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K/3产品部
K/
财务系统培训课件
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系统结构图
BOS
集成开发工
具
万能报表工
具
BOS运行平
台
人力
资源
人事管理 工资管理 查询报表 移动ERP
移动
商务
财
务
管
理
应付款管理 网上银行 现金管理 实际成本 应收款管理
财务分析固定资产报表总账
供
应
链
管
理
销售管理
生产数据管理 物料需求计划
采购管理 生产任务管理 委外加工管理
仓存管理 存货核算
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总账系统
总账系统是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中
心，进行账簿报表的管理。可与各个业务系统无缝链接，实
现数据共享。企业所有的核算最终在总账中体现。
多重辅助核算
科目计息控制
强大的账簿报表查询
现金流量表的制作
往来业务的核算处理，精确计算账龄
与其他业务系统无缝链接
对业务系统生成的凭证提供明细管理功能
自动转账设置
期末损益结转
灵活的多调整期解决方案
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总账系统应用流程
初始设置 日常处理
科目科目
币别币别
凭证字凭证字
结算方式结算方式
现金流量项目现金流量项目
核算项目核算项目
系统参数系统参数
初始余额初始余额
期末处理
凭证录入凭证录入
凭证审核凭证审核
凭证过账凭证过账
凭证查询凭证查询
凭证预提凭证预提
凭证摊销凭证摊销
现金流量现金流量
往来管理往来管理
报表查询报表查询
账龄分析账龄分析
自动转账自动转账
期末调汇期末调汇
结转损益结转损益
结转损益结转损益
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凭证处理-业务流程
凭证录入
凭证复核
凭证审核（双敲审核
1
2
3
凭证核准
4
凭证过账
5
会计会计
出纳出纳
会计主管会计主管
财务经理财务经理
会计会计
5
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往来管理
核销管理：
对往来业务核算的科目进行凭证记录核销，目的是进行账龄分析。
往来对账单：
生成各往来核算项目的发生额同余额，用于与往来单位对账。
账龄分析表：
提供各往来核算项目的账龄，利于企业考察客户信用度，提高资金
的周转率。
注意：只有在系统参数中选择了“启用往来业务核销”选项，核销管理才可用。
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往来核销
应用场景
主要功能
可以按金额和数量进行
核销
支持部分核销和内部冲
销
支持自动核销和手工核
销
提供核销日志
支持反核销
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自动转账
应用场景
主要功能
结账之前，按企业财务
管理和成本核算的要求，
必须进行制造费用，产
品生产成本的结转，期
末调汇及损益结转等工
作；
系统提供自动转账设置
模板，期末时可由系统
自动生成转账凭证，无
须人工录入；
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多调整期解决方案
应用场景
主要功能
帮助企业解决因年度报
表审计等原因对上年财
务数据进行调整，由此
产生的调整分录可以在
下年的任何日期进行方
便的录入并且直接影响
本年期初数，而不至于
在得到调整分录后将帐
务反结帐至上年；
基础
设置 系统参数 调整期间
业务
处理
调整期间管理
调整期间
凭证录入
调整期间
凭证查询
调整期间
凭证过账
账表
查询
账簿查询 报表查询
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多调整期业务处理
应用场景
主要功能
系统参数中增加”启用
多调整期”的选项；
支持自定义调整期间，
最多可设置366个期间；
支持调整期间管理；
支持调整期间凭证的录
入、查询和过账；
账表支持查询调整期间
数据；
总账系统参数中增加“启
用多调整期”的选项，选
择该选项后出现调整期间
页签
提供调整期间的增加、修改、
删除功能，总账系统可支持
366个期间，便于企业根据调
整分录的不同性质分别设置细
分期间，实现对调整事项的分
类明细记录
支持设置调整期间状态，
可设为打开或关闭，状态
为“打开”的调整期间才
允许录入凭证
支持在调整期间录入
凭证
支持查询调整期间凭证
支持调整期间凭证过
账
所有账簿支持查询包括
调整期间的数据
所有报表支持查询调整
期间数据
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现金流量表
