【XXXX9】理道模型5：税率调整前后税负对比测算表模板.xls

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增值税税率调整前后税负对比表 单位：万元 税率调整前 不含税总收入 - 销项税额 - 进项税额 - 进项税转出额 - 应纳增值税额 - 税负率（除简易计税及免税 收入） % 差异 % 说明： 只需要填写相关收入、成本、费用中对应的含税金额和取得发票的比例数据，其余部分已设置好公式，自动计算结 果 税率调整后 - - - - - % 增值税税率调整前后税负对比表 单位：万元 % 说明： 只需要填写相关收入、成本、费用中对应的含税金额和取得发票的比例数据，其余部分已设置好公式，自动计算结 果 收入计算表 单位：万元 税率调整前的 收入 原税率 原含税收入 原不含税收入 原销项税额 16% - - 10% - - 6% - - 简易计税 5% - - 3% - - 免税收入 - - 合计 - - - 说明： 企业只需要填写绿色单元格中的数据即可，其余部分已设置好公式，自动计算出结果 新税率 新不含税收入 新销项税额 13% - - 9% - - 6% - - 简易计税收入 5% - - 3% - - 免税收入 - - 合计 - - 收入计算表 单位：万元 成本计算表 单位：万元 项目 含税金额 占所属费用支出比 例 原增值税税率 外购原材料支出 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 - 16% 适用3%征收率部分 - 3% 不能取得专用发票部分 - - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 - 16% 适用3%征收率部分 - 3% 不能取得专用发票部分 - - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 外购辅料支出 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 - 16% 适用3%征收率部分 - 3% 不能取得专用发票部分 - - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 - 16% 适用3%征收率部分 - 3% 不能取得专用发票部分 - - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 水电费等燃料支出 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 其他制造费用支出 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目 - - 专门用于应税项目费用合计 - - 同时用于应税项目、免税项目及简易计 税项目费用合计 - - 专门用于免税或简易计税项目费用合计 - - 总合计 - 原不含税金额 原进项税额 新增值税税率 新进项税额 备注 - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 3% - - - - - 成本计算表 单位：万元 - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 销售费用计算表 单位：万元 项目 含税金额 占所属费用支出比 例 原增值税税率 劳务费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率6%部分 - 6% 适用5%征收率部分 - 5% 不能取得专用发票部分 - - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率6%部分 - 6% 适用5%征收率部分 - 5% 不能取得专用发票部分 - - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 咨询顾问费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率6%部分 - 6% 适用3%征收率部分 - 3% 不能取得专用发票部分 - - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率6%部分 - 6% 适用3%征收率部分 - 3% 不能取得专用发票部分 - - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 广告和业务宣传费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 佣金和手续费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 办公费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 董事会费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 租赁费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 差旅费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 保险费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 运输、仓储费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用5%征收率部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 修理费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 研究费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用5%征收率部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 其他费用 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用5%征收率部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 专门用于应税项目费用合计 - 同时用于应税项目、免税项目及简易计 税项目费用合计 - 专门用于免税或简易计税项目费用合计 - 总合计 - 原不含税金额 原进项税额 新增值税税率 新进项税额 备注 - - - - - - - - - - 6% - - - 5% - - - - - - - - - - - 6% - - - 5% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - 6% - 销售费用计算表 单位：万元 - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 5% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 5% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - 3% - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - 3% - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - 3% - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 管理费用计算表 单位：万元 项目 含税金额 占所属费用支出比 例 原增值税税率 劳务费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率6%部分 - 6% 适用5%征收率部分 - 5% 不能取得专用发票部分 - - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率6%部分 - 6% 适用5%征收率部分 - 5% 不能取得专用发票部分 - - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 咨询顾问费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率6%部分 - 6% 适用3%征收率部分 - 3% 不能取得专用发票部分 - - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率6%部分 - 6% 适用3%征收率部分 - 3% 不能取得专用发票部分 - - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 广告和业务宣传费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 佣金和手续费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 办公费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 董事会费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 租赁费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 差旅费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 保险费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 运输、仓储费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用5%征收率部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 修理费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 研究费 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用5%征收率部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 其他费用 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用5%征收率部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用税率5%部分 5% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 专门用于应税项目费用合计 - 同时用于应税项目、免税项目及简易计 税项目费用合计 - 专门用于免税或简易计税项目费用合计 - 总合计 - 原不含税金额 原进项税额 新增值税税率 新进项税额 备注 - - - - - - - - - - 6% - - - 5% - - - - - - - - - - - 6% - - - 5% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - 6% - 管理费用计算表 单位：万元 - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 5% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 5% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - 3% - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - 3% - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - 3% - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 5% - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 资产投资计算表 单位：万元 项目 含税金额 占所属费用支出比 例 原增值税税率 生产设备 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 - 16% 适用3%征收率部分 - 3% 不能取得专用发票部分 - - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 - 16% 适用3%征收率部分 - 3% 不能取得专用发票部分 - - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 与生产经营活动有关的器具、工具、家 具等 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 - 16% 适用3%征收率部分 - 3% 不能取得专用发票部分 - - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 - 16% 适用3%征收率部分 - 3% 不能取得专用发票部分 - - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 运输工具 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率3%部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 运输工具 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率3%部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 房屋、建筑物 —— 专门用于应税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 同时用于应税项目、免税项目及简易 计税项目 - - 适用税率16%部分 16% 适用税率10%部分 10% 适用税率6%部分 6% 适用3%征收率部分 3% 不能取得专用发票部分 - 专门用于免税或简易计税项目部分 - - 专门用于应税项目费用合计 - 同时用于应税项目、免税项目及简易计 税项目费用合计 - 专门用于免税或简易计税项目费用合计 - 总合计 - 原不含税金额 原进项税额 新增值税税率 新进项税额 备注 - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 3% - 资产投资计算表 单位：万元 - - - - - - - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - 13% - - - 9% - - - 6% - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -