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    关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案.doc

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    泓域咨询（独家文档）
     |  2022-10-25 09:13 
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    泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 报告说明 从建筑遮阳产品类型来看，可分为百叶帘、百叶窗、卷帘、遮阳 篷、天篷帘、遮阳板（挡板、翻板）、花格等。从产品材料来看，有 金属、织物、塑料、木材和玻璃等，预计随着遮阳科技及新材料产业 的发展，更高性能、更高科技含量、更高环保标准的材料将会被应用 于遮阳产品。从操作方式来看，可以分为电动和手动，电动操作可以 单控、群控、智能控制；目前，遮阳产品已逐步进入智能化时代，可 以通过遥控、定时控制、声控等方式控制开合。 根据谨慎财务估算，项目总投资 万元，其中：建设投资 万元，占项目总投资的 %；建设期利息 万元，占项 目总投资的 %；流动资金 万元，占项目总投资的 % 。 项目正常运营每年营业收入 万元，综合总成本费用 万元，净利润 万元，财务内部收益率 %，财务 净现值 万元，全部投资回收期 年。本期项目具有较强的 财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。 由上可见，无论是从产品还是市场来看，本项目设备较先进，其 产品技术含量较高、企业利润率高、市场销售良好、盈利能力强，具 有良好的社会效益及一定的抗风险能力，因而项目是可行的。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 本报告为模板参考范文，不作为投资建议，仅供参考。报告产业 背景、市场分析、技术方案、风险评估等内容基于公开信息；项目建 设方案、投资估算、经济效益分析等内容基于行业研究模型。本报告 可用于学习交流或模板参考应用。 目录 第一章 项目基本情况............................................................................................6 一、 项目名称及投资人...........................................................................................6 二、 项目背景...........................................................................................................6 三、 结论分析...........................................................................................................7 主要经济指标一览表................................................................................................8 第二章 市场营销..................................................................................................10 一、 行业壁垒.........................................................................................................10 二、 行业发展概况和趋势.....................................................................................11 三、 竞争者识别.....................................................................................................12 四、 行业基本风险特征.........................................................................................16 五、 整合营销传播计划过程.................................................................................18 六、 遮阳产业发展现状.........................................................................................18 七、 营销信息系统的内涵与作用.........................................................................19 八、 行业竞争格局.................................................................................................22 九、 关系营销及其本质特征.................................................................................23 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 十、 市场规模.........................................................................................................24 十一、 市场的细分标准.........................................................................................26 十二、 绿色营销的内涵和特点.............................................................................31 十三、 新产品开发的程序.....................................................................................33 十四、 市场细分的作用.........................................................................................40 第三章 企业文化..................................................................................................44 一、 企业文化管理与制度管理的关系.................................................................44 二、 造就企业楷模.................................................................................................48 三、 企业文化的整合.............................................................................................51 四、 企业文化的分类与模式.................................................................................56 五、 建设新型的企业伦理道德.............................................................................66 六、 品牌文化的塑造.............................................................................................68 第四章 人力资源..................................................................................................80 一、 绩效考评方法的应用策略.............................................................................80 二、 岗位评价的主要步骤.....................................................................................80 三、 职业生涯规划的内涵与特征.........................................................................82 四、 人力资源时间配置的内容.............................................................................83 五、 奖金制度的制定.............................................................................................85 六、 绩效指标体系的设计要求.............................................................................89 七、 组织结构设计后的实施原则.........................................................................91 第五章 选址方案..................................................................................................94 一、 加强科技力量建设.........................................................................................96 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 二、 全面融入循环体系.........................................................................................97 第六章 SWOT 分析.............................................................................................99 一、 优势分析（S） ..............................................................................................99 二、 劣势分析（W） ...........................................................................................101 三、 机会分析（O）............................................................................................101 四、 威胁分析（T） ............................................................................................102 第七章 经营战略方案........................................................................................110 一、 企业技术创新战略的概念及特点...............................................................110 二、 市场营销战略的概念、地位和实质...........................................................111 三、 资本运营战略决策应考虑的因素...............................................................113 四、 企业融资战略的概念...................................................................................115 五、 企业文化战略的类型...................................................................................117 六、 企业文化战略的制定...................................................................................123 七、 差异化战略的基本含义...............................................................................126 第八章 经济效益分析........................................................................................128 一、 经济评价财务测算.......................................................................................128 营业收入、税金及附加和增值税估算表............................................................128 综合总成本费用估算表........................................................................................129 利润及利润分配表................................................................................................131 二、 项目盈利能力分析.......................................................................................132 项目投资现金流量表............................................................................................133 三、 财务生存能力分析.......................................................................................135 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 四、 偿债能力分析...............................................................................................135 借款还本付息计划表............................................................................................136 五、 经济评价结论...............................................................................................137 第九章 财务管理................................................................................................138 一、 计划与预算...................................................................................................138 二、 筹资管理的原则...........................................................................................139 三、 财务管理的内容...........................................................................................141 四、 企业资本金制度...........................................................................................143 五、 应收款项的日常管理...................................................................................150 六、 营运资金的特点...........................................................................................153 第十章 投资计划方案........................................................................................156 一、 建设投资估算...............................................................................................156 建设投资估算表....................................................................................................157 二、 建设期利息...................................................................................................157 建设期利息估算表................................................................................................158 三、 流动资金.......................................................................................................159 流动资金估算表....................................................................................................159 四、 项目总投资...................................................................................................160 总投资及构成一览表............................................................................................160 五、 资金筹措与投资计划...................................................................................161 项目投资计划与资金筹措一览表........................................................................161 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 第一章 项目基本情况 一、项目名称及投资人 （一）项目名称 关于成立功能性遮阳技术研发公司 （二）项目投资人 xx 投资管理公司 （三）建设地点 本期项目选址位于 xx。 二、项目背景 一直以来，国内传统的窗饰产品以布艺为主，功能性遮阳产品市 场份额较小，主要应用于酒店、写字楼、学校等商务及公共建筑领域 。随着居民消费水平的提高及消费习惯的改变，消费者对于遮阳产品 的选择更加注重功能性、简洁性及时尚感，功能性遮阳产品因具有环 保抗菌、造型美观等特点逐渐被家装消费者所认可和接受，近年来梦 幻帘、香格里拉帘、彩虹帘等遮阳产品在家装场景中的应用受到了广 泛的好评。随着消费结构的升级以及对遮阳产品功能多样化、个性化 需求的提高，具有高附加值的功能性遮阳产品的市场渗透率将会不断 提高。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 三、结论分析 （一）项目实施进度 项目建设期限规划 12 个月。 （二）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨 慎财务估算，项目总投资 万元，其中：建设投资 万元 ，占项目总投资的 %；建设期利息 万元，占项目总投资的 %；流动资金 万元，占项目总投资的 %。 （三）资金筹措 项目总投资 万元，根据资金筹措方案，xx 投资管理公司 计划自筹资金（资本金） 万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 万元 。 （四）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）： 万元。 2、年综合总成本费用（TC）： 万元。 3、项目达产年净利润（NP）： 万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：%。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 5、全部投资回收期（Pt）： 年（含建设期 12 个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）： 万元（产值）。 （五）社会效益 综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效 快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建 设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业 结构调整。 （六）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总投资 万元 建设投资 万元 工程费用 万元 其他费用 万元 预备费 万元 建设期利息 万元 流动资金 万元 2 资金筹措 万元 自筹资金 万元 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 银行贷款 万元 3 营业收入 万元 正常运营年份 4 总成本费用 万元 "" 5 利润总额 万元 "" 6 净利润 万元 "" 7 所得税 万元 "" 8 增值税 万元 "" 9 税金及附加 万元 "" 10 纳税总额 万元 "" 11 盈亏平衡点 万元 产值 12 回收期 年 13 内部收益率 % 所得税后 14 财务净现值 万元 所得税后 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 第二章 市场营销 一、行业壁垒 1、资金壁垒 目前功能性遮阳材料行业市场集中度不高，市场上中小型企业居 多。新进入企业具有一定的生产规模才能保证市场竞争力，因此需要 投入大量的资金建设或租赁厂房、引进生产线、招聘员工等。另外， 为了保证产品质量，功能性遮阳材料的制造通常采用大型国外进口生 产设备，设备采购等方面对企业的资金实力提出了较高的要求。 2、技术壁垒 我国功能性遮阳材料行业竞争日益激烈，且竞争主要集中在低端 产品市场，对于新进入企业而言，如果继续走低端路线，很难保证企 业的利润空间。