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2022
年度报告
千禧龙纤
NEEQ: 873811
浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司
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公司年度大事记
2022年3月，公司获批设立“浙江省博
士后工作站”。
2022年12月24日，公司获得“高新技
术企业证书”，有效期三年，证书编号：
GR202233006772。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4
第二节 公司概况 ....................................................................................................................8
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 22
第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 25
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 30
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 34
第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 38
第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 118
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人姚湘江、主管会计工作负责人周承国及会计机构负责人（会计主管人员）徐晓俐保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否
董事会是否审议通过年度报告 √是 □否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 √是 □否
是否被出具非标准审计意见 □是 √否
1、未按要求披露的事项及原因
“客户 A”，系公司客户要求对其信息进行保密，公司不得对外披露其名称等信息，而使用的代称。
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析
1、技术更新换代风险
超高分子量聚乙烯纤维长丝和其相关复合材料的研发、生
产涉及高分子材料、纺织、自动化控制、机电一体化、工艺工
程等多学科、多专业的综合性技术制造领域，其研究发展不仅
受各相关学科发展水平的制约，亦受到相关领域技术成果集成
能力的制约。目前，公司在超高分子量聚乙烯纤维部分细分领
域形成了具有自主知识产权的核心技术，但不排除国内外竞争
对手或潜在竞争对手率先在上述领域取得重大突破，而推出更
先进、更具竞争力的技术和产品，或出现其他替代产品和技术，
若公司未能准确把握行业技术发展趋势、未能持续创新迭代等
状况，将可能影响公司产品和技术的竞争力。
2、市场竞争加剧风险
超高分子量聚乙烯纤维行业属于关键战略材料，具备良好
的市场前景，境内外主要参与者均投入了大量精力和资源对相
5
关产品和技术进行研发和创新。如果竞争对手通过产品、服务
以及渠道创新与优化，不断扩大自身经营规模，而公司在产品、
服务以及渠道上不能以有利的条件进行有效竞争，或者部分竞
争性品牌实施恶性价格竞争等特殊竞争手段，公司未能进行有
效应对，则存在市场份额下降、经营业绩增速放缓甚至下滑的
风险。
3、产品稳定性风险
超高分子量聚乙烯纤维生产企业的核心竞争力之一是量产
成品的质量稳定性、一致性。超高分子量聚乙烯纤维生产工艺
极为复杂，产成品的质量稳定性、一致性依赖于整个生产工艺
流程中所涉及的生产设备的精密度、生产环境的稳定性、工序
设计的合理性以及人机互动的科学性等各方面因素，任何宏观
或微观的干扰因素均会影响到最终产品的稳定性、一致性。目
前公司已经掌握了保持生产线长周期稳定运行的生产技术和工
艺，实现了长周期稳定生产，但在未来仍有可能因为偶然的技
术及管理因素以及基于产能扩张、新品开发、技术改造、技术
更新等原因，均可能导致产品稳定性受到影响从而降低产品质
量，进而影响公司产品市场竞争力。
4、业绩下滑风险
尽管公司在超高分子量聚乙烯纤维行业细分产品上具有较
强的竞争力，但是市场竞争日趋激烈，行业下游需求量受新冠
肺炎疫情的影响仍未完全消除，叠加国内外宏观经济形势等不
确定性因素，公司业绩存在下滑的风险。如未来全球重大突发
事件的发生、行业政策的重大变化、产业技术的更新迭代、原
材料价格的大幅波动、行业竞争的进一步加剧等外部条件变化，
均可能对公司经营造成重大影响，导致公司经营业绩出现下滑。
5、实际控制人不当控制风险
截止 2022 年 12 月 31 日，公司实际控制人为姚湘江、徐春
华，二人通过直接或间接持股合计控制公司的表决权比例达到
%，能够对公司股东大会、董事会的决议产生实质影响，
对董事和高级管理人员的提名、任免以及公司日常经营活动具
有重大影响。如果实际控制人不当利用其控制地位，导致公司
治理结构及内部控制失效，其行为可能给公司及其他股东造成
损害。
6、技术人员流失风险
公司主营业务是超高分子量聚乙烯纤维长丝的研发、生产
与销售。行业特点决定了公司核心竞争力的基础为科技型高素
质人才，员工的稳定性对公司持续稳定经营至关重要，如果员
工流动频繁，尤其是技术人员大量流失，将会影响公司经营活
动的正常开展，如果不能及时聘任适岗的技术人员，公司将面
临技术人员短缺进而影响业务增长的风险。
7、毛利率波动风险
公司 2022 年和 2021 年毛利率分别为 %和 %，毛
利率波动较大，公司的毛利率受自身销售产品结构和市场竞争
的影响存在一定波动。若未来国家政策调整、市场竞争加剧、
公司销售产品结构变化或者产品售价及原材料采购价格发生不
利变化，公司毛利率存在下滑风险。
8、原材料价格波动风险
公司生产超高分子量聚乙烯纤维所需的主要原材料为 PE
粉，目前 PE 粉的主要原料乙烯价格与石油价格的波动呈现高度
6
相关性，原料价格随市场价格波动，主要影响因素有国际原油
价格、市场供需关系、环保及安全生产政策趋严等。如在未来
主要原材料市场价格出现大幅波动，公司产品价格变化与原材
料价格波动不一致，可能会导致公司毛利率下降，影响到公司
盈利水平。因此，公司存在原材料价格短期剧烈波动对短期内
的利润水平造成较大影响的风险。
9、关于特殊投资条款对公司控制权及
其他方面的影响提示
截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际控制人与中证投资约定
了特殊投资条款，特殊投资条款仅涉及实际控制人回购事项。
除此之外，公司与其股东及股东之间不存在其他特殊投资条款
约定。上述特殊投资条款符合《全国中小企业股份转让系统股
票挂牌审查业务规则适用指引第 1 号》的规定。中证投资持有
公司股权比例为 %，不具有董事推荐或任免的权利，不会对
公司股东大会、董事会决议施加重大影响，不会对公司经营决
策、公司治理、生产经营构成不利影响，不会对公司控制权的
稳定性构成不利影响。特殊投资条款的履约义务人为姚湘江、
徐春华夫妇，若回购条款触发，姚湘江、徐春华夫妇具备相应
的资金偿付能力。综上，特殊投资条款的约定及履行，不会对
公司控制权稳定及其他方面构成不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
释义
释义项目 释义
公司、千禧龙纤 指 浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司
千喜车业 指 浙江千禧工贸有限公司，于 2010年 4月更名为“浙江
千喜车业有限公司”，公司股东之一
千合投资 指 永康市千合股权投资管理合伙企业（有限合伙），公
司股东之一
龙纤合伙 指 永康龙纤企业管理合伙企业（有限合伙），报告期后
公司新增股东
天堂硅谷 指 永康市天堂硅谷智能制造投资合伙企业（有限合伙），
公司股东之一
中证投资 指 中信证券投资有限公司，公司股东之一
龙游龙纤 指 龙游大步汽配制造有限公司，于 2017 年 5 月更名为
“龙游龙纤新材料有限公司”，公司全资子公司
龙盔新材 指 永康市龙盔新材料有限公司，公司控股公司
山西龙纤 指 山西龙纤特种纤维有限公司，公司全资子公司
会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司
全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统
董事会 指 浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司董事会
监事会 指 浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司监事会
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股东大会 指 浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司股东大会
PE 粉 指 是由乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂粉末。公司原
材料 PE粉系超高分子量聚乙烯粉，其分子量在 400万
以上
超高分子量聚乙烯纤维长丝 指 分子量为 100-500 万线性聚乙烯制得的纤维，断裂强
度大于等于 22cN/dtex，且初始模量大于等于 750
cN/dtex 的聚乙烯长丝
超高分子量聚乙烯单向布、无纬布、UD
布
指 超高分子量聚乙烯纤维只在一个方向（通常是经向）
单向排列、由粘结而成的非纺织材料
无纬布防护系列产品 指 无纬布进行再次加工制得的产品，公司产品主要包括
防弹内芯、防弹插板和防弹板等
超高分子量聚乙烯纤维常规丝、常规丝、
UHMWPE 常规丝
指 公司超高分子量聚乙烯纤维生产过程中所生产出的本
色丝，包括常规细丝和常规粗丝
超高分子量聚乙烯纤维有色丝、有色丝、
UHMWPE 有色丝
指 公司超高分子量聚乙烯纤维产品生产过程中，通过添
加一定配比的颜料，生产出不同颜色的产品
超高分子量聚乙烯纤维常规细丝、常规
细丝、UHMWPE 细丝
指 公司超高分子量聚乙烯纤维常规丝中纤度小于 250D的
产品
超高分子量聚乙烯纤维超高强丝、超高
强丝、UHMWPE 超高强丝
指 公司超高分子量聚乙烯纤维产品中，同等纤度下强度
超过常规丝 15%以上的产品，公司超高强丝代表产品系
纤度大于等于 800D且强度大于 38g/D的产品
元、万元 指 人民币元，人民币万元，文中另有说明的除外
本期、报告期 指 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司
英文名称及缩写
Zhejiang Qianxilong Special Fiber Co.,Ltd.
