额为 475,元，均为房租押金。其中：账龄 5年以上的金额为 314,元；账龄
2-3年的金额为 71,元；1-2 年的金额为 90,元。
注释 5． 存货
1． 存货分类
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
北京中广瑞波科技股份有限公司
2016 半年度报告
55 / 69
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
项目成本 23,096, - 23,096, 19,369, - 19,369,
合计 23,096, - 23,096, 19,369, - 19,369,
2． 存货跌价准备
公司存货无跌价准备。
注释 6．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
CHINANET专线接入费 17, 53,
合计 17, 53,
一年内到期的非流动资产说明：
截至 2016年 06月 30日，长期待摊费用 CHINANET 专线接入费将于一年内摊销完毕，
调整为一年内到期的非流动资产。
注释 7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
未认证进项税额 18, 61,
银行理财产品 - -
合计 18, 61,
注释 8．可供出售金融资产
1． 可供出售金融资产情况
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 2,265, -2,265, 2,265, -2,265,
按成本计量 2,265, -2,265, 2,265, -2,265,
合计 2,265, -2,265, 2,265, -2,265,
2． 期末按成本计量的权益工具
被投资单位
在被投资
单位持股
比例(%)
账面余额
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京雷森科技发展有限公司 2,265, - - 2,265,
合计 2,265, - - 2,265,
续:
被投资单位 减值准备 本期现金红利
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56 / 69
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京雷森科技发展有限公司 - - - - -
合计 - - - - -
注释 9． 固定资产原值及累计折旧
1． 固定资产情况
项 目 工器具及家具 运输工具 电子设备 合计
账面原值 - - - -
期初余额 121, 399, 3,726, 4,246,
本期增加金额 - - 169, 169,
购置 - - 169, 169,
本期减少金额 - - - -
处置或报废 - - - -
期末余额 121, 399, 3,896, 4,416,
累计折旧 - - - -
期初余额 38, - 1,054, 1,092,
本期增加金额 10, 37, 379, 427,
计提 10, 37, 379, 427,
本期减少金额 - - - -
处置或报废 - - - -
期末余额 48, 37, 1,433, 1,519,
减值准备 - - - -
期初余额 - - - -
本期增加金额 - - - -
本期减少金额 - - - -
期末余额 - - - -
账面价值 - - - -
期末账面价值 73, 361, 2,462, 2,897,
期初账面价值 83, 399, 2,671, 3,154,
注释 10． 无形资产
1． 无形资产情况
项 目 软件 合计
一.账面原值合计 - -
1．期初余额 27, 27,
2．本期增加金额 - -
购置 - -
3．本期减少金额 - -
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57 / 69
项 目 软件 合计
处置 - -
4．期末余额 27, 27,
二.累计摊销 - -
1．期初余额 18, 18,
2．本期增加金额 1, 1,
计提 1, 1,
3．本期减少金额 - -
处置 - -
4．期末余额 19, 19,
三.减值准备 - -
1．期初余额 - -
2．本期增加金额 - -
计提 - -
企业合并增加 - -
其他转入 - -
3．本期减少金额 - -
处置 - -
其他转出 - -
4．期末余额 - -
四.账面价值合计 - -
1．期末余额 7, 7,
2．期初余额 8, 8,
注释 11． 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
公司企业邮箱使用费 12, - 3, - 9,
合计 12, - 3, - 9,
注释 12． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 497, 74, 494, 74,
合计 497, 74, 494, 74,
注释 13． 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
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58 / 69
应付挂牌审计费 10, 198,
应付网站服务费 - 11,
应付技术服务费 100, -
应付定增顾问费 318, -
合计 428, 209,
注释 14． 预收款项
1． 预收账款情况
项 目 期末余额 期初余额
预收服务费 4,354, 4,460,
合计 4,354, 4,460,
2． 账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
中国电信股份有限公司增值业
务运营中心
2,995, 合同尚未执行完毕
中邮科通信技术股份有限公司 612, 合同尚未执行完毕
合计 3,607, -
注释 15． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,654, 11,533, 11,460, 1,726,
离职后福利-设定提存计划 109, 729, 739, 100,
辞退福利 - 148, 148, -
合计 1,763, 12,411, 12,347, 1,827,
2． 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,585, 10,201, 10,122, 1,664,
职工福利费 - 113, 113, -
社会保险费 68, 456, 459, 65,
其中：基本医疗保险费 61, 410, 412, 59,
工伤保险费 1, 12, 12, 1,
生育保险费 4, 33, 33, 4,
住房公积金 - 756, 759, -3,