加大新型材料的应用、开发具有新技术的高端产品是 国家政策的要求，也是行业未来发展的方向，然而，高端、先进的生 产技术及工艺需要时间和经验的长期积累，这对新进入企业构成了一 定的障碍。 3、品牌壁垒 功能性遮阳材料的用途非常广泛，目前主要应用在建筑遮阳方面 ，高端消费者对产品质量的要求较高，因此，生产企业在准备原料时 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 ，十分注重原料的性能和稳定性，在建立起稳定的合作关系后不会轻 易更换供应商。此外，功能性遮阳产品具有定制化程度较高的特点， 进一步强化了供应链下游企业对优秀遮阳产品供应商的依赖，供应商 的品牌是保持竞争力的重要因素。新进入者必需要经过较长市场开拓 、产品试用期的检验，才有可能逐步打开市场，树立品牌形象，从而 拥有稳定的市场份额。因此，品牌成为制约新企业进入这一领域的障 碍。 二、行业发展概况和趋势 建筑遮阳，是指安装在建筑物上，用以遮挡或调节进入室内太阳 光的装置，通常由遮阳材料、支撑构件、调节机构等组成，能够有效 节约建筑用能、提高居住生活舒适性。目前，建筑遮阳已在许多发达 国家得到普遍应用，成为人民日常生活中不可或缺的重要设施，在中 国也已得到积极的推广应用。 从遮阳的方式和放置位置来看，遮阳主要分为以下几个种类：选 择性透光遮阳、内置式活动遮阳（包括内遮阳、嵌入式遮阳、双层皮 夹层遮阳等）、外遮阳和绿化遮阳等。 从建筑遮阳产品类型来看，可分为百叶帘、百叶窗、卷帘、遮阳 篷、天篷帘、遮阳板（挡板、翻板）、花格等。从产品材料来看，有 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 金属、织物、塑料、木材和玻璃等，预计随着遮阳科技及新材料产业 的发展，更高性能、更高科技含量、更高环保标准的材料将会被应用 于遮阳产品。从操作方式来看，可以分为电动和手动，电动操作可以 单控、群控、智能控制；目前，遮阳产品已逐步进入智能化时代，可 以通过遥控、定时控制、声控等方式控制开合。 三、竞争者识别 每个企业都要根据内部和外部条件确定自身的业务范围并随着实 力的增加而扩大业务范围。企业在确定业务范围时都自觉或不自觉地 受一定导向支配。企业的每项业务包括四个方面的因素：要服务的顾 客群；要迎合的顾客需求；满足这些需求的技术；运用这些技术生产 出的产品。企业确定自身业务范围时着眼点不同，业务范围导向就不 同，竞争者识别和竞争战略也随之不同。 1、产品导向与竞争者识别 产品导向指企业业务范围限定为经营某种定型产品，在不从事或 很少从事产品更新的前提下设法寻找和扩大该产品的市场。 对照确定业务范围的四方面因素可知，产品导向指企业的产品和 技术都是既定的，而购买这种产品的顾客群体和所要迎合的顾客需求 却是未定的，有待于寻找和发掘。在产品导向下，企业业务范围扩大 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 指市场扩大，即顾客增多和所迎合顾客的需求增多，而不是指产品种 类或花色品种增多。 实行产品导向的企业仅仅把生产同一品种或规格产品的企业视为 竞争对手。产品导向的适用条件是：市场的产品供不应求，现有产品 不愁销路；企业实力薄弱，无力从事产品更新。当原有产品供过于求 而企业又无力开发新产品时，主要营销战略是市场渗透和市场开发。 市场渗透是设法增加现有产品在现有市场的销售量，提高市场占有率 ；市场开发是寻找新的目标市场，用现有产品满足新市场的需求。 2、技术导向与竞争者识别 技术导向指企业业务范围限定为经营以现有设备或技术为基础生 产出来的产品。业务范围扩大指运用现有设备和技术或对现有设备和 技术加以改进而生产出新的花色品种。对照确定业务范围的四方面因 素可知，技术导向指企业的生产技术类型是确定的，而用这种技术生 产出何种产品、服务于哪些顾客群体、满足顾客的何种需求却是未定 的，有待于根据市场变化去寻找和发掘。 实行技术导向的企业把所有使用同一技术、生产同类产品的企业 视为竞争对手。适用条件是某具体品种已供过于求，但不同花色品种 的同类产品仍然有良好前景。与技术导向相适应的营销战略是产品改 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 革和一体化发展，即对产品的质量、样式、功能和用途加以改革，并 利用原有技术生产与原产品处于同一领域的不同阶段的产品。 技术导向未把满足同一需要的其他大类产品的生产企业视为竞争 对手，易于发生“竞争者近视症”。例如，钢笔的竞争产品包括圆珠笔 、铅笔、墨水笔、毛笔和电脑等。当满足同一需要的其他行业迅猛发 展时，本行业产品就会被淘汰或严重供过于求，继续实行技术导向就 难以维持企业生存。 3、需求导向与竞争者识别 需求导向指企业业务范围确定为满足顾客的某一需求，运用可能 互不相关的多种技术生产出分属不同大类的产品去满足这一需求。对 照确定业务范围的四方面因素可知，需求导向指所迎合的需求是既定 的，而满足这种需求的技术、产品和所服务的顾客群体却随着技术发 展和市场变化而变化。 根据需求导向确定业务范围时，应考虑市场需求和企业实力，避 免过窄或过宽。过窄则市场太小，无利可图；过宽则力不能及。例如 ，铅笔公司若将自身业务范围定义为满足低年级学生练习硬笔字的需 求则太窄，其他的铅笔市场被忽视；若定义为满足人们记录信息的需 求则太宽，衍生出许多力不能及的产品，如电脑、录音机等。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 实行需求导向的企业把满足顾客同一需求的企业都视为竞争者， 而不论他们采用何种技术、提供何种产品。适用条件是市场商品供过 于求，企业具有强大的投资能力、运用多种不同技术的能力和经营促 销各类产品的能力。如果企业受到自身实力的限制而无法按照需求导 向确定业务范围，也要在需求导向指导下密切注视需求变化和来自其 他行业的可能的竞争者，在更高的视野上发现机会和避免危险。 需求导向的竞争战略是新产业开发，进入与现有产品和技术无关 但满足顾客同一需求的行业。 4、顾客导向 顾客导向指企业业务范围确定为满足某一群体的需求。业务范围 扩大指发展与原顾客群体有关但与原有产品、技术和需求可能无关的 新业务。对照确定业务范围的四方面因素可知，顾客导向指企业要服 务的顾客群体是既定的，但这一群体的需求有哪些，满足这些需求的 技术和产品是什么，则要根据内部和外部条件加以确定。 实行顾客导向的企业把满足同一顾客群体的企业都视为竞争者， 而不论他们采用何种技术、提供何种产品、满足顾客的何种需求。顾 客导向的适用条件是企业在某类顾客群体中享有盛誉和销售网络等优 势并且能够转移到新增业务上。换句话说，该顾客群体出于对公司的 信任和好感而乐于购买公司增加经营的与原产品生产技术上有关或无 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 关的其他产品，公司也能够利用原有的销售渠道促销新产品。顾客导 向的优点是能够充分利用企业在原顾客群体中的信誉、业务关系或渠 道销售其他类型产品，减少进入市场的障碍，增加企业销售和利润总 量。缺点是要求企业有丰厚的资金和运用多种技术的能力，并且新增 业务若未能获得顾客信任和满意将损害原有产品的声誉和销售。 5、多元导向 多元导向指企业通过对各类产品市场需求趋势和获利状况的动态 分析确定业务范围，新发展业务可能与原有产品、技术、需求和顾客 群体都没有关系。如宝洁公司经营幼儿食品，菲利浦•莫里斯公司经营 啤酒、饮料和冷冻食品等。 实行多元导向的企业把所选定业务范围内的所有同类企业都视为 竞争者。适用条件是企业有雄厚的实力、敏锐的市场洞察力和强大的 跨行业经营的能力。多元导向的优点是可以最大限度地发掘和抓住市 场机会，撇开原有产品、技术、需求和顾客群体对企业业务发展的束 缚；缺点是新增业务若未能获得市场认可将损害原成名产品的声誉。 四、行业基本风险特征 1、原材料价格波动风险 行业产品生产所用的主要原料包括涤纶丝、水性丙烯酸乳液、 PVC 和纸管等，其价格受国家产业政策、市场供需变化等多种因素的 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 影响。除受上述因素影响外，新冠疫情的多次反复也导致涤纶丝、 PVC 等原材料价格的波动幅度进一步加大，致使行业营业成本上升， 毛利率下降。其次，涤纶丝是由石油提炼而来，石油的价格也会间接 影响原材料价格，近期国际局势动荡，战乱不断，导致石油价格飙升 ，或将影响涤纶丝的供应价格。综合而言，行业原材料具有一定的价 格波动风险，如行业所需原材料价格未来继续上升，可能对行业整体 的经营业绩造成较大影响。 2、汇率风险 据建筑遮阳材料协会统计数据显示，2019 年中国功能性遮阳行业 产量约 亿平米，同比增长 %，销售额约 193 亿元，同比增长 %，由于海外功能性遮阳产品渗透率更高，当前行业以出口为主， 预计 2025 年中国功能性遮阳产品产量将达 亿平米，销售额达 500 亿元，2020-2025 年销售额年均复合增长率为 17%。自 2020 年上半年 开始，人民币兑美元处于持续升值趋势，人民币兑美元汇率升值幅度 超过 10%，人民币升值对行业毛利率和盈利能力均带来了较大不利影 响，具有一定的汇率风险。 3、市场环境风险 市场受新冠疫情的影响较为严重。2020 年新冠疫情爆发以来，全 球经济发展严重受阻，各国为防控疫情而致使大量的企业停工停产， 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 建筑行业发展停滞，导致行业订单需求量大幅下降，市场环境恶化， 影响了行业整体的市场规模与营业收入。此外，国内疫情控制虽较为 有效，但仍有零散疫情爆发的可能性，会导致部分地区的供应链受到 一定影响，国内的需求与销售活动也受严格的疫情管控影响。其次， 近期全球局势动荡，俄乌战争冲突不断，西方国家相互博弈，引发了 西方市场的不稳定。当前，行业整体以出口销售为主，且欧美收入占 主体，如荷兰亨特、美国春天等，因此俄乌战争或将对行业海外市场 环境产生一定影响。 五、整合营销传播计划过程 在制定整合营销传播策略的过程中，营销企业需要结合各种促销 组合要素，平衡每一个要素的优势和劣势以产生最有效的传播计划。 可以说，整合营销传播管理实际上就是对目标受众进行有效传播的过 程，包括策划、执行、评估和控制各种促销组合要素。 整合营销传播方案的制定者必须决定促销组合中各要素的角色和 功能，为每种要素制定正确的策略，确定它们如何进行整合，为实施 进行策划，考虑如何评估所取得的成果，并进行必要的调整。营销传 播只是整体营销计划和方案的一部分，必须能够融合于其中。 六、遮阳产业发展现状 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 功能性遮阳产业在国外具有悠久的发展历史，尤其在欧美等发达 国家具有较高的市场渗透率。国内建筑遮阳行业起步于改革发展初期 ，随着国内经济水平的提高，塑料百叶帘等功能性遮阳产品相继出现 ，上世纪 90 年代之后随着国家经济改革开放的深入，经过 30 多年的 发展，国内建筑遮阳企业大量涌现，遮阳技术水平已较为成熟，遮阳 产品开始向多功能性、绿色环保方向发展，国内功能性遮阳产业进入 蓬勃发展的时期。 近年来，国家先后发布了一系列相关法律法规和产业政策，如《 中华人民共和国节约能源法（2018 年修正）》、《中国制造 2025》及 《“十四五”建筑业发展规划》等，从政策层面上支持建筑遮阳行业的 发展。另外，随着行业标准体系的建立与完善，功能性遮阳产品的质 量和发展方向也进一步得到规范，从而推动了行业产品品质的不断提 升，为遮阳行业的健康发展提供了良好的市场环境。目前国内功能性 遮阳材料行业存在从业企业多，平均规模小的特点，行业内能从事高 端功能性遮阳材料研发的企业数量较少，大多数企业都是从事一般遮 阳材料的生产加工，主要服务于国内中低端市场，而能够满足客户定 制化需求，生产具有高阻燃、色牢度级别高、绿色可回收等行业高端 功能性遮阳材料，具备国际竞争力并实现出口的企业相对较少。参考 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 欧美成熟市场的发展经验，我国遮阳产业正处于产业升级及品牌塑造 期，预计将迎来快速的发展。 七、营销信息系统的内涵与作用 每个公司都必须为营销经理组织和输送持续的信息流。营销信息 系统（MIS）由人员、设备和程序构成。营销信息系统对信息进行收 集、分类、分析、评估和分发，为决策者提供所需的及时和精确的信 息。 营销信息系统是从了解市场需求情况、接受顾客订货开始，直到 产品交付顾客使用，为顾客提供各种服务为止的整个市场营销活动过 程中有关的市场信息搜集和处理的过程。企业营销信息系统是企业管 理信息系统的一个重要的子系统，它的基本任务是搜集顾客对产品质 量、性能方面的要求，分析市场潜力和竞争对手情况，及时地、准确 地提供信息，用于企业营销决策。这些信息应能满足以下要求。 （1）目的性。在营销活动产出大于投入的前提下，为营销决策及 时提供相关联的必要的信息，尽量减少杂乱无关的信息。 （2）及时性。在激烈的竞争中，信息传递的速度越快就越有价值 。频率也要适宜，低频率的报告会使管理者难以应付急剧变化的环境 ，而频率过高又会使管理者面临着处理数不清的大量数据。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （3）准确性。要求信息来源可靠，收集整理信息的方法科学，信 息能反映客观实际情况。 （4）系统性。营销信息系统是若干具有特定内容的同质信息在一 定时间和空间范围内形成的有序集合。在时间上具有纵向的连续性， 是一种连续作业的系统；在空间上具有最大的广泛性，内容全面、完 整。 （5）广泛性。营销信息反映的是人类社会的市场活动，是营销活 动中人与人之间传递的社会信息，渗透到社会经济生活的各个领域。 伴随市场经济的发展和经济全球化，市场营销活动的范围由地方市场 扩展为全国性、国际性市场，信息的搜集更是空前广泛。 营销信息系统是企业进行营销决策和编制计划的基础，也是监督 、调控企业营销活动的依据。一个四通八达的营销信息网络，可把各 地区、各行业的营销组织连接成多结构、多层次的统一的大市场。因 此，营销信息系统关系到企业营销的顺利开展乃至有效的社会营销系 统的形成。 一个理想的市场营销信息系统应能解决以下问题： （1）它能向各级管理人员提供从事其工作所必需的一切信息。 （2）它能够对信息进行选择，以便使各级管理人员获得与他们能 够且必须采取的行为有关的信息。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （3）它提供信息的时间限于管理人员能够且应当采取行动的时间 。 （4）它提供所要求的任何形式的分析、数据与信息。 （5）它所提供的信息，一定是最新的并且所提供的信息的形式都 是有关管理人员最易了解和消化的。 八、行业竞争格局 国外功能性遮阳市场的发展起步较早，尤其在发达的欧美地区， 经过几十年的发展，建筑遮阳产品深受家庭消费者的认可，市场已经 趋于成熟。其中功能性遮阳产品渗透率超过 70%，市场需求旺盛并保 持稳步增长。国外较为知名的建筑遮阳产品生产商有 HunterDouglas、 GalePacific、PhiferInc 等跨国集团企业，占据了国外较大的市场份额， 竞争较为充分。 我国功能性遮阳材料行业从业企业数量众多，行业竞争激烈。根 据建筑遮阳材料协会相关数据，截至 2021 年底，功能性遮阳企业数量 约 3,000 余家，规模以上（年销售额 3 千万元以上）企业约 180 余家， 行业内从业企业的平均规模相对较小，行业整体市场集中度不高。在 行业集中度分散的竞争格局之下，遮阳材料生产企业形成了三个层级 明显的梯队，市场竞争力分化明显。其中，以先锋新材、西大门、玉 马遮阳三家上市企业为代表的十几家企业为第一梯队，规模较大、研 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 发能力强，生产管理体系稳定，在业内具有较好的口碑，产品以外销 为主参与国际市场竞争；第二梯队企业具有中等生产规模，产品质量 及毛利率均处于国内中等水平，产品以内销为主，主要面向中低端市 场；第三梯队企业大多为作坊式企业，数量较多，无论规模还是产品 质量都处于较低水平。 九、关系营销及其本质特征 约翰•伊根认为对关系营销目标最好的描述是：“在适当情况下，识 别和建立、维持和增进同消费者和其他利益相关者的关系，同时在必 要时终止这些关系，以利于实现相关各方的目标；这要通过相互交换 及各种承诺的兑现来实施。”菲利普•科特勒认为：“关系营销致力于与 主要顾客建立互相满意且长期的关系以获得和维持企业业务。” 关系营销是以系统论为基本思想，将企业置身于社会经济大环境 中来考察企业的市场营销活动，认为企业营销乃是一个与消费者、竞 争者、供应者、分销商、政府机构和社会组织发生互动作用的过程。 关系营销将建立与发展同所有利益相关者之间的关系作为企业营 销的关键变量，把正确处理这些关系作为企业营销的核心。关系营销 奉行的黄金法则是：同等条件下，人们将和他们认识、喜欢并且信任 的人做生意。 关系营销的本质特征包括以下几点： 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （1）信息沟通的双向性。社会学认为关系是信息和情感交流的有 机渠道，良好的关系即是渠道畅通，恶化的关系即是渠道阻滞，中断 的关系则是渠道堵塞。交流应该是双向的，既可以由企业开始，也可 以由营销对象开始。广泛的信息交流和信息共享，可以使企业赢得更 多、更好的支持与合作。 （2）战略过程的协同性。在竞争性的市场上，明智的营销管理者 应强调与利益相关者建立长期的、彼此信任的、互利的关系。这可以 是关系一方自愿或主动地按照对方要求调整自己的行为；也可以是关 系双方都调整自己的行为，以实现相互适应。各具优势的关系双方， 互相取长补短，联合行动，协同动作去实现对各方都有益的共同目标 ，可以说是协调关系的最高形态。 （3）营销活动的互利性。关系营销的基础，在于交易双方相互之 间有利益上的互补。如果没有各自利益的实现和满足，双方就不会建 立良好的关系。关系建立在互利的基础上，要求互相了解对方的利益 要求，寻求双方利益的共同点，并努力使双方的共同利益得到实现。 真正的关系营销需要达到关系双方互利互惠的境界。 （4）信息反馈的及时性。关系营销要求建立专门的部门，用以追 踪各利益相关者的态度。关系营销应具备一个反馈的循环，连接关系 双方，企业可由此了解到环境的动态变化，根据合作方提供的信息， 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 以改进产品和技术。信息的及时反馈，使关系营销具有动态的应变性 ，有利于挖掘新的市场机会。 十、市场规模 根据建筑遮阳材料协会官方统计，截至 2021 年底，按照布艺窗帘 、功能性遮阳产品、外遮阳产品和建筑遮阳用电机、配件及导轨铝型 材种类细分，功能性遮阳企业数量约 3,000 余家，规模以上（年销售 额 3 千万元以上）企业约 180 余家。2021 年软卷帘、开合帘、罗马帘 、百叶帘、香格里拉帘、蜂巢帘、百褶帘、垂直帘、梦幻帘和彩虹帘 等功能性内遮阳产品，年销售额约为 亿元；外遮阳卷帘、遮阳一 体化窗、外遮阳百叶、内遮阳百叶、机翼百叶、户外生态房、遮阳金 属天幕、防风卷帘、室内外天篷帘、建筑用遮阳蓬、建筑玻璃用贴膜 及涂层等产品，年销售额约为 亿元。 预计至 2025 年，建筑遮阳行业总产能约 亿平方米，总产量 亿平方米，行业总销售额预计可达 11,582 亿元，出口有望突破 360 亿元，2020-2025 年均复合增长率为 10%左右。其中，软卷帘、开 合帘、罗马帘、百叶帘、彩虹帘、香格里拉帘、蜂巢帘、百折帘、垂 直帘、梦幻帘等功能性窗饰产品产量预计 亿平方米，2025 年销售 额有望达到 500 亿元，销售额 2020-2025 年均复合增长率为 17%；外 遮阳卷帘、遮阳一体化窗、外遮阳百叶、内遮阳百叶、机翼百叶、金 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 属天幕、建筑用遮阳蓬等产品产量预计 2, 万平方米，2025 年销售 额有望突破 亿元。 进入十四五期间，随着社会对建筑节能及绿色建材的需求不断提 高，国内功能性遮阳产品结构的不断升级及市场渗透率不断提升，将 为我国功能性遮阳行业提供稳步的增长空间。 十一、市场的细分标准 （一）消费者市场细分的标准 消费者市场细分标准可归纳为四大类，其因素有些相对稳定，多 数则处于动态变化中。 1、地理因素 地理因素标准即按照消费者所处的地理位置、自然环境细分市场 ，具体变量包括国家、地区、城市规模、不同地区的气候及人口密度 等。处于不同地理位置和环境下的消费者，对同一类产品往往会呈现 出差别较大的需求特征，对企业营销组合的反应也存在较大的差别。 例如希尔顿酒店会根据所处的地理位置设计个性化的房间：美国东北 部酒店更雅致和全球化，而西南部的酒店更乡村化；零售巨头如沃尔 玛、凯马特都允许他们的区域经理储存货物以适应当地需求。地理细 分对不同区域的识别和划分也有意义，企业可以根据产品在该区域上 市的时间，将市场分为引人期或发育期市场（1～5 年），成长期市场 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （6～11 年），成熟期市场（11 年以上）。显然，这样的划分有利于 识别不同阶段市场的特征，制定具有针对性的营销策略。 就总体而言，地理环境中的大多数因素是一种相对静态的变量， 企业营销必须研究处于同一地理位置的消费者和用户对某一类产品的 需求或偏好所存在的差异，而且必须同时依据其他因素进行市场细分 。 2、人口因素 人口因素指各种人口统计变量，包括年龄、婚姻、职业、性别、 收入、教育程度、家庭生命周期、国籍、民族、宗教、社会阶层等。 比如，不同年龄、受教育程度不同的消费者在价值观念、生活情趣、 审美观念和消费方式等方面会有很大的差异。 以年龄、家庭人口和收入为例，看其对某产品需求的制约。某家 具公司在市场调查中发现与家具销售关联最密切的人口变量有以下三 项：户主年龄、家庭规模和收入状况。企业在选择目标市场时，可以 根据本企业的营销目标及其预期利润，分别考虑各个细分市场的家庭 数目、平均购买率、产品的竞争程度等因素。经过分析研究和预测， 即可比较准确地评估出每个细分市场的潜在价值。 对于全球企业来说，这些人口统计变量的相关信息从各国政府或 国际组织公布的统计资料中可以查到。各个国家人口的预期寿命、年 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 龄结构等因素对食品、化妆品、服装、人寿保险等行业中的全球企业 细分全球市场有特别重要的意义。 需要注意的是，在用人口因素来进行市场细分时，用单一标准细 分市场很容易得出偏颇的结论，需要企业界和其他细分标准对细分市 场做出进一步的细化研究，从而发现显著的顾客需求特征差异，以分 别制定针对性的营销战略及策略。 3、心理因素 心理因素标准即按照消费者的心理特征细分市场。按照上述几种 标准划分的处于同，一群体中的消费者对同类产品的需求仍会显示出 差异性，可能原因之一是心理因素发挥作用。心理因素包括个性、购 买动机、价值观念、生活格调、追求的利益等变量。比如，生，活格 调是指人们对消费、娱乐等特定习惯和方式的倾向性，追求不同生活 格调的消费者对商品的爱好和需求有很大差异。越来越多的企业，尤 其是服装、化妆品、家具、餐饮、旅游等行业的企业越来越重视按照 人们的生活格调来细分市场。消费者的个性、价值观念等心理因素对 需求也有一定的影响，企业可以把具有类同的个性、爱好、兴趣和价 值取向相近似的消费者集合成群，有针对性地制定营销策略。在有关 心理因素的作用下，人们的生活方式可以分为“传统型”“新潮型”“奢靡 型”“活泼型”“社交型”等不同类型。追求的利益是指消费者在购买过程 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 中对产品不同效用的重视程度。一项对亚洲女士服装市场的调查表明 ，亚洲女士喜爱紧身服装有以下原因：视觉上更娇柔、形体更美丽、 更加自信等，但不同国家的女士的追求在心理上仍有差异。 在不同国家也可能存在同处一个社会阶层或具备共同价值观、共 同生活方式的消费群。 4、行为因素 行为因素标准即按照消费者的购买行为细分市场，包括消费者进 入市场的程度、使用频率、偏好程度等变量。按消费者进入市场程度 ，通常可以划分为常规消费者、初次消费者和潜在消费者。一般而言 ，资力雄厚、市场占有率较高的企业，特别注重吸引潜在购买者，企 业通过营销战略，特别是广告促销策略及优惠的价格手段，把潜在消 费者变为企业产品的初次消费者，进而再变为常规消费者。而一些中 、小企业，特别是无力开展大规模促销活动的企业，主要注重吸引常 规消费者。在常规消费者中，不同消费者对产品的使用频率也悬殊， 可以进一步细分为“大量使用户”和“少量使用户”。例如，根据二八定 律，商业银行 80%的利润都来自于占顾客数量 20%的高端客户，剩余 20%的利润由普通储户提供，因此抓住“少量使用户”，就能实现利润的 最大化。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 因此，许多企业自然把大量使用者作为自己的销售对象。消费者 对产品的偏好程度，是指消费者对某品牌的喜爱程度，据此可以把消 费者市场划分为四个群体：绝对品牌忠诚者、多种品牌忠诚者、变换 型忠诚者和非忠诚者。在“绝对品牌忠诚者”占很高比重的市场上，其 他品牌难以进入；在“变换型忠诚者”占比重较大的市场上，企业应努 力分析消费者品牌忠诚转移的原因，以调整营销组合，加强品牌忠诚 程度；而对于那些“非品牌忠诚者”占较大比重的市场企业来说，则应 审查原来的品牌定位和目标市场的确立等是否准确，并且随市场环境 和竞争环境变化重新对定位加以调整。 （二）生产者市场细分的依据 细分消费者市场的标准，有些同样适用于生产者市场。如地理因 素、追求的利益、使用者状况等因素，但还需要考虑一些其他的变量 。