两种处理途径：
通过凭证指定现金流量；
由用户根据自身实际的业务情况将凭证拆分成一借一贷。
处理灵活，可以更加如实地反映现金流量情况；
通过T型账、附表项目来批量指定；
先由系统按照自己的规则将所有凭证拆分成一借一贷。用户在拆分好的
数据上进行现金流量指定。
操作过程简单，工作量极大减轻，但是流量的反映上可能会出现偏差。
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凭证指定现金流量-业务流程
是否有现金科目
是否有损益科目 是否有损益科目
是否其他科目 是否其他科目
不指定
凭证
需指定现金流量
否
否
否 是
否是
是
不指定
否
是
是
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T型账户，附表项目指定-业务流程
T型账户指定
附表二指定
附表项目调整
现金流量表凭证拆分
对原附表二的指定做补充和调整
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附表项目调整
拆分后的凭证
是否有现金科目
是否有损益科目
是否是经营活动
指定附表项目
附表项目调整
是否有损益科目
指定附表项目
是否是经营活动
指定附表项目
不处理附表
不处理附表
是
否
是
否
是
是
否
否
是
否
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报表模块简介
企业在应用ERP系统一段时间后，将会产生大量的日常运营数据。这些数据都是企业
宝贵的信息资源，它为企业各方面了解企业当前运营状况，作出各项决策提供定量化
的依据。可以说，判断一个ERP系统的成熟与否，很大程度上看其信息是否能满足客
户的需要。金蝶K/3 ERP的各模块不仅为用户提供了丰富的通用的报表，而且提供了
K/3报表子系统帮助用户快速、准确地编制各种个性化报表。K/3报表子系统提供了数
百个灵活的取数公式，满足各层次用户不同需要；而且其与EXCEL类似的操作风格，
用户经过简单培训就能独立操作编制自己所需报表，降低企业培训费用。
灵活的取数设置
丰富的预设报表模板
表页管理与表页汇总
批量填充
报表分析
报表联查便捷的报表重算管理
和自动定时重算
报表审核
报表授权管理
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灵活的取数设置
应用场景
主要功能
系统提供了丰富的取数
公式，可从各系统中获
取各类型的财务核算数
据、业务数据。
客户价值
解决了企业对各项业务
报告的管理需求。
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预设报表模板
应用场景
主要功能
系统根据不同的企业会
计制度要求，提供了一
些报表的模板，便于用
户快捷编制企业的基本
报表。
客户价值
使报表的制作更加
规范、便捷。
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批量填充
应用场景
主要功能
批量填充用于减少用户
单个公式定义的重复性
的工作量，对于有规律
的公式的定义，如编制
部门分析报表，采购日
报等报表的快速向导定
义。
客户价值
用于编制按核算项目
类别报表时的自动公
式定义或是定义一些
费用明细表方面，大
大减少了编制报表工
作量：如编制部门分
析表，项目分析表，
个人销售业绩报表、
管理费用明细表等。
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报表授权管理
应用场景主要功能
系统提供针对具体报表
的授权管理，报表的建
立者可进行报表的授权，
将自己建立的报表按需
要授予不同的权限给指
定的用户。
客户价值
保证报表数据的安全
性。
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报表分析
应用场景
主要功能
将原来财务分析中的分
析功能与报表系统集成
在一起，在报表系统中
同样可以进行相应的报
表分析。
客户价值
在报表分析中，可以
进行结构分析、比较
分析、趋势分析等。
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固定资产简介
金蝶K/3固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础，帮助
企业实现对固定资产的全面管理，包括固定资产的新增、清理、变
动，按国家会计准则的要求进行计提折旧，以及与折旧相关的基金
计提和分配的核算工作。
本系统能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价
值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用
率。
固定资产应用流程