工会经费和职工教育经费 - 5, 5, -
合计 1,654, 11,533, 11,460, 1,726,
3． 设定提存计划列示
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2016 半年度报告
59 / 69
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 104, 696, 704, 96,
失业保险费 5, 33, 34, 3,
合计 109, 729, 739, 100,
注释 16． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -170, 69,
企业所得税 - 488,
个人所得税 - 121,
城市维护建设税 -3, 13,
教育费附加 -1, 5,
地方教育附加 -1, 3,
合计 -176, 701,
注释 17． 其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付社保款 - 55,
个税手续费返还 39, 39,
代垫购置税 - 37,
股权转让款 - 39,
其他 21, 1,
合计 61, 173,
注释 18． 股本
2015年股本变动情况如下：
项 目 期初余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额
发行新股
送
股
公
积
金
转
股
转让 小计
潘晓峰 7,332, - - - - - 7,332,
徐勉 1,656, 270, 270, 1,926,
刘杰 2,640, - - - - - 2,640,
黄嵘 2,547, - - - - - 2,547,
郑慧卿 7,550, 200, - - - 200, 7,750,
迟护杰 1,973, - - - - - 1,973,
北京中广瑞波科技股份有限公司
2016 半年度报告
60 / 69
项 目 期初余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额
发行新股
送
股
公
积
金
转
股
转让 小计
邵强华 5,571, - - - - - 5,571,
北京信诚盈嘉投
资管理中心（有限
合伙）
3,299, - - - - - 3,299,
安信证券股份有
限公司
1,300, - - - -131, -131, 1,169,
张研 3,560, - - -3,560, 3,560,
其他个人股东 2,388, - - - 131, 131, 2,519,
合计 36,260, 4,030, - - -4,030, 40,290,
股本变动情况说明详见一（一）有限公司阶段及股份有限公司阶段股本变动说明。
注释 19． 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,789, 25,693, - 30,482,
其他资本公积(股份支付) - - - -
合计 4,789, 25,693, - 30,482,
资本公积的说明：
本期资本溢价（股本溢价）增加金额为 25,693,元。根据北京中广瑞波科技股份
有限公司 2016年 05月 16日召开的 2016年第一次临时股东大会的会议决议和章程修正案的
规定，中广瑞波公司申请增加注册资本 万元，由徐勉、郑慧卿、张研出资认缴，形
成资本公积 25,993,元，同时定向发行股票产生费用 300, 元，冲减资本公积，
本次发行共产生 25,693,元资本公积。
注释 20． 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 - - - -
合计 - - - -
注释 21． 未分配利润
项目 2016年 1月-6月
期初未分配利润 -240,
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2016 半年度报告
61 / 69
项目 2016年 1月-6月
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -6,972,
减：提取法定盈余公积 -
加：盈余公积弥补亏损 -
期末未分配利润 -7,213,
注释 22． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,824, 4,120, 8,438, 3,641,
2． 公司前五名客户营业收入情况
客户名称 2016 年上半年营业收入金额 占公司全部营业收入的比例(%)
联通宽带在线有限公司 2,367,
深圳欧贝特卡系统科技有限
公司
1,237,
红豆电信有限公司 861,
联通广东分公司 791,
中国联合网络通信有限公司
研究院
373,
合计 5,631,
续：
客户名称 2015 年上半年营业收入金额 占公司全部营业收入的比例(%)
联通宽带在线有限公司 4,291,
联通支付有限公司 1,976,
招行信用中心 1,466,
中邮科通信技术股份有限公
司
446,
中国电信股份有限公司云计
算分公司
257,
合计 8,438,
注释 23． 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,
教育费附加 5,
地方教育费附加 3,
合计 21, 1,
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2016 半年度报告
62 / 69
注释 24． 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费、离职补偿 988, 1,093,
社保、公积金 216, 198,
办公费 134, 455,
差旅、交通费 241, 445,
会议费 86,
业务宣传费 19,
房租物业费 143, 139,
测试费 17, 76,
交际应酬费 94, 58,
物料消耗 217, 51,
折旧费 9, 13,
电话及水电费 10, 8,
合计 2,094, 2,628,
注释 25． 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 2,435, 715,
社保、公积金 396, 161,
办公费 138, 270,
差旅、交通费 124, 135,
会议费 5, 59,
培训费 5, 16,
房租物业费 241, 142,
交际应酬费 19, 25,
折旧费 67, 73,
摊销费 56, 109,
通讯费、水电费 30, 15,
税费 3, 12,
劳务费 1,
研发费用 2,927, 3,626,
新三板挂牌专项服务费 191, -
宣传费 10, -
股份支付 - 544,
合计 6,654, 5,908,