-
证券简称 千禧龙纤
证券代码 873811
法定代表人 姚湘江
二、 联系方式
董事会秘书 周承国
联系地址 浙江省金华市永康市经济开发区科创路 366 号
电话 0579-87153371
传真 0579-87153722
电子邮箱 boardsecretary@
公司网址
办公地址 浙江省金华市永康市经济开发区九龙北路 303 号
邮政编码 321399
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2010 年 2 月 23 日
挂牌时间 2022 年 8 月 23 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-化学纤维制造业（C28）-合成纤维制造（C282）-其
他合成纤维制造（C2829）
主要业务 超高分子量聚乙烯纤维长丝的研发、生产和销售
主要产品与服务项目 超高分子量聚乙烯纤维长丝系列产品和无纬布及其防护系列产品
普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股） 83,310,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 控股股东为徐春华
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实际控制人及其一致行动人 实际控制人为徐春华、姚湘江，一致行动人为徐春华、姚湘江、
千喜车业、千合投资
四、 注册情况
项目 内容
报告期内是
否变更
统一社会信用代码 913307845517546504 否
注册地址 浙江省金华市永康市经济开发区九龙北路303号 否
注册资本 83,310,000 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 财通证券
主办券商办公地址 浙江省杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦西楼
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 财通证券
会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限
曹毅 江天月
1 年 3 年 年 年
会计师事务所办公地址 杭州市上城区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 31 楼
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
2023 年 3 月 30 日，员工持股平台永康龙纤企业管理合伙企业（有限合伙）所认购的公司 210 万股
股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。3 月 28 日，公司办理完成工商变更及备案登记手续。
由此，公司普通股总股本由 8,331 万股增加至 8,541 万股，注册资本由 8,331 万元增加至 8,541 万元，永
康龙纤企业管理合伙企业（有限合伙）增加为实际控制人的一致行动人。
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第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 375,339, 179,321, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 78,785, 9,317, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
72,742, 2,286, 3,%
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
% % -
基本每股收益 %
(二) 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 566,790, 460,024, %
负债总计 140,523, 68,500, %
归属于挂牌公司股东的净资产 417,758, 388,958, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 -
(三) 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 129,734, 45,298, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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(四) 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
(五) 股本情况
单位：股
本期期末 本期期初 增减比例%
普通股总股本 83,310,000 83,310,000 0%
计入权益的优先股数量 0 0 0%
计入负债的优先股数量 0 0 0%
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
-347,
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
7,550,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 7,130,
所得税影响数 1,080,
少数股东权益影响额（税后） 6,
非经常性损益净额 6,043,
(八) 补充财务指标
□适用 √不适用
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(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
科目
上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
递延所得税资产 2,848, 2,919,
递延所得税负债 70,
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
公司自 2022年 1月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15号》“关于企业将固定资产
达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策
变更对公司财务报表无影响。
公司自 2022年 1月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15号》“关于亏损合同的判断”
规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自 2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16号》“关于单项交易产生的资产
和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报
最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规
定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认
的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规
定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留
存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2021年 12月 31日资产负债表项目
递延所得税资产 70,
递延所得税负债 70,
公司自 2022年 11月 30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为
权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影
响。
公司自 2022年 11月 30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16号》“关于企业将以现金结
算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影
响。
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(十) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
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二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
公司主营业务是超高分子量聚乙烯纤维长丝的研发、生产与销售。主营产品系超高分子量聚乙烯纤
维长丝系列产品和无纬布及其防护系列产品，主要应用领域为海洋渔业、纺织用品、安全防护、军事装
备、航空航天、体育用品、医疗器材和建筑工程等。
公司实施以超高分子量聚乙烯纤维常规细丝为主，超高分子量聚乙烯纤维有色丝与超高分子量聚乙
烯纤维超高强丝为两翼的“一主两翼”发展战略。目前，公司已成为国内超高分子量聚乙烯纤维行业中
常规细丝生产规模、有色丝品类、产品一致性等方面具有较强竞争力的企业之一，产品已销售至北美、
欧洲、东南亚等众多国际市场。公司超高强丝强度可达 45g/D 以上，处于国内领先水平，并实现了批量
化生产。此外，公司正积极在超高分子量聚乙烯纤维功能化和高性能化领域进行前瞻性的研发布局，力
争建立完整的超高分子量聚乙烯纤维产品的全品系覆盖。
公司无纬布防护系列产品主要包括防弹内芯、防弹插板和防弹板等。无纬布及其防护系列产品具有
强度高、模量高、比重轻，还具有防腐蚀、耐酸碱、防紫外线、防浸泡、防潮湿、抗冲击、抗切割韧性
强等特性，产品广泛应用于单兵防护产品、防弹防爆装甲等领域。
公司作为国内超高分子量聚乙烯纤维第一梯队企业，参与制订《超高分子量聚乙烯长丝耐磨试验方
法》《防割手套用超高分子量聚乙烯长丝》等 5 项行业标准。公司建立了省级高新技术研究开发中心和
浙江省千禧龙纤高性能特种纤维研究院，通过项目负责人制度，实行矩阵式跨部门联合研发，与东华大
学、西安工程大学、中国水产科学研究院东海水产研究所等高校和研究所建立了长期的产学研合作关系。
公司已拥有实用新型专利 52 项、发明专利 17 项，及在申请的发明专利 10 项。公司被评为“国家级专
精特新‘小巨人’企业”、“国家级高新技术企业”、“省科技型企业”、“浙江省创新型示范企业”、
“浙江省隐形冠军培育企业”。
公司的主要商业模式：
（一）盈利模式
公司专注于超高分子量聚乙烯纤维长丝的研发、生产和销售，是一家具有自主研发和创新能力的高
新技术企业，主要通过销售超高分子量聚乙烯纤维长丝系列产品和无纬布及其防护系列产品实现盈利。
（二）采购模式
为保证公司物资采购的质量、规范采购行为，公司制定了《采购管理制度》《供应商选择评定细则》
《供方调查评价表》《合格供方评定表》等规范性文件，规定了公司的采购流程、采购过程中各部门职
责、采购物资的分类、采购计划的制定、到货后的管理、供应商的管理等相关流程，并在公司运营过程
中及时修订更新。
公司根据销售订单及生产经营计划，由采购部向合格供应商直接采购原材料。在采购实施过程中，
采购部按照采购管理制度，根据生产订单，结合库存情况，并综合考虑原材料价格趋势，确定采购数量，
再由采购部进行询价、比价后，在合格供货方名单中选择供应商，拟定采购合同，并由财务部、总经理
等相关部门和人员进行审核，根据审核结果进行采购。
（三）销售模式
公司客户主要集中在海洋渔业、纺织用品、安全防护、军事装备、航空航天、体育用品、医疗器材、
建筑工程等领域。
针对传统客户如海洋渔业、纺织用品、军事装备行业的客户，公司会及时沟通了解其销售情况，对
收集、反馈的信息进行分析总结，制定未来的销售计划；针对创新客户如安全防护、体育器械等行业客
户，公司组建专门的团队来进行市场调研，不定期提出新产品的概念或开发方向。公司研发中心与其保
持密切联系沟通，有效推进新产品的设计和开发。
公司与长期合作的客户签订产品销售的框架协议，约定供货方式、结算方式、质量保证等条款；客
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户根据需求在实际采购时向公司发出订单，约定产品规格、数量、价格、交期等信息，供需双方根据框
架协议及订单约定组织生产、发货、结算、回款。
公司客户中，直接使用公司产品的客户，称为终端客户，归类为直销类客户；贸易型客户称为经销
商，归类为经销类客户。
1、直销模式
公司的产品销售主要使用直销模式，将产品销售给直接使用公司产品的终端客户，在直销模式下，
公司对客户需求和市场状况的变化进行细致跟踪，保持与客户的个性化沟通和服务，快速响应客户差异
化需求，并为中高端客户提供定制化技术服务和完善的售后服务。
2、经销模式
目前公司拥有少量经销模式客户，这些客户在国内外具备一定市场基础，向公司采购的商品主要向
国内外下游客户销售，发展此类贸易商有助于公司产品拓展国际市场和市场开发等，达到互利共赢的目
的。
（四）生产模式
公司及各子公司于每年年终根据当年的运营和销售情况制定下一年度的生产计划，由财务部对预定
生产计划进行财务预算，随后上报公司总经理确认，并根据最终生产计划对每月的相关生产情况进行考
核。
在具体生产计划实施过程中，公司主要遵循“以销定产”的生产模式。公司根据客户订单，按照客
户要求的性能、产品规格、数量，制定生产通知单下发至生产相关部门，跟踪交货进度，确保按期交货。
同时，为缩短供货周期及满足日益增长的市场需求，公司会根据市场需求和客户未来潜在的需求情况制
定合理的生产预测和生产备货计划，并按照计划保证一定数量的成品库存。生产部每周定期召开生产车
间例会，并在每月底将原料消耗汇总至财务部，并按照销售部的销售计划拟定下个月的生产任务。公司
每月定期召集各部门进行月度总结例会，由生产部汇报上月生产情况，分析其中的不足及找出改进的方
法措施。
（五）研发模式
公司采用矩阵结构跨部门项目组开发模式，实行项目负责人制，保障了研发过程的中各部门成员之
间充分的交流与合作，实现研发、生产与营销之间的快速联动反应，缩短研发周期，提高研发效率。
截至本报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。
与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
其他与创新属性相关的认定情况
省级高新技术研究开发中心 - 浙江省科学技术厅
浙江省创新型示范中小企业 - 浙江省经济和信息化厅
省级企业研究院 - 浙江省科学技术厅、浙江省发展和改革委员会、
浙江省经济和信息化厅
金华市示范专利企业 - 金华市市场监督管理局
浙江省博士后工作站 - 浙江省人力资源和社会保障厅
2022 年度浙江省首批次新材料企业 - 浙江省经济和信息化厅
详细情况 2018 年 2 月，公司被认定为“省级高新技术研究开发中心”。
2018 年 12 月，公司被认定为“浙江省创新型示范中小企业”。
2020 年 2 月，公司研究院被认定为“省级企业研究院”。
2021 年 1 月 1 日，公司被评为“专精特新‘小巨人’企业”，有效
期至 2023 年 12 月 31 日。
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2021 年 5 月，公司被评为第一批“国家专精特新重点‘小巨人’企
业”。
2021 年 9 月 23 日，公司被认定为第 21 批“金华市专利示范企业”。
2022 年 3 月，公司获批设立为“浙江省博士后工作站”。
2022 年 9 月 13 日，公司被认定为“2022 年度浙江省首批次新材料
企业”。
2022 年 12 月 24 日，公司获得“高新技术企业证书”，有效期三年，
证书编号：GR202233006772。
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
变动比例%
金额
占总资产的
比重%
金额
占总资产的
比重%
货币资金 37,192, % 28,027, % %
应收票据 - % - % -
应收账款 39,405, % 21,228, % %
存货 55,569, % 49,655, % %
投资性房地产 - % - % -
长期股权投资 % % -
固定资产 218,230, % 238,411, % %
在建工程 92,763, % 13,069, % %
无形资产 94,250, % 97,364, % %
商誉 - % - % -
短期借款 45,053, % 17,022, % %
长期借款 % % -
17
资产负债项目重大变动原因：
1）货币资金：期末余额 37,192, 元，期初余额 28,027, 元，增加金额 9,165, 元，增长
比率 %主要系本期业绩增长所致；
2）应收账款：期末余额 39,405, 元，期初余额 21,228, 元，增加金额 18,177, 元，增
加比率 %主要系营业收入增长所致；
3）在建工程：期末余额 92,763, 元，期初余额 13,069, 元，增加金额 79,693, 元，增
加比率 %主要系本年永康新厂区（年产 200 吨超高分子量聚乙烯细色丝、1000 吨超高分子量聚乙
烯包覆复合长丝及创新研发中心建设项目）动工建设与山西龙纤生产线持续投入建设尚未完工所致；
4）短期借款：期末余额 45,053, 元，期初余额 17,022, 元，增加金额 28,030, 元，增
加比率 %主要系本年短期借款增加 2,800 万元所致。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比例%
金额
占营业收入
的比重%
金额
占营业收入
的比重%
营业收入 375,339, - 179,321, - %
营业成本 226,377, % 136,166, % %
毛利率 % - % - -
销售费用 4,844, % 2,770, % %
管理费用 15,134, % 15,228, % %
研发费用 27,042, % 18,254, % %
财务费用 519, % 740, % %
信用减值损失 -981, % 25, % -3,%
资产减值损失 -5,558, % -802, % %
其他收益 7,550, % 7,666, % %
投资收益 5, % - %
公允价值变动
收益
- % 9, % %
资产处置收益 15, % - %
汇兑收益 - % - %
营业利润 97,623, % 10,436, % %
营业外收入 % 2, % %
营业外支出 436, % 68, % %
净利润 84,730, % 9,373, % %
项目重大变动原因：
1）营业收入：本期发生额 375,339, 元，上年同期发生额 179,321, 元，增长金额
196,018,元，增长比率 %系纤维丝类产品销售增长和无纬布及其制品等需求旺盛所致；
18
2）营业成本：本期发生额 226,377, 元，上年同期发生额 136,166, 元，增长金额
90,211,元，增长 %系随营业收入增长所致；
3）毛利率：本期毛利率为 %，上年同期毛利率为 %，增长比率 %，系销售产品结构变
动所致；
4）研发费用：本期发生额27,042,元，上年同期发生额18,254,元，增长金额8,788,
元，增长比率 %系根据市场需求加大产品开发力度所致；
5）销售费用：本期发生额 4,844, 元，上年同期发生额 2,770,元，增长金额 2,074,
元，增长比率 %系加系 2022 年职工薪酬增长等所致；
6）信用减值损失：本期发生额-981, 元，上年同期发生额 25, 元，增加金额 1,007,
元，增加比率 %，系应收账款期末余额增加需补提坏账准备所致；
