人工效能分析方式
一、分析目的
1、清晰全面分析人工成本的构成、数量和指标之间的关系，为公司人力资源决策提供方便准
确的依据，更好地支撑集团利润目标的达成。
2、对各项人力成本支出和投入作出合理安排，既保证人力成本水平的合理增长，又促进相对
人力成本具备优势，使企业达到高利润。
3、通过分析，准确反映薪酬对公司业绩的贡献，评估当前薪酬发放的激励性。
二、理想人工效能呈现形式
【1】"两高三低"：集团利润高，平均人均工资高，公斤成本低、人工成本占总成本的比例低
。
三、分析单元
1、集团（包含集团和子公司）；
2、部门（包含整体和子公司）。
四、分析维度
1、人工成本效益指标
（1）整体分析
【1】人力成本利润率
【2】薪酬费比率：总人工费/销售收入
【3】人工成本占总成本比例
【4】头均人工成本--公斤全成本
【5】人均人工成本
（2）不同类别部门分析
【1】行政部门：公司、存栏、部门、岗位、标配、人数、总额、平均工资。
【2】辅助生产：公司、存栏、部门、岗位、标配、人数、总额、平均工资。
【3】饲养人工成本（子公司、场、批次）：
分工段分析：子公司、规模、场区、饲喂量、阶段公斤增重成本、计划利润、奖金系数
、头均饲养人工成本。
【4】饲料供应部：人均产量（吨）、饲料加工总人工费（万元）、吨饲料人工费
2、人工成本结构性指标
【1】工资、奖金、股权、福利、荣誉激励方式占比:
①管理类、技术类、操作类、专业类：
②高管、经理、主管、职员
3、薪酬与离职率分析
【1】部门：部门-标配-工龄-人数-平均工资--离职率（主动和被动）-离职人员平均工资
【2】岗位：部门-岗位-标配--工龄-人数-平均工资--离职率（主动和被动）-离职人员平均
工资4、薪酬成本与预算分析——整体薪酬预算出来了可以对目标完成程度对应薪酬预算对现薪酬
进行分析
五、时间周期
1、月度、季度、年度。
六、分析方法
1、先整体后细化打开，最好以图表的形式展现，每一项分析后须有结论的展示，分析某一项
指标时可具体以子公司为例；
2、少数子公司对比分析时，采用因素替代法可以分析每一个相关因素对利润的影响，找出影
响最大的因素。
七、分析流程
关键指
标分析
指标展
开对比
分析
存在问
题及分
析
建议及
改进措
施
后续跟
踪