固定资产与其他系统的关系
固定资产初始化操作
固定资产日常处理
固定资产期末处理
报表
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固定资产应用流程
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固定资产与其它系统的关系
与总账的关系:
初始化时可传初始数据到总账的科目初始余额；新增卡片及计提折
旧时可传凭证到总账；期末结账前可和总账对账。
与成本管理的关系：
成本管理模块的费用录入时可引入固定资产的折旧费用信息。
与报表系统的关系：
报表系统提供固定资产取数函数：FOG_FA,可取到原值、累计折旧、
减值准备、净残值等数据。
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初始化-系统参数设置
应用场景
固定资产管理系统启用
前的参数设置
可以设置系统的启用期
间，及是否与总账系统
关联
主要功能
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初始化-基础资料设置
应用场景
主要功能
变动方式指固定资产发
生新增、变动或减少的
方式，与记账相关。
使用状态是指固定资产
当前的使用情况，使用
状态将可能决定固定资
产是否计提折旧
折旧方法定义用于实现
系统自动计提折旧，系
统根据会计准则和会计
学原理，预设了多种折
旧法，包括动态折旧方
法，同时支持自定义折
旧方法。
通过固定资产类别的设
置，用户可自定义分类
规则，帮助其归类整理
大量的固定资产数据。
…
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新增功能
应用场景
增加了主副账簿的设
置，实现了同一固定
资产实物可以分资产
账簿分别记录及查询
资产信息并提供各账
簿间的数据对比分析
的功能。
增加了新税法规定的
规定资产的增值税可
以抵扣的处理方式
主要功能
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现金管理系统
现金管理系统是基于三层结构体系开发的管理子系统，是K/3系统的组
成部分之一。它既可同总账系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人
员使用。现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、
银行业务、票据管理及其相关报表、系统维护等内容，同时会计人员能
在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。
清晰明了的出纳管理结构
强大的对账功能
强大的查询功能
自动化程度高
参与票据的管理
应用灵活
强大的现金流预测功能
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单体企业资金管理流程
现
金
管
理
总账银行存款日记账
银行对账单
现金日记账
现金收付流水账
票据
现金管理报表
往
来
结
算
应付 应收
采购 销售
网上银行
资金结算
日记账
资金预测
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现金管理应用流程
现金日报表
余额调节表
长期未达账
银行对账日报表
银行存款日报表
资金头寸表
到期预警表
生成凭证
（总账系
统）
应收系统
应付系统
现金日记账
现金盘点单
现金与总账对账
现金收付流水账
银行存款日记账
银行对账单
银行存款对账
票据备查薄
支票管理
收款通知单录入
收款通知单序时薄
收款单录入
收款单序时薄
付款通知单录入
付款通知单序时薄
付款单录入
付款单序时薄
初始化录入
（现金、银行存款、余额调节表）
业务处理
现金 银行存款 票据 往来结算
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参数设置
应用场景
主要功能
设置公司名称
会计年度期间
业务控制参数
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主要功能
现金日记账
现金日记账
客户价值
逐日逐笔反映库存现
金的收入、支出和结
存情况，以便于对现
金的保管、使用及现
金管理制度的执行情
况进行严格的日常监
督及核算
现金盘点单
现金与总账对账
现金收付流水账
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银行存款日记账
应用场景
主要功能
客户价值
逐日逐笔反映银行存
款增减变化和结余情
况的账簿
银行存款日记账
银行对账单
银行存款对账
余额调节表
长期未达账
银行存款与总账对账
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Copyright©1993-2008 Kingdee International Software Group Company Limited