生产者市场常用的细分变量是用户变量，主要包括行业、公司规模 、地理位置等。 1、行业细分 生产者市场的用户购买产品通常是为了生产用于出售的产品或服 务，用户所处行业不同，其生产者需求会有很大差异。例如，电脑制 造商采购产品时最重视的是产品质量、性能和服务，价格并不是最主 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 要因素；飞机制造商所需要的轮胎必须达到的安全标准比农用拖拉机 制造商所需轮胎的安全标准高得多。 2、规模细分 用户规模也是细分产业市场的一个重要变量。用户规模不同，其 购买数量存在着很大差异。大用户虽少，购买量大；小用户虽多，其 购买量小。在现代市场营销实践中，许多公司建立适当的制度来分别 同大客户和小客户打交道。例如，一家办公室用具制造商按照规模将 用户细分为两类：一类是大客户，由该公司的全国客户经理负责联系 ；一类是小客户，由外勤推销人员负责联系。 3、地理细分 企业可用地理变量确定重点的服务地区。由于自然资源、气候条 件、生产的要求等存在差异，每个国家都会形成一些产业群，这就决 定了生产者市场比消费者市场在地理上更为集中。按地理区域细分生 产者市场，有助于企业设计恰当的营销组合，充分利用销售资源和网 络，降低销售费用。 除了用户变量外，生产者市场还有多种细分标准。美国的波罗玛 和夏皮罗两位学者，提出了一个生产者市场的主要细分变量表，比较 系统地列举了细分生产者市场的主要变量，并提出了企业在选择目标 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 顾客时应考虑的主要问题，对企业细分生产者市场具有一定的参考价 值。 十二、绿色营销的内涵和特点 （一）绿色营销的内涵 关于绿色营销，广义的解释是指企业在营销活动中体现的社会价 值观、伦理道德观，充分考虑社会效益，既自觉维护自然生态平衡， 更自觉抵制各种有害营销。因此，绿色营销也称伦理营销。狭义的绿 色营销，主要指企业在营销活动中，谋求消费者利益、企业利益与环 境利益的协调，既要充分满足消费者的需求，实现企业利润目标，也 要充分注意自然生态平衡，因此又称生态营销或环境营销。绿色营销 以促进可持续发展为目标。英国威尔斯大学的肯˙毕泰教授在《绿色营 销——化危机为商机的经营趋势》一书中指出：“绿色营销是一种能辨 识、预期及符合消费者与社会需求，并且可带来利润及永续经营的管 理过程”。“首先，企业所服务的对象不仅是顾客，还包括整个社会； 其次，市场营销过程的永续性一方面需仰赖环境不断地提供市场营销 所需资源的能力，另一方面还要求能持续吸收营销所带来的产物。”绿 色营销观要求企业在营销中不仅要考虑消费者利益和企业自身的利益 ，而且要考虑社会利益和环境利益，将四方面利益结合起来，全面履 行企业的社会责任。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （二）绿色营销的特点 绿色营销与传统营销相比，具有以下特征： （1）绿色消费是开展绿色营销的前提。消费需求由低层次向高层 次发展，是不可逆转的客观规律，绿色消费是较高层次的消费观念。 人们的温饱等生理需要基本满足后，便会产生提高生活综合质量的要 求，产生对清洁环境与绿色产品的需要。 （2）绿色观念是绿色营销的指导思想。绿色营销以满足需求为中 心，为消费者提供能有效防止资源浪费、环境污染及损害健康的产品 。绿色营销所追求的是人类的长远利益与可持续发展，重视协调企业 经营与自然环境的关系，力求实现人类行为与自然环境的和谐发展。 （3）绿色体制是绿色营销的法制保障。绿色营销是着眼于社会层 面的新观念，所要实现的是人类社会的协调持续发展。在竞争性的市 场上，必须有完善的政治与经济管理体制，制定并实施环境保护与绿 色营销的方针、政策，制约各方面的短期行为，维护全社会的长远利 益。 （4）绿色科技是绿色营销的物质保证。技术进步是产业变革和进 化的决定因素，新兴产业的形成必然要求技术进步；但技术进步如背 离绿色观念，其结果有可能加快环境污染的进程。只有以绿色科技促 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 进绿色产品的发展，促进节约能源和资源可再生以及无公害的绿色产 品的开发，才是绿色营销的物质保证。 十三、新产品开发的程序 为了提高新产品开发的成功率，必须建立科学的新产品开发管理 程序。不同行业的生产条件与产品项目不同，管理程序也有所差异。 （一）新产品构思 构思是为满足一种新需求而提出的设想。在产品构思阶段，营销 部门的主要责任是：寻找，积极地在不同环境中寻找好的产品构思； 激励，积极地鼓励公司内外人员发展产品构思；提高，将所汇集的产 品构思转送公司内部有关部门，征求修正意见，使其内容更加充实。 最高管理层是新产品构思的主要来源。新产品构思的其他各种来源包 括发明家、专利代理人、大学和商业性的研究机构、营销研究公司等 等。Google 公司一直以创意闻名，其内部有一个“福利”，就是每位员 工每周都可以抽出 20%的时间来做自己想做的喜欢做的事情，让灵机 一动的想法有机会变成现实，就是这样的自由分为成就了 Google 不断 推出新产品新创意的能力。 营销人员寻找和搜集新产品构思的主要方法有： （1）产品属性排列法。将现有产品的属性一一排列出来，然后探 讨，尝试改良每一种属性的方法，在此基础上形成新的产品创意。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （2）强行关系法。先列举若干不同的产品，然后把某一产品与另 一产品或几种产品强行结合起来，产生一种新的构思。比如，组合家 具的最初构想就是把衣柜、写字台、装饰柜的不同特点及不同用途相 结合，设计出既美观又较实用的组合型家具。 （3）多角分析法。这种方法首先将产品的重要因素抽象出来，然 后具体地分析每一种特性，再形成新的创意。例如，洗衣粉最重要的 属性是其溶解的水温、去污力、使用方法和包装，根据这些因素所提 供的不同标准，便可以提出不同的新产品创意。 （4）聚会激励创新法。将若干名有见解的专业人员或发明家集合 在一起（一般以不超过 10 人为宜），开讨论会前提出若干问题并给予 时间准备，会上畅所欲言，彼此激励，相互启发，提出种种设想和建 议，经分析归纳，便可形成新产品构思。 （5）征集意见法。指产品设计人员通过问卷调查、召开座谈会等 方式了解消费者的需求，征求科技人员的意见，询问技术发明人、专 利代理人、大学或企业的实验室、广告代理商等的意见，并且坚持经 常进行，形成制度。 对于进行跨国经营的企业来讲，来源于国外的新产品构思更加符 合外国市场的需求倾向，因而具有特殊价值。但是，国外的构思来源 通常比国内的构思来源难以获得。跨国企业应该与国外分销商和中间 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 商保持紧密联系，鼓励他们提供新的产品创意。最终用户使用后的反 馈意见也是创意的关键来源。为了避免研发失败的风险，跨国企业可 以通过特许经营或收购的途径从其他企业或科研机构获取新产品的创 意。战略联盟逐渐成为全球性企业新产品开发的重要途径。两家或两 家以上的全球企业联合投资于某一技术开发领域，共担失败风险，共 享成功果实。 （二）筛选 筛选的主要目的是选出那些符合本企业发展目标和长远利益，并 与企业资源相协调的产品构思，摒弃那些可行性小或获利较少的产品 构思。筛选应遵循如下标准： （1）市场成功的条件。包括产品的潜在市场成长率，竞争程度及 前景，企业能否获得较高的收益。 （2）企业内部条件。主要衡量企业的人、财、物资源，企业的技 术条件及管理水平是否适合生产这种产品。 （3）销售条件。企业现有的销售结构是否适合销售这种产品。 （4）利润收益条件。产品是否符合企业的营销目标，其获利水平 及新产品对企业原有产品销售的影响。 这一阶段的任务是剔除那些明显不适当的产品构思。 筛选新产品构思可通过新产品构思评审表进行。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 在筛选阶段，应力求避免两种偏差。一种是漏选好的产品构思， 对其潜在价值估价不足，失去发展机会；另一种是采纳了错误的产品 构思，仓促投产，造成失败。 （三）产品概念的形成与测试 新产品构思经筛选后，需进一步发展更具体、明确的产品概念。 产品概念是指已经成型的产品构思，即用文字、图像、模型等予以清 晰阐述，使之在顾客心目中形成一种潜在的产品形象。 一个产品构思能够转化为若干个产品概念。每一个产品概念都要 进行定位，以了解同类产品的竞争状况，优选最佳的产品概念。选择 的依据是未来市场的潜在容量、投资收益率、销售成长率、生产能力 以及对企业设备、资源的充分利用等，可采取问卷方式将产品概念提 交目标市场有代表性的消费者群进行测试、评估。产品概念的问卷可 以包括以下问题：你认为这种饮品与一般奶制品相比有什么优点？该 产品是否能够满足你的需求？与同类产品比较，你是否偏好此产品？ 问卷调查可帮助企业确立吸引力最强的产品概念。例如通用汽车在开 发 Aurors 时，项目小组在进行最早涉及之前采取抽样调查对美国全国 4200 名顾客进行了访问，才确定了产品概念。 以净化空气的产品为例。在设计产品时首先要考虑的是企业希望 为谁提供净化空气的产品，即目标消费者是谁？大凡空气浑浊的地方 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 都可使用这种产品，是针对家庭使用，还是提供给诸如商场、娱乐场 所、医院等大型公共场使用，或者专门用于各种交通工具（火车、汽 车、轮船、飞机）内部的空气净化。其次，净化空气的产品能提供的 主要利益是什么？促使室内外空气循环？制造新鲜空气？杀菌？增加 氧气？减少二氧化碳？吸收灰尘？根据对这些问题回答的组合，可得 到以下几个新产品概念： 概念 1：一种家庭空气净化器，为家庭室内保持清新的空气而准备 。 概念 2：一种专门为保持火车、汽车、轮船及飞机内空气新鲜而制 的空气净化器。 概念 3：一种供大型公共场所使用的中央空气净化器。 概念 4：专供医院使用的空气净化器，主要功能在于杀菌。 （四）初拟营销规划 企业选择了最佳的产品概念之后，必须制订把这种产品引入市场 的初步市场营销计划，并在未来的发展阶段中不断完善。初拟的营销 计划包括三个部分：（1）描述目标市场的规模、结构、消费者的购买 行为、产品的市场定位以及短期（如三个月）的销售量、市场占有率 、利润率预期等；（2）概述产品预期价格、分配渠道及第一年的营销 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 预算；（3）分别阐述较长时期（如 3～5 年）的销售额和投资收益率 ，以及不同时期的市场营销组合等。 （五）商业分析 即从经济效益分析新产品概念是否符合企业目标。包括两个具体 步骤：预测销售额和推算成本与利润。 预测新产品销售额可参照市场上类似产品的销售发展历史，并考 虑各种竞争因素，分析新产品的市场地位，市场占有率等。这时公司 可能会用到一些运筹学中的决策理论，比如：在一个假设的营销环境 下，对几种不同的销量和产量下的盈利率进行估计，运用不同的准则 （如乐观准则、悲观准则和最可能准则），模拟计算出可能的报酬率 及其概率分布。对那些为全球市场开发的新产品来说，做这些工作更 加复杂，因为需要考虑的潜在顾客和市场范围更大。 （六）新产品研制 主要是将通过商业分析后的新产品概念交送研发部门或技术工艺 部门试制成为产品模型或样品，同时进行包装的研制和品牌的设计。 这是新产品开发的一个重要步骤，只有通过产品试制，投入资金、设 备和劳力，才能使产品概念实体化，发现不足与问题，改进设计，才 能证明这种产品概念在技术、商业上的可行性如何。应当强调，新产 品研制必须使模型或样品具有产品概念所规定的所有特征。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （七）市场试销 新产品试销应对以下问题做出决策： （1）试销的地区范围：试销市场应是企业目标市场的缩影。 （2）试销时间：试销时间的长短一般应根据该产品的平均重复购 买率决定，再购率高的新产品，试销的时间应当长一些，因为只有重 复购买才能真正说明消费者喜欢新产品。 （3）试销中所要取得的资料：一般应了解首次购买情况（试用率 ）和重复购买情况，（再购率）。 （4）试销所需要的费用开支。 （5）试销的营销策略及试销成功后应进一步采取的战略行动。 （八）商业性投放 新产品试销成功后，就可以正式批量生产，全面推向市场。这时 ，企业要支付大量费用，而新产品投放市场的初期往往利润微小，甚 至亏损，因此，企业在此阶段应对产品投放市场的时机、区域、目标 市场的选择和最初的营销组合等方面做出慎重决策。 十四、市场细分的作用 市场细分被西方企业誉为具有创造性的新概念，是企业是否真正 树立“消费者为中心”的营销观念的根本标志。需要注意的是，营销者 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 本身并不创造细分市场，营销者的任务是辨别细分市场并确定以哪些 细分市场作为目标市场，细分市场对企业具有以下作用。 （一）有利于发现市场机会 在买方市场条件下，企业营销决策的起点在于发现具有吸引力的 市场环境机会。这种环境机会能否发展成为市场机会，取决于两点： 与企业战略目标是否一致；利用这种环境，机会能否比竞争者具有优 势并获取显著收益。这些必须以市场细分为起点——通过市场细分， 可以发现哪些需求已经得到满足，哪些需求只满足了一部分，哪些仍 是潜在需求；相应地可以发现哪些产品竞争激烈，哪些产品较少竞争 ，哪些产品亟待开发。 市场细分对所有企业都至关重要，对中小企业尤为重要。与实力 雄厚的大公司相比，中小企业资源能力有限，技术水平相对较低。通 过市场细分，可以根据自身的经营优势，选择一些大企业无暇顾及的 细分市场，集中力量满足该特定市场，在整体竞争激烈的市场条件下 ，在某一局部市场取得较好的经济效益，求得生存和发展。 （二）有利于选择目标市场 不进行市场细分，企业选择市场就可能是盲目的；不认真鉴别各 个细分市场的特点，就不能进行有针对性的市场营销。例如，某公司 出口日本的冻鸡，早期主要面向消费者市场，以超级市场、专业食品 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 商店为主要销售渠道。随着市场竞争加剧，销售量呈下降趋势，为此 ，公司对日本冻鸡市场做了进一步的调查分析，按照不同细分市场的 需求特点，将购买者区分为三种类型：一是饮食业用户，二是团体用 户，三是家庭主妇。三个细分市场对冻鸡的品种、规格、包装和价格 等要求不尽相同，比如饮食业用户对鸡的品质要求较高，但对价格的 敏感度低于零售市场的家庭主妇；家庭主妇对冻鸡的品质、外观、包 装均有较高的要求，同时要求价格合理，购买时挑选性较强。根据这 些特点，公司重新选择了目标市场，以饮食业和团体用户为主要顾客 ，并据此调整了产品、渠道等营销组合策略，出口量大幅度增长。 （三）有利于制定市场营销组合策略 市场营销组合是企业综合考虑产品、价格、促销形式和销售渠道 等各种因素而制定的市场营销方案。就每一特定市场而言，只有一种 最佳组合形式，这种最佳组合只能是市场细分的结果。前些年我国曾 向欧美市场出口真丝花绸，消费者是上流社会的女性。由于出口企业 没有认真进行市场细分，没有掌握目标市场的特点，因而营销组合策 略发生了较大失误：产品配色不协调、不柔和，未能赢得消费者的喜 爱；低价策略与目标顾客的社会地位不相适应；销售渠道又选择了街 角商店、杂货店，甚至跳圣市场，大大降低了真丝花绸产品的“华贵” 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 品位；广告宣传也流于一般。这个失败的个案，从反面说明了市场细 分对于制定营销组合策略具有极其重要的作用。 （四）有利于提高企业的竞争能力 企业的竞争能力受客观因素的影响而存在差别，通过有效的市场 细分可以改变这种差别。市场细分以后，每一细分市场上竞争者的优 势和劣势会明显地暴露出来，企业只要看准市场机会，利用竞争者的 弱点，同时有效地开发本企业的资源优势，就能用较少的资源把竞争 者的顾客和潜在顾客变为本企业的顾客，提高市场占有率，增强竞争 能力。尤其是对于中小型企业，通过市场细分，把企业的优势力量集 中在企业选定的细分市场上，让整体市场上的相对劣势转化为局部市 场上的绝对优势。 （五）有利于企业产品适销对路、获得消费者忠诚 企业在了解不同细分市场需求特征及市场已有商品的基础上细分 市场，开发出新产品，使得消费者能找到与他们的需求紧密相关的产 品。消费者可能感到，一个特定的供应商更理解他们，或者更直接的 与他们交流，因此消费者会更加忠实于特定企业。例如，在激烈的电 脑市场竞争中，联想打破了传统的“一揽子”促销方案，围绕“锋行”“天 骄”“家悦”三个品牌面向的不同用户群需求，推出不同“细分”的促销方 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 案。通过对不同客户群体提供不同优惠策略，实现了顾客忠诚度的提 升。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 第三章 企业文化 一、企业文化管理与制度管理的关系 （一）海尔定律的启示 海尔定律（即斜坡球体论）认为，企业如同爬坡的一个球，受到 来自市场竞争和内部员工惰性而形成的压力，如果没有一个止动力， 它就会下滑，这个止动力就是基础管理。依据这一理念，海尔集团创 造了“OEC 管理法”，这个模式是“制度管理”。在此基础上，海尔坚持 把“创中国的世界名牌”作为其发展目标，矢志不渝，并大力倡导以创 新为核心的企业文化，因而使“爬坡的球”有了“牵引力”，这就是“文化 管理”。如果只有“止动力”，没有“牵引力”，或者说只有制度管理，没 有文化管理，海尔也就不会有今天的业绩。这说明海尔把制度管理与 文化管理有机地结合起来了。 （二）文化管理与制度管理的差异 在企业文化研究中，人们对文化与制度的认识经常陷入一种误区 ：或把二者对立起来，或把二者混为一谈，分不清二者在企业管理中 的地位与作用。有人把企业文化概括成三个层次：物质文化、制度文 化和精神文化。这种从广义角度界定的企业文化，无疑把制度包含在 内，即制度也是一种文化。如果从狭义角度看企业文化，制度只是文 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 化的载体；进一步说，把企业文化作为一种新的管理方式，制度与文 化属于两个不同的管理层次和两种不同的管理方式。文化管理高于制 度管理，制度更多地强调外在监督与控制，是企业倡导的“管理底线” ，即要求员工必须做到的；文化更多地强调价值观、理想信念和道德 的力量，强调内在的自觉与自律，是“文化高境界”，二者的具体差异 表现在以下三个方面。 1、制度与文化演进方式的差异 文化的演进是渐进式的，制度的演进是跳跃式的，但二者同处于 一个过程之中。从制度到文化，再建新制度，再倡导新文化，二者交 互上升。企业管理正是在这种交互上升的过程中不断优化，臻于完善 的。 2、制度与文化表现形态的差异 制度是有形的，往往以责任制、规章、条例、标准、纪律、指标 等形式表现出来；文化是无形的，存在于人的头脑中，是一种观念形 态和精神状态，往往通过有形的事物、活动反映和折射出来。但二者 却是一体两面，有形的制度中渗透着文化，无形的文化通过有形的制 度载体得以表现。 3、制度与文化对人的调节方式有差异 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 制度管理主要是外在的、硬性的调节；文化管理主要是内在的文 化自律与软性的文化引导。脑力劳动者与体力劳动者对制度与文化的 感受度不同。体力劳动者因为其作业方式要求标准化的程度高，对制 度管理的强制性敏感度较低，也就是说，遵守制度是顺理成章的事， 制度管理对他们更适合；脑力劳动者因为创造性强，自由度较高，对 较低层次的条条框框比较反感，需要较多的文化管理。这是超 Y 理论 的研究结果，值得我们注意。 （三）文化管理与制度管理的互动关系 正确认识文化管理与制度管理的互动性，需要把握以下几个要点 。 1、制度与文化相互推动 当管理者认为某种文化需要倡导时，他可能通过培养典型的形式 ，也可能通过开展活动的形式来推广和传播。但要把倡导的新文化迅 速渗透到管理过程，变成人们的自觉行动，制度则是最好的载体之一 。人们普遍认同一种新文化可能需要经过较长时间，而把文化“装进” 制度，则会加速这种认同过程。当企业中的先进文化或管理者倡导的 新文化已经超越制度文化的水准，这种文化又在催生着新的制度。 2、制度与制度文化不是同一概念 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 当制度内涵未被员工认同时，制度只是管理者的“文化”，对员工 只是外在的约束；当制度内涵已被员工接受并自觉遵守时，制度就变 成了一种组织文化。比如，企业要鼓励员工提合理化建议，先制定一 项制度，时间长了，员工接受了这一制度内涵，制度就变成空壳，产 生了参与文化。 3、文化优劣程度或主流文化的认同度决定制度成本 当企业倡导的文化优秀且主流文化认同度较高时，企业制度成本 就低；当企业倡导的文化适应性差且主流文化认同度较低时，企业的 制度成本则高。由于制度是外在约束，当制度文化未形成时，没有监 督，工人就可能“越轨”或不能按要求去做，其成本自然就高；而当制 度文化形成以后，人们自觉从事工作，制度成本大为降低，尤其当超 越制度的文化形成，制度成本会更低。摩托罗拉公司尝试取消“打卡” 制度，是因为员工能够认识到工作的意义是什么。大庆人“三老四严” 、“四个一样”的工作作风是大庆人自觉的文化表现。 4、制度与文化永远并存 制度再周延也不可能凡事都规定到，但文化时时处处都能对人们 的行为起约束作用。制度永远不可能代替文化的作用；文化管理也不 可能替代制度管理。由于人的价值取向的差异性、对组织目标认同的 差异性，要想使个体与群体之间达成协调一致，光靠文化管理是不行 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 的。实际上，在大生产条件下，没有制度，即使人的价值取向和对组 织的目标有高度的认同，也不可能达成行动的协调一致。海尔为“爬坡 的球”创造了一个“止动力”，之后又为它创造了一个“牵引力”，使球既 不至于下滑，又有动力往上滚，是制度管理与文化管理结合的典范。 二、造就企业楷模 事实上，企业的共生楷模如凤毛麟角，并不多见。现代企业又比 以往任何时候都更需要英雄楷模，如果英雄楷模不能随企业一起诞生 的话，就必须因势利导来造就楷模。文化氛围比较浓厚的企业对于认 识和创造那些情势楷模特别在行。企业的高级主管们知道，楷模之所 以能成为楷模，是因为他们体现该企业文化成功的伦理。企业中必定 有众多的候选楷模，关键在于如何去发现和培养他们。有一些人在企 业里表现得很特别，他们性情“古怪”、行为“出格”、见解独特，常常 不为常人所理解。注重企业文化的公司一般都十分看重这些人，认为 他们的独特个性可以与公司的价值观交相辉映，因而尊重他们的个性 ，挖掘他们的创意，通常把他们放在具有创造性的工作岗位上，或委 派他们负责研究创新和业务开发。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业楷模是在企业实践中逐步成长起来的，但最后真正成为为人 所景仰的楷模又需要企业的精心培育，是典型人物良好的素质所形成 的内在条件与企业“天时、地利、人和”的客观环境形成的催化力共同 作用的结果。 企业在造就楷模时主要有三个方面工作，即善于发现“原型”、注 意培养和着力塑造。 （一）善于发现楷模“原型” 楷模在成长的初期往往没有惊人的事迹，但是他的价值取向和信 仰的主流往往是进步的，是与企业倡导的价值观保持一致的。企业的 领导者应善于深入群众，善于通过人们的言行，了解群体成员的心理 状态，以及时发现具有楷模特征的“原型”。“有高山即有深谷”，对楷 模“原型”不要求全，而要善于发现“亮点”。 （二）注意培养楷模 培养楷模就是为所发现的楷模“原型”的顺利成长创造必要的条件 ，增长其知识，开阔其视野，扩展其活动领域，为其提供更多的文化 活动的参与机会，使其增强对企业环境的适应性，更深刻地了解企业 文化的价值体系。培养楷模切忌脱离群众，应该使楷模具有广泛的群 众基础。 （三）着力塑造楷模 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 通过对楷模“原型”的言行给予必要的指导，使他们在经营管理活 动或文化活动中担任一定的实际角色或象征角色，使其得到锻炼。当 楷模基本定型，为部分员工所拥护以后，企业应该认真总结他们的经 验，积极开展传播活动，提高其知名度和感染力，最终使之为企业绝 大多数员工所认同。需要指出的是，在对楷模进行宣传过程中绝不能“ 拔高”。新闻媒体一般喜欢过分地宣扬、吹捧这些英雄楷模，无论是企 业共生楷模还是情势楷模，都常常被渲染成超凡入圣的人物。其实， 英雄并不是超人、神人，而是最脚踏实地的人物。企业在其发挥作用 中应给予关心和爱护，使其能够在良好的环境中健康成长。企业楷模 不一定都具备管理能力，不加区别地硬性把这些人“提拔”到管理或领 导岗位，也不是明智之举。 培育、造就企业楷模的过程也是不断增强员工信心、鼓励员工成 长，使其超越自我、创造非凡的过程。玫琳凯化妆品公司的创始人玫 琳凯女士训练推销员不要简单模仿她，而要相信自己就是玫琳凯。为 了鼓励他们，使他们具有与她一样的自信心和勇气，她用钻石野蜂针 作为奖品奖励他们，并且解释说，按照空气动力学原理，野蜂弱小的 翅膀是不可能使其笨重的躯体在空气中自由飞行的，然而野蜂并不知 道这些，仍在四处飞翔。这里的含义很清楚：任何人都能成为英雄， 只要他们有信心并且能坚持做下去。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业楷模是强文化企业中强文化的化身，强文化公司一方面重视 企业楷模的培育，鼓励人人成为英雄，并且不断造就英雄群体；另一 方面又重视充分发挥英雄楷模作用。