注释 26． 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
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63 / 69
利息支出 - -
减：利息收入 -82, -157,
银行手续费 5, 2,
合计 -76, -155,
注释 27． 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3, -235,
合计 3, -235,
注释 28． 投资收益
1． 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 - 153,
合计 - 153,
注释 29． 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额
补贴款 300, - 300,
测试费 - -
合计 300, 300,
根据《中关村国家自主创新示范区企业改制上市和并购支持资金管理办法》的相关规定，
在报告期内我公司取得完成企业改制工作资助款 300,元。
1． 计入各期非经常性损益的金额
补助项目 本期发生额 上期发生额
补贴款 300, -
测试费 -
合计 300,
注释 30． 所得税费用
1． 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 279, -
递延所得税费用 35,
合计 278, 35,
2． 会计利润与所得税费用调整过程
北京中广瑞波科技股份有限公司
2016 半年度报告
64 / 69
项 目 本期发生额
利润总额 -6,693,
按法定/适用税率计算的所得税费
用
-1,004,
调整以前期间所得税的影响 279,
不可抵扣的成本、费用和损失影
响
18,
本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
影响
984,
所得税费用 278,
注释 31． 现金流量表附注
1． 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款、备用金 178, 1,082,
保证金 68, 212,
利息收入 82, 58,
政府补贴 300, -
其他款项 46, -
合计 675, 1,352,
2． 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款、备用金 366, 895,
保函 277, -
保证金 417, 67,
费用类支出 3,101, 3,885,
合计 4,163, 4,847,
注释 32． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现
金流量
- -
净利润 -6,972, -3,233,
加：资产减值准备 3, -235,
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
427, 292,
无形资产摊销 1, 14,
北京中广瑞波科技股份有限公司
2016 半年度报告
65 / 69
项 目 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 55, 94,
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
- -
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
- -
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
- -
财务费用（收益以“－”号填列） - -
投资损失（收益以“－”号填列） - -153,
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
35,
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
- -
存货的减少（增加以“－”号填
列）
-3,727, -8,203,
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
-522, 5,328,
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
-1,048, 476,
其 他 -277, 544,
经营活动产生的现金流量净额 -12,060, -5,040,
2、不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动
- -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情
况
- -
现金的期末余额 32,276, 12,686,
减：现金的期初余额 14,585, 11,965,
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 17,691, 721,
2． 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 32,276, 14,585,
其中：库存现金 9, 9,
可随时用于支付的银行存款 32,267, 14,575,
北京中广瑞波科技股份有限公司
2016 半年度报告
66 / 69
项 目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 32,276, 14,585,
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 32,276, 14,585,
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金及现金等价物 - -
注释 33． 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 余额 受限原因
货币资金 712, 保修期保函
合计 712, -
其他说明：
1、保修期保函，该保函作为本公司与中国电信股份有限公司就中国电信 2013年 TSM
平台建设工程项目约定事项的保修期函证，保函号为公保函字第 1400000208912号，出具银
行为中国民生银行股份有限公司总行营业部，保函金额为 179,元，出具日期为 2014
年 12月 05日，有效期维持至 2016年 11月 08日。
2、保修期保函，该保函作为本公司与中国电信股份有限公司就中国电信 2013年 TSM
平台建设工程项目约定事项的保修期函证，保函号为公保函字第 1400000208912号，出具银
行为中国民生银行股份有限公司总行营业部，保函金额为 179,元，出具日期为 2014