票据管理
应用场景
主要功能
客户价值
票据备查簿是对建账
单位所有票据的信息
登记及管理
票据备查簿
支票管理
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报表
应用场景
主要功能
客户价值
查询各类资金报表，
及时了解资金收支情
况以及资金结余
现金日报表
银行存款日报表
余额调节表
资金头寸表
到期预警表
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Copyright©1993-2008 Kingdee International Software Group Company Limited
单体企业付款流程
应
收
应
付
系
统
现
金
管
理
付款单
付款申请单
银行付款单
应付
付款申请单
网
上
银
行
应付
付款单
应收
退款单
应付
预付单
结算类型=应付
结算类型=应收
提交银行付款
提交/下载
登日记账
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Copyright©1993-2008 Kingdee International Software Group Company Limited
单体企业收款流程
现
金
管
理
收款单收款通知单 银行交易明细
网
上
银
行
结算类型=应收
应收
收款单
应付
退款单
应收
预收单
应
收
系
统
结算类型=应付
下载
登日记账
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现金流预测应用场景
应用场景
主要功能
现金流如果不顺畅将导
致企业业务运转缓慢。
每天，财务主管需要及
时了解资金的预计收支
结余情况，但各部门的
经营活动都与资金相关，
信息难以集中
帮助企业获得预计未来
现金流入和流出的准确
信息，作为其编制短期
资金计划的依据
客户价值
产成品 在产品 原材料
融资
其他投资
费用
融 入
归 还 收 回
投 出
产生
耗用
入
库
期间费用
支
付
制
造
费
用
投资循环筹资循环
经营循环
固定资产
现金
折旧
销
售
产
品
收 入
收款政策
购 买
付款政策
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现金流预测业务解决方案
应用场景
主要功能
现金流预测方案，通过
采集销售、采购、预算
等业务系统数据，对企
业未来的现金流量和存
量进行预测，使用户能
随时掌握未来资金流入/
流出情况和余额情况
客户价值
帮助企业获得预计未来
现金流入和流出的准确
信息，作为其编制短期
资金计划的依据
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现金流预测功能
应用场景
主要功能
客户价值
定义资金预测项目和公式
定义预测模型
生成预测报表
联查原始单据
防范支付危机
增强资金使用的计划性
支持企业根据业务
需要自定义资金预
测项目
根据企业资金业务特点定义
资金预测项目的取数公式，
支持从销售、采购、应收、
应付、现金管理、预算、总
账等系统取数
支持定义资金预测模型，预
测模型的原理为
期初现金余额+流入项目-流
出项目=期末现金余额
其中流入、流出项目由资金
预测项目组成
定义预测模型后，点击
预测即可根据项目定义
公式自动取得业务系统
数据，进行资金预测
支持根据模型取数生成资金
预测报表，可以对报表进行
调整，以据此形成企业的资
金计划，或作为筹投资决策
参考
对于业务取数生成的预
测结果，支持联查全部
原始业务信息，方便对
资金业务进行合理调度
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网上银行系统
业务知识背景
网上银行解决方案
网上银行主要功能及客户价值
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网上银行与银企直联概述
定义
企业网上银行又称网络银行、在线银行，是指银行利用Internet技
术，通过Internet向客户提供开户、销户、查询、对账、行内转账、
跨行转账、信贷、网上证券、投资理财等传统服务项目,使客户可以
足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及
投资等。
银企直联可以把企业网上银行系统和企业财务系统或ERP系统相连。
企业直接通过财务系统或ERP系统的界面就可以享受账户查询、信
息下载、转账支付、收款、资金集中管理等服务，并可根据客户的
需要自行在其财务或ERP系统中定制更多的个性化功能。
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K/3网上银行应用场景
应用场景
主要功能
选择银行提供的网上