7）资产减值损失：本期发生额-5,558,元，上年同期发生额-802,元，增加金额 4,755,
元，增加比率 %，系计提资产减值准备所致；
8）营业利润：本期发生额 97,623, 元，上年同期发生额 10,436, 元，增长金额
87,186,元，增长比率 %系产品销量增长和销售产品结构变动所致。
9）净利润：本期发生额 84,730, 元，上年同期发生额 9,373, 元，增长金额 75,357,
元，增长比率 %系产品销量增长和销售产品结构变动所致。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 374,241, 177,605, 111%
其他业务收入 1,098, 1,716, -36%
主营业务成本 226,354, 135,033, 68%
其他业务成本 22, 1,132, -98%
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成本比
上年同期
增减%
毛利率比上
年同期增减
百分点
纤维丝 262,324, 146,948, % % % %
无纬布及其
制品等
113,015, 79,428, % % % %
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/
项目
营业收入 营业成本 毛利率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成本比
上年同期
增减%
毛利率比上年
同期增减百分
点
境内 336,277, 206,636, % % % %
境外 39,062, 19,740, % % % %
19
收入构成变动的原因：
1）主营业务收入：本期发生额 374,241, 元，上年同期发生额 177,605, 元，增长金额
196,635, 元，增长比率 111%系 2022 年市场行情好转和 2022 年公司与主要客户合作趋于稳定所致；
2）其他业务收入：本期发生额 1,098, 元，上年同期发生额 1,716, 元，减少金额 617,
元，减少比率 36%系应为受托加工费用减少所致；
3）主营业务成本：本期发生额 226,354, 元，上年同期发生额 135,033, 元，增长金额
91,321, 元，增长比率 68%系随主营业务收入增长所致；
4）其他业务成本：本期发生额 22, 元，上年同期发生额 1,132, 元，减少金额 1,110,
元，减少比率 98%系随其他业务收入减少所致；
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比%
是否存在关联关
系
1 江苏舜天豪舰贸易有限公司[注 1] 79,467, % 否
2 客户 A[注 2] 25,406, % 否
3 山东新兴安全防护设备股份有限公司
[注 3]
18,799, % 否
4 北京普诺泰新材料科技有限公司 16,619, % 否
5 霍尼韦尔贸易（上海）有限公司 16,306, % 否
合计 156,599, % -
[注 1] 已将对其关联公司霍尼韦尔综合科技（中国）有限公司的销售金额予以合并列示；
[注 2] 已将对其关联公司的销售金额予以合并列示；
[注 3]已将对其关联公司山东龙甲安全设备有限公司的销售金额予以合并列示
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比%
是否存在关联关
系
1 永康新奥能源发展有限公司 31,185, % 否
2 上海联乐化工科技有限公司 20,768, % 否
3 国网浙江省电力有限公司永康市供电
公司
20,487, % 否
4 江阴市五洋化工有限公司 13,704, % 否
5 恒盛能源股份有限公司 9,835, % 否
合计 95,981, % -
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 129,734, 45,298, %
投资活动产生的现金流量净额 -96,908, -36,154, %
20
筹资活动产生的现金流量净额 -27,256, -1,425, -1,%
现金流量分析：
1）经营活动产生的现金流量净额：本期金额 129,734, 元，上期金额 45,298, 元，增加金额
84,436, 元，增长比率 %系随主营业务收入增长所致；
2）投资活动产生的现金流量净额：本期金额-96,908, 元，上期金额-36,154, 元，净投资金额
增加 60,753, 元，增加比率 %，系本年永康新厂区（年产 200 吨超高分子量聚乙烯细色丝、
1000 吨超高分子量聚乙烯包覆复合长丝及创新研发中心建设项目）动工建设与山西龙纤生产线建设持续
投入所致；
3）筹资活动产生的现金流量净额：本期金额-27,256, 元，上期金额-1,425, 元，净流出增加
金额 25,830, 元，增加比率 %，系 2022 年现金分红所致；
(三) 投资状况分析
1. 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
公司
名称
公司
类型
主要
业务
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
龙游
龙纤
新材
料有
限公
司
控股
子公
司
超高
分子
量聚
乙烯
纤维
的生
产
26,000,000 127,873, 21,181, 69,916, 4,463,
山西
龙纤
特种
纤维
有限
公司
控股
子公
司
超高
分子
量聚
乙烯
纤维
的生
产
50,000,000 103,750, 48,605, 0 158,
永康
市龙
盔新
材料
有限
公司
控股
子公
司
无纬
布及
其防
护系
列产
品的
生产
与销
售
6,500,000 47,093, 28,046, 113,015, 19,816,
21
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2. 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额
预期无法收回本
金或存在其他可
能导致减值的情
形对公司的影响
说明
银行理财产品 自有资金 0 0 不存在
合计 - -
非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财
□适用 √不适用
3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况
□适用 √不适用
三、 持续经营评价
报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能
力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健
康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生重大违法、违规行为。公司未发生
对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。
22
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三)
是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事
项以及报告期内发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(四)
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六)
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,000,000 1,082,
销售产品、商品，提供劳务
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
其他 4,600,000 3,050,
注：“购买原材料、燃料、动力，接受劳务”超出预计金额部分已按公司章程执行审批程序。
23
企业集团财务公司关联交易情况
□适用 √不适用
(四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
1、2022 年员工持股计划
2022 年 12 月，公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议、2022 年第四次临时股东
大会通过了《关于公司<2022 年员工持股计划（草案）>的议案》、《关于公司<2022 年员工持股计划管
理办法>的议案》、《关于公司<股票定向发行说明书>的议案》等议案，经审议由符合条件的 34 名员工
设立员工持股计划载体平台永康龙纤企业管理合伙企业（有限合伙）并认缴出资，通过永康龙纤企业管
理合伙企业（有限合伙）认购公司定向发行份额的方式，实现员工持股计划对公司的持股。
公司与员工持股计划平台永康龙纤企业管理合伙企业（有限合伙）签订《股份认购协议》，永康龙
纤企业管理合伙企业（有限合伙）拟以现金认购公司本次发行的股票 2,100,000 股，公司发行新股的价
格为 元/股，公司本次拟募集资金共计 10,920, 元。本次发行对象为永康龙纤企业管理合伙企
业（有限合伙），该企业系为实施员工持股计划而设立的合伙企业。
上述定向发行事项已经取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于对浙江千禧龙纤
特种纤维股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转函【2023】164 号），定向发行新增股份于 2023
年 3 月 30 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。
2、公司员工持股平台合伙份额转让
2023 年 4 月，公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议通过了《关于公司员工持股
平台合伙份额转让事项的议案》，同意永康市千合股权投资管理合伙企业（有限合伙）普通合伙人姚湘
江所持有的千合投资 425,000 元出资额转让至公司总经理兼董事陈宏。上述事项尚需提交股东大会审议。
(五) 承诺事项的履行情况
承诺主体
承诺开始日
期
承诺结束
日期
承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
承诺履行情
况
实际控制人
或控股股东
2022年 3月
16 日
- 挂牌 同业竞争
承诺
承诺不构成同业
竞争
正在履行中
董监高 2022年 3月
16 日
- 挂牌 同业竞争
承诺
承诺不构成同业
竞争
正在履行中
其他股东 2022年 3月
16 日
- 挂牌 同业竞争
承诺
承诺不构成同业
竞争
正在履行中
其他 2022年 3月
16 日
- 挂牌 同业竞争
承诺
承诺不构成同业
竞争
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2022年 3月
16 日
- 挂牌 关联交易
承诺
规范关联交易 正在履行中
董监高 2022年 3月
16 日
- 挂牌 关联交易
承诺
规范关联交易 正在履行中
其他股东 2022年 3月
16 日
- 挂牌 关联交易
承诺
规范关联交易 正在履行中
其他 2022年 3月
16 日
- 挂牌 关联交易
承诺
规范关联交易 正在履行中
实际控制人 2022年 3月 - 挂牌 资金占用 避免资金占用 正在履行中
24
或控股股东 16 日 承诺
董监高 2022年 3月
16 日
- 挂牌 资金占用
承诺
避免资金占用 正在履行中
其他股东 2022年 3月
16 日
- 挂牌 资金占用
承诺
避免资金占用 正在履行中
其他 2022年 3月
16 日
- 挂牌 资金占用
承诺
避免资金占用 正在履行中
董监高 2022年 3月
16 日
- 挂牌 股份增减
持承诺
担任董监高期间
每年转让股份不
超过持有公司股
份总数的 25%。
在离职后半年
内，不转让所持
公司股份。
正在履行中
其他股东 2022年 3月
16 日
- 挂牌 股份增减
持承诺
挂牌前直接或间
接持有的公司股
票分三批解除转
让限制，每批数
量均为挂牌前所
持股票的三分之
一，时间分别为
挂牌之日、挂牌
期满一年和两
年。
正在履行中
其他 2022年 3月
16 日
- 挂牌 股份增减
持承诺
挂牌前直接或间
接持有的公司股
票分三批解除转
让限制，每批数
量均为挂牌前所
持股票的三分之
一，时间分别为
挂牌之日、挂牌
期满一年和两
年。
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2022年 3月
16 日
- 挂牌 关于社会
保险和住
房公积金
的承诺
若公司被要求对
其挂牌前任何期
间内应缴的员工
社会保险费用或
住房公积金进行
补缴，或因此受
到处罚的，本人
将按主管部门核
定的金额无偿代
公司补缴，并承
正在履行中
25
担相关罚款、滞
纳金等费用，公
司无需支付上述
任何费用
承诺事项履行情况
事项 是或否 是否完成整改
因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导
致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息
不涉及 不涉及
除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法
履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原
因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序
不涉及 不涉及
除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及
不适用
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称 资产类别
权利受限类
型
账面价值
占总资产的比
例%
发生原因
银行存款 货币资金 抵押 3,500, % 票据保证金
房产 固定资产 抵押 43,429, % 银行贷款授信
土地使用权 无形资产 抵押 81,350, % 银行贷款授信
总计 - - 128,279, % -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述资产抵押，系银行借款所需，不影响公司正常经营。
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 28,410,000 % -375,000 28,035,000 %
其中：控股股东、实际控制
人
14,700,000 % 125,000 14,825,000 %
26
董事、监事、高管
核心员工
有限售
条件股
份
有限售股份总数 54,900,000 % 375,000 55,275,000 %
其中：控股股东、实际控制
人
44,100,000 % 375,000 44,475,000 %
董事、监事、高管
核心员工
总股本 83,310,000 - 0 83,310,000 -
普通股股东人数 5
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序号
股东
名称
期初持股
数
持股变动
期末持股
数
期末
持
股比
例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期末
持有
的质
押股
份数
量
期末
持有
的司
法冻
结股
份数
量
1 徐 春
华
48,800,000 0 48,800,000 % 36,600,000 12,200,000 0 0
2 浙 江
千 喜
车 业
有 限
公司
10,200,000 4,500,000 14,700,000 % 6,800,000 7,900,000 0 0
3 姚 湘
江
10,000,000 500,000 10,500,000 % 7,875,000 2,625,000 0 0
4 永 康
市 千
合 股
权 投
资 管
理 合
伙 企
业（有
限 合
伙）
6,000,000 0 6,000,000 % 4,000,000 2,000,000 0 0
5 中 信
证 券
投 资
3,310,000 0 3,310,000 % 3,310,000 0 0
27
有 限
公司
6 永 康
市 天
堂 硅
谷 智
能 制
造 投
资 合
伙 企
业（有
限 合
伙）
5,000,000 -5,000,000 0 0% 0 0 0 0
合计 83,310,000 0 83,310,000 100% 55,275,000 28,035,000 0 0
普通股前十名股东间相互关系说明：
姚湘江和徐春华系夫妻关系，徐春华和姚湘江合计持有千喜车业 %的权益，姚湘江徐春华
之子姚子龙持有千喜车业 %的权益，姚湘江持有千合投资 %的权益并任执行事务合伙人。
除上述情况外，前十名股东之间不存在其他关联关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
公司控股股东为徐春华女士。
徐春华，中国国籍，澳门居留权，1997 年至 2015 年，任群升集团财务总监、总经理；2016 年至今，
任千喜集团经理、执行董事；2015 年至 2020 年 12 月，任千禧龙纤董事；2020 年 12 月至今，任千禧龙
纤副董事长。
报告期内控股股东未发生变化。
（二）实际控制人情况
公司实际控制人为姚湘江、徐春华夫妇。
姚湘江，中国国籍，澳门居留权，1990 年至 1998 年，任永康市供销社职员；2000 年至今，任千喜
车业监事；2004 年至 2011 年，任千喜集团总经理；2010 年至 2015 年，任千禧龙纤监事；2011 年至今，
任千喜集团监事；2015 年至今，任千禧龙纤董事长。
徐春华基本情况详见（一）控股股东情况。
报告期内实际控制人未发生变化。
28
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
发行次
数
发行方
案公告
时间
新增股票
挂牌交易
日期
发行
价格
发行
数量
发行对
象
标的资
产情况
募集
金额
募集资金
用途（请列
示具体用
途）
2022年
第一次
股票发
行
2022年
12月
12日
2023年 3
月 30日
2,100,000 永康龙
纤企业
管理合
伙企业
（有限
合伙）
不适用 10,920, 支付采购
材料款
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
序号
贷款方
式
贷款提供
方
贷款提供方
类型
贷款规模
存续期间
利息率
起始日期 终止日期
1 抵押担
保
兴业永康
支行
银行 5,000, 2022 年 6 月 2
日
2023 年 6 月 1
日
%
2 抵押担
保
中信银行
金华永康
银行 10,000, 2022 年 7 月 5
日
2023 年 4 月
18 日
%
29
支行
3 抵押担
保
中信银行
金华永康
支行
银行 20,000, 2022 年 7 月 28
日
2023 年 4 月
18 日
%
4 抵押担
保
工行永康
支行
银行 100, 2022 年 6 月 29
日
2023 年 6 月
21 日
%
5 抵押担
保
工行永康
支行
银行 9,900, 2022 年 7 月 21
日
2023 年 7 月
20 日
%
合计 - - - 45,000, - - -
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
股东大会审议日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数
2022年 9月 15日 0 0
合计 0 0
利润分配与公积金转增股本的执行情况：
√适用 □不适用