如果一般企业能像强文化公司那 样，那么就会在员工中最终造就、培育出各种类型的楷模来，企业文 化也就会跃上一个新的台阶。 三、企业文化的整合 （一）企业文化整合的含义 企业文化在发展中不仅具有排异性，也具有整合性。企业文化整 合是指企业内部或来源于企业外部的具有不同特质的文化，通过相互 接触、交流进而相互吸收、渗透，融为一体的过程。当不同特质的企 业文化共处于某一时空环境中，经过传播、冲突、选择的过程，必然 发生内容、形式上的变化，以原有的企业文化特质为基础，吸收异质 文化，构成新的体系。企业文化整合实际上就是不同文化的重新组合 与融合。 企业文化整合的前提条件是企业文化传播，企业文化整合的直接 条件是企业文化冲突与选择。没有异质文化之间的传播和相互冲突以 及选择，就谈不上企业文化整合。企业文化整合不仅受企业内部不同 特质文化本身因素的影响，还受社会环境，如社会政治、经济、科技 、文化等若干因素的影响。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业文化整合的过程是不同文化彼此协调、相互适应的过程，也 就是企业占主导地位的文化与来自于企业内部或外部的异质文化经过 一定时期的接触、交流、传播而不断调整、修正原来的性质、内容和 模式的过程。这个过程是双向运动的。经过整合，占主导地位的文化 既失去了一些特质，又从某些异质文化中吸收了一些新的特质，从而 融合为一种新的企业文化体系。这种经过整合以后的新文化体系在价 值追求、传统、惯例、行为规范等方面都会表现出一些新的特征。一 个企业文化体系融合的异质文化越多，其内容越丰富、体系越完善， 也就越具有适应性和生命力。 （二）企业文化整合的方式 一般来说，企业文化整合是分层次进行的，或者说，企业文化整 合事实上是在不同层。次上展开和完成的。概括起来，企业文化整合 有五种方式。 1、同化式整合 即企业主流文化对企业内新生或外来的文化特质加以同化。例如 ，海尔通过对中国企业管理特点与传统、美国科学管理思想和日本团 队精神的研究，根据社会化大生产的规律，成功地剔除外国管理学说 和管理文化中不适应于中国企业实际的一面，吸收其有益的一面，创 立了体现海尔文化特点、适合海尔生产需要的 OEC 管理法。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 2、综合式整合 即企业对内生的或引进的文化特质进行重组、再造后，形成企业 某一方面文化的综合。例如，日本第二次世界大战后在麦克阿瑟将军 的参与和干预下，解散财团，分割大企业，引进西方的市场自由竞争 文化和科学管理文化。但日本企业在引进这种文化时，并不是全盘照 搬，而是进行了适于自身的改造，融进了家族精神和“和”的文化，因 而形成了，自身的团队文化特色。 3、改造式整合 即企业结合自身文化优势，对外来的趋于成熟的企业文化风格与 规范进行的改造与加工完善。例如，企业质量管理文化源自美国，后 迅速传入日本，经过日本企业的整合达到某种近乎至美至善的境界， 然后开始在全球流行。 4、变革式整合 即企业伴随着企业管理革命，对企业文化特质进行较为彻底的吐 故纳新、多方位的整治和变革。例如，19 世纪 40 年代美国铁路企业在 不懂技术的老板管理下发生了列车对撞事件，从而引发了企业所有权 和经营权分离的企业管理革命，导致了经理体制的确立。从此，便开 始了企业组织文化、决策文化、动力文化及管理文化的一系列新的文 化变革与整合。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 5、创新式整合 即企业内部剧烈的文化冲突与文化危机，促使企业根据新的背景 和起点进行企业文化创新整合。例如，洛克菲勒在其合伙的石油企业 正欲乘势扩大规模之时，原最高决策层的“三驾马车”之间出现了巨大 的分歧，最后只好约定把企业卖给出价最高的人。老洛克菲勒与另一 位合伙人买下了企业后，按其经营意向和宗旨对企业进行了改造，创 新了经营哲学。 （三）企业文化整合的规律 企业文化整合既有具体地、个别地体现在企业各个层次上的文化 整合，也有抽象地、一般地伴随着社会进步而发生的企业文化整体整 合。前者表现出来的多是一种积极的、能动的、富有主观选择性的文 化整合，后者本质上则更像一种无意识的社会自然历史过程。显然， 无论是主动的企业文化整合，还是被动的企业文化整合，都遵循着择 优趋善的规，律，整合的总趋势是积极的、进步的，结果多半具有明 显的进步色彩。 企业文化整合过程具有择优趋善规律，绝不意味着任何时期、任 何层次、任何一次企业文化整合都具有进步意义。正像先进民族征服 落后民族时所发生的民族文化的同化和整合总是包容一些落后的成分 一样，先进企业文化与落后企业文化共处一体，在整合时也时常发生 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 先进文化特质同落后文化特质拉平的现象。例如，中国有些企业从发 达国家引进先进的目标管理和全面质量管理方法和文化，同自身长期 奉行的计划思想和自上而下层层控制、监督的管理文化相结合，不但 没有整合出一种更先进的文化，反而使引进的先进文化中有关参与管 理、主动管理、结果管理等优秀文化成分黯然失色，甚至经过不正确 的整合，被淘汰掉了。因此，在主动进行企业文化整合时，企业必须 遵循择优趋善的规律和原则，避免拉平式整合现象的发生。 企业文化管理不只是表现在企业文化特质的创造上，更为重要的 是通过有效途径，对各种异质的、不同形态的企业文化进行整合，达 到合意的、理想的文化状态。随着社会经济的发展，人们的劳动观、 价值观发生了深刻变化，一些传统的企业文化特质不再具有新质文化 属性，企业文化整合就愈加困难。福特汽车公司在享利•福特时代，企 业文化还普遍停留在对员工的管理依靠棍棒、饥饿加金钱引诱的水平 上，当时公司吸收流水线作业规范这一很具先进性的企业技术与管理 新质文化，对自身文化进行整合并不困难。但到了 20 世纪 80 年代末 ，企业文化背景、员工文化心态已远非从前。这时企业生产流水线作 业建立在现代半自动化、自动化柔性生产体系和充满人情味、人性化 的作业环境的基础之上。因此，福特公司这时进行企业文化整合就不 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 那么顺利，企业成员提出了更高的要求，迫使企业在文化整合时吸收 更为先进的文化特质。 企业文化整合的结果就是形成各个层次、各种类型的企业文化体 系。如果把企业文化特质比作是企业文化的原料、元素，那么企业文 化整合的结果就是企业文化的成品、半成品，就是企业文化的组合件 、系统件，甚至就是企业文化体系本身。然而，由于受各种各样条件 的限制，绝大多数企业文化整合的结果，达不到上述的理想状态，仅 仅具有局部的意义。因此，企业文化整合就像企业文化特质的创造一 样，需要遵循客观规律和正确的原则，需要智慧和技巧。同任何管理 一样，企业文化整合既是科学又是艺术。 四、企业文化的分类与模式 （一）企业文化的分类 企业文化是一个由若干价值因素所构成，并通过生产经营、对外 交往等活动以及文化典礼、仪式等载体反映其特征的复杂的开放系统 。不同的内外环境会造就不同的企业文化。严格地说，每个企业的成 长环境都有差异，因此每个企业的文化特质都不尽一致，正像自然界 没有两片完全相同的树叶一样，有多少个企业就有多少种企业文化。 从这个意义上讲，对企业文化进行科学分类是一件困难的事。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 不过，当我们对不同的企业文化的构成要素和影响要素进行必要 的抽象时，可以发现，很多相近或相同的文化特质，依据不同的文化 特质的组合，就可以对千差万别的企业文化进行大致的分类。 1、按发育状态分类 按企业文化的发育状态分类，可以划分为成长型文化、成熟型文 化和衰退型文化。 （1）成长型文化是一种年轻而充满活力的企业文化。企业文化的 发育状态一般是和企业的发展状态相适应的。在企业初创时期，事业 蓬勃发展，资本迅速膨胀，规模快速扩张，企业中各种文化相互冲突 ，表现出新文化不断上升的态势，在内外环境的作用下，企业被注入 了很多新的观念、新的价值和新的精神，如勇于创新、竞争和开拓进 取等。此时企业的盈利状况呈现一种日益上升的趋势，前景看好，所 以新文化对员工表现出很大的吸引力和感召力。但是，由于成长型文 化所面对的外部市场环境不稳定，企业内部人员、结构、制度以及经 营模式尚未定型，因此这种文化类型也是不稳定的，如果不善于引导 和培育也会出现偏差。 （2）成熟型文化是一种个性突出且相对稳定的企业文化。一般来 讲，企业发展进入成熟期，经营规模和市场稳定，人员流动率降低， 管理运行状态良好，企业内部人际关系及企业与社会公众的关系也调 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 试到了正常状态，与之相适应的企业文化也进入稳定阶段。经过企业 成长期文化的冲突与整合，企业文化的个性特征也越来越鲜明；企业 的主导文化已经深入人心，形成了诸多的非正式文化和浓烈的文化氛 围。此时企业的规章制度顺理成章，政令畅通无阻，企业文化的发展 进入了黄金时期。但是，由于成熟型的企业文化具有的某种惯性和情 性，创新与变革的难度较大。 （3）衰退型文化是一种不合时宜、阻碍企业进步的企业文化。企 业文化从成长到成熟、再到衰退是必然的。衰退型的企业文化已经不 适应企业进一步发展的需要，急需全面变革与更新。当企业发展到一 定阶段，市场渐变或突变，传统的经营方式和管理方式面临越来越大 的挑战，原有企业文化逐渐成为衰退型文化。这种文化如果不能随着 企业环境的变化积极地进行创新，就可能成为企业发展的最大障碍， 或成为导致企业走下坡路直至被市场淘汰的根本原因。 2、按企业性质分类 按企业的性质对企业文化进行分类，可以划分为国有企业文化、 合资企业文化、乡镇企业文化、民营企业文化等。这种对企业文化类 型的划分方法具有一定的国别和时间的局限性。随着现代企业制度的 推行，这些不同企业文化类型之间的差别会明显减少。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （1）国有企业文化在中国是一种典型的企业文化。长期以来，国 有企业在整个国民经济中一直占据统治地位。国有企业文化呈现出明 显的政治责任感和社会责任感较强，政策性、计划性、全局意识和奉 献精神较强的特征，且有一定“以老大自居”的观念特征。中国国有企 业文化是在计划经济的摇篮中发育成长的，目前在市场经济体制中， 伴随着产权改革和制度的创新，面临着转型、更新和再造。 （2）合资企业文化在中国是一种新型的企业文化。改革开放以来 ，中国大陆大量引进，国外和港澳台地区的资本与技术，形成了庞大 的合资企业群体。合资企业文化的形成受，合资双方文化背景和经营 管理方式的影响，是双方文化优势的嫁接，因此具有综合性和优化性 的特点。这种文化中渗透着比较浓重的科学、理性、创新和卓越意识 。但合资企业文化也容易出现文化冲突、合资各方貌合神离的现象， 这是导致合资失败的主要原因之一。 （3）乡镇企业文化在中国是一种特殊的企业文化。伴随着中国进 入市场经济轨道，乡镇企业异军突起，成为中国经济发展的一支生力 军。乡镇企业文化因受农耕文化和传统家族文化影响较深，带有明显 的农村社区文化和泛家族文化的特征；又由于乡镇企业一开始就没有 靠山，因此使其具备了强烈的自主意识、市场竞争意识和创业精神。 随着乡镇企业的发展，科技进步，市场空间扩大，同时不断受到城市 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 现代文明的辐射影响，有些乡镇企，业文化，尤其是处于开放前沿地 域的乡镇企业文化，已经脱胎换骨，发展成为较先进的企，业文化。 （4）民营企业文化在中国是一种具有较强活力的企业文化。中国 的民营企业大多经历了艰苦的创业历程，民营企业家在企业成长中起 了关键作用，有些民营企业发展的起点比较高，在科技、人才上又占 据优势，因此民营企业文化中不乏创新精神、冒险精神和强烈，的争 夺市场的意识，更有现代企业的科技意识和人才观，特别是其中较多 地体现了创业者—一企业家个人的品格，企业家精神成为企业文化的 主导力量。因此，民营企业文化具备鲜明的现代企业文化特征，是具 有生命力和发展前景的企业文化。但有些民营企业文化中也有传统家 族主义文化的烙印，严重制约着民营企业的发展。 3、按内容特质分类 按企业文化的内容特质分类，可以划分为目标型文化、竞争型文 化、创新型文化、务实型文化、团队型文化和传统型文化等。这是从 中国企业文化目前的实际出发划分的企业文化类型，在国际上不一定 具有普遍性。 （1）目标型文化是以企业的最高目标为核心的企业文化。具有这 类文化的企业，在产品开发、市场营销、内部管理上都追求最高、最 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 强、最佳，力争卓越、创造一流是企业最高精神境界，是企业的基本 经营宗旨和管理哲学。 （2）竞争型文化是以竞争理念为核心的企业文化。处于竞争异常 激烈的行业中的企业，往往注重外部市场环境对企业的影响，经常与 竞争对手进行比较，在改进产品和服务上殚精竭虑，努力拓展市场范 围，延长经营半径，扩大市场占有率。这些企业把增强企业的竞争能 力作为建设企业文化的重点，从企业精神的表述到企业经营管理的方 式方法等，到处都渗透着竞争精神，体现着企业追求卓越、赢得优势 的价值追求。 （3）创新型文化是以创新理念为核心的企业文化。在这种类型的 企业文化中蕴涵着强烈的创新意识、变革意识和风险意识，一切从未 来着眼，求新求变。高科技企业一般具有比较明显的创新型文化特征 。 （4）务实型文化是以求真务实理念为核心的企业文化。在务实成 为主流文化的企业中，表现出浓厚的说实话、办实事、重实效、一切 唯实、不拘形式、反对浮夸和虚假作风的特征。这类企业把工作实绩 作为考核一个人的唯一尺度；把工作效率和经济效益高低作为衡量各 项工作的唯一标准。企业内部从领导到员工都有一种鲜明的诚实性格 和脚踏实地的工作作风。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （5）团队型文化是以团队精神为核心的企业文化。这种文化类型 强调以人为中心，倡导集体主义精神和团结协作精神。其企业行为特 征是，一般采用集体决策方式，在工作中强调个人目标与集体目标的 一致性，鼓励员工和睡一致、爱厂如家，把精诚团结、共同行动作为 取得经营优势和谋求企业发展的根本。 （6）传统型文化是以突出民族优良传统、党的优良传统以及企业 历史传统为特征的企业文化。一般在历史悠久的老字号企业、以战争 年代国营企业为基础发展起来的企业、20 世纪五六十年代创办的国有 企业中较容易找到这种类型的企业文化。具有这种文化的企业，有强 烈的社会责任感和自力更生、艰苦奋斗、勇于奉献、积极敬业、严细 认真、对人民高度负责的精神。 4、按市场角度分类 按市场角度对企业文化进行划分，可以划分为强人文化、拼搏与 娱乐文化、赌博文化和过程文化。这种划分，取决于市场的两种因素 ：一是企业经营活动的风险程度；二是企业及其员工工作绩效的反馈 速度。 （1）强人文化是一种高风险、快反馈的文化。具有这种文化的企 业在建筑业、风险投资业及娱乐业等行业较为普遍，它们具有孤注一 掷的特性，总是试图赢得巨大成功，追求最优、最大、最好的价值， 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 设计最诱人的广告。员工工作紧张、压力大，工作绩效的反馈及时。 强人文化是倾向于年轻人的文化，虽有活力但缺乏持久力。 （2）拼搏与娱乐文化是一种低风险、快反馈的文化。这种文化赖 以生存的土壤往往是生机勃勃、运转灵活的销售组织和服务行业，在 这类企业中，员工们拼命干、尽情玩，工作风险极小，而工作绩效的 反馈极快，这种文化造就了最好的工作环境，使工作与娱乐实现最完 美的结合。 （3）赌博文化是一种高风险、慢反馈的文化。具有这种文化的企 业往往是一些拥有实力的大公司，在具备赌博文化的企业中，人们重 视理想、重视未来，具有极强的风险意识，会促使高质量产品的开发 和高科技的发明，但效率较低，发展较慢。 （4）过程文化是一种低风险、慢反馈的文化。这类文化一般是在 金融保险业和公共事业中的企业产生的。这种文化的核心价值是用完 善的技术、科学的方法解决所意识到的风险，即做到过程和具体细节 绝对正确无误。具有这种文化的企业中的员工循规蹈矩，严格按程序 办事，缺乏创造性，因为收入尚好，人员流动率较低，企业整体效率 低下但却具有相当的稳定性。 （二）企业文化的模式 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 模式是指某种事物的标准形式。文化模式是一种组织成员所普遍 接受且长期存在的—种文化结构，包括生活方式、劳动习惯以及政治 和经济结构等。企业文化模式在这里被界定为一类企业在发展过程中 所形成的不同文化特质（要素）的构成方式及其稳定特征，反映一类 企业的整体文化面貌和一般精神状态。如果说，对企业文化进行分类 主要着眼于文化特质的话，对不同企业文化模式的划分则侧重于不同 文化特质（要素）的构成方式。因为一个企业中的文化具有多种特质 ，有主要的特质，也有若干从属的特质。企业文化特质（要素）的构 成方式千差万别，但主要的具有稳定特征的企业文化模式是可以区分 的。 1、按时间的继承性分类 按时间的继承性分类，可以把企业文化模式划分为传统模式和现 代模式。传统模式中的文化特质基本上固守着本国、本民族传统文化 精神和本企业初创时期形成的基本理念，与此相适应的企业行为方式 和习俗、习惯等也保持原有的结构、态势，很少接受新文化，趋向于 稳定、保守和封闭状态。现代模式则不同，它顺应社会发展、合乎潮 流，能够广泛吸收现代社会文化的精华，并能不断创新和升华自身的 文化，在文化特质和构成方式上都能体现时代精神，具有时代特色。 这种文化开放、灵活、适应性较强。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 2、按空间分布特性分类 按空间分布特性分类，可以把企业文化模式划分为东方模式和西 方模式等。东方模式和西方模式的差别，仅以中西企业文化来对比就 有明显的不同，中国企业文化深受中华文化（尤其是儒家思想）及中 国共产党的优良传统影响，其文化理念和行为方式具有显著的集体观 念、奉献精神、和谐思想，以及重情感、关系等特征，管理中的非理 性色彩比较强。西方企业文化则深受欧美理性主义和人文精神的影响 ，更加突出个人价值、个人能力，重制度、重合同、重法治，管理中 的理性色彩比较强。 3、按现实性与预见性分类 按现实性与预见性分类，可以把企业文化模式划分为现实模式和 目标模式。毫无疑问，现实模式即企业现实存在并实际发挥作用的文 化特质及构成方式；目标模式即对企业文化未来发展模式所做的规划 和设计，反映企业所向往和追求的具有自身特色的基本价值，观体系 的整体特征。企业文化目标模式也不是凭空设想的，它是以现实模式 为基础，经过强化现有文化特质或增加新的文化特质所形成的企业文 化模式。 4、按共性与个性分类 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 按共性与个性分类，可以把企业文化模式划分为一般模式和特殊 模式。一般模式是一种高度抽象化的具有普适性的文化模式，比如国 别模式、地区模式等；特殊模式是针对一，般模式而言，是具有特定 适应范围、领域或对象的企业文化模式。比如某类企业或某个具体企 业的文化模式。 5、按行业特性分类 按行业特性分类，可以把企业文化模式划分为不同行业模式。这 种划分基于企业所处的行业不同，其经营的内容、方式以及由此决定 的管理方式都不一样，文化特质及构成方式自然各具特色。如从核心 理念来看，工业企业文化模式最突出质量、成本与创新意识；流通企 业文化模式更强调顾客与服务观念；金融企业文化模式则把信用与信 誉视为生命，并体现着强烈的社会责任感；交通运输企业文化模式中 遵章守纪、安全正点的内容则占有重要的地位。 五、建设新型的企业伦理道德 企业伦理道德建设是一个长期过程，需要企业将精神文明建设及 思想政治工作创新相结合，做好长期规划，做出积极努力。 （一）确立正确的道德规范 企业的优良传统和道德习俗是企业经营及各种交往活动中经常重 复出现的、带有一定道德取向的习惯性行为，具有稳定性和大众性。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业进行伦理道德建设，必须善于发掘和吸取传统道德观念和习俗中 的精华，注入符合时代要求和本企业实际情况的新内容，建立完善的 伦理道德体系和标准。要使员工明确哪些是对的，哪些是错的；哪些 应当做，哪些不应当做。并且经过长期不懈地灌输、说服、示范、疏 导，最终使这些抽象的伦理道德观念，转化为员工可操作的规则、规 范和标准。 （二）企业伦理道德建设与员工教育相结合 良好道德的形成不是孤立的，它同员工的政治、文化素养和职业 素质紧密相连。员工具备较高的政治、文化素养和职业素质，不仅是 提高思想水平和业务技术水平及能力的前提，也是企业伦理道德建设 的基础。因此，企业在伦理道德建设过程中必须坚持对员工进行理想 信念教育、文化基础教育、科学技术教育和企业文化教育等，使员工 能够自觉地意识到自己是企业伦理道德建设的主体，自觉地对自己的 行为负责，逐步做到不管是否有外在的监督，自己都能不断战胜自身 的非道德因素，不断提高自身的道德境界和道德层次。 （三）企业伦理道德建设与管理创新相结合 企业伦理道德建设的基本目的之一，就是规范员工的行为，使员 工在良好的道德环境，中积极工作，发挥主动性和创造精神。为此， 企业的管理者应充分利用社会学、行为学、心理学等知识，不断进行 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 管理理念与方法创新，在强化硬性管理的同时，注重发挥软性管理的 作用。如改善管理者与员工的关系，尊重员工的意见与建议，扩大民 主管理的范围，使员工有更多的机会参与管理与决策等。只要员工有 了主体意识和主人翁责任感，就会表现出良好的敬业精神和道德风貌 。 （四）企业伦理道德建设与规章制度建设相结合 企业伦理道德建设是一种心理建设，主要诉之于舆论与良心。从 建设方法上看，一方面要通过对员工进行反复、系统的伦理道德教育 ，利用舆论进行引导，强化员工道德意识，使之形成道德自律，养成 道德习惯；另一方面，当某种先进道德被多数人认同后，也需要适时 通过规章制度的形式固化下来，成为硬性约束，起到严格规范员工行 为的作用。 （五）个人示范与集体影响相结合 个人示范和集体影响是企业伦理道德建设中相辅相成、缺一不可 的两个方面。个人示范有两种：一是企业管理者在经营管理过程中身 先士卒，以身作则，以自己模范的道德行为成为员工的表率；二是先 进人物的典型示范作用，也就是通过挖掘、培养、宣传典型人物，以 典型的力量来引导员工自觉遵从企业的道德规范。重视集体影响，主 要是利用各种集体活动、礼仪，形成良好的道德风气，使员工置身其 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 中，通过整体氛围的熏陶和互相影响，促进员工整体道德水平的提高 。 六、品牌文化的塑造 （一）塑造品牌文化的意义 品牌文化是企业文化管理的至高境界。一个企业有企业文化，但 并不意味着有品牌文化，品牌文化是在市场经济环境中，企业经过多 年努力，伴随着品牌在市场竞争中获得较大优势和影响力以后形成的 。不同的企业，其品牌文化具有很多共同的基因，上述品牌文化的四 个方面内容，就是这些共同基因的表现。不同企业的品牌文化又是在 不同环境下，由不同的品牌持有人和特定市场创造的，因此每个企业 的品牌文化又都有自身的个性价值观、审美观的烙印。 品牌文化对品牌经营的成功或失败起着本质的决定性作用。 企业建立、成长、兴盛、衰亡，有着普遍的消长周期规律，短的 十年、二十年，长的也就四五十年，上百年甚至几百年的企业是极少 数，很难有“永远的企业”。企业自创立之日起，就经历着各种冲击和 考验，诸如社会的动荡，国家产业结构的调整，市场的转变，内部队 伍的老化与更新，哪一项都足以置企业于死地。这说明企业在发展过 程中险象环生，稍有松懈或掉以轻心，就会导致灭亡。品牌同企业一 样，也经历着建立、成长、兴盛、衰亡的过程，也有自身的演变规律 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 。但品牌的生命周期长短与企业生命周期长短并非完全一致。一个企 业在自身生命经历中，可能创立过一个或多个产品品牌，企业消亡了 ，这些产品品牌也就在市场上消失了；有些则不尽然，一家企业消失 了，但其某种品牌的生命却在新的企业中得以延续。更值得关注的是 ，有些企业一旦本身成为知名品牌，就有超越一般企业生命周期的奇 迹出现，如松下有 90 余年历史，柯达有 100 余年历史，杜邦有 200 余 年历史，中国的同仁堂历经 300 多年昌盛不衰而为世人称羡。 仔细考察分析不难发现，品牌的生命周期有很大的不确定性，有 些昙花一现，有些天长地久；少数知名品牌的生命周期无法预测。但 有一点，大凡历史品牌，即生命周期很长的品牌，都有一个共同的特 征——鲜明的文化个性和与时俱进的文化追求。传承个性文化，不断 谋求创新，使品牌一次次涅架重生。 从实践来看，创出世界品牌的企业，在企业家们较高的文化修养 和文化意识引导下，都具有坚定的文化信念和明确的文化追求。在传 统的产品生产中，经济与文化相互不对话。而今，文化被提到前所未 有的高度，已经成为品牌成长的决定性力量，任何漠视或忽视文化的 品牌，在竞争中都必然导致衰败。成功地经营一个品牌，必须塑造优 秀的品牌文化。要求企业有敏锐的文化洞察能力、深刻的文化体验能 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 力和全面的文化变革能力，保证品牌文化的正确价值导向和鲜明特色 。 法国香奈儿服装成为风靡世界的品牌，在于它们遵循了一套引以 为豪的品牌文化观念。