银行和银企直联业务
的企业越来越多，这
些企业的出纳和财务
主管需要快速处理收
支业务，实时了解资
金信息
应用网上银行的企业，
希望将ERP系统中
大量付款信息尽快提
交银行支付
应用银企直联业务的
企业，希望ERP与
银行成功对接，实现
企业和银行业务的紧
密集成
K/3 ERP
如何快速处理
资金业务，
全盘掌握资
金信息
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K/3网上银行解决方案
应用场景
主要功能
客户价值
提高资金业务处理效
率，及时全面掌握资
金信息，有助于加快
资金周转速度，优化
资金配置
K/3网上银行系统，
与K/3现金管理系统
相联，供开通了银企
互联业务的企业使用
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工行银行客户端服
务程序、读卡器
中国工商银行
招商银行
中国建设银行
招行IC卡身份认证
农行银行客户端服
务程序、读卡器
中国农业银行
建行银行客户端服
务程序
中国银行中行服务程序、
USB Key
企业局域网
安全性：
SSL站点方案
银行接口提交银行接口提交
密码和密码和K/3K/3密码密码
分离分离
银行接口登陆银行接口登陆
的双重校验的双重校验
主要数据进行主要数据进行
加密校验处理，加密校验处理，
防止非法修改防止非法修改
COM+COM+安全性保安全性保
证证
互联网
安全性：
完全采用银行
安全机制，由
银行保证数据
传输的安全
K/3网上银行系统安全性
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银行接口参数设置
应用场景
主要功能
中国招商银行
上海浦东发展银行直联版
本
中国建设银行直联版本/佛
山版本/重客版本
中国工商银行推广版/浦东
版/专业版
中国民生银行
中国华夏银行直联版本
中国交通银行直联版本/银
企通版本
广东发展银行直联版本
中国农业银行企业银行平
台版本
中国银行银企对接版本
中信银行直联版本
光大银行银企通
K/3网上银行支持多达17个银企互联接
口。
现金管理系统通过17个银企互联接口：
提交收入录入的付款单付款，接收收款
和付款信息，生成系统内收付款单据；
查询银行账户余额、交易明细
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收付业务处理
应用场景
主要功能
客户价值
下载收款信息
下载和提交付款信息
向银行发出付款指令，查
询银行处理状态
收付款信息与银行直接相
联，有效保障资金业务的准
确性和实时性，有助于提高
资金周转速度
现金管理系统可直
接接收银行收款信
息，生成系统内收
款单。
现金管理系统可接收银
行的柜台（支票）付款
信息，生成系统内付款
单；也可以将系统手工
录入的付款单提交到网
上银行系统。
网上银行系统接收现金
管理系统提交的付款单
后，支持将其直接提交
银行作付款处理，并可
实时同步了解银行的处
理情况
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资金信息查询
应用场景
主要功能
客户价值
实时查询银行账户余额
实时查询银行账户交易明
细
帮助企业及时了解资金存
量、流量与流向
支持实时查询单个
或所有银行账户的
即时余额信息
支持实时查询账户的
交易明细，帮助企业、
集团及时了解各账户
的资金流量、流向
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成本系统
K/3K/3成本管理系统整体概述成本管理系统整体概述1
K/3费用分配介绍 2
K/3数据录入介绍3
K/3特殊流程介绍5
交 流6
K/3成本计算介绍
4
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什么是成本？什么是成本？
成本：企业为
生产目的而占
用或者消耗之
物化劳动
资金价值
直接生产
设备运转
管理成本
材料占用
半成品占用
维护生产占用
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原理：成本确认步骤
一般分为4个步骤：
（1）能否资本化，区分费用与成本
（2）区分归属期间
（3）区分归属对象
（4）区分在制与完工成本分摊比例
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成本管理是一个组织用来计划、监督和控制成本
以支持管理决策和管理行为的基本流程
什么是成本管理？什么是成本管理？
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原理：要素费用
费用要素
—指生产费用按照经济内容所作的划分， 一般的费用要素
（1）外购材料
（2）外购燃料
（3）外购动力
（4）工资
（5）提取的职工福利费 意义：进行计划采购
（6）折旧费用 建立分析指标