2022年8月30日，公司董事会审议通过2022年半年度权益分派预案，向全体股东每10股派
元人民币现金，该方案已获 2022 年 9 月 15 日召开的 2022 年第三次临时股东大会审议通过，权益分派
共计派发现金红利 49,986, 元，2022 年 9 月 26 日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接
划入其资金账户。
(二) 权益分派预案
√适用 □不适用
单位：元或股
项目 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数
年度分配预案 0 0
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
30
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别
是否为失信
联合惩戒对
象
出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
姚湘江 董事长 男 否 1972 年 8 月 2021 年 12 月
11 日
2024 年 12 月
10 日
徐春华 副董事长 女 否 1977 年 3 月 2021 年 12 月
11 日
2024 年 12 月
10 日
陈宏 董事、总经理 男 否 1973 年 12 月 2021 年 12 月
11 日
2024 年 12 月
10 日
徐晓俐 董事 女 否 1981 年 5 月 2021 年 12 月
11 日
2024 年 12 月
10 日
胡仲 董事 男 否 1969 年 11 月 2021 年 12 月
11 日
2024 年 12 月
10 日
陆德明 独立董事 男 否 1965 年 5 月 2021 年 12 月
11 日
2024 年 12 月
10 日
冯杰 独立董事 男 否 1973 年 5 月 2021 年 12 月
11 日
2024 年 12 月
10 日
童红心 监事会主席 男 否 1973 年 5 月 2021 年 12 月
11 日
2024 年 12 月
10 日
张江亮 监事 男 否 1971 年 10 月 2021 年 12 月
11 日
2024 年 12 月
10 日
俞俊新 职工代表监事 男 否 1986 年 3 月 2021 年 12 月
11 日
2024 年 12 月
10 日
周承国 财务总监、董事
会秘书
男 否 1973 年 2 月 2021 年 12 月
11 日
2024 年 12 月
10 日
董事会人数： 7
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 2
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司控股股东、实际控制人、副董事长徐春华女士系实际控制人、董事长姚湘江先生的配偶，董事、
总经理陈宏系实际控制人、董事长姚湘江先生的妹夫，除此之外，公司现任董事、监事、高级管理人员
相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。
31
(二) 变动情况
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明
李有星 独立董事 离任 - 个人原因辞职 无
关键岗位变动情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
□适用 √不适用
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
(五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况
事项 是或否 具体情况
董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六
条规定的情形
否
董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁
入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满
否
董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易
所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪
律处分，期限尚未届满
否
是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否
是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间
担任公司监事的情形
否
财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有
会计专业知识背景并从事会计工作三年以上
是 财务负责人周承国具备会
计师以上专业技术职务资
格，具有会计专业知识背
景并从事会计工作三年以
上。
是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近
亲属）
否
董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他
企业
否
董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/
聘任合同以外的合同或进行交易
是 详见财务报表附注“九、
关联方及关联交易”
是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否
是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超
过期间董事会会议总次数二分之一的情形
否
董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事
务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况
否
32
(六) 独立董事任职履职情况
√适用 □不适用
事项 是或否 具体情况
是否存在独立董事连续任职时间超过六年的情形 否
是否存在独立董事已在超过五家境内上市公司或挂牌公司担
任独立董事的情形
否
是否存在独立董事未对提名、任免董事，聘任或解聘高级管理
人员发表独立意见的情形
否
是否存在独立董事未对重大关联交易、对外担保、重大资产重
组、股权激励等重大事项发表独立意见的情形
否
是否存在独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的情形 否
是否存在独立董事连续两次未能出席也未委托其他董事出席
董事会会议的情形
否
是否存在独立董事未及时向挂牌公司年度股东大会提交上一
年度述职报告或述职报告内容不充分的情形
否
是否存在独立董事任期届满前被免职的情形 否
是否存在独立董事在任期届满前主动辞职的情况 是 李有星先生因个人原因辞
去独立董事职务
是否存在独立董事就重大问题或看法与控股股东、其他董事或
公司管理层存在较大分歧的情形
否
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理与行政人员 35 8 43
研发人员 65 12 77
销售人员 12 1 13
生产人员 268 158 426
员工总计 380 179 559
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 2 2
本科 18 22
专科 39 45
专科以下 320 489
33
员工总计 380 559
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、薪酬政策
为实现企业长远发展，公司给员工提供对外具有竞争性，对内兼具公平性的薪酬政策。目前主要是
采取底薪+绩效的方式，根据各部工作性质设定相应的考核指标，根据考核指标确定绩效工资，充分提
高员工积极性，实现企业长足发展。
2、培训计划
主要分为内训、外训、外请内训三种方式：
（1）内训主要是公司选定的部门讲师进行相关的培训，目前常规的培训主要是新员工培训以及岗
位技能培训居多；
（2）外训主要针对公司着力培养的骨干，根据培养的方向选定培训机构的相关课程进行培训提升，
目前主要侧重管理人员的管理能力提升；
（3）外请内训是结合公司的外部资源，请有关专家过来公司进行公开授课，主要侧重公司经营管
理、企业文化建设相关的培训居多。
3、报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
单位：股
姓名 变动情况 任职
期初持普通股股
数
数量变动
期末持普通股股
数
陈宏 无变动 董事、总经理 0 0 0
张江亮 无变动 监事 0 0 0
谭琳 无变动 总工程师 0 0 0
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
34
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2022 年 3 月 10 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，修订了《公司章程》、《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、
《对外投资管理制度》《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》。6 月 13 日，公司召开 2022
年第二次临时股东大会，修订了《公司章程》、《独立董事工作细则》、《董事会议事规则》。12 月
30 日，公司召开 2022 年第四次临时股东大会，制定了《募集资金管理制度》。
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、
法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运
作。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司
章程》以及议事规则规定，运作较为规范；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行
相关权利义务，截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法违规情况，能够切实履行应尽的
职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小
企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东充分
行使自己的合法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行决策，履行相应法律程
序。在公司重要的人事变动、权益分派、员工持股计划、关联交易等事项上，均规范操作，不存在违法、
违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法
违规现象。
4、 公司章程的修改情况
公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：
√是 □否
35
2022 年第一次临时股东大会、2022 年第二次临时股东大会及 2022 年第四次临时股东大会分别审议
通过关于修订《公司章程》的议案，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国
中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等
相关规定并结合公司实际情况进行完善修订。
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
项目 股东大会 董事会 监事会
召开次数 5 5 4
2、 股东大会的召集、召开、表决情况
事项 是或否 具体情况
股东大会是否未均按规定设置会场 否 -
2021年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6个月内举行 否 -
2021年年度股东大会通知是否未提前 20日发出 否 -
2022年公司临时股东大会通知是否未均提前 15日发出 否 -
独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提
议过召开临时股东大会
否 -
股东大会是否实施过征集投票权 否 -
股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第
二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的
表决情况是否未单独计票并披露
否 -
3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和
决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
业务：公司独立从事其经营范围内的业务，公司以自身名义独立开展业务和签订合同，具有提供服
务的相应资质，具有直接面向市场的独立经营能力，无须依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他
36
企业开展业务。
人员：公司已按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力
资源管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理，已形成独立完整的体系，完全独立于各股东及公司实
际控制人控制的其他企业。公司的董事、监事以及高级管理人员均按照法律程序产生，不存在股东超越
董事会和股东大会任免公司人事的情况。公司总经理、财务总监等高级管理人员专职在本公司工作、领
取薪酬，不存在在实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形；公
司的人员独立。
资产：公司合法独立拥有与生产经营相关的办公经营场所、知识产权等资产的所有权或使用权，不
存在产权纠纷或潜在纠纷。公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，并实际占有
和支配该等资产，不存在公司资产与股东资产权属混同的情形，亦不存在公司为控股股东和其他关联方
违规提供担保的情形，公司的资产独立。
机构：公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部
规章制度，各部门已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设
置自主权。各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥有独立的住所，
不存在合署办公、混合经营的情形。
财务：公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管
理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够
独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体
系，公司财务具有独立性。
(三) 对重大内部管理制度的评价
事项 是或否
挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否
挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工
作
否
公司已建立了一套健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够
得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保
障公司健康平稳运行，公司不存在管理制度的重大缺陷。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，详见公司在全国中小企业股份转让系统指定
信息披露平台（）发布的《年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号：2023-026）。
三、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用 √不适用
37
(三) 表决权差异安排
□适用 √不适用
38
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 天健审〔2023〕3453 号
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 杭州市上城区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 31 楼
审计报告日期 2023 年 4 月 24 日
签字注册会计师姓名及连续签
字年限
曹毅 江天月
1 年 3 年 年 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 3 年
会计师事务所审计报酬 30 万元
浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司（以下简称千禧龙纤公司）财务报表，
包括 2022年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了千禧龙纤公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于千禧龙纤公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
39
千禧龙纤公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估千禧龙纤公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他
现实的选择。
千禧龙纤公司治理层（以下简称治理层）负责监督千禧龙纤公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
40
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对千禧龙纤公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致千禧龙
纤公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
(六) 就千禧龙纤公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹毅
中国·杭州 中国注册会计师：江天月
二〇二三年四月二十四日
41
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2022年 12月 31日 2021年 12月 31日
流动资产：
货币资金 1 37,192, 28,027,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 104,
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3 39,405, 21,228,
应收款项融资 4 2,847, 500,