年 12月 05日，有效期维持至 2016年 11月 08日。
3、保修期保函，该保函作为本公司与中国电信股份有限公司就中国电信 2011年集团卡
OTA系统扩容工程项目约定事项的保修期函证，保函号为公保函字第 1400000095810 号，
出具银行为中国民生银行股份有限公司总行营业部，保函金额为 198,元，出具日期为
2014年 06月 12日，有效期维持至 2015年 01月 31日，截止到 2016年 06月 30日未解除。
4、保修期保函，该保函作为本公司与中国电信股份有限公司就中国电信 2011年集团卡
OTA系统扩容工程项目约定事项的保修期函证，保函号为公保函字第 1400000095755 号，
出具银行为中国民生银行股份有限公司总行营业部，保函金额为 4,元，出具日期为
2014年 06月 12日，有效期维持至 2015年 01月 30日，截止到 2016年 06月 30日未解除。
5、保修期保函，该保函作为本公司与中国电信股份有限公司就 2011年中国电信天翼安
北京中广瑞波科技股份有限公司
2016 半年度报告
67 / 69
全令牌产品平台建设项目约定事项的保修期函证，保函号为公保函字第 1400000189757号，
出具银行为中国民生银行股份有限公司总行营业部，保函金额为 37,元，出具日期为
2014年 11月 11日，有效期维持至 2016年 09月 25日。
6、保修期保函，该保函作为本公司与中国电信股份有限公司就 2011年中国电信天翼安
全令牌产品平台建设项目约定事项的保修期函证，保函号为公保函字第 1400000189732号，
出具银行为中国民生银行股份有限公司总行营业部，保函金额为 15,元，出具日期为
2014年 11月 11日，有效期维持至 2016年 09月 25日。
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的最终控制方情况
最终控制方 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
邵强华
1． 控股股东
公司目前的第一大股东为自然人郑慧卿，其持有公司股份 7,750,股，持股比例为
%。根据《公司法》第二百一十六条第（二）款规定，公司目前无控股股东。
2． 本公司最终控制方是邵强华
根据邵强华、刘杰、徐勉、郑慧卿、北京信诚盈嘉投资管理中心（有限合伙）五人于
2015年 06月 12日签订的《一致行动协议》，截至 2016年 06月 30日，邵强华持有公司 %
表决权股份。在报告期内，公司的实际控制人未发生变化。
邵强华作为公司的股东、董事长、总经理，主持公司日常经营管理，对公司生产经营产
生重大影响，为公司的实际控制人。
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
邵强华 实际控制人、持股 5%以上股东
潘晓峰 持股 5%以上股东
张研 持股 5%以上股东
北京信诚盈嘉投资管理中心（有限合伙）持股 5%以上股东
刘杰 持股 5%以上股东
郑慧卿 持股 5%以上股东
黄嵘 持股 5%以上股东
徐勉 监事会主席
北京威唯德广告有限公司 股东郑慧卿与徐勉、关联方北京中广赛博文化发展有
北京中广瑞波科技股份有限公司
2016 半年度报告
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
限公司持股的公司，郑慧卿任其法定代表人、董事长，
徐勉任其董事、总经理
北京鼎联鑫科技发展有限公司 股东郑慧卿、张研持股的公司，张研任其董事
北京端璟科技发展有限公司
关联方北京鼎联鑫科技发展有限公司控股的公司，郑
慧卿任其法定代表人、执行董事、经理
北京信联恒业通讯技术有限公司
股东张研、监事邹俊伟持股的公司，邹俊伟任其法定
代表人、执行董事、经理
北京中广赛博文化发展有限公司
股东郑慧卿持股的公司，郑慧卿任其法定代表人、董
事长，徐勉任其董事
北京中乒之友体育俱乐部有限公司
关联方北京威唯德广告有限公司、北京中广赛博文化
发展有限公司持股的公司，徐勉任其法定代表人、董
事长
金沙江创业投资基金 董事丁健任其董事、总经理、合伙人
趣萌体育科技（北京）有限公司 徐勉持股并任其董事
华谊兄弟传媒股份有限公司 董事丁健任其独立董事
(三) 关联方交易
1． 购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
- - - -
2． 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,133, 828,
七、 股份支付
2016年 04月 20日召开的 2015年年度股东大会，审议通过《关于终止<北京中广瑞波
科技有限公司员工持股激励计划>的议案》。
八、 承诺及或有事项
（一） 重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
九、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
北京中广瑞波科技股份有限公司
2016 半年度报告
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项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
补助除外）
300, -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
- -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
所得税影响额 45, -
非经常性损益净额（影响净利润） 255, -
（二） 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均
净资产收益率（%）
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
法定代表人：邵强华 主管会计工作的负责人：崔建齐 会计机构负责人：王佳
北京中广瑞波科技股份有限公司
2016年 8月 29日
第一节 公司概览
一、公司信息
二、联系人
三、运营概况
第二节 主要会计数据和关键指标
一、盈利能力
二、偿债能力
三、营运情况
四、成长情况
第三节 管理层讨论与分析
一、商业模式
二、经营情况
三、风险与价值
第四节 重要事项
一、重要事项索引
二、重要事项详情
（一）报告期内的股票发行事项
（二）股权激励计划在报告期的具体实施情况
（三）承诺事项的履行情况
第五节 股本变动及股东情况
（一）控股股东情况
（二）实际控制人情况
一、基本情况
二、持股情况
三、变动情况
四、员工数量
一、审计报告
二、财务报表
（一）资产负债表
（二）利润表
（三）现金流量表
一、附注事项
二、报表项目注释