（7）利息支出 成本细化分解
（8）税金
（9）修理费
（10）其他费用要素
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原理：成本项目
成本项目
指生产费用按照经济用途所作的划分
（1）直接材料
（2）直接人工
（3）其他直接费
（4）制造费用 也可分项目：
——工资、福利、
——折旧、修理 、
——办公、 水电、取暖、租赁
——机物料、保险、低值、劳保、其他
要素、项目： 一对多的关系
意义：明确费用的用途
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原理：成本对象
成本对象
—费用归集与承担的载体，并非单纯的指产品
（1）对应某种产品（品种法）
（2）对应某类产品（分类法）
（3）对应某种产品的某个批次（分批法）
成本计算方法
（1）品种法
（2）分步法
（3）分批法
（4）分类法
（5）定额法
成本核算模式：
（1）实际成本法
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原理：成本核算步骤
归集
（1）产量信息归集
（2）费用信息归集
分配
（1）部门间共耗费用分配
（2）部门内共耗费用分配
（3）辅助生产费用分配
（4）制造费用分配
计算
（1）在产品与产成品成本分摊
（2）成本还原等
55
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成本管理整体流程图
成本控制
成本预测
成本计算
移动平均法成
本预测
订单成本预测
系统维护基础资料
成本分析与考核
时序移动平均
法成本预测
费用分配 产品成本计算
成本计算单
材料成本计
算单
标准成本报表
实际成本报表
差异分析报表
成本结构分析
成本比较分析
期间成本分析
责任成本报
表
成本计算的
各种报表
分配标准
分配标准设置
分配标准数据录入
期末处理
产量录入
费用录入
标准成本数据
录入
数据录入 订单成本
成本资料 产品BOM 系统参数 用户管理
凭证生成
凭证模板 凭证查询
期末结帐
订单成本分配表
订单分析报表
成本决策
本量利分析
定价决策单
元维护
费用归集表
标准成本计算
本量利数据
录入
产量归集表
费用分配表
预算产量录入
标准信息
订单成本归集表
核算系统
定价决策
单位耗料分析
总帐
系统
产品入库核算材料出库核算
成本预测表
56
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K/3数据录入介绍
产量录入
投入产量录入
完工产量录入
废品产量录入
劳务耗用量录入
在产品盘点产量录入
生产任务单
完工产量
仓存产品入库单
返工生产任务单
工序汇报单
期初在产品产量+本期投入产量＝完工产量+废品转出产量
+期末在产品产量
57
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成本管理整体流程图
成本控制
成本预测
成本计算
移动平均法成
本预测
订单成本预测
系统维护基础资料
成本分析与考核
时序移动平均
法成本预测
费用分配 产品成本计算
成本计算单
材料成本计
算单
标准成本报表
实际成本报表
差异分析报表
成本结构分析
成本比较分析
期间成本分析
责任成本报
表
成本计算的
各种报表
分配标准
分配标准设置
分配标准数据录入
期末处理
产量录入
费用录入
标准成本数据
录入
数据录入 订单成本
成本资料 产品BOM 系统参数 用户管理
凭证生成
凭证模板 凭证查询
期末结帐
订单成本分配表
订单分析报表
成本决策
本量利分析
定价决策单
元维护
费用归集表
标准成本计算
本量利数据
录入
产量归集表
费用分配表
预算产量录入
标准信息
订单成本归集表
核算系统
定价决策
单位耗料分析
总帐
系统
产品入库核算材料出库核算
成本预测表
58
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K/3数据录入介绍
费用录入
部门间共耗费用录入
材料费用录入 仓存领料单
总帐系统
折旧费用录入
其它费用录入
废品索赔录入
总帐系统
人工费用录入 工资系统
车间工资清单
固定资产系统
总帐系统
总帐系统
59
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操作：日常业务
（1）投产量收集
（2）完工产量收集
（3）废品产量收集
（4）在产品产量收集
（5）劳务耗用量收集
（6）材料费用收集
（7）其他费用收集
（8）制造费用收集
（9）辅助费用收集
（10）人工费用收集
（11）折旧费用收集
（12）废品索赔收集
60
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成本管理整体流程图
成本控制
成本预测
成本计算
移动平均法成
本预测
订单成本预测
系统维护基础资料
成本分析与考核
时序移动平均
法成本预测