预付款项 5 3,370, 1,741,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6 558, 528,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 7 55,569, 49,655,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8 6,351, 685,
流动资产合计 145,296, 102,471,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 9 218,230, 238,411,
在建工程 10 92,763, 13,069,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11 504, 468,
42
无形资产 12 94,250, 97,364,
开发支出
商誉
长期待摊费用 13 6, 45,
递延所得税资产 14 3,055, 2,919,
其他非流动资产 15 12,683, 5,275,
非流动资产合计 421,494, 357,552,
资产总计 566,790, 460,024,
流动负债：
短期借款 16 45,053, 17,022,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 17 3,500,
应付账款 18 33,317, 15,854,
预收款项
合同负债 19 7,695, 2,350,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 20 15,277, 10,244,
应交税费 21 20,220, 6,561,
其他应付款 22 1,411, 489,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23 250, 324,
其他流动负债 24 829, 190,
流动负债合计 127,556, 53,036,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 25 91, 231,
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
43
递延收益 26 11,457, 15,162,
递延所得税负债 14 1,227, 70,
其他非流动负债 27 190,
非流动负债合计 12,966, 15,463,
负债合计 140,523, 68,500,
所有者权益（或股东权益）：
股本 28 83,310, 83,310,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 29 141,021, 141,021,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30 21,442, 15,656,
一般风险准备
未分配利润 31 171,984, 148,970,
归属于母公司所有者权益（或股东
权益）合计
417,758, 388,958,
少数股东权益 8,509, 2,564,
所有者权益（或股东权益）合计 426,267, 391,523,
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
566,790, 460,024,
法定代表人：姚湘江 主管会计工作负责人：周承国 会计机构负责人：徐晓俐
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2022年 12月 31日 2021年 12月 31日
流动资产：
货币资金 30,302, 25,811,
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1 25,169, 23,129,
应收款项融资 2,847, 500,
预付款项 535, 753,
其他应收款 2 124,604, 78,354,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
44
存货 36,542, 34,776,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 220,003, 163,325,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3 79,371, 74,371,
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 157,675, 174,119,
在建工程 19,283, 1,103,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 336, 468,
无形资产 74,109, 76,728,
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,678, 2,600,
其他非流动资产 2,757, 1,719,
非流动资产合计 336,211, 331,110,
资产总计 556,214, 494,436,
流动负债：
短期借款 45,053, 17,022,
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,500,
应付账款 68,433, 34,243,
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 10,498, 7,732,
应交税费 12,696, 5,353,
其他应付款 399, 23,992,
其中：应付利息
应付股利
合同负债 7,037, 1,736,
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 250, 324,
45
其他流动负债 743, 110,
流动负债合计 148,613, 90,515,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 91, 231,
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,661, 14,976,
递延所得税负债 147, 70,
其他非流动负债 190,
非流动负债合计 11,090, 15,278,
负债合计 159,703, 105,794,
所有者权益（或股东权益）：
股本 83,310, 83,310,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 144,850, 144,850,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,442, 15,656,
一般风险准备
未分配利润 146,907, 144,824,
所有者权益（或股东权益）合计 396,510, 388,641,
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
556,214, 494,436,
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 2022年 2021年
一、营业总收入 375,339, 179,321,
其中：营业收入 1 375,339, 179,321,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
46
二、营业总成本 278,749, 175,784,
其中：营业成本 1 226,377, 136,166,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 4,830, 2,623,
销售费用 3 4,844, 2,770,
管理费用 4 15,134, 15,228,
研发费用 5 27,042, 18,254,
财务费用 6 519, 740,
其中：利息费用 1,158, 1,137,
利息收入 538, 522,
加：其他收益 7 7,550, 7,666,
投资收益（损失以“-”号填列） 8 5,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 9,
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -981, 25,
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -5,558, -802,
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 15,
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 97,623, 10,436,
加：营业外收入 13 2,
减：营业外支出 14 436, 68,
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 97,187, 10,370,
减：所得税费用 15 12,456, 997,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,730, 9,373,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 84,730, 9,373,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 5,944, 55,
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
“-”号填列）
78,785, 9,317,
47
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 84,730, 9,373,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 78,785, 9,317,
（二）归属于少数股东的综合收益总额 5,944, 55,
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：姚湘江 主管会计工作负责人：周承国 会计机构负责人：徐晓俐
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2022年 2021年
一、营业收入 1 304,514, 169,991,
减：营业成本 1 203,297, 127,830,
税金及附加 3,768, 2,401,
销售费用 3,463, 2,201,
管理费用 10,876, 11,222,
研发费用 2 16,221, 12,427,
财务费用 458, 744,
其中：利息费用 1,158, 1,137,
利息收入 526, 507,
48
加：其他收益 7,290, 6,617,
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,521, -1,774,
资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,440, -580,
资产处置收益（损失以“-”号填列） 21, -5,
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 65,777, 17,418,
加：营业外收入 1,
减：营业外支出 201, 65,
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 65,576, 17,354,
减：所得税费用 7,721, 1,098,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 57,854, 16,256,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
57,854, 16,256,
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 57,854, 16,256,
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
49
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2022年 2021年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 393,963, 187,459,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5, 1,114,
收到其他与经营活动有关的现金 1 5,307, 11,106,
经营活动现金流入小计 399,276, 199,680,
购买商品、接受劳务支付的现金 173,808, 96,161,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 55,612, 40,348,
支付的各项税费 24,262, 7,385,
支付其他与经营活动有关的现金 2 15,858, 10,486,
经营活动现金流出小计 269,541, 154,382,
经营活动产生的现金流量净额 129,734, 45,298,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
27,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 109, 7,804,
投资活动现金流入小计 137, 7,804,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
97,046, 41,059,
50
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 2,900,
投资活动现金流出小计 97,046, 43,959,
投资活动产生的现金流量净额 -96,908, -36,154,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 45,000, 30,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 45,000, 30,000,
偿还债务支付的现金 17,000, 30,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,105, 1,115,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5 4,150, 310,
筹资活动现金流出小计 72,256, 31,425,
筹资活动产生的现金流量净额 -27,256, -1,425,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 95, -83,
五、现金及现金等价物净增加额 5,665, 7,634,
加：期初现金及现金等价物余额 28,027, 20,392,
六、期末现金及现金等价物余额 33,692, 28,027,
法定代表人：姚湘江 主管会计工作负责人：周承国 会计机构负责人：徐晓俐
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2022年 2021年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 332,049, 179,119,
收到的税费返还 1,114,
收到其他与经营活动有关的现金 52,331, 61,518,
经营活动现金流入小计 384,381, 241,752,
购买商品、接受劳务支付的现金 138,739, 88,535,
支付给职工以及为职工支付的现金 37,025, 27,237,
支付的各项税费 17,092, 5,339,
支付其他与经营活动有关的现金 129,723, 57,409,
经营活动现金流出小计 322,581, 178,521,
经营活动产生的现金流量净额 61,799, 63,230,
二、投资活动产生的现金流量：
51
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
34, 51,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,
投资活动现金流入小计 34, 5,051,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
28,953, 13,419,
投资支付的现金 5,000, 45,000,
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,953, 58,419,
投资活动产生的现金流量净额 -33,918, -53,368,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 45,000, 30,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 45,000, 30,000,
偿还债务支付的现金 17,000, 30,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,105, 1,115,
支付其他与筹资活动有关的现金 3,938, 310,
筹资活动现金流出小计 72,044, 31,425,
筹资活动产生的现金流量净额 -27,044, -1,425,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 154, -83,
五、现金及现金等价物净增加额 991, 8,353,
加：期初现金及现金等价物余额 25,811, 17,457,
六、期末现金及现金等价物余额 26,802, 25,811,
52
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目
2022 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本
其他权益工
具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 83,310, 141,021, 15,656, 148,970, 2,564, 391,523,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 83,310, 141,021, 15,656, 148,970, 2,564, 391,523,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
5,785, 23,014, 5,944, 34,744,
（一）综合收益总额 78,785, 5,944, 84,730,
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
53
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,785, -55,771, -49,986,
1．提取盈余公积 5,785, -5,785,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-49,986, -49,986,
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
54
（六）其他
四、本年期末余额 83,310, 141,021, 21,442, 171,984, 8,509, 426,267,