香奈儿公司认为，一流的高级品牌公司要具备 六个条件：一是产品由自己设计并生产；二是自己设计广告，而不是 靠广告公司；三是货真质高，用料考究到苛刻的程度，使仿造品难以 乱真；四是树立具有悠久历史和长期品牌的形象；五是产品设计要有 新颖独特的风格，能让人一看到产品的款式造型，便知道是什么牌子 ，品牌服饰的特征是款式、风格和质量，而不是昂贵的价格；六是产 品的包装质量要与产品的本身质量一致。在销售中，香奈儿公司认为 ，商家与顾客并不单纯是买与卖的关系，而应该成为能够亲切交流的 伙伴关系，因此它们不喜欢“推销”这一概念，认为这个词给人以强加 于人的印象。它们在同顾客交流时的诉求点有两个：一个是把美丽、 想象、品位传达给消费者；另一个是极，为彰显产品质量上乘的真实 性，要求职员如实介绍，不允许有欺骗内容。它们认为，品牌价位不 是人为的，而应体现用料和工艺的双重含量，是广大顾客可以理解和 接受的，高档服饰和化妆品不是只为有钱人而生产的。可以说，香奈 儿公司全面而崇高的品牌文化，缔造了香奈儿品牌产品和品牌公司。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 风行世界的鞋中品牌耐克历史很短，它从一个只有 1000 美元资产 的小厂起家，到 20 世纪 90 年代初发展成为拥有资产 34 亿美元的世界 品牌。耐克的成长，从根本上说，是得益于它的品牌文化观念。耐克 以顾客的物质需求和美学需求为导向，突出产品五种文化价值：一是 稀有价值，物以稀为贵，追求产品中其他品牌没有的特性，它的 NIKE—AIR 气垫技术，构成了它独有的风格。二是替代价值，在产品 更新换代日新月异的情况下，耐克不断创新，频繁推出新产品，以满 足顾客求新求变的心理追求。三是使用价值，耐克公司注重运动鞋的 多种使用功能，不但穿着舒适，而且增加了便于奔跑、跳跃、户外运 动的功能。四是成本价值，耐克公司不断寻找最低廉的生产厂家，替 顾客降低成本。五是魅力价值，耐克公司不断进行产品的美学开发， 注重产品的式样新颖美观，色彩的鲜艳新潮，展现出现代人的审美魅 力。 （二）品牌文化塑造的要点 1、确定品牌核心价值 品牌核心价值是让人们明确、清晰地识别并记住品牌的利益点与 个性，驱动消费者认同、喜欢乃至热爱品牌的中心理念。它是品牌文 化的精髓，是品牌资产的基础。一般人在理解品牌核心价值时偏重于 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 品牌所提供的物质层面的功能性利益，实际上品牌核心价值并不在其 物质层面，而在于精神层面的情感性价值与社会价值。 品牌核心价值是品牌营销传播活动的原点，即企业的一切营销活 动都要围绕品牌核心价值而展开，或体现与演绎核心价值，或丰富与 强化核心价值。品牌的核心价值一旦建立，并被始终不渝地坚持，久 而久之，就会在消费者大脑中烙下深深的印迹，成为品牌对消费者最 有感染力的内涵。如 P&G 对其旗下品牌的核心价值确定得十分明确： 舒肤佳是“有效去除细菌，保持家人健康”；潘婷是“健康亮泽”，护舒 宝是“更清洁、更干爽的呵护感觉”。尽管这些品牌产品不断创新，广 告不断推新，但核心价值的承诺总是一脉相承。 世界著名品牌都有自己的核心价值。这些著名品牌的具体产品在 变，包装在变，价格在变，广告在变，或者质量也在变，但不管怎么 变化，在同一个品牌之下的产品，总会有一根维系彼此的主线是不变 的，因为它们有共同的基因一品牌核心价值。这些核心价值被持之以 恒地贯彻，企业把所有的活动集中到同一个主题、同一个概念上，就 能使触动消费者内心世界的核心价值得以强化，就能引发消费者的共 鸣。卓越品牌的核心价值能够产生永恒魅力。 品牌核心价值作为品牌文化的内核，具有如下几个鲜明特征： （1）独特性。独一无二，容易识别，不可模仿。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （2）人文性。体现对人类的终极关怀，震撼人的内心深处，拉近 品牌与人类情感的距离。 （3）执行性。作为一种价值主张，不仅得到消费者认同，而且能 够具体物化在产品与服务中。 （4）兼容性。既能兼容其所有的产品，又能兼容不同时代人类的 情感，使之能够永远演绎下去。 2、品牌文化建设 （1）建设品牌文化的认识起点。由上可知，优秀的品牌文化一定 有自身独特的核心价值，这种核心价值是企业确立的，但其最终是否 形成，取决于消费者的认同度；换句话说，品牌核心价值必须反映消 费者的价值，它才有价值。因此，从一定意义上讲，好的品牌文化不 是品牌制造商的文化，而是消费者的文化。 品牌文化代表了特定消费群体的价值观、社会地位、风格和气质 。消费者一般不会关心品牌制造商的理念是什么，产品是怎样生产出 来的，他们关心的是制造商给他们提供什么样的品牌，是否代表他们 的观念和梦想，选择这种品牌是否从功能上和情感上给他们带来了利 益，是否让他们得到了满足。可口可乐公司在营销与传播中，根本不 提公司的经营理念，只是在向社会、向消费者传播“随时随地让你精神 为之一振”的品牌承诺与品牌文化。当“玉兰油”打出“别人送我礼物， 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 我回送美丽给他”、“全新玉兰油，惊喜你自己”等广告语时，也没有告 诉消费者它是美国宝洁公司的产品。芙蓉王品牌形象广告—一“传递价 值，成就你我”，无论是广告词还是画面都没有把常德卷烟厂的战略强 行推给消费者。可见，品牌文化不是以企业为中心的文化，不能强行 让品牌担负起或表现出全部的企业文化。 （2）品牌文化定位。品牌必须有独特的气质和情调，对品牌文化 进行定位也就是确定品牌的个性。品牌个性是由品牌价值演绎而来的 ，鲜明的品牌个性，能在消费者心中留下深刻的印迹，给消费者一个 功能上和感情上的独特体验。迪斯尼品牌个性是“为人们带来快乐”。 大家可以看到，迪斯尼公司开发了很多不同种类的产品，从开始的卡 通画到卡通影片，再到迪斯尼乐园等，产品在不断地推陈出新，都没 有离开“为人们带来快乐”这一品牌文化核心。迪斯尼经营的不是某类 具体的产品，而是消费者所认可的“为人们带来快乐”这一品牌文化。“ 三五”香烟的品牌文化体现了中产阶级的个性；“骆驼”香烟则展现了不 屈不挠、勇往直前的创业者的形象。 （3）品牌文化设计。品牌文化设计体现在具体产品设计、商标设 计和包装设计等许多方面。 1）产品设计是塑造品牌文化的基础。要摆脱只把消费者定位在产 品使用者上的思想观念，充分尊重消费者的文化主体意识和文化享受 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 需要。在构思产品的款式和色彩时，既要考虑一般意义上的内在质量 和外在形式美感，更应体现深层次的审美文化蕴涵，适应消费者审美 情趣和消费心理的变化潮流。 2）商标设计应成为品牌文化的重要载体，使之传达出更丰富的美 学意义。从“金六福”的运作和崛起历程也不难发现，“金六福”在短短 几年里创造新的酒业神话，不仅在于五粮液的品牌后盾，关键是它巧 用了中国传统“福”文化的资源和资产，从“金六福”诞生取名的那天开 始，以“福”为核心的商标文化，就在唤醒着消费者的潜在文化需求， 在消费者心目中抢占了最高点，经过投放有冲击力的广告和一系列的 文化传播形式，在消费者的心目中留下了非常亲切和深刻的记忆，与 消费者特定感情产生共鸣，自然会获得较大的市场。 3）包装和造型设计同产品内在品质应当一样考究。品牌企业在进 行包装和造型设计及选择时，都刻意追求一种文化价值，不仅注重其 外形和色彩的吸引力，更注重通过产品和包装传达企业的一种思想观 念，增强品牌的寓意和文化感召力。“皮尔•卡丹”服装传达的是帅气；“ 万宝路”香烟传达的是孤胆进取的牛仔精神，有的人对“万宝路”香烟盒 上骑着马的牛仔形象百看不厌。有些品牌只是在普通产品上，加上一 个带有特殊寓意的标志或字符，就可以身价百倍。中国古代有一则寓 言叫“买椟还珠”，讽刺了这种现象。然而在今世，有的商品的“椟”确 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 实比“珠”贵一贵在文化价值。文化包装和文化含量高的标志，首先征 服人们的视觉、听觉等感官，通过消费者历史的或美学的文化联想与 演绎，使消费者产生购买欲。因此，用文化创意开发产品，发挥自己 独特的文化优势，增加包装和标志的文化味，已成为商家的经营思路 。 法国的“人头马”驰名世界是在 19 世纪后半叶，创始人雷米的儿子 接管公司后，才开始有意识地运用包装和标志给自己的产品增添魅力 ，创造出极品品牌。1850 年，人们偶然发现了一个古战场上遗留下来 的瓶子，瓶子周围镶着一圈百合花，整个形状属路易十三时代法国流 行的意大利文艺复兴风格。雷米意识到，这个瓶子的商业价值很高， 便立即买下，并很快申请了复制这个瓶子的专利。后来，雷米•马丁公 司把酒装在这种造型的瓶子里销售，命名“路易十三”，获得了巨大成 功。从那以后，雷米•马丁公司及后代传人都把设计最好的包装用于最 好的品级，作为光大品牌的原则。新颖别致、漂亮美观而又蕴涵文化 个性的包装和标志，本身就因文化特色而具有商业价值，更重要的是 ，它能使包装出来的商品得到增值。 日本一种女士布制手提包，原本价值 700 日元，经营者在上面印 上一个“G”字符，就可以卖到 7 万日元。正是这个“G”字符，使质量、 样式完全一样的手提包升值了 100 倍。这是因为，“G”是代表由米开朗 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 琪罗、罗西尼创造的意大利超级流行文化的符号，携带这种手提包的 女性，确信自己正在进行一种可与欧洲超一流阶层相婉美的消费行动 。 （4）品牌文化的广告传播。广告是与消费者的深度沟通，是传播 品牌文化的重要载体。成功的品牌文化的广告传播，不是直截了当地 宣传产品，强迫消费者注意或者简单地取悦消费者，而是形象地演绎 品牌的核心价值，融入消费者的情感世界，表达消费者不断变化的生 活方式、审美情趣和价值观念。上述的“金六福”品牌，将“福”文化作 为一种不断成长的文化，演绎得淋漓尽致，而且不断提升其文化价值 。同样，海尔品牌“真诚到永远”的一句广告语，对于塑造海尔品牌文 化形象，拉近与消费者的情感距离，起到重要作用。“金六福”最初的 广告是一句童稚的“好日子离不开她，金六福酒”，把它的品牌形象定 格在个人和家庭最幸福的时刻，将“福”文化诠释为个人之福、家庭之 福。接着，“金六福”通过赞助中国足球出线世界杯、中国申奥等活动 ，推出“奥运福、金六福”的概念，一句“中国人的福酒”的广告，将“福” 文化理念提升到了民族之福、国家之福以至人类之福、世界之福。 利用广告传播品牌文化，必须抓住品牌性格。享誉全球的美国菲 利浦•莫里斯公司，一直积极赞助各项国际体育活动，特别是国际一级 方程式车赛。该赛事被人们视为自由、奔放、竞争、极具挑战性的运 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 动，其车手的形象正符合旗下“万宝路”品牌要塑造的“男人形象”；同 时，“万宝路”为了展现男人的粗犷气质，用的是美国西部牛仔的形象 ：不屈不挠的开拓进取，享受征服的自由和欢欣。这在男性消费者心 中产生了强烈的共鸣。近几年来，中国香烟品牌广告也在不断演绎品 牌个性，如“鹤舞白沙，我心飞翔”的“白沙”品牌文化传播就产生了较 好的效果。为了形象化地向消费者传递品牌文化，张扬品牌个性，通 常要用某种人与动物的行为等来演绎和表达，这就需要选好品牌形象 代言者，如“万宝路”的“西部牛仔”，“大红鹰”的展翅高飞的“雄鹰”，以 及众多品牌选择的歌星与影星等。实际上，最高境界的形象代言者是 品牌故事与历史的演绎，赋予品牌生命，使其具有人格魅力。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 第四章 人力资源 一、绩效考评方法的应用策略 各类绩效考评方法各具特点，既有自己的优势，又有缺陷和不足 。有些方法适用于大型企业，有些方法则适用于中小企业，有些方法 适用于企业生产一线的人员，有些方法则适用于企业管理人员或技术 人员，它们各有各的适用范围，根据企业实际运行的情况，大多数企 业在制定绩效。 这些困难和问题，需要经过一段相当长的时期才能逐步解决和克 服。这些困难和问题，有些是“先天不足”，属于设计方案上的缺欠， 有些则是人们头脑中的不正确观念和认识，或者是考评者的管理水平 、实务技术上的缺点等诸多不利因素的影响和作用造成的，严重阻碍 了企业绩效管理活动的正常实施和运行。因此，绩效管理作为一项基 础管理，不但具有深奥的理论性，还具有很强的实践性和丰富的艺术 性。, 二、岗位评价的主要步骤 1、组建岗位评价委员会。 2、制定、讨论、通过《岗位评价标准体系》。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 3、制定“岗位评价表”，评价委员人手一份。 4、评委会集体讨论岗位清单，并充分交流岗位信息。 5、集体讨论：按照评价要素及其分级定义，逐一确定每个岗位的 等级要求每个要素讨论一轮）。 6、代表性岗位试评，交流试评信息。 7、评委评价：每一评价委员根据“岗位说明书”和日常观察掌握的 岗位信息，按照岗位评价标准体系，逐一要素对岗位进行评价，并得 出每一岗位评价总点数。 8、制定岗位评价汇总表，汇总各个评价委员评价结果，求出每一 岗位算术平均数。 9、根据汇总计算的平均岗位点数，按升值顺序排列。 10、根据评价点数情况确定岗位等级数目，并编制岗位等级划分 点数幅度表。 11、根据岗位等级划分点数幅度表划岗归级，作为初评岗位等级 序列表。 12、将初评岗位等级序列表反馈评价委员，对有争议的岗位进行 复评。 13、将复评结果汇总，形成岗位等级序列表，岗位评价委员会工 作结束。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 14、将岗位等级序列表提交工资改革决策委员会讨论通过，形成 最终的岗位等级序列表。, 三、职业生涯规划的内涵与特征 一般来讲，职业生涯规划是个人发展与组织发展相结合，对决定 一个入职业生涯的主客观因素进行分析、总结和测定，确定一个人的 事业奋斗目标，并选择实现这一事业目标的职业，确定相应的工作、 教育和培训的行动计划，对每一步骤的时间、顺序和方向作出合理安 排。职业生涯规划有以下特征。 1、个性化。个性化是职业生涯规划最重要的特征。每个人在人生 发展过程中所处的环境都不尽相同，因此个人的个性、价值观、思维 方式及行为模式也都是千差万别的。 2、开放性。职业生涯规划的开放性特征主要表现在： Ⅱ充分协商。企业在制定职业生涯规划时应综合多方面的意见，包 括企业人力资源管理部门、直接上级、职业生涯发展顾问、企业中其 他与自己相关的管理人员、家庭中的主要成员、企业外部的顾问。 Ⅱ借助测评工具。除参加评价中心的正式测评外，还可以借助一些 调查表了解员工的职业价值观、工作动机和发展愿望。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 Ⅱ适时调整。制定员工的职业生涯规划并不是只需做一次就可以一 劳永逸，而是需要定期检查职业生涯目标是否与个人因素以及外部客 观环境（市场、技术发展、企业方向等）变化相适应，并根据检查结 果适时调整。 3、预期性。职业生涯规划体现着个人对未来职业发展的一种心理 预期。根据员工个人和企业的发展变化，定期对这种心理预期进行分 析、修正，可以将心理预期作为一种积极的配合方式加以利用，从而 使个人愿望在时间和环境的变化中与企业的愿望相互适应。, 四、人力资源时间配置的内容 1、企业人力资源配置不仅表现为部门、工种、岗位以及工作地、 劳动环境等空间上劳动分工与协作，还表现为时间维度上的劳动分工 与协作，即员工的工作时间组织。 2、工作时间是指员工在工作场所从事生产经营活动所消耗的劳动 时间。它通常是以工时为单位进行计量。当以工作日表示时，则需明 确工作日长度即工作日内工作的工时数。在企业员工人数和工作日长 度不变的前提下，合理利用工作时间，消除各种工时的损失，意味着 工作时间的“延长”和劳动量的增加，这样就能增加工作产出，保持较 高水平的劳动生产率。合理利用工作时间，不仅可以提高劳动效率， 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 还有利于员工安排业余时间和家庭生活，劳逸结合，保护员工的身心 健康 3、员工工作时间不能无限度延长，它只能在一定的界限内变动， 它的最高界限取决于员卫生理和社会的需要，既要保证员工休息、睡 眠和其他生理需要的时间，以便恢复员工的劳动能力，又能不断创造 物质财富，增加员工的收入，满足员工在物质和精神生活上的需要 4、由国家法律法规规定的工作时间长度称为制度工作时间，对其 具体内容和形式的规定简称为工时制度。 5、综合工时工作制，即综合计算工时工作制。它是针对工作性质 特殊需连续作业或受季节及自然条件限制企业的部分员工，采用以周 、月、季或年度为周期综合计算工作时间的一种工时制度。但其平均 日工作时间和平均周工作时间应当与法定标准工作时间基本相同。该 种工时制度主要适用于交通、铁路、邮电、水运、航空、渔业等企业 中因工作性质特殊，需要连续作业的员工；地质、石油及资源勘探、 建筑、制盐、制糖、旅游等受季节和自然条件限制企业的部分员工； 其他特殊生产经营情况企业的员工。 6、不定时工作制。它是针对因生产特点、工作特殊需要或职责范 围的关系，无法按标准工作时间衡量或需要机动作业的员工所采取的 一种工时制度。例如，企业中从事高级管理、推销、货运、装卸、长 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 途运输驾驶、押运、非生产性值班和特殊工作形式的个体工作岗位的 员工，可实行不定时工作制。 7、鉴于每个企业的情况不同，企业可依据上述原则结合自身的实 际情况研究，并按照劳动行政主管部门的有关规定上报，经主管部门 审核批准后，才能实行综合工时工作制或不定时工作制。 8、企业为了实现既定的工作目标，促进生产全面发展，不仅要根 据各类工作性质和特点，选择并推行上述某种工时制度，还要从生产 技术组织条件出发，根据劳动分工与协作的要求，组建专业或综合生 产组，建立工作轮班制。这些构成了企业人力资源时间配置的基本内 容。 , 五、奖金制度的制定 （一）奖金制度的制定程序 1、按照企业经营计划的实际完成情况确定奖金总额。 2、根据企业战略、企业文化等确定奖金分配原则。 3、确定奖金发放对象及范围。 4、确定个人奖金计算办法。 （二）奖金设计方法 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 奖金设计方法在薪酬设计中占有重要地位，奖金最能体现员工价 值和起到激励员工的作用。以下为一些常见的奖金项目设计要点。 1、佣金的设计。从严格意义上讲，佣金并不是奖金，是指由于员 工完成某项任务而获得的一定比例的金钱。但佣金与奖金有相似之处 ，因此可以作为奖金的一种特殊类型。佣金用得较多的岗位是销售人 员，根据销售人员在一定时间内的销量提取一定比例的金额作为奖励 。在设计佣金时要注意以下事项。 （1）比例要适当。比例太低，员工没有积极性；比例太高，企业 承受不起。 （2）不要轻易改变比例。在决定比例时要很慎重，要进行调查研 究，除非有重大原因，否则不要改变佣金比例，切忌看到员工佣金拿 得多就想把比例降下来。 （3）兑付要及时。可以每个月结一次账，也可以规定完成任务后 两周内兑付，一定要及时发放，否则不利于调动员工积极性。 2、超时奖。超时奖是指由于员工在规定时间之外工作，企业为了 鼓励员工这种行为而支付的奖金。 在节假日加班的加班费也属于超时奖的一种，一般以固定工资为 主要收人的第一线员工有超时奖，以计时工资或计件工资为主要收入 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 的员工以及管理人员往往都没有超时奖。在设计超时奖要注意以下事 项。 （1）尽量鼓励员工在规定时间内完成任务。 （2）明确规定何时算超时，何时不算超时。 （3）明确规定哪一类岗位有超时奖，哪一类岗位没有超时奖。 （4）允许在某一段时间内由于完成特殊任务而支付超时奖。如果 员工劳动一直超时，应考虑增加员工数量。 3、绩效奖。绩效奖是指由于员工达到某一绩效，企业为了激励员 工这种行为而支付的奖金。在设计绩效奖时要注意以下事项。 （1）绩效标准要明确、合理。 （2）达到某一绩效标准后的奖金要一致，即任何人达到这一绩效 标准后均应该获得相同的奖金 （3）以递增方法设立奖金，鼓励员工不断提高绩效。例如，完成 绩效 120%，绩效奖金为多余部分（20%）的 1%；完成绩效 150%，绩 效奖金为多余部分（50%）的 2%。 4、建议奖。建议奖是指由于员工提了建议，企业为了鼓励员工多 提建议而支付的奖金。在设计建议奖时要注意以下事项。 （1）只要是出于达到组织目标的动机，均应该获奖。 （2）奖金的金额应该较低，而获奖的面要较宽。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （3）如果建议重复，原则上只奖励第一个提此建议者。 （4）如果建议被采纳，除建议奖励外，还可以给予其他奖金。 5、特殊贡献奖。特殊贡献奖是指由于员工为企业做出了特殊贡献 ，企业为了鼓励员工这种行为而支付的奖金。特殊贡献奖的奖金金额 一般较高。特殊贡献有许多种，例如，提了一项合理化建议，为企业 节省了大量成本；提供了某一信息或某一销售渠道，为企业增加了许 多销量；设计了一项重大的技术革新项目，为企业减少了许多设备投 资等。在设计特殊贡献奖时要注意以下事项。 （1）制定标准时要有可操作性，即可以测量的内容。例如，增加 利润多少，增加销量多少，降低成本多少，挽回损失多少。 （2）为企业增加的金额（或减少损失的金额）要大。例如，100 万~500 万元为一档，500 万~1000 万元为一档，1000 万元以上为一档 。 （3）要明确规定只有在他人或平时无法完成的情况下，而该员工 却完成时才能获奖。 （4）受奖人数较少，金额较大。 （5）颁奖时要大力宣传，使受奖人和其他人均受到鼓励。 6、节约奖。节约奖又称降低成本奖。如果降低成本的金额很大时 ，可以获特殊贡献奖；如果降低成本的金额较小时，可以获节约奖。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 节约奖是指由于员工降低了成本，企业为了鼓励员工这种行为而支付 的奖金。一般以第一线的操作员工为奖励的主要对象。在设计节约奖 时要注意以下事项。 （1）要奖励真节约，而非假节约，两者的区别在于是否保证质量 ，即在保证产品质量的前提下的节约是真节约，反之则是假节约。假 节约不但无奖反而要受罚。 （2）明确规定指标来确定是否降低了成本。 7、超利润奖。超利润奖是指员工全面超额完成利润指标后，企业 给有关员工的奖金，有时又称红利。在设计超利润奖时要注意以下事 项。 （1）只奖励与超额完成利润指标有关的人员。 （2）根据每个员工对超额完成利润指标的贡献大小发放奖金，切 忌平均主义。 （3）明确规定超出部分多少百分比作为奖金，一旦决定后不要轻 易改变，否则易挫伤员工的积极性。, 六、绩效指标体系的设计要求 在指标体系的设计过程中，需要按照考评规律的原则，遵守指标 设计的总体要求，以反映考评活动的科学性。 （一）框架性要求 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 绩效考评项目和指标若是单一的，则无法有效反映指标之间的有 机联系，因此，有必要选择有代表性的、能反映组织管理客观实际的 重要指标构建组织评价指标体系。根据绩效管理的内涵和结构，可以 从工作业绩、工作态度以及工作能力等几个方面设计绩效考评指标体 系总体框架，然后在每个内容中选择有代表性的指标组成指标体系。 （二）关键性要求 企业的绩效指标是在对企业战略目标进行分解的基础上产生的， 但由于战略分解产生的是全面的体系，因此可能会分解出很多的绩效 指标，由此构成的指标体系也会因涵盖了过于广泛的范围而十分庞大 。这样，管理者就不能对这些企业战略的实施具有决定意义，就会使 企业的战略实施产生偏差。因此，必须通过对企业战略、流程和价值 链分析，确定关键性的绩效指标。 （三）完整性要求 在设计绩效指标时要能够完整地反映考评对象系统运行总目标的 各个方面，从多个角度对考评对象的绩效进行考评，全面衡量员工绩 效，如果绩效指标过于单一，则有可能产生类似“晕轮效应”的绩效考 评偏差，影响考评结果的准确性。 （四）合理性要求 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 合理性要求主要包括两个方面：一是指绩效指标要能够准确反映 考评对象的绩效，如战略决策能力适用于对高管人员的考评，但却不 能放入一般员工的考评体系；二是指绩效指标要能够科学引导员工的 行为，如果指标设计不合理，就会导致员工行为出现偏差。 （五）可操作性要求 绩效指标必须是可操作的，如果指标设计完成后，无法收集到准 确的数据，或收集到的数据不能客观真实地反映组织管理的现状，就 难以进行有效绩效评价与分析。因此，指标应该有稳定而科学的数据 来源，确保能够被有效评估。此外，在能够确保指标数据真实性的基 础上，尽可能地了解每个指标的含义和准确程度，如有的指标有多种 口径，就需要选择比较接近实际的含义。, 七、组织结构设计后的实施原则 为了使组织结构形成一个系统整体，有效、顺利、合理地发挥作 用，需要掌握组织结构设计后的实施原则， （一）管理系统一元化原则 一个管理人员所能指挥、监督的人数是有限的。管辖人数的多少 应根据下级的分散程度、完成工作所需要的时间、工作内容、下级的 能力、上级的能力、标准化程度等条件来确定。一般来说，从事日常 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 工作，可管辖 15-30 人；从事内容多变、经常需要作出决定的工作， 可管辖 3-7 人。 （二）明确责任和权限的原则 1、责任和权限的定义。所谓责任，是指必须完成与职务相称的工 作义务。所谓权限，是指完成职责时可以在一定限度内（有时未经上 级允许）自由行使的权力。责任就是完成工作的质量和数量的程度； 权限就是完成工作职责时，应采用什么方法、利用什么手段、通过什 么途径去实现目标。