费用分配 产品成本计算
成本计算单
材料成本计
算单
标准成本报表
实际成本报表
差异分析报表
成本结构分析
成本比较分析
期间成本分析
责任成本报
表
成本计算的
各种报表
分配标准
分配标准设置
分配标准数据录入
期末处理
产量录入
费用录入
标准成本数据
录入
数据录入 订单成本
成本资料 产品BOM 系统参数 用户管理
凭证生成
凭证模板 凭证查询
期末结帐
订单成本分配表
订单分析报表
成本决策
本量利分析
定价决策单
元维护
费用归集表
标准成本计算
本量利数据
录入
产量归集表
费用分配表
预算产量录入
标准信息
订单成本归集表
核算系统
定价决策
单位耗料分析
总帐
系统
产品入库核算材料出库核算
成本预测表
61
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分配标准的设置
1、分配标准的设置
2、分配标准数据录入
62
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成本管理整体流程图
成本控制
成本预测
成本计算
移动平均法成
本预测
订单成本预测
系统维护基础资料
成本分析与考核
时序移动平均
法成本预测
费用分配 产品成本计算
成本计算单
材料成本计
算单
标准成本报表
实际成本报表
差异分析报表
成本结构分析
成本比较分析
期间成本分析
责任成本报
表
成本计算的
各种报表
分配标准
分配标准设置
分配标准数据录入
期末处理
产量录入
费用录入
标准成本数据
录入
数据录入 订单成本
成本资料 产品BOM 系统参数 用户管理
凭证生成
凭证模板 凭证查询
期末结帐
订单成本分配表
订单分析报表
成本决策
本量利分析
定价决策单
元维护
费用归集表
标准成本计算
本量利数据
录入
产量归集表
费用分配表
预算产量录入
标准信息
订单成本归集表
核算系统
定价决策
单位耗料分析
总帐
系统
产品入库核算材料出库核算
成本预测表
63
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成本运算逻辑图
生产领料单
产品入库单
其它费用单
折旧费用单
人工费用单
材料费用单
劳务耗用单
废品单
完工单
投产单
工资系统
固定资产系统
自制入库核算
材料出库核算
在产品盘点表
材料费用分配
其它费用分配
辅助生产
费用分配
制造费用分配
成本计算步骤
判断及确定
第XX步骤成本
对象的成本计算
半成品出库核算
凭
证
处
理
总账
系统
提供
成本
计算
分配
标准
及计
算数
据
生产任务单
存货核算系统
调用
64
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K/3费用分配介绍－费用分配流程
材料费用录入
费用
折旧费用录入工资费用录入 其它费用录入
直接费用分配 间接费用分配 制造费用科目
其它费用分配材料费用分配
间接计入直接计入
制造费用分配
在部门内所有的
成本对象间分配
指定了共耗成本
对象，需要分配
指定了具体分配
对象，不需分配 到具体成本对象
制造费用分配标准
费用分配标准
确定成本项目
直接材料
直接人工
制造费用等
到具体成本对象
确定成本项目
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K/3费用分配介绍－辅助费用分配说明
66
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费用分配
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成本管理整体流程图
成本控制
成本预测
成本计算
移动平均法成
本预测
订单成本预测
系统维护基础资料
成本分析与考核
时序移动平均
法成本预测
费用分配 产品成本计算
成本计算单
材料成本计
算单
标准成本报表
实际成本报表
差异分析报表
成本结构分析
成本比较分析
期间成本分析
责任成本报
表
成本计算的
各种报表
分配标准
分配标准设置
分配标准数据录入
期末处理
产量录入
费用录入
标准成本数据
录入
数据录入 订单成本
成本资料 产品BOM 系统参数 用户管理
凭证生成
凭证模板 凭证查询
期末结帐
订单成本分配表
订单分析报表
成本决策
本量利分析
定价决策单
元维护
费用归集表
标准成本计算
本量利数据
录入
产量归集表
费用分配表
预算产量录入
标准信息
订单成本归集表
核算系统
定价决策
单位耗料分析
总帐
系统
产品入库核算材料出库核算
成本预测表
68
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K/3成本计算介绍－成本计算过程
材料出库核算（可选）
材料费用分配（可选）
其它费用分配（可选）
辅助生产费用分配
（可选）
制造费用分配（可选）
成本计算步骤判断
及确定
第XX步骤成本对象
的成本计算
自制产品入库核算
半成品出库核算
投入总成本分成本项目