项目
2021 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本
其他权益工
具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 83,310, 141,021, 14,031, 141,278, 2,509, 382,150,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 83,310, 141,021, 14,031, 141,278, 2,509, 382,150,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
1,625, 7,692, 55, 9,373,
（一）综合收益总额 9,317, 55, 9,373,
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
55
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,625, -1,625,
1．提取盈余公积 1,625, -1,625,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
56
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 83,310, 141,021, 15,656, 148,970, 2,564, 391,523,
法定代表人：姚湘江 主管会计工作负责人：周承国 会计机构负责人：徐晓俐
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目
2022 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 83,310, 144,850, 15,656, 144,824, 388,641,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 83,310, 144,850, 15,656, 144,824, 388,641,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
5,785, 2,083, 7,868,
（一）综合收益总额 57,854, 57,854,
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
57
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,785, -55,771, -49,986,
1．提取盈余公积 5,785, -5,785,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-49,986, -49,986,
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
58
（六）其他
四、本年期末余额 83,310, 144,850, 21,442, 146,907, 396,510,
项目
2021 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 83,310, 144,850, 14,031, 130,193, 372,385,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 83,310, 144,850, 14,031, 130,193, 372,385,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
1,625, 14,630, 16,256,
（一）综合收益总额 16,256, 16,256,
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,625, -1,625,
59
1．提取盈余公积 1,625, -1,625,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 83,310, 144,850, 15,656, 144,824, 388,641,
60
三、 财务报表附注
一、公司基本情况
浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江千禧龙特
种纤维有限公司，浙江千禧龙特种纤维有限公司系由浙江千禧工贸有限公司、徐春华、姚湘
江、李声焯共同出资组建，于 2010年 2月 23 日在永康市工商行政管理局登记注册，取得注
册号为 330784000071488 的企业法人营业执照。2015 年 12 月,浙江千禧龙特种纤维有限公
司以 2015年 9月 30日为基准日整体变更为股份有限公司，并在金华市市场监督管理局登记
注册。公司现持有统一社会信用代码为 913307845517546504 的营业执照，注册资本 8,541
万元，股份总数 8,541万股（每股面值 1元）。
本公司属化学纤维制造行业。主要经营活动为超高分子量聚乙烯纤维和无纬
布及其防护系列产品的研发、生产和销售。产品主要有：常规丝、有色丝、超高
强丝和无纬布及其防护系列产品等。
本财务报表业经公司 2023年 4月 24日第三届董事会第八次会议批准对外报出。
本公司将龙游龙纤新材料有限公司、山西龙纤特种纤维有限公司和永康市龙盔新材料有
限公司共 3家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
为便于表述，将本公司子公司及其他关联方公司简称如下：
公司全称 简 称
子公司
龙游龙纤新材料有限公司 龙游龙纤
山西龙纤特种纤维有限公司 山西龙纤
永康市龙盔新材料有限公司 龙盔新材
其他关联方
永康市千合股权投资管理合伙企业（有限合伙） 千合投资
永康市天堂硅谷智能制造投资合伙企业（有限合伙） 天堂硅谷
中信证券投资有限公司 中证投资
浙江千喜车业有限公司 千喜车业
龙游巨鹏机械制造有限公司 龙游巨鹏
浙江威尔金森电梯有限公司 威尔金森
二、财务报表的编制基础
61
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
62
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
63
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
64
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
65
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保
证金组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
敞口和未来 12个月内或整
个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合 账龄
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
66
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄
应收账款
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）
1-2年
2-3年
3年以上
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
67
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
69
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5
机器设备 年限平均法 5-10 5
运输工具 年限平均法 5 5
其他设备 年限平均法 5 5
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
70
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 按土地使用期限
排污权 5
软件 3
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
71
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负
债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资
产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
72
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
73
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
74
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售超高分子量聚乙烯纤维长丝系列、无纬布及其防护系列等产品，属于在某一时
点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已
收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同
约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时
确认。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
75
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
76
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策变更
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项
77
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首
次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项
交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规
定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应
的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准
则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益
及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2021年 12月 31日资产负债表项目
递延所得税资产 70,
递延所得税负债 70,
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
5. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会
计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税
按 13%、9%、6%的税
率计缴。出口货物实
行“免、抵、退”税
政策，退税率 13%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
78
纳税主体名称 所得税税率
本公司、龙游龙纤 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构 2022
年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司与子公司龙游龙纤于 2022 年通过了
高新技术企业备案申请，2022-2024年的企业所得税适用税率均为 15%。
2. 根据《龙游县人民政府关于深化“亩均论英雄”改革的实施意见》，子公司龙游龙
纤于 2022年度达到亩产税收 B类标准，享受当年土地使用税 80%减免的政策优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 9, 4,
银行存款 33,683, 28,022,
其他货币资金 3,500,
合 计 37,192, 28,027,
(2) 其他说明
项 目 期末数 备注
其他货币资金 3,500, 票据保证金
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
104,
其中：理财产品（净值型） 104,
合 计 104,
3. 应收账款
(1) 明细情况
79
1) 类别明细情况
种 类
期末数
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提
比例（%）
按组合计提坏账准备 41,561, 2,155, 39,405,
合 计 41,561, 2,155, 39,405,
（续上表）
种 类
期初数
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提
比例（%）
按组合计提坏账准备 22,405, 1,177, 21,228,
合 计 22,405, 1,177, 21,228,
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 41,454, 2,072,
1-2年 26, 2,
2-3年
3年以上 80, 80,
小 计 41,561, 2,155,
(2) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数
计提
收
回
其
他
转
回
核
销
其
他
按组合计提
坏账准备
1,177, 978, 2,155,
合 计 1,177, 978, 2,155,
(3) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额
占应收账款余额
的比例（%）
坏账准备
霍尼韦尔贸易（上海）有限公司[注
1]
7,103, 355,
客户 A[注 2] 5,862, 293,
山东新兴安全防护设备股份有限
公司[注 3]
5,818, 290,
北京普诺泰新材料科技有限公司 3,565, 178,
80
单位名称 账面余额
占应收账款余额
的比例（%）
坏账准备
江西伽盾防护装备有限公司 2,910, 145,
小 计 25,260, 1,263,
[注 1]已将对其关联公司霍尼韦尔综合科技（中国）有限公司的应收账款金额予以合并
列示
[注 2]已将对其关联公司的应收账款金额予以合并列示
[注 3]已将对其关联公司山东龙甲安全设备有限公司的应收账款金额予以合并列示
(4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
项 目 终止确认金额
与终止确认相关
的利得或损失
金融资产转移方式
货款 92, -1, 无追索权保理
小 计 92, -1,
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数
账面价值
累计确认的
信用减值准
备
账面价值
累计确认的
信用减值准备
银行承兑汇票 2,847, 500,
合 计 2,847, 500,
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
期末终止
确认金额
银行承兑汇票 7,279,
小 计 7,279,
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
账 龄
期末数 期初数
账面余额
比例
（%）
减值
准备
账面价值 账面余额
比例
（%）
减值
准备
账面价值
81
账 龄
期末数 期初数
账面余额
比例
（%）
减值
准备
账面价值 账面余额
比例
（%）
减值
准备
账面价值
1 年以内 3,133, 3,133, 1,659, 1,659,
1-2 年 213, 213, 82, 82,
2-3 年 23, 23,
合 计 3,370, 3,370, 1,741, 1,741,
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额
占预付款项
余额的比例（%）
盐城优和博新材料有限公司 1,011,
中航装甲科技有限公司 919,
西安工程大学 183,
河南省昌隆钢铁有限公司 121,
绛县泉维供水有限公司 120,
小 计 2,355,
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提
比例（%）
按组合计提坏账准备 591, 32, 558,
合 计 591, 32, 558,
（续上表）
种 类
期初数
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提
比例（%）
按组合计提坏账准备 557, 29, 528,
合 计 557, 29, 528,
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
82
组合名称
期末数
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收押金保证金组合 329, 16,
账龄组合 261, 15,
其中：1年以内 250, 12,
2-3年 10, 3,
3年以上
合 计 591, 32,
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1年以内 580,
2-3年 10,
3年以上
合 计 591,
(3) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计 未来 12个月
预期信用损失
整个存续期预期
信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预
期信用损失（已
发生信用减值）
期初数 26, 3, 29,
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -1, 1,
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2, -2, 2, 2,
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 29, 3, 32,
(4) 其他应收款款项性质分类情况
83
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 329, 324,
应收暂付款 182, 136,
备用金 78, 75,
其他 21,
合 计 591, 557,
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款
余额的比例（%）
坏账准备
恒盛能源股份有
限公司
押金保证
金
300, 2-3年 15,
陈性豪 备用金 41, 1年以内 2,
上海泰弘实业发
展有限公司
押金保证
金
24, 2-3年 1,
王伟 备用金 12, 1年以内
徐庆国 备用金 4, 1年以内
小 计 383, 19,
7. 存货
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
11,921,88
11,921,88
8,654,461
.37
8,654,461.