责任与权限是相互联系、相互制约的，不应授予 不带责任的权限，也不应行使没有权限的责任。为了履行职务，必须 明确每个人应负的责任，同时也必须授予其应有的权限。 2、明确责任和权限。管理人员（上级）应尽可能把责任委托给下 级并授予所需的权限，这种组织就有灵活性，有利于下属主观能动性 的发挥。当然上级也要注意，即使已把责任和权限委任给下级，也应 当负起监督、指导、检查的责任，不能一推了之。 （三）先定岗再定员的原则 定编、定岗、定员是企业人力资源管理中最重要的一项基础工作 。定编是指企业组织结构模式的选择以及各层级职能和业务部门的设 置；定岗是指在对部门职能进行合理分工的基础上，将工作具体细化 为若干模块，从而栏成本部门工作的基本单元-工作岗位的过程；定员 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 是指在一定生产技术组织条件下，为保证生产经营活动的正常进行， 按一定素质要求，为工作岗位配备各类人员所预先规定的限额。一般 来说，企业首先应当确定组织机构，然后确定工作岗位，再配备人员 。岗位依工作而存在，人员依岗位而配备， （四）合理分配职责的原则 各级主管在分配工作、划分职责范围时，必须避免重复、遗漏、 含糊不清等情况的出现。同时还应做到：将相同性质的工作归纳起来 进行分析；分配工作要具体、明确；每一项工作不要分得过细，而应 由许多下级一起承担；量材使用，任人唯贤；经常检查，拾遗补阙， 以防止出现工作上的缺失。 , 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 第五章 选址方案 宁夏回族自治区，简称宁，首府银川。位于中国西北内陆地区， 东邻陕西，西、北接内蒙古，南连甘肃，宁夏回族自治区总面积 万平方公里，位于四大地理区划的西北地区。宁夏地形从西南向东北 逐渐倾斜，丘陵沟壑林立，地形分为三大板块：北部引黄灌区、中部 干旱带、南部山区。宁夏地处黄河水系，地势南高北低，呈阶梯状下 降，全区属温带大陆性干旱、半干旱气候。 “十三五”时期是宁夏决胜全面小康、决战脱贫攻坚的重要五年， “ 十三五”规划目标任务即将完成，全面建成小康社会胜利在望，美丽新 宁夏建设迈出新的步伐。经济实力持续增强，地区生产总值年均增长 6%以上，2020 年可望超过 3900 亿元，实现了比 2010 年翻一番的目标 ，产业发展加快转型升级，区域创新能力持续提升，新产业新业态新 模式逐步兴起。脱贫攻坚如期摘帽，9 个贫困县全部摘帽，1100 个贫 困村全部出列， 万农村贫困人口全部脱贫，实现“两不愁三保障” 目标，西海固地区将彻底告别“苦瘠甲天下”的历史，闽宁对口帮扶成 为全国东西部扶贫协作的典范。改革开放深入推进，800 多项重点改革 任务全面推进，农业农村、国资国企、“放管服”等改革多点突破、释 放活力，开放型经济不断发展。基础设施日益完善，一批水电路气讯 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 等基础设施建成投运，宁夏人民圆了“高铁梦”，“三环四纵六横”高速 公路网基本建成，硬化道路实现村村通，历史性地解决了 300 多万城 乡居民安全饮水问题。生态环境明显改善，主要污染物减排超额完成 国家下达任务，黄河宁夏段出境断面连续 3 年保持Ⅱ类水质，地级城市 空气质量优良天数比例超过 80%，生态文明制度机制不断完善。民生 水平大幅提升，居民收入比 2010 年翻了一番，在西部地区率先实现县 域义务教育基本均衡发展，五级医疗卫生服务体系不断完善，新冠肺 炎疫情防控取得重大战略成果，城乡文化繁荣发展，社会保障体系覆 盖城乡。 “十四五”时期经济社会发展的主要目标。对照国家发展目标、立 足宁夏区情实际，坚持目标导向和问题导向相结合，坚持守正和创新 相统一，推动黄河流域生态保护和高质量发展先行区建设取得阶段性 重要成果。济实力明显提升。地区生产总值年均增速高于全国平均水 平，研发经费投入强度达到全国平均水平，区域创新能力显著提高， 农业综合效益达到全国上游水平，工业偏低偏重偏煤偏散的结构问题 得到优化，服务业比重接近全国平均水平，特色农业、电子信息、新 型材料、绿色食品、清洁能源、文化旅游等产业布局区域化效益显现 、产业基础高级化特征凸显、产业发展现代化水平提升，初步形成实 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 体经济、科技创新、现代金融、人力资源协同发展的现代产业体系， 经济转型发展创新区建设迈出关键性步伐。改革开放明显突破。形成 开放带动改革、改革促进开放的良好机制，要素市场化配置改革取得 重大突破，营商环境建设走在全国前列，政府治理体系、经济发展机 制基本适应新发展格局、顺应高质量发展，资源配置效率明显提升， 统一高效规范的市场体系基本建成，市场机制作用明显，市场主体充 满活力，开放型经济新体制不断完善、新优势不断显现、新动能不断 增强。 一、加强科技力量建设 实施科技强区行动，坚持对内整合资源、对外扩大合作，走协同 创新之路，加快构建区域创新体系。实施产学研融通创新工程，推动 工业园区、科研院所、高等院校建立产业技术创新联盟，支持企业牵 头组建创新联合体，推动科研项目、科研设备、资金人才一体化配置 ，推进资源共享，共同建设创新平台、中试基地和研发机构，构建共 性技术支撑和供给体系。建立以需求为导向的科研项目形成机制，建 设科技成果展示交易中心，完善创新成果转化应用机制，提高转化效 率、应用深度。推动高校院所面向经济社会发展优化专业设置、学科 结构和研发布局，推动研究型大学建设，加强战略性前瞻性应用基础 研究。建立东西部协同创新机制，推动区内企业、高等院校、科研院 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 所与国家大院大所大学、发达地区创新主体建立协同创新共同体，合 作共建创新平台、培养创新人才，共同实施重大科技项目，打造协同 创新基地。支持企业在东中部地区设立研发中心、科技成果育成平台 和离岸孵化器，开展科研代工、委托研发等合作模式。积极参与“一带 一路”科技创新行动计划，加强国际技术交流合作。加快推进建设创新 平台，围绕特色优势产业布局创新链，加快建设自治区工程技术研究 中心、重点实验室和企业技术中心，争取建设国家级重点实验室和国 家技术创新中心，打造一批以工业园区和重点企业为支撑的创新小高 地，打好关键核心技术攻坚战。 二、全面融入循环体系 发挥宁夏比较优势，在国内大循环和国内国际双循环中找准定位 ，从生产、分配、流通、消费各环节多点发力，积极参与新发展格局 ，增强供需的平衡性、灵活性、适应性。主动融入国内大循环，强化 市场主体在供给平衡中的核心地位，注重发挥现代金融的枢纽作用、 现代物流的载体作用，推动区内产业链、供应链、创新链、价值链与 全国大市场全方位对接、深层次融合，加快延链补链建链强链，优化 供给结构，改善供给质量，提升供给体系对国内需求的适配性。着眼 融入全国统一大市场，加快清理阻碍要素资源和商品服务自由流动的 政策做法、体制机制和隐性规则，构建现代化流通体系，降低交易成 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 本、提高循环效率。主动参与国内国际双循环，突出培育开放型经济 主体、营造开放型经济环境两个重点，优化国内国际市场布局、商品 结构、贸易方式，推进同线同标同质，推动内需和外需、进口和出口 、引进外资和对外投资协调发展，实现快进快出、优进优出，用好国 内国际两个市场两种资源。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 第六章 SWOT 分析 一、优势分析（S） （一）工艺技术优势 公司一直注重技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设备， 不断加大自主技术研发和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势。 公司根据客户受托产品的品种和特点，制定相应的工艺技术参数，以 满足客户需求，已经积累了丰富的工艺技术。经过多年的技术改造和 工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进 的设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化综 合服务。 （二）节能环保和清洁生产优势 公司围绕清洁生产、绿色环保的生产理念，依托科技创新，注重 从产品结构和工艺技术的优化来减少三废排放，实现污染的源头和过 程控制，通过引进智能化设备和采用自动化管理系统保障清洁生产， 提高三废末端治理水平，保障环境绩效。经过持续加大环保投入，公 司已在节能减排和清洁生产方面形成了较为明显的竞争优势。 （三）智能生产优势 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 近年来，公司着重打造 “智慧工厂”，通过建立生产信息化管理系 统和自动输送系统，将企业的决策管理层、生产执行层和设备运作层 进行有机整合，搭建完整的现代化生产平台，智能系统的建设有利于 公司的订单管理和工艺流程的优化，在确保满足客户的各类功能性需 求的同时缩短了产品交付期，提高了公司的竞争力，增强了对客户的 服务能力。 （四）区位优势 公司地处产业集聚区，在集中供气、供电、供热、供水以及废水 集中处理方面积累了丰富的经验，能源配套优势明显。产业集群效应 和配套资源优势使公司在市场拓展、技术创新以及环保治理等方面具 有独特的竞争优势。 （五）经营管理优势 公司拥有一支敬业务实的经营管理团队，主要高级管理人员长期 专注于印染行业，对行业具有深刻的洞察和理解，对行业的发展动态 有着较为准确的把握，对产品趋势具有良好的市场前瞻能力。公司通 过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队 ，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对公司的品牌建设 、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提 供了有力保障。 二、劣势分析（W） （一）资本实力相对不足 近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品 市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升 ，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模 和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改 变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模 式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展 。 （二）规模效益不明显 历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据 了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益 仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规 模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。 三、机会分析（O） （一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游 客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。 （二）国家政策支持国内产业的发展 近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国 家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴 产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健 康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。 四、威胁分析（T） （一）市场风险 1、市场竞争风险 目前我国相关行业内企业数量较多且绝大多数为中小型企业，市 场化程度较高、产业集中度低、市场竞争较为激烈。相关行业的重要 技术支撑正在不断转变发展思路，向高质量发展迈进，同时随着国家 对相关行业整治力度加强，环保要求进一步提升，行业内主要企业都 在依靠科技进步、管理创新、节能减排来推进转型升级，并呈现资源 向优势企业不断集中的趋势，在一定程度上加剧了相关企业之间的竞 争。若公司未来不能进一步提升品牌影响力和竞争优势，公司的业务 和经营业绩将会受到不利影响。 2、原材料及能源价格波动风险 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 若未来原材料及能源采购价格发生较大波动，公司在销售产品定 价、成本控制等方面未能有效应对，可能对公司经营产生不利影响。 3、宏观经济波动风险 近年来受欧美国家一系列贸易限制措施等因素影响，对我国经济 发展特别是外贸出口造成冲击，外贸出口的下降直接影响了公司下游 客户出口业务，而随着国内经济增速放缓，相关行业及下游相关行业 的需求也受到一定影响。公司相关业务同时会受到国内外市场供需和 经济周期性波动的影响，因此公司经营将会面临宏观经济波动引致的 风险。 4、人民币汇率波动及国际贸易摩擦的风险 随着汇率制度改革不断深入，人民币汇率波动渐趋市场化，同时 国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势，对我国出口企业 的国际竞争力造成不利影响，进而产生将不利影响传导至相关行业的 风险，下游客户由于心理预期不明确，导致其相关业务下单更趋谨慎 。如果未来国际间贸易摩擦加剧，将会产生对相关行业发展不利影响 的风险。 （二）环保风险 随着人们环境保护意识的逐渐增强以及相关环保法律法规的实施 ，国家对相关产业提出了更高的环保要求，公司的排污治理成本将进 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 一步提高。公司历来十分重视环境保护工作，持续加大环保方面投入 ，严格遵守环保法律法规，未发生重大环境污染事故和严重的环境违 法行为。但如果公司不能始终严格执行在环保方面的标准，或操作人 员不按规章操作，可能增加公司在环保治理方面的费用支出，将面临 一定的环境保护风险。此外，若国家进一步提高环保标准，公司上游 生产企业也面临较大的增加环保投入的压力，公司存在采购价格上升 的风险，从而影响公司的盈利能力。 （三）技术风险 1、技术开发风险 近年来，公司紧密把握产品市场发展趋势，密切跟踪客户个性化 需求的变化，开发一系列差别化加工工艺。不同客户对产品要求不尽 相同，新产品的更新速度较快，这要求公司紧跟客户的需求变化，对 工艺不断进行技术研发、更新、升级。虽然公司对市场需求趋势变动 的前瞻能力较强，具有较强的新工艺开发能力，但由于新工艺的开发 需要投入较多的人力和财力，周期较长，开发过程不确定因素较多， 公司存在技术开发风险。 2、技术流失风险 公司一贯重视科技创新，经过多年的研究和开发，公司在高质量 产品等方面具备了较为深厚的技术沉淀，形成了技术流程先进的工艺 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 ，有力支撑了公司的快速健康发展。公司建立了严格的保密工作制度 ，与公司核心技术人员均签署了《保密协议》，严格规定了技术人员 的保密职责。尽管公司采取了上述措施防止核心技术对外泄露，但若 公司核心技术人员离职或私自泄露公司技术机密，仍可能会给公司带 来直接或间接的经济损失。 （四）财务风险 1、主要客户发生不利变动及流失风险 行业及产品特点导致客户较为分散、集中度较低、变动较大。公 司不断加大营销力度，努力拓展市场，扩大收入来源，但行业竞争的 加剧以及服装行业客户需求的变化，将影响本公司客户的经营状况及 客户对公司印染服务的需求，若公司不能保持对市场的前瞻性判断， 持续开拓新客户并对现有客户情况的不利变化作出及时反应，或者市 场环境变化导致公司目前的优势业务领域出现较大波动，或者公司主 要客户自身经营情况出现较大波动而减少对公司印染服务的采购，或 者其他竞争对手的出现导致主要客户的不利变动及流失，将会对公司 业绩造成不利影响。 2、短期偿债能力不足的风险 为应对市场需求的增加，公司持续扩大产能规模，固定资产投资 和生产经营活动对资金的需求量较大，公司主要通过银行贷款方式解 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 决资金需求问题。公司资产负债率较高，流动比率和速动比率偏低， 存在短期偿债能力不足的风险。 3、存货跌价风险 若未来市场环境发生变化或竞争加剧使得存货可变现净值低于账 面价值，将导致公司存货跌价风险增加，对公司的盈利能力产生不利 影响。 4、现金收款的风险 部分客户交易金额较小、频次较高，由于客户付款习惯以及出于 交易便利性，公司存在销售现金收款的情形。为保证公司资金安全， 公司已制定了《财务管理制度》、《销售管理制度》等管理制度，对 现金收取范围、现金库存限额、出纳人员工作职责、现金流转过程等 方面进行了进一步规范，严格控制销售现金收款，但现金交易安全性 相对较差，对内控要求更高，存在因相关制度或措施执行不到位导致 现金管理不善给公司造成损失的风险。 5、净资产收益率下降的风险 在项目产生效益之前，公司的净利润可能难以实现同比例增长。 因此公司存在短期因净资产快速增加而导致净资产收益率下降的风险 。 （五）项目建设风险 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 1、投资项目建设风险 公司投资项目实施过程涉及建筑工程、设备购置、设备安装等多 个环节，组织和管理工作量大，受到工程进度、工程管理等因素的影 响。虽然公司在项目组织实施、施工进度管理、施工质量控制和设备 采购管理等方面均采取了控制措施并规范了运作流程，但在投资项目 实施过程中仍可能存在项目管理能力不足、实施进度拖延等问题，从 而影响项目的顺利实施。 2、固定资产折旧增加的风险 公司投资项目完成后，固定资产规模将显著增加，每年将新增一 定金额的固定资产折旧和研发费用。如果投资项目在投产后没有及时 产生预期效益，可能会对公司盈利能力造成不利影响。 3、新增产能无法及时消化的风险 本公司已对投资项目进行充分的可行性论证，认为项目具有良好 市场前景和效益预期，新增产能可以得到有效消化。但公司投资项目 的可行性分析是基于当前市场环境、现有技术基础、对未来市场趋势 的预测等因素作出的，而投资项目需要一定的建设期和达产期，在项 目实施过程中和项目建成后，如果市场环境、相关政策等方面出现重 大不利变化或者市场拓展不理想，投资项目可能无法实现预期收益。 （六）管理风险 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 1、规模扩张带来的管理风险 公司的资产规模将大幅增加，业务规模将迅速扩大，这对公司经 营管理层的管理与协调能力提出更高的要求。如果公司不能建立与规 模相适应的高效经营管理体系和经营管理团队，则将给公司稳定、健 康、可持续发展带来一定的风险。 2、内部控制的风险 公司已经按照相关法律、法规建立了相对完善的内部控制制度， 能够对公司各项业务活动的良性运行及国家有关法律法规和单位内部 规章制度的贯彻执行提供保障，但受公司业务规模的扩张、外部环境 的变化等因素影响，公司可能存在内部控制失效的风险。 （七）人力资源风险 相关行业竞争日趋激烈，要求相关企业通过科技进步、管理创新 、节能减排推动转型升级，因此行业内企业对优秀人才的争夺亦趋激 烈。公司积极倡导创新和谐、以人为本的企业文化，为人才的培育与 发展提供良好的环境，经过多年的快速发展，公司已形成了自身的人 才培养体系，拥有一批业务能力、管理能力较强的优秀人才。随着公 司投资项目的建成投产和公司业务的快速发展，将对生产组织、内部 管理、技术开发、售后服务等各环节提出更高的要求，相应的对各类 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 人才的需求将不断增加，如果公司未及时引进合适人才或发生核心人 员的流失，将对公司经营发展造成不利影响。 （八）自然灾害和重大疫情等不可抗力因素导致的经营风险 规模较大的自然灾害和严重的疫情，可能会形成消费市场景气度 的下降或影响企业的正常生产经营，甚至给社会造成较为严重的经济 损失。自然灾害和重大疫情等的发生非公司所能预测，但其可能会严 重影响消费者信心并形成停工损失，从而对公司的业务经营、财务状 况造成负面影响。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 第七章 经营战略方案 一、企业技术创新战略的概念及特点 （一）企业技术创新战略的概念 企业技术创新战略是指企业进行技术创新经济活动的谋划，主要 解决企业技术创新的基本原则、根本目标和主要规划等企业技术创新 经济活动中一些带有全局性、长远性和方向性的问题。企业技术创新 战略是企业经营战略的有机组成部分，在整个体系中有着举足轻重的 地位，它是企业技术进步的体制保障，就像是人体的骨髓一样，为整 个机体的运作提供必要的血液供给和更新。 技术创新战略的目的不是技术本身，而是通过技术提高企业的资 源—能力价值，使企业在市场竞争中持续保持优势，技术创新战略的 效果最后要体现在企业的产品和服务中，即提高企业的盈利水平，因 此，它不仅仅是技术引进和技术开发的过程，还包括广泛的资源、能 力和市场机遇中的技术方面问题。否则，技术创新就是战术性的，而 不是战略性的。 （二）企业技术创新战略的特点 1．全局性 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业技术创新战略是企业技术发展全局性的安排。企业在发展战 略中选择和实施主导型技术，不仅直接影响技术、生产等部门，而且 对其他部门及企业整体规划和发展都会产生重要影响，对企业竞争力 、发展前途都会起决定性的作用。 2．协调性 企业技术创新战略配合企业整体的发展战略，同时各部门应当根 据企业的技术创新战略制定自己的规划，例如包括生产部门的生产资 料、技术、设备等的更新，技术研发部门的有效激励，营销部门的通 力合作。 3．可持续性 企业技术创新战略会在很长的时期内对企业的技术创新起到推进 的作用，影响着企业未来的发展方向和竞争力以及由此带来的经济效 益。 二、市场营销战略的概念、地位和实质 （一）市场营销战略的概念 市场营销战略是指企业在现代市场营销观念下，为实现经营目标 ，投入有效资源，使一定的产品或服务进入、占领目标市场，并扩大 其市场份额所做出的长远性的谋划与方略。这一概念的要点是： 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （1）实施市场营销战略的目的，是要把企业确定的目标市场转化 为企业实际所占领的市场； （2）进入、占领和扩大市场必须投入有效的资源，使之合理使用 ；（3）用适当的产品或服务适时地打入适当的目标市场。 （二）市场营销战略的地位 市场营销战略是企业经营战略的一部分，是根据企业的总体战略 来制定的，也就是说，先有了企业的整体战略才有市场营销战略。市 场营销战略作为一种重要战略，其主旨是提高企业营销资源的利用效 率，使企业资源的利用效率最大化。由于营销在企业经营中的突出战 略地位，使其与产品战略组合在一起，被称为企业的基本经营战略。 市场营销战略是企业经营管理过程中不可或缺的一部分，是实现 企业总体经营战略的关键性的职能战略之一，在职能战略体系中处于 核心地位，起决定性作用。市场营销战略的主旨是提高企业营销资源 的利用效率，使企业资源的利用效率最大化。市场营销战略对于保证 企业总体战略的实施起着关键作用，尤其是对处于竞争激烈的企业， 制定营销战略更显得非常迫切和必要。 （三）市场营销战略的实质 市场营销战略的任务就是要调节市场供求的水平、时间与性质。 因此，市场营销战略的实质是企业对市场的“供与求”进行调节和控制 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 所采取的谋略，即通过有意识地调节和控制本企业产品对市场的供给 量，以及采取对策对付竞争对手，来调节顾客需求和满足市场的需求 。 三、资本运营战略决策应考虑的因素 资本运营战略是实施资本运营战略管理的基础和首要环节，也是 企业从事资本运营活动的先决条件。企业高层领导者在进行资本运营 战略决策时，究竟选择哪一种资本运营战略方案，应在综合分析以下 因素后做出选择： （一）国家发展战略和产业政策要求 随着我国城市化和工业化进程的加快，第一、第二产业的比重在 逐渐降低，第三产业的比重将不断提高，从以劳动密集型产业为主转 向以资金、技术密集型产业为主，特别是计算机网络、通信、生物等 行业近几年的发展必将带动技术密集型产业的大发展。同时，我国几 年来大力倡导的汽车工业、基础设施相关行业、电子业等也会大有可 为。在这样的环境背景下，企业的资本经营战略要服从国家经济发展 战略的要求，服从国家优化产业结构的政策，通过资本的合理流动， 优化企业的经营领域结构，向国家鼓励和支持的产业和产品方面发展 。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （二）市场需求趋势 企业通过了解市场供需状况及变化特点，可以为企业通过兼并、 收购等资本运营方式进入新行业或产品提供参考。如当产品有发展潜 力、市场前景看好时，企业管理者就需要考虑通过增加投资来扩大生 产经营规模。