在完工产品与在产品间
的分配
分类法按产量系数分配
到明细产品
半成品的成本还原（按
还原选项确定）
委外入库核算（按成本
参数确定）
部门间共耗费用分配
（可选）
69
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K/3成本计算介绍－步骤判断说明
A
c B
D e
f
A
B
D
c
A
B
D
有投产成本对象 本期耗用材料明细
＋1
＋1
分步法理论模型
d
e
f
a
b
70
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K/3成本计算介绍－成本还原说明
A
c B
D e
f
综合逐步分步法理论模型
本阶其他费用
本阶其他费用
综合分项分步法理论模型
A
c B
D e
f
本阶其他费用
本阶其他费用
本阶其他费用
本阶其他费用
成本还原
71
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K/3成本计算介绍－成本还原说明
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K/3特殊流程介绍－废品的处理
一般费用归集 一般费用分配 一次成本计算
不可修复废品损失
修复废品费用归集 修复废品费用分配 按成本对象汇总
可修复废品损失
残料退回
索赔收入
减废品净损失
总成本
加
产品完工成本
在产品成本
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成本计算
74
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计算结果
75
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成本管理整体流程图
成本控制
成本预测
成本计算
移动平均法成
本预测
订单成本预测
系统维护基础资料
成本分析与考核
时序移动平均
法成本预测
费用分配 产品成本计算
成本计算单
材料成本计
算单
标准成本报表
实际成本报表
差异分析报表
成本结构分析
成本比较分析
期间成本分析
责任成本报
表
成本计算的
各种报表
分配标准
分配标准设置
分配标准数据录入
期末处理
产量录入
费用录入
标准成本数据
录入
数据录入 订单成本
成本资料 产品BOM 系统参数 用户管理
凭证生成
凭证模板 凭证查询
期末结帐
订单成本分配表
订单分析报表
成本决策
本量利分析
定价决策单
元维护
费用归集表
标准成本计算
本量利数据
录入
产量归集表
费用分配表
预算产量录入
标准信息
订单成本归集表
核算系统
定价决策
单位耗料分析
总帐
系统
产品入库核算材料出库核算
成本预测表
76
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三分核算七分管理
成本预测
成本计算
成本考核
成本控制标准成本
费用分配 成本分析
成本决策
目标成本 数据核对
事前 事中 事后
成本管理过程线
定价决策 财务汇报
77
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实际成本报表 标准成本报表
差异分析表
直
接
材
料
两
因
数
分
析
直
接
人
工
两
因
数
分
析
变
动
制
造
费
用
两
因
数
分
析
固
定
制
造
费
用
三
因
数
分
析
实际
成本
计算
标准
成本
计算
价差 量差 效率 工资率 耗用率 效率 能力 效率预算
成本控制
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其他成本管理模型
成本考核：基于成本是否可控的分析，可以按照
部门组进行考核；
成本分析：结构分析、比较分析、性态分析（变
动与固定）、订单成本分析等；
成本决策：本量利决策模型、定价决策等；
成本预测：移动平均预测、时序平均预测、订单
成本预测（标准、历史）；
成本跟踪：订单成本跟踪（以批号、订单号跟踪）
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标准的核算与成本衔接图
日常单据的录入 日常费用的收集委外加工出库单
外构入库核算 其他入库核算
材料出库核算
费用分配
成本计算
凭证处理
期末结帐
委外入库核算
无完工产品出库
核算
标准设置 标准数据录入
80
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相比竞争对手的优势
具备强大、灵活分配标准自定义和设置功能；
具备强大的开放式、多方法并存的费用分配功能；
拥有真正一体化的基于实际成本的标准成本控制分
析模型；
具备将委外流程寓于成本计算过程中的一体化解决
方案；
最先拥有诸如本量利、定价决策等等模拟运算模型，
可给客户提供一整套的成本管理思路；
灵活、统一的凭证凭证处理思路是我们的另一大亮
点；
81