37
在产品
11,993,98
11,993,98
6,029,763
.69
70,
5
5,959,305.
54
库存商品
31,898,49
6,335,64
25,562,85
33,665,43
1,996,89
31,668,539
.28
发出商品
3,294,
3,294,
1,076,539
.24
1,076,539.
24
委托加工
物资
10,
10,
115,
8
115,
低值易耗
品
2,786,
2,786,
2,181,777
.46
2,181,777.
46
合 计
61,904,91
6,335,64
55,569,27
51,723,02
2,067,35
49,655,665
.17
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数
计提
其
他
转回或转销
其
他
84
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数
计提
其
他
转回或转销
其
他
在产品 70, 70,
库存商品 1,996, 5,558, 1,219, 6,335,
合 计 2,067, 5,558, 1,289, 6,335,
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
公司将相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额作为各类存货的可变现净值；本期转回或转销存货跌价准备系以前期间计提了
存货跌价准备的存货可变现净值上升或本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或出售。
8. 其他流动资产
项 目
期末数 期初数
账面余额
减值
准备
账面价值
账面余
额
减值
准备
账面价
值
待抵扣增值
税进项税额
6,351, 6,351, 685, 685,
合 计 6,351, 6,351, 685, 685,
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 74,891, 284,175, 2,960, 1,160, 363,188,
本期增加金额 608, 12,550, 193, 15, 13,367,
1) 购置 9,556, 193, 15, 9,765,
2) 在建工程转
入
608, 2,993, 3,602,
本期减少金额 704, 143, 848,
1) 处置或报废 704, 143, 848,
期末数 75,500, 296,021, 3,009, 1,175, 375,707,
累计折旧
期初数 21,564, 99,986, 2,361, 864, 124,777,
本期增加金额 5,282, 27,520, 212, 160, 33,176,
85
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
1) 计提 5,282, 27,520, 212, 160, 33,176,
本期减少金额 339, 136, 476,
1) 处置或报废 339, 136, 476,
期末数 26,847, 127,166, 2,437, 1,025, 157,476,
账面价值
期末账面价值 48,653, 168,854, 572, 150, 218,230,
期初账面价值 53,327, 184,188, 598, 296, 238,411,
(2) 其他说明
本年年末有账面价值 43,429,元的房屋及建筑物用于本公司借款抵押。
10. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 89,401, 13,069,
工程物资 3,362,
合 计 92,763, 13,069,
(2) 在建工程
1) 明细情况
项 目
期末数 期初数
账面余额
减
值准备
账面价值 账面余额
减
值准备
账面价值
在安装设备
1,270,796
.46
1,270,796
.46
2,257, 2,257,
厂房改扩建
项目
2,197,406
.12
2,197,406
.12
1,677, 1,677,
山西生产基
地
66,649,69
66,649,69
8,031, 8,031,
创新研发中
心工程
19,283,16
19,283,16
1,103, 1,103,
小 计
89,401,05
89,401,05
13,069, 13,069,
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数（万
元）
期初数 本期增加
转入
固定资产
其他
减少
期末数
在安装设备 2,257, 945, 1,931, 1,270,
厂房改扩建项目 1,677, 2,190, 1,670, 2,197,
山西生产基地 30, 8,031, 58,617, 66,649,
86
工程名称
预算数（万
元）
期初数 本期增加
转入
固定资产
其他
减少
期末数
创新研发中心工程 4, 1,103, 18,179, 19,283,
小 计
13,069,95
79,933,518
.14
3,602,41
89,401,
（续上表）
工程名称
工程累计投入
占预算比例（%）
工程
进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息
资本化金额
本期利息资
本化率（%）
资金来源
在安装设备 自有资金
厂房改扩建项目 自有资金
山西生产基地 自有资金
创新研发中心工
程
自有资金
小 计
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
工器具 3,362,
小 计 3,362,
11. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 816, 816,
本期增加金额 419, 419,
1) 租入 419, 419,
本期减少金额
期末数 1,235, 1,235,
累计折旧
期初数 348, 348,
本期增加金额 382, 382,
1) 计提 382, 382,
本期减少金额
期末数 730, 730,
账面价值
87
项 目 房屋及建筑物 合 计
期末账面价值 504, 504,
期初账面价值 468, 468,
12. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 排污权 软件 合 计
账面原值
期初数 107,000, 343, 1,063, 108,406,
本期增加金额
本期减少金额
期末数 107,000, 343, 1,063, 108,406,
累计摊销
期初数 10,090, 227, 725, 11,042,
本期增加金额 2,709, 65, 338, 3,113,
1) 计提 2,709, 65, 338, 3,113,
本期减少金额
期末数 12,799, 292, 1,063, 14,155,
账面价值
期末账面价值 94,200, 50, 94,250,
期初账面价值 96,910, 115, 338, 97,364,
(2) 本年年末有账面价值 81,350, 元的土地使用权用于本公司借款抵押。
13. 长期待摊费用
项 目 期初数
本期增
加
本期摊
销
其他减
少
期末数
装修费
45,301.
25
38,
6,
合 计
45,301.
25
38,
6,
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
88
项 目
期末数 期初数
可抵扣
暂时性差异
递延
所得税资产
可抵扣
暂时性差异
递延
所得税资产
资产减值准备 8,465, 1,373, 2,961, 523,
内部交易未实现利润 558, 139, 220, 33,
递延收益 9,940, 1,491, 14,072, 2,110,
租赁负债 342, 51, 476, 71,
可抵扣亏损 719, 179,
合 计 19,307, 3,055, 18,450, 2,919,
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目
期末数 期初数
应纳税
暂时性差异
递延
所得税负债
应纳税
暂时性差异
递延
所得税负债
使用权资产 504, 92, 468, 70,
固定资产一次性抵扣 4,785, 1,132,
内部交易未实现亏损 21, 3,
合 计 5,311, 1,227, 468, 70,
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 58, 312,
可抵扣亏损 24,450, 24,124,
政府补助 795, 185,
合 计 25,303, 24,622,
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2025年 9,950, 9,950,
2026年 14,132, 14,174,
2027年 367,
合 计 24,450, 24,124,
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
89
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
预付长期资
产购置款
12,683, 12,683, 5,275, 5,275,
合 计 12,683, 12,683, 5,275, 5,275,
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 45,053, 17,022,
合 计 45,053, 17,022,
17. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,500,
合 计 3,500,
18. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付货款 17,668, 7,834,
应付长期资产购置款 14,329, 7,557,
应付费用款 1,319, 462,
合 计 33,317, 15,854,
19. 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收货款 7,695, 2,350,
合 计 7,695, 2,350,
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,027, 57,628, 52,667, 14,988,
90
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利—设定提
存计划
216, 3,047, 2,975, 288,
合 计 10,244, 60,676, 55,643, 15,277,
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
9,825, 52,062, 47,155, 14,732,
职工福利费 2,639, 2,639,
社会保险费 145, 1,888, 1,857, 176,
其中：医疗保险费 92, 1,475, 1,451, 116,
工伤保险费 52, 412, 405, 59,
住房公积金 53, 999, 977, 76,
工会经费和职工教育
经费
3, 38, 37, 3,
小 计 10,027, 57,628, 52,667, 14,988,
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 209, 2,942, 2,872, 279,
失业保险费 7, 104, 102, 9,
小 计 216, 3,047, 2,975, 288,
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 7,918, 2,551,
企业所得税 9,057, 1,525,
代扣代缴个人所得税 62, 31,
城市维护建设税 681, 367,
房产税 1,010, 967,
土地使用税 828, 844,
教育费附加 298, 157,
地方教育附加 199, 105,
91
项 目 期末数 期初数
残保金 117,
印花税 47, 9,
环保税
合 计 20,220, 6,561,
22. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 385, 144,
应付费用款 1,025, 344,
合 计 1,411, 489,
23. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 250, 324,
合 计 250, 324,
24. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 829, 190,
合 计 829, 190,
25. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 93, 238,
未确认融资费用 1, 6,
合 计 91, 231,
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
92
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 15,162, 649, 4,354, 11,457,
合 计 15,162, 649, 4,354, 11,457,
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数
本期新增
补助金额
本期计入当期
损益金额[注]
期末数
与资产相关/与
收益相关
2016年第一期工业
企业技改奖励资金
143, 30, 112, 与资产相关
2016年第二期工业
企业技改奖励资金
760, 152, 608, 与资产相关
2018年第二批工业
企业技改奖励资金
1,509, 194, 1,315, 与资产相关
第一批智能化工厂
（车间）项目奖励
资金
6,986, 846, 6,139, 与资产相关
高性能纤维及复合
材料产业化专项资
金
2,806, 2,806, 与收益相关
2021年度生产制造
方式转型奖励资金
2,770, 284, 2,486, 与资产相关
VOC环保设备补助 185, 30, 154, 与资产相关
耕地占用税返还 649, 8, 640, 与资产相关
小 计 15,162, 649, 4,354, 11,457,
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
27. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
合同负债 190,
合 计 190,
28. 股本
项 目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数 发行
新股
送股
公积
金转
股
其他 小计
股份总数 83,310, 83,310,
29. 资本公积
93
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 141,021, 141,021,
合 计 141,021, 141,021,
30. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,656, 5,785, 21,442,
合 计 15,656, 5,785, 21,442,
(2) 其他说明
本年按照母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。
31. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 148,970, 141,278,
加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,785, 9,317,
减：提取法定盈余公积 5,785, 1,625,
应付普通股股利 49,986,
期末未分配利润 171,984, 148,970,
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 374,241, 226,354, 177,605, 135,033,
其他业务收入 1,098, 22, 1,716, 1,132,
合 计 375,339, 226,377, 179,321, 136,166,
其中：与客户之间的
合同产生的收入
375,339, 226,377, 179,321, 136,166,
(2) 收入分解信息
1) 收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十二(一)之说明。
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
94
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 375,339, 179,321,
小 计 375,339, 179,321,
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,546, 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,462, 427,
教育费附加 653, 183,
印花税 144, 64,
房产税 1,125, 967,
土地使用税 997, 846,
车船税 9, 10,
地方教育附加 435, 122,
环境保护税 2,
合 计 4,830, 2,623,
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 3,575, 2,243,