如何增加投资，可选择完全依靠自身积累的资本积聚战 略，也可选择负债经营战略，还可选择兼并、合并的资本经营战略。 （三）要考虑企业的资源条件 资源型企业必须及早考虑资源一旦枯竭时企业的生存问题。如一 些已经开采几十年、上百年的老矿，资源已临近枯竭，必须研究向替 代产业转移，把资本投向新的产业、新的经营领域。例如，煤矿企业 就提出了“以煤为主，多种经营”的战略，在坚持煤炭这个主业的同时 ，把部分资本转向其他经营领域；有些企业提出了“煤与非煤产业并重 ”的战略。这就是说多种经营发展到一定程度将与煤业平起平坐；再经 过一段时间，可能是非煤产业将喧宾夺主，投资的重点应向非煤产业 转移。石油开采企业也同样存在这个重大决策问题，随着石油资源的 枯竭，也将向非油产业转移，把资本转向有发展前途的高新技术产业 。一些资源加工型企业也必须考虑资源条件，随着加工资源的减少， 必须不失时机地将资本投向新的有发展前景的经营领域。 （四）企业成长阶段 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业成长阶段不同，实施的资本经营战略也不同。例如工业企业 ，处在上升时期，随着市场需求的增长，企业可通过资本的联合、兼 并、合并、收购等战略，扩大经营规模。相反，如果企业从事的主业 市场需求已经饱和，企业要继续成长，就需要实施“一业为主，多种经 营”的战略，将资本逐步投向多个经营领域。 （五）资本市场发育状况 随着我国市场经济的发展，不仅消费品市场发展起来，而且生产 资料市场、技术市场、劳动力市场、人才市场、信息市场、资本市场 等也相继建立、发育和发展起来。企业作为经营主体、市场主体，就 会将作为资本的各种生产要素投放市场，进行各种交易，即将多余的 、企业暂时用不着的各种资本要素投放市场，换回企业开展经营活动 所需的各种资本要素，进行优化配置，使之保值和增值。例如，产权 交易市场比较发达，企业就可以将部分经营不善、市场又在萎缩的那 部分经营领域通过产权拍卖完成资产转移。同样，企业需要进入的一 些经营领域，可以通过兼并或收购完成。为此，发育完善的资本市场 是企业资本运营战略选择与实施的重要条件。 四、企业融资战略的概念 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业融资战略是根据企业的整体发展规划进行的资金安排或筹划 ，是企业为了有效地支持投资所采取的融资战略组合。其核心问题是 要解决如何取得企业经营发展过程中所需要的资金。由此，需要对企 业的融资目标、原则、结构、渠道与方式等重大问题进行系统安排。 融资目标是企业在一定的战略期间内所要完成的融资总任务，是 融资工作的行动指南，它包括融资数量、质量的要求，即既要筹集企 业维持正常生产经营活动及发展所需资金，又要保证稳定的资金来源 ，增强融资灵活性，努力降低资金成本与融资风险，不断增强融资竞 争力。 融资原则是企业融资应遵循的基本要求，包括低成本原则、稳定 性原则、可得性原则、提高竞争力原则等。 企业还应根据战略需求不断拓宽融资渠道，对融资进行合理搭配 ，采用不同的融资方式进行最佳组合，以构筑既体现战略要求又适应 外部环境变化的融资战略。 融资战略是企业财务战略的重要组成部分。融资战略选择不仅直 接影响企业的获利能力，还影响企业的偿债能力和财务风险。正确的 融资战略，可以降低企业的融资成本，实现企业的财务目标，提高企 业的经济效益。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 五、企业文化战略的类型 （一）企业物质文化战略 企业物质文化战略是指企业为了塑造独特的形象而对以物质形态 为表现形式的一系列要素做出的谋划与安排。它主要包括以下几方面 的内容： 1. 企业产品形象战略 企业产品形象战略，是指通过产品的设计、制造和营销，使其质 优和适用，提高其在市场上的知名度和美誉度，在顾客心目中确立其 品牌形象的长远性的谋划与方略。 产品形象是产品的内在素质和外观素质的综合反映；产品内外素 质的高低体现着蕴藏在产品中的文化力的大小。产品形象好，即产品 内外素质中所体现的文化品位高。顾客购买产品，不仅是为了获得产 品的使用价值，即获得产品的功能、效用，也是为了体验蕴藏在产品 中的文化，获得美好的文化享受。顾客是通过购买产品认识企业的， 产品形象好，企业形象则光彩。因此，要确立企业在顾客心目中的高 大而美好的形象，关键是要确立产品在市场上的品牌形象，实施企业 产品形象战略。 2. 企业职工形象战略 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业职工形象战略，是指企业以人为本，形成一流的员工队伍， 为市场创造适销对路的产品，提供最佳的服务，以展现员工良好的职 业道德、较高的文化素养、崇高的精神风貌所进行的长远性的谋划与 方略。 职工形象是企业员工内在素质和外在表现的综合反映。它包括员 工的文化素养、职业道德、专业水准、敬业精神、举止言谈、服务态 度和装束仪表等方面。员工形象是企业形象的重要组成部分，是企业 形象人格化的具体体现，也是企业文化中的幔层文化和深层文化在员 工形象上的体现。企业员工在生产经营活动与管理工作中的言行举止 ，实质上都在把企业的形象传递给社会公众。所以，良好的员工形象 是优秀企业形象和企业文化的基础，企业员工形象战略是企业文化战 略的重要方面。 3. 企业家形象战略 企业家形象战略，是指企业对为企业生存发展、国家经济繁荣、 社会文明进步做出杰出贡献的企业家，通过有关方面的表彰和宣传， 扩大其在社会公众中的知名度和美誉度，并相应地提高企业在社会上 的声誉所进行的长远性的谋划与方略。 企业家形象是企业家内在素质和外在表现的综合反映，是企业文 化中的幔层文化和深层文化在企业家形象上的具体体现。企业家形象 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 与企业产品形象、企业员工形象以及企业整体形象密切相关。优秀企 业家是著名企业和名牌产品的创业者、开拓者，是一流职工队伍的领 导者。企业产品扬名、员工出名、企业著名，领导企业的优秀经营者 也随之闻名，企业家形象同企业产品形象、员工形象、企业整体形象 等会一同确立起来。企业努力利用政府和社会有关方面表彰优秀企业 家的机会，进一步宣传企业家的先进事迹，扩大其知名度和美誉度， 目的是进一步提高企业在社会上的声誉，为企业长远的发展创造更有 利的外部环境。 （二）企业行为与制度文化战略 企业行为与制度文化战略是对企业所有的行为规范、各种企业管 理制度等方面产生的文化现象做出的谋划与方略，涉及企业与企业之 间、企业与顾客之间、企业与政府之间、企业与社会之间的行为，企 业领导体制、企业组织机构和管理制度等各个方面。企业行为与制度 文化战略主要包括： 1. 职工榜样战略 职工榜样战略是指企业对为企业发展、国家繁荣、社会进步做出 重要贡献的优秀员工，进行表彰和宣传，以带动更多员工比先进、学 先进、赶先进、超先进，形成企业优秀职工群体所进行的长远性的谋 划与方略。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 榜样的力量是无穷的，榜样的形象是光彩照人的。职工榜样也是 企业文化的重要组成部分，是企业文化中的幔层文化和深层文化在优 秀员工身上的具体体现。树立员工榜样反映了企业的价值取向，表明 企业鼓励什么、倡导什么，什么最可贵；通过表彰和宣传优秀员工的 先进事迹，能形成一种榜样的力量，引导广大员工向先进员工看齐。 企业的价值观是一种意识形态，看不见、摸不着，但用正确的价值观 所培育成长起来的员工榜样，却是看得见、学得到的。优秀员工是创 造优秀企业的骨干力量，通过骨干力量的榜样作用，可以带领全体员 工迎接竞争的挑战。 2. 文明生产战略 文明生产战略，是指企业按照社会化大生产的客观规律的要求， 培养文明的员工，创造文明的生产环境，实施文明的管理，科学地进 行文明的、安全的、清洁的生产的长远性的谋划与方略。 文明生产是企业的职业道德、行为规范、生产方式、规章制度等 在职工生产行为和管理行为上的具体体现。科学文明的生产，反映了 企业具备很强的文化力，从而有利于增强企业产品在市场上的竞争力 。而缺乏文明生产，将会严重损害产品形象和企业形象，影响企业的 发展。因此，要把文明生产提到战略的高度加以认识，把实施文明生 产战略作为企业文化战略的重要内容。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （三）企业精神文化战略 1. 企业员工共同信念战略 企业员工共同信念战略，是指企业为培育企业全体员工共同的理 想信念，形成企业独特的经营哲学和强大的精神支柱所进行的长远性 的谋划与方略。企业共同信念是对企业所承担的历史使命的共同认识 和总的态度。完成这个历史使命不仅是企业家的任务，而且是企业全 体员工共同的任务，员工要乐于同企业家一起认真履行完成企业使命 的神圣职责，并把为国家经济发展和社会文明进步作为企业强大的精 神支柱。 员工共同信念战略，是企业文化战略中最核心的一个战略，是在 企业运行过程中自始至终都应坚持的起主导作用的战略。企业在自己 的成长过程中总会遇到各种矛盾，在处理这些矛盾的过程中，要逐步 形成自身独具特色的经营哲学，引导企业走向成功。 2. 企业凝聚力战略 企业凝聚力战略，是指企业在面临强大的竞争压力或处于逆境经 营时，为使企业集团内各成员企业，或集团公司内各分公司、子公司 ，企业内部的高层、中层和基层，以及全体员工，上下左右，团结一 致，奋发图强，艰苦创业，迎接挑战，走出逆境所做出的谋划与方略 。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业凝聚力也叫内聚力或叫向心力，即以企业领导层为核心所形 成的团结战斗的能力。能否形成企业凝聚力，取决于企业领导层能否 把正确的价值观转为全体员工共识的价值观。只有形成正确的共识的 价值观，并变成全体员工的正确行为，企业才会具有强大的凝聚力， 并在竞争中取胜。企业凝聚力战略是企业文化战略中不可缺少的战略 方案。 （四）企业总体形象战略 企业总体形象战略，是指企业以确立企业家形象为核心，以塑造 员工榜样、员工形象为基础，以突出产品形象为关键，寻求企业发展 所进行的全局性、长远性的谋划与方略。 企业形象是企业内在素质和外在表现的综合作用和反映。内在素 质包括管理素质、技术素质、企业家和员工的素质，以及这三者综合 起来的企业整体素质。内在素质是企业形象的根本。外在表现是指社 会公众看到或听到或感觉到的企业的建筑物外观、环境建设、内部装 饰、员工的服饰着装、产品外观、包装、广告宣传、营销活动、社会 活动、媒介形象等要素的表现。外在表现是内在素质在社会公众中的 自然反映和综合结果。只有不断地提高企业的内在素质，特别是提高 企业的整体素质，才会自然地产生良好的外在表现，逐步在社会公众 心目中形成美好的企业形象。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业总体形象战略是企业文化中物质层文化、行为制度层文化和 精神层文化在企业形象设计上的综合体现。它是企业最高决策层根据 企业长远发展的要求，在对企业内外环境进行深入调查的基础上，为 企业所确立的总体价值标准、行为标准、素质标准、市场定位和个性 特征。企业总体形象战略是企业一切工作的灯塔，是企业生产经营活 动的指南和行为的规范。企业总体形象战略是企业文化战略类型中最 根本的一个战略，是企业生产经营活动贯彻始终的一个指导战略。 六、企业文化战略的制定 企业文化战略的制定是企业文化战略的重要环节和关键步骤，也 是战略决策的主要内容。为了达到企业文化战略的目标，应当依据对 企业内部和外部条件的分析与预测，制定出科学、满意的企业文化战 略方案。方案的制定要贯彻可行性准则，既要把握方案的时机是否成 熟，又要注意方案在实践中是否行得通，兼顾必要的应变方案。 一般而言，企业文化战略的制定包括以下几个相互衔接的环节： （一）树立正确的企业文化战略思想 由于企业文化体现了企业的共同价值准则和精神观念，对企业职 工有着强烈的内聚力、向心力和持久力，具有无形的导向、凝聚和约 束功能，因此，正确、健康、向上的企业文化战略思想对于创建优秀 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 的企业文化具有重要的指导作用。尤其是对于当前我国的企业来说， 弘扬时代精神，振奋民族意识，体现职工主人翁思想，坚持集体主义 价值标准，将是我国企业文化战略思想的主旋律。 （二）明确企业文化战略的重点 所谓企业文化战略重点是指那些对于实现战略目标具有关键作用 而又有发展优势，或者自身发展薄弱而需要着重加强的方面、环节和 部分。不同的企业经营战略的侧重点有所不同，如：有的重点在于培 养企业精神、企业意识、企业道德，有的重点在于塑造企业形象、规 范企业制度，有的重点在于树立厂风厂貌、端正经营风尚、提高企业 素质，等等。因此，找准企业文化战略的重点，既有助于企业文化战 略的重点突破，又会为企业走上振兴之路找到关键之点。 （三）确定企业文化战略的模式 由于不同企业面临的环境不同，企业的发展阶段不同，员工的文 化素质参差不齐，企业文化的战略模式也各有千秋。一般而言，企业 文化战略模式包括这样几种： （1）先导型：全力以赴追求企业文化的先进性和领导性，如抢先 型、改革型、风险型的文化战略模式。 （2）探索型：敢于开拓，敢于创新，敢于独树一帜，追求与众不 同的文化战略模式。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （3）稳定型：按照企业自己的运行规律步步为营，稳打稳扎的文 化战略模式。 （4）追随型：并不抢先实施企业文化战略，而是当出现成功的经 验时立即进行模仿或加以改进的文化战略模式。 （5）惰性型：奉行稳妥主义，不冒风险，安于现状的文化战略模 式。 （6）多元型：没有一成不变的文化战略模式，坚持实用态度，或 综合进行，或任其发展，哪种模式有用就采用哪种文化战略模式。 （四）划分企业文化战略阶段 企业发展具有不平衡性，企业文化战略的实施进程会有快有慢， 为此，要实事求是地分析企业所处的战略阶段，以利于企业文化战略 的持续进行。一般而言，企业文化战略阶段包括初创阶段、上升阶段 、成熟阶段、衰退阶段、变革阶段。 （五）制定企业文化战略方案 为了达到企业文化战略的目标，应当依据对企业内部和外部条件 的分析与预测，制定出科学和满意的企业文化战略方案。在方案的制 定上，可以根据企业不同时期的不同重点，划分为总体战略方案和各 部门、各单位的分战略，或者是全领域战略和局部领域战略。制定方 案要贯彻可行性准则，既要把握方案的时机是否成熟，又要注意方案 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 在实践中能否行得通，同时还要兼顾必要的应变方案。最后，通过一 定的评估方案，选出理想方案。 （六）选择卓有成效的企业文化战略 企业文化战略是实现战略指导思想和战略目标而采取的重要措施 、手段和技巧。企业应当根据经营战略环境的不同情况，选择别具一 格和新颖独特的战略，以达成战略目标和推行战略行动。 七、差异化战略的基本含义 差异化战略又称标新立异战略、别具一格战略、差别化战略，是 指企业凭借自身的技术优势和管理优势，向顾客提供的产品和服务在 行业范围内独具特色，这种特色可以给顾客带来额外的价值，在消费 者心目中树立起非同一般的良好形象。 差异化战略是企业广泛采用的一种战略。事实上，一个企业将其 产品和服务差异化的机会是无限的，比如生产在性能上、质量上显著 优于市场上现有水平的产品，或通过有特色的宣传活动、灵活的推销 手段、周到的售后服务促进销售，等等。差异化战略的目的在于创造 产品与服务的独特性，而不是为了差异化而进行差异化。由此，差异 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 化离不开对产品和服务的了解，离不开对顾客的了解。只有这样，差 异化才能成为经营战略的核心。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 第八章 经济效益分析 一、经济评价财务测算 （一）营业收入估算 项目达产年预计每年可实现营业收入 万元；具体测算数 据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。 营业收入、税金及附加和增值税估算表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 营业收入 2 增值税 销项税 进项税 3 税金及附加 城建税 教育费附加 地方教育附加 （二）达产年增值税估算 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实 施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，项目达产年应缴纳 增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额= 万元 。 （三）综合总成本费用估算 项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资 及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他 营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。 项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点 进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经 营能力计算，项目综合总成本费用 万元，其中：可变成本 万元，固定成本 万元。达产年项目经营成本 万元。具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。 综合总成本费用估算表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 原材料、燃料费 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 2 工资及福利费 3 修理费 4 其他费用 其他制造费用 其他管理费用 其他营业费用 5 经营成本 6 折旧费 7 摊销费 8 利息支出 9 总成本费用 其中：固定成本 可变成本 （四）税金及附加 项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教 育附加。根据谨慎财务测算，项目达产年应纳税金及附加 万元。 （五）利润总额及企业所得税 根据国家有关税收政策规定，项目达产年利润总额（PFO）：利润 总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=（万元）。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业所得税税率按 %计征，根据规定项目应缴纳企业所得税 ，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率 =×%=（万元）。 （六）利润及利润分配 该项目达产年可实现利润总额 万元，缴纳企业所得税 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业 所得税==（万元）。 利润及利润分配表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 营业收入 2 税金及附加 3 总成本费用 4 利润总额 5 应纳所得税额 6 所得税 7 净利润 8 期初未分配利润 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 9 可供分配的利润 10 法定盈余公积金 11 可供分配的利润 12 未分配利润 13 息税前利润 二、项目盈利能力分析 （一）财务内部收益率（所得税后） 项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净 现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为： 财务内部收益率（FIRR）=%。 项目投资财务内部收益率 %，高于行业基准内部收益率，表 明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平， 投资使用效率较高。 （二）财务净现值（所得税后） 所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项 目经营期内各年现金流量的现值之和： 财务净现值（FNPV）=（万元）。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 以上计算结果表明，财务净现值 万元（大于 0），说明项 目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。 （三）投资回收期（所得税后） 投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是 财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计 现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当 年净现金流量}，项目投资回收期： 投资回收期（Pt）= 年。 项目全部投资回收期 年，要小于行业基准投资回收期，说明 项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及 时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。 项目投资现金流量表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 现金流入 营业收入 2 现金流出 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 建设投资 流动资金 经营成本 税金及附加 3 所得税前净现金 流量 - 4 累计所得税前净 现金流量 - 5 调整所得税 6 所得税后净现金 流量 - 7 累计所得税后净 现金流量 - 计算指标 1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：%； 2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：%； 3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）： 万元； 4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）： 万元； 5、项目投资回收期（所得税前）： 年； 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 6、项目投资回收期（所得税后）： 年。 三、财务生存能力分析 从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内 各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资， 说明项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈 余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，项目具备较强的 财务盈力能力。 四、偿债能力分析 （一）债务资金偿还计划 项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算， 还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。 （二）利息备付率测算 按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息 备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI） 的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的 保障程度，项目达产年利息备付率（ICR）为 。 项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值 ，说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （三）偿债备付率测算 按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债 备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX ）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿 还借款本金和利息的保障程度，项目达产年偿债备付率（DSCR）为 。 根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施后各年的偿 债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本 付息的资金保障程度较高。 