业务推广费 88, 46,
差旅费 41, 78,
业务招待费 679, 98,
样品费 255, 137,
办公费用 178, 154,
其他 25, 11,
合 计 4,844, 2,770,
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
95
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 5,965, 5,606,
折旧与摊销 2,983, 6,370,
中介机构咨询服务费 3,748, 1,977,
业务招待费 452, 223,
汽车费用及运杂费 308, 129,
通信差旅费 225, 169,
办公费 986, 499,
其他 463, 252,
合 计 15,134, 15,228,
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
原材料及燃料 12,066, 6,444,
职工薪酬 12,097, 8,883,
折旧与摊销 1,035, 922,
其他 1,844, 2,004,
合 计 27,042, 18,254,
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,158, 1,137,
减：利息收入 538, 522,
汇兑损益 -177, 83,
银行手续费 77, 42,
合 计 519, 740,
7. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,548, 2,469, 1,548,
96
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额
与收益相关的政府补助[注] 6,002, 5,179, 6,002,
代扣个人所得税手续费返还 16,
合 计 7,550, 7,666, 7,550,
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 5,
合 计 5,
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 9,
其中：净值型理财产品收益 9,
合 计 9,
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -981, 25,
合 计 -981, 25,
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -5,558, -802,
合 计 -5,558, -802,
12. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
固定资产处置收益 15, 15,
97
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
合 计 15, 15,
13. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
员工罚款、赔偿收入 1,
其他
合 计 2,
14. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 362, 362,
对外捐赠 50,
滞纳金 25, 11, 25,
其他 6,
行政罚款 48, 48,
合 计 436, 68, 436,
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 11,435, 1,484,
递延所得税费用 1,021, -486,
合 计 12,456, 997,
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 97,187, 10,370,
按母公司适用税率计算的所得税费用 14,578, 1,555,
子公司适用不同税率的影响 2,432, -99,
调整以前期间所得税的影响 4,
98
项 目 本期数 上年同期数
非应税收入的影响 -137,
研发费用加计扣除影响 -4,519, -2,754,
安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所
支付的工资加计扣除影响
-53,
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110, 36,
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
-297, -46,
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
343, 2,301,
所得税费用 12,456, 997,
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助收入 3,845, 10,187,
利息收入 538, 522,
其他 923, 397,
合 计 5,307, 11,106,
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现销售、管理及研发费用 15,604, 10,332,
其他 254, 154,
合 计 15,858, 10,486,
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回用于购置固定资产的票据保证金 5,000,
理财产品赎回 109, 2,804,
合 计 109, 7,804,
4. 支付其他与投资活动有关的现金
99
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品支付的现金 2,900,
合 计 2,900,
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付开立银行承兑汇票的保证金 3,500,
偿还租赁本金及利息 650, 310,
合 计 4,150, 310,
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 84,730, 9,373,
加：资产减值准备 6,539, 776,
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
33,176, 31,099,
使用权资产折旧 382, 348,
无形资产摊销 2,426, 2,859,
长期待摊费用摊销 38, 38,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
-15,
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 362,
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,
财务费用（收益以“－”号填列） 980, 1,220,
投资损失（收益以“－”号填列） -5,
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -136, -556,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,157, 70,
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,673, -12,320,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,699, -1,314,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,469, 13,712,
100
补充资料 本期数 上年同期数
其他
经营活动产生的现金流量净额 129,734, 45,298,
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,692, 28,027,
减：现金的期初余额 28,027, 20,392,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,665, 7,634,
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 33,692, 28,027,
其中：库存现金 9, 4,
可随时用于支付的银行存款 33,683, 28,022,
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 33,692, 28,027,
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
本年年末现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的票据保证金
3,500,元。
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
101
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 10,257, 14,970,
其中：支付货款 6,307, 11,512,
支付固定资产等长期资产购置款 3,950, 3,458,
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,500, 票据保证金
固定资产 43,429, 借款抵押
无形资产 81,350, 借款抵押
合 计 128,279,
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 158, 1,101,
其中：美元 158, 1,101,
应收账款 889, 6,198,
其中：美元 889, 6,198,
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目
期初
递延收益
本期
新增补助
本期摊销
期末
递延收益
本期摊销
列报项目
说明
2016 年第一期
工业企业技改
奖励资金
143, 30, 112, 其他收益
《关于下达 2016年第
一期工业企业技术改
造、信息化项目财政
奖励资金的通知》（永
经信联〔2016〕14 号）
2016 年第二期
工业企业技改
奖励资金
760, 152, 608, 其他收益
《关于下达 2016年第
二期工业企业技术改
造、信息化项目财政
奖励资金的通知》（永
经信联〔2016〕23 号）
2018 年第二批
工业企业技改
奖励资金
1,509, 194, 1,315, 其他收益
《关于下达 2018年第
二批技改信息化项目
财政奖励资金的通
102
项 目
期初
递延收益
本期
新增补助
本期摊销
期末
递延收益
本期摊销
列报项目
说明
知》（永经信联〔2019〕
14 号）
第一批智能化
工厂（车间）
项目奖励资金
6,986, 846, 6,139, 其他收益
《关于下达第一批智
能化工厂（车间）项
目奖励资金的通知》
（永经信联发〔2020〕
4 号）
2021 年度生产
制造方式转型
奖励资金
2,770, 284, 2,486, 其他收益
《关于下达 2021年度
生产制造方式转型示
范项目第一期验收奖
励资金的通知》(永经
信联发〔2021〕16 号)
VOC 环保设备
补助
185, 30, 154, 其他收益
《龙游县 2021年水泥
行业超低排放改造及
重点企业 VOC8深度治
理专项资金补助办
法》(衢环龙〔2021〕
30 号)
耕地占用税返
还
649, 8, 640, 其他收益
《山西省财政厅 国
家税务总局山西省税
务局关于明确我省小
微企业“六税两费”
减免政策的通知》（晋
财税〔2022〕6 号）
小 计 12,355, 649, 1,548, 11,457,
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目
期初
递延收益
本期
新增补助
本期结转
期末
递延收益
本期结转
列报项目
说明
高性能纤
维及复合
材料产业
化专项资
金
2,806, 2,806, 其他收益
《关于提前下达 2020 年度
科技专项奖励资金的通知》
(永科字〔2020〕33 号)、
《浙江省财政厅关于提前
下达 2021 年省科技发展专
项资金的通知》(浙财科教
〔2020〕34 号)
小 计 2,806, 2,806,
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
专精特新重
点“小巨人”
企业奖补资
金
1,020, 其他收益
永康市经济和信息化局、永康市财政局《关于拨付支持
第三批国家级专精特新重点“小巨人”企业奖补资金及
第一批国家级专精特新重点“小巨人”企业第二年奖补
资金的通知》（永经信联发〔2022〕23号）
2021年度省
首台（套）装
备企业奖励
500, 其他收益
浙江省永康市人民政府办公室《永康市人民政府办公室
关于奖励 2021年度省首台（套）装备企业的通知》
省级博士后
科研工作站
补助
500, 其他收益
中共永康市委人才工作领导小组办公室、永康市人力资
源和社会保障局《关于<永康“智汇丽州”人才新政 20
条意见>若干政策的实施细则（试行）》（永人社〔2021〕
2号）
103
项 目 金额 列报项目 说明
规上工业企
业奖励资金
300, 其他收益
关于规上工业企业二季度当季营业收入增长贡献奖励资
金的公示
抓生产促增
长奖励资金
150, 其他收益
永康市经济和信息化局、永康市财政局《关于下达支持
企业抓生产促增长奖励资金的通知》（永经信联发〔2022〕
14号）
省级新产品
验收奖励
100, 其他收益
中共永康市委、永康市人民政府《关于推动工业经济高
质量发展的十条意见》（永委发〔2021〕4号）
其他 625, 其他收益
小 计 3,195,
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 7,550, 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
子公司名称
主要
经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式
直接 间接
龙游龙纤 浙江衢州 浙江衢州 制造业
同一控制下
企业合并
山西龙纤 山西运城 山西运城 制造业 设立
龙盔新材 浙江金华 浙江金华 制造业 设立
2. 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东
持股比例
本期归属于少
数股东的损益
本期向少数股东
宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额
龙盔新材 % 5,944, 8,509,
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子
公司
名
称
期末数
流动资产
非流动资
产
资产合计 流动负债
非流动负
债
负债合计
龙
盔新材
36,609,57
10,483,47
47,093,05
16,600,91
2,445,67
19,046,59
（续上表）
子
公司
名
称
期初数
流动资产
非流动资
产
资产合计 流动负债
非流动负
债
负债合计
龙
盔新材
16,132,63
7,847,71
23,980,35
13,939,23
1,810,70
15,749,93
(2) 损益和现金流量情况
104
子公司
名称
本期数
营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动
现金流量
龙盔新材 113,015, 19,816, 19,816, 9,081,
（续上表）
子公司
名称
上年同期数
营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动
现金流量
龙盔新材 15,722, 184, 184, 1,777,
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
105
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)6
之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 %源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他
信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
106
账面价值
未折现合同金
额
1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 45,053, 45,695, 45,695,
应付票据 3,500, 3,500, 3,500,
应付账款 33,317, 33,317, 33,317,
其他应付款 1,411, 1,411, 1,411,
一年内到期的
非流动负债
250, 261, 261,
租赁负债 91, 93, 93,
小 计 83,624, 84,280, 84,187, 93,
（续上表）
项 目
上年年末数
账面价值
未折现合同金
额
1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 17,022, 17,328, 17,328,
应付票据
应付账款 15,854, 15,854, 15,854,
其他应付款 489, 489, 489,
一年内到期的
非流动负债
324, 341, 341,
租赁负债 231, 238, 238,
小 计 33,921, 34,251, 34,013, 238,
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公