借款还本付息计划表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 借款 期初借款余额 当期还本付息 还本 付息 期末借款余额 2 利息备付率 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 3 偿债备付率 五、经济评价结论 根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 万元，综 合总成本费用 万元，税金及附加 万元，净利润 万元，财务内部收益率 %，财务净现值 万元，全部投资 回收期 年。项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好， 投资回收期合理。综上所述，项目从经济效益指标上评价是完全可行 的。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 第九章 财务管理 一、计划与预算 （一）财务预测 财务预测是根据企业财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条 件，对企业未来的财务活动做出较为具体的预计和测算的过程。财务 预测可以测算各项生产经营方案的经济效益，为决策提供可靠的依据 ；可以预测财务收支的发展变化情况，以确定经营目标；可以测算各 项定额和标准，为编制计划、分解计划指标服务。 财务预测的方法主要有定性预测和定量预测两类。定性预测法， 主要是利用直观材料，依靠个人的主观判断和综合分析能力，对事物 未来的状况和趋势做出预测的一种方法；定量预测法，主要是根据变 量之间存在的数量关系建立数学模型来进行预测的方法。 （二）财务计划 财务计划是根据企业整体战略目标和规划，结合财务预测的结果 ，对财务活动进行规划，并以指标形式落实到每一计划期间的过程。 财务计划主要通过指标和表格，以货币形式反映在一定的计划期内企 业生产经营活动所需要的资金及其来源、财务收入和支出、财务成果 及其分配的情况。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 确定财务计划指标的方法一般有平衡法、因素法、比例法和定额 法等。 （三）财务预算 财务预算是根据财务战略、财务计划和各种预测信息，确定预算 期内各种预算指标的过程。它是财务战略的具体化，是财务计划的分 解和落实。 财务预算的方法通常包括固定预算与弹性预算、增量预算与零基 预算、定期预算和滚动预算等。 二、筹资管理的原则 企业筹资管理的基本要求，是在严格遵守国家法律法规的基础上 ，分析影响筹资的各种因素，权衡资金的性质、数量、成本和风险， 合理选择筹资方式，提高筹集效果。 （一）遵循国家法律法规，合法筹措资金 不论是直接筹资还是间接筹资，企业最终都通过筹资行为向社会 获取资金，企业的筹资活动不仅为自身的生产经营提供资金来源，而 且也会影响投资者的经济利益，影响社会经济秩序。企业的筹资行为 和筹资活动必须遵循国家的相关法律法规，依法履行法律法规和投资 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 合同约定的责任，合法合规筹资，依法信息披露，维护各方的合法权 益。 （二）分析生产经营情况，正确预测资金需要量 企业筹集资金，首先要合理预测资金的需要量。筹资规模与资金 需要量应当匹配一致，既避免因筹资不足，影响生产经营的正常进行 ，又要防止筹资过多，造成资金闲置。 （三）合理安排筹资时间，适时取得资金 企业筹集资金，还需要合理预测确定资金需要的时间。要根据资 金需求的具体情况，合理安排资金的筹集时间，适时获取所需资金。 使筹资与用资在时间上相衔接，既避免过早筹集资金形成的资金投放 前闲置，又防止取得资金的时间滞后，错过资金投放的最佳时间。 （四）了解各种筹资渠道，选择资金来源 企业所筹集的资金都要付出资本成本的代价，不同的筹资渠道和 筹资方式所取得的资金，其资本成本各有差异。企业应当在考虑筹资 难易程度的基础上，针对同来源资金的成本进行分析，尽可能选择经 济、可行的筹资渠道与方式，力求降低筹资成本。 （五）研究各种筹资方式，优化资本结构 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业筹资要综合考虑股权资金与债务资金的关系、长期资金与短 期资金的关系、内部筹资与外部筹资的关系，合理安排资本结构，保 持适当偿债能力，防范企业财务危机，提高筹资效益。 三、财务管理的内容 企业的生产经营活动复杂多变，使得企业财务管理包括多方面的 内容，财务管理的内容主要有三个方面：筹资管理、投资管理、营运 资金管理和分配管理。 （一）筹资管理 任何公司想要从事生产经营活动，都必须首先筹集到其经营规模 所需要的一定数量的资金。公司所筹集到的资金既要能够满足正常经 营和特定投资计划的需求，也要能满足归还各项到期债务和支付利息 及股利方面的要求。筹集所需要的资金是公司能够进行生产经营的前 提。 筹资管理就是要解决如何筹集所需资金的过程，包括向谁筹资、 什么时间以及筹集多少资金等问题。不同的筹资渠道和筹资方式由于 不同的筹资成本，资金使用的时间、条件也不尽相同，给公司带来的 风险大小也就不同。筹资管理的目标就是正确权衡成本与风险之间的 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 关系，采用最适当的筹资方式来筹集资金，使风险适度的情况下，资 金成本最低。 （二）投资管理 筹资的目的是为了投资，财务管理所追求的目标是将各种资金有 效组合起来，获取最大的投资收益。财务管理的根本任务就是依据公 司的具体经营目标和管理要求，合理配置各类资产，并对有关投资事 项做深入分析，加强资金管理和成本控制，不断加快资金的周转速度 ，提高投资管理水平和盈利能力。 按时间长短划分，投资决策可分为短期投资和长期投资。短期投 资主要是对现金、短期有价证券、应收账款和存货等流动资产的投资 ，具有较强的流动性，可以提高变现能力和偿债能力，减少财务风险 ，但同时伴随着的是较差的盈利能力。公司需要对风险和收益进行权 衡比较，决定投资对象。长期投资主要是对固定资产和长期有价证券 的投资，其投资收益较高，但是流动性差，风险大。因此，在进行长 期投资决策时，要仔细进行风险因素分析，将风险控制在合理的范围 内。 （三）分配管理 公司通过生产经营和对外投资等都能获得利润，对利润应按照规 定的程序进行分配。财务管理应该努力挖掘各项潜力，合理有效地使 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 用人力、物力和财力，增加公司盈利，提高公司价值。同时，财务管 理也要根据公司的具体经营状况和未来发展的要求，制定合理的分配 政策，正确处理好各项财务关系，确定有效的税收方针，定期考核总 体及各部门的经营业绩，进行全面财务分析，为未来更加稳定和长期 的发展提供保障和指明方向。 在进行财务分配时，既要考虑股东的近期利益，也要考虑股东的 远期利益和公司的长远发展。过高的股利支付率会影响再投资能力， 不利于长远发展，会损害股东的长期利益从而导致股价下降；过低的 股利支付率则可能引起现有股东出现不满情绪，纷纷抛售股票导致股 价下跌。财务分配决策的确定要受到多种因素的影响，如税法对股利 收入和出售股票的资本利得收入的不同处理、资金来源与成本、未来 的投资机会、销售收入的稳定性、公司对流动性的偏好、股东对当期 收入和未来收入的相对偏好等。公司应该根据实际情况全面考虑各种 因素的影响，合理做出财务分配的决策，实现公司价值最大化的财务 目标。 四、企业资本金制度 资本金制度是国家就企业资本金的筹集、管理以及所有者的责权 利等方面所做的法律规范。资本金是企业权益资本的主要部分，是企 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 业长期稳定拥有的基本资金，此外，一定数额的资本金也是企业取得 债务资本的必要保证。 （一）资本金的本质特征 设立企业必须有法定的资本金。资本金，是指企业在工商行政管 理部门登记的注册资金，是投资者用以进行企业生产经营、承担民事 责任而投入的资金。资本金在不同类型的企业中表现形式有所不同， 股份有限公司的资本金被称为股本，股份有限公司以外的一般企业的 资本金被称为实收资本。 从性质上看，资本金是投资者创建企业所投入的资本，是原始启 动资金；从功能上看，资本金是投资者用以享有权益和承担责任的资 金，有限责任公司和股份有限公司以其资本金为限对所负债务承担有 限责任；从法律地位来看，资本金要在工商行政管理部门办理注册登 记，投资者只能按所投入的资本金而不是所投入的实际资本数额享有 权益和承担责任，已注册的资本金如果追加或减少，必须办理变更登 记；从时效来看，除了企业清算、减资、转让回购股权等特殊情形外 ，投资者不得随意从企业收回资本金，企业可以无限期地占用投资者 的出资。 （二）资本金的筹集 1.资本金的最低限额 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 有关法规制度规定了各类企业资本金的最低限额，我国《公司法 》规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币 500 万元，上市 的股份有限公司股本总额不少于人民币 3000 万元；有限责任公司注册 资本的最低限额为人民币 3 万元，一人有限责任公司的注册资本最低 限额为人民币 10 万元。 如果需要高于这些最低限额的，可以由法律、行政法规另行规定 。比如，《注册会计师法》和《资产评估机构审批管理办法》均规定 ，设立公司制的会计师事务所或资产评估机构注册资本应当不少于人 民币 30 万元；《保险法》规定，采取股份有限公司形式设立的保险公 司，其注册资本的最低限额为人民币 2 亿元。《证券法》规定，可以 采取股份有限公司形式设立证券公司，在证券公司中属于经纪类的， 最低注册资本为人民币 5000 万元；属于综合类的，公司注册资本最低 限额为人民币 5 亿元。 2.资本金的出资方式 根据我国《公司法》等法律法规的规定，投资者可以采取货币资 产和非货币资产两种形式出资。全体投资者的货币出资金额不得低于 公司注册资本的 30%；投资者可以用实物、知识产权、土地使用权等 可以依法转让的非货币财产作价出资；法律、行政法规规定不得作为 出资的财产除外。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 3.资本金缴纳的期限 资本金缴纳的期限，通常有三种办法：一是实收资本制，在企业 成立时一次筹足资本金总额，实收资本与注册资本数额一致，否则企 业不能成立；二是授权资本制，在企业成立时不一定一次筹足资本金 总额，只要筹集了第一期资本，企业即可成立，其余部分由董事会在 企业成立后进行筹集，企业成立时的实收资本与注册资本可能不相一 致；三是折中资本制，在企业成立时不一定一次筹足资本金总额，类 似于授权资本制，但规定了首期出资的数额或比例及最后一期缴清资 本的期限。 我国《公司法》规定，资本金的缴纳采用折中资本制，资本金可 以分期缴纳，但首茨出资额不得低于法定的注册资本最低限额。股份 有限公司和有限责任公司的股东首次出资额不得低于注册资本的 20% ，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；投资公司可以在 5 年内缴足。而对于一人有限责任公司，股东应当一次足额缴纳公司章 程规定的注册资本额。 4.资本金的评估 吸收实物、无形资产等非货币资产筹集资本金的，应按照评估确 认的金额或者按合同协议约定的金额计价。其中，为了避免虚假出资 或通过出资转移财产，导致国有资产流失，国有及国有控股企业以非 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 货币资产出资或者接受其他企业的非货币资产出资，需要委托有资格 的资产评估机构进行资产评估，并以资产评估机构评估确认的资产价 值作为投资作价的基础。经国务院、省政府批准实施的重大经济事项 涉及的资产评估项目，分别由本级政府国有资产监管部门或者财政部 门负责核准，其余资产评估项目一律实施备案制度。严格来说，其他 企业的资本金评估时，并不一定要求必须聘请专业评估机构评估，相 关当事人或者聘请的第三方专业中介机构评估后认可的价格也可成为 作价依据。不过，聘请第三方专业中介机构来评估相关的非货币资产 ，能够更好地保证评估作价的真实性和准确性；有效地保护公司及其 债权人的利益。 （三）资本金的管理原则 企业资本金的管理，应当遵循资本保全这一基本原则。实现资本 保全的具体要求，可分为资本确定、资本充实和资本维持三部分内容 。 1.资本确定原则 资本确定，是指企业设立时资本金数额的确定。企业设立时，必 须明确规定企业的资本总额以及各投资者认缴的数额。如果投资者没 有足够认缴资本总额，企业就不能成立。为了强化资本确定的原则， 法律规定由工商行政管理机构进行企业注册资本的登记管理。这是保 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 护债权人利益、明晰企业产权的根本需要。根据《公司法》等法律法 规的规定，一方面，投资者以认缴的资本为限对公司承担责任；另一 方面，投资者以实际缴纳的资本为依据行使表决权和分取红利。 《企业财务通则》规定，企业获准工商登记（即正式成立）后 30 日内，应依据验资报告向投资者出具出资证明书等凭证，以此为依据 确定投资者的合法权益，界定其应承担的责任。特别是占有国有资本 的企业需要按照国家有关规定申请国有资产产权登记，取得企业国有 资产产权登记证，但这并不免除企业向投资者出具出资证明书的义务 ，因为前者仅是国有资产管理的行政手段。 2.资本充实原则 资本充实，是指资本金的筹集应当及时、足额。企业筹集资本金 的数额、方式、期限均要在投资合同或协议中约定，并在企业章程中 加以规定，以确保企业能够及时、足额筹得资本金。 对企业登记注册的资本金，投资者应在法律法规和财务制度规定 的期限内缴足。如果投资者未按规定出资，即为投资者违约，企业和 其他投资者可以依法追究其责任，国家有关部门还将按照有关规定对 违约者进行处罚。投资者在出资中的违约责任有两种情况：一是个别 投资者单方违约，企业和其他投资者可以按企业章程的规定，要求违 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 约方支付延迟出资的利息、赔偿经济损失；二是投资各方均违约或外 资企业不按规定出资，则由工商行政管理部门进行处罚。 企业筹集的注册资本，必须进行验资，以保证出资的真实可信。 对验资的要求，一是依法委托法定的验资机构；二是验资机构要按照 规定出具验资报告；三是验资机构依法承担提供验资虚假或重大遗漏 报告的法律责任。因出具的验资证明不实给公司债权人造成损失的， 除能够证明自己没有过错的外，在其证明不实的金额范围内承担赔偿 责任。 3.资本维持原则 资本维持，指企业在持续经营期间有义务保持资本金的完整性。 企业除由股东大会或投资者会议做出增减资本决议并按法定程序办理 者外；不得任意增减资本总额。 企业筹集的实收资本，在持续经营期间可以由投资者依照相关法 律法规以及企业章程的规定转让或者减少，投资者不得抽逃或者变相 抽回出资。除《公司法》等有关法律法规另有规定外，企业不得回购 本企业发行的股份。在下列四种情况下，股份公司可以回购本公司股 份：减少公司注册资本；与持有本公司股份的其他公司合并；将股份 奖励给本公司职工；股东因对股东大会做出的公司合并、分立决议持 有异议而要求公司收购其股份。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 股份公司依法回购股份，应当符合法定要求和条件，并经股东大 会决议。用于将股份奖励给本公司职工而回购本公司股份的，不得超 过本公司已发行股份总额的 5%；用于收购的资金应当从公司的税后利 润中支出；所收购的股份应当在 1 年内转让给职工。 五、应收款项的日常管理 应收款项的日常管理与控制主要采取以下措施。 （一）加强对客户偿还能力与信用状况的调查研究和分析 收集和整理反映客户信用状况的有关资料，掌握客户的财务状况 和盈利状况，了解客户的信用状况；根据信用调查得到的有关资料， 运用特定方法，对客户的信用状况进行分析和评价，确定各客户的信 用等级；制定给予客户相应的信用条件，确定给予客户的信用期限、 现金折扣、折扣期限和信用额度（企业允许客户赊购货物的最高限额 ）。 （二）做好应收账款的日常核算工作 企业应在总分类中能够设置“应收账款”“其他应收款”“坏账损失”等 账户，汇总记载企业所有销售产品给客户的账款增减变动情况；同时 ，另设“应收账款明细分类账”，分别详细地记载各销售产品给客户的 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 账款增减数额，以全面反映客户所赊欠账款多少变动状况以便及时催 款。 （三）加强应收账款监督 企业已经发生的应收账款时间有长有短，有的尚未超过信用期限 ，已经超过信用期限的时间长短也不一样。一般来说，拖欠的时间越 长，收回欠款的可能性越小，形成坏账的可能性越大，因此，企业必 须采取一定的管理方法，对应收账款的收回情况进行监督，加速应收 账款的收回。常用的方法有账龄分析法和应收账款收现保证率分析法 。 1.账龄分析法 账龄分析法就是将所有赊销客户的应收账款的实际归还期编制成 表，汇总反映其信用分类：账龄、比重、损失金额和百分比情况。账 龄分析表是一张能显示应收账款在外天数（账龄）长短的报告。 利用账龄分析表，企业可以了解到以下情况： （1）有多少欠款尚在信用期内。这些款项未到偿付期，欠款是正 常的，但到期后能否收回，还要待时再定，故及时地监督仍是必要的 。 （2）有多少欠款超过了信用期，超过时间长短的款项各占多少， 有多少欠款会因拖欠时间太久而可能成为坏账。对不同拖欠时间的欠 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 款，企业应采取不同的收账方法，制定出经济、可行的收账政策；对 可能发生的坏账损失，则应提前做出准备，充分估计这一因素对损益 的影响。 通过应收账款账龄分析，不仅能提示财务管理人员应把过期款项 视为工作重点，而且有助于促进企业进一步研究和制定新的信用政策 。 2.应收账款收现保证率分析法 由于企业当期现金支付需要量与当期应收账款收现额之间存在着 非对称性矛盾，并呈现出预付性与滞后性的差异特征（如企业必须用 现金支付与赊销收入有关的增值税和所得税，弥补应收账款资金占用 等），这就决定了企业必须对应收账款收现水平制定一个必要的控制 标准，即应收账款收现保证率。 应收账款收现保证率是为适应企业现金收支匹配关系的需要，所 确定出的有效收现的账款应占全部应收账款的百分比，是二者应当保 持的最低比例。其他稳定可靠现金流入总额是指从应放账款收现以外 的途径可以取得的各种稳定可靠的现金流入数额。包括短期有价证券 变现净额、可随时取得的银行贷款额等。 应收账款收现保证率指标反映了企业既定会计期间预期现金支付 数量扣除各种可靠稳定性来源后的差额，必须通过应收账款有效收现 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 予以弥补的最低保证程度，其意义在于：应收款项未来是否可能发生 坏账损失对企业并非最为重要，更为关键的是实际收现的账项能否满 足同期必需的现金支付要求；特别是满足具有刚性约束的纳税债务及 偿付不得展期或调换的到期债务的需要。 企业应定期计算应收账款实际收现率，看其是否达到了既定的控 制标准，如果发现实际收现率低于应收账款收现保证率，应查明原因 ，采取相应措施，确保企业有足够的现金满足同期必需的现金支付要 求。 六、营运资金的特点 企业营运资金管理十分复杂，这是由营运资金自身特点决定的， 其特点主要包括： （一）营运资金的周转具有短期性 企业占用在流动资产上的资金，周转一次所需时间较短。通常会 在 1 年或一个经营周期内收回，对企业影响的时间比较短。根据这一 特点，营运资金可以用商业信用、银行短期借款等短期筹资方式来加 以解决。 （二）营运资金的实物形态具有易变现性 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 短期投资、应收账款、存货等流动资产一般具有较强的变现能力 ，如果遇到意外情况，企业出现资金周转不灵、现金短缺时，便可迅 速变卖这些资产，以获取现金，帮助企业渡过难关。 （三）营运资金的数量具有波动性 流动资产的数量会随企业内外条件的变化而变化，时高时低，波 动很大。季节性企业如此；非季节性企业也如此。随着流动资产数量 的变动，流动负债的数量也会相应发生变化。 （四）营运资金的实物形态具有变动性 企业营运资金的实物形态往往是随着企业生产经营活动的变动而 变动，一般在现金、材料、在产品、产成品、应收账款与现金之间顺 序转化。企业筹集的资金，一般都以现金的形式存在；为了保证生产 经营的正常进行，必须拿出一部分现金去采购材料，这样，有一部分 现金转化为材料；材料投入生产后，当产品尚未最后完工脱离加工过 程以前，便形成在产品和自制半成品；当产品被加工完成后，就成为 准备出售的产成品；产成品经过出售等方式可直接获得现金，有的则 因赊销而形成应收账款；经过一段时间，应收账款通过收现又转化为 现金。 （五）营运资金的来源具有灵活多样性 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 企业筹集营运资金的来源渠道和方式是多种多样的，通常有：银 行短期借款、短期融资券、商业信用、应缴税金、应缴利润、应付工 资、应付费用、预收货款、应计款项、预提款项及各类直接借款，从 一般的商业信用到国家信用、不人信用和贸易信用等，其期限也是长 短不一的。 正是由于上述特点决定了营运资金的灵活性与复杂性。对其实施 的管理决不能是一种盲目的管理活动，应该是在一系列科学、合理的 理念的指导下有序进行的。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 第十章 投资计划方案 一、建设投资估算 本期项目建设投资 万元，包括：工程费用、工程建设其他 费用和预备费三个部分。 （一）工程费用 工程费用包括建筑工程费（含改造、装修等）、设备购置费、安 装工程费等；工程建设其他费用包括：管理费、准备费、其他前期工 作费用，合计 万元。 1、建筑工程费估算 根据估算，本期项目建筑工程费为 万元。 2、设备购置费估算 设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程 设备价格，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 万元。 3、安装工程费估算 本期项目安装工程费为 万元。 （二）工程建设其他费用 本期项目工程建设其他费用为 万元。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 （三）预备费 本期项目预备费为 万元。 建设投资估算表 单位：万元 序号 项目 建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用 合计 1 工程费用 建筑工程费 设备购置费 安装工程费 2 其他费用 土地出让金 3 预备费 基本预备费 涨价预备费 4 投资合计 二、建设期利息 按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款 万元，贷款利率按 %进行测算,建设期利息 万元。 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 建设期利息估算表 单位：万元 序号 项目 合计 第 1 年 第 2 年 1 借款 建设期利息 期初借款余额 当期借款 当期应计利息 期末借款余额 其他融资费用 小计 2 债券 建设期利息 期初债务余额 当期债务金额 当期应计利息 期末债务余额 其他融资费用 小计 3 合计 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 三、流动资金 流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营所需的周转资金 。该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天 数，采用分项详细测算法进行测算。 根据测算，本期项目流动资金为 万元。 流动资金估算表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 流动资产 应收账款 存货 现金 预付账款 2 流动负债 应付账款 预收账款 3 流动资金 4 流动资金增加 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 5 铺底流动资金 四、项目总投资 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨 慎财务估算，项目总投资 万元，其中：建设投资 万元 ，占项目总投资的 %；建设期利息 万元，占项目总投资的 %；流动资金 万元，占项目总投资的 %。 总投资及构成一览表 单位：万元 序号 项目 指标 占总投资比例 1 总投资 % 建设投资 % 工程费用 % 建筑工程费 % 设备购置费 % 安装工程费 % 工程建设其他费用 % 预备费 % 基本预备费 % 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 涨价预备费 % 建设期利息 % 流动资金 % 五、资金筹措与投资计划 本期项目总投资 万元，其中申请银行长期贷款 万 元，其余部分由企业自筹。 项目投资计划与资金筹措一览表 单位：万元 序号 项目 数据指标 占总投资比例 1 总投资 % 建设投资 % 建设期利息 % 流动资金 % 2 资金筹措 % 项目资本金 % 用于建设投资 % 用于建设期利息 % 用于流动资金 % 泓域咨询/关于成立功能性遮阳技术研发公司策划方案 债务资金 % 用于建设投资 % 用于建设期利息 用于流动资金 其他资金

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