保险经营管理学
内容框架
第一章 保险公司经营导论
第二章 保险市场管理
第三章 保险营销管理
第四章 保险承保管理
第五章 保险理赔管理
第六章 保险投资管理
第七章 保险公司财务管理
第八章 保险公司偿付能力管理
• 第九章 保险公司的再保险管理
• 第十章 保险公司计划统计与管理
• 第十一章 保险公司人力资源管理
• 第十二章 保险公司经营评价
参考书目
1.孙祁祥，《保险学》，北京大学出版社，2014年
2.奚玉莉，《互联网保险新模式》，中信出版社，2016年
3.蔡华，《保险投资学》，北京大学出版社，2014年
4.王阳明，《传习录》，中国画报出版社，2012年
5.戈登（美），《伟大博弈：华尔街崛起》，新世界出版社，2004年
6.德鲁克（美），《管理的实践》，机械工业出版社，2009年
7.朱南军，《保险会计》，北京大学出版社，2016年
8.董克用，《人力资源管理概论》，中国人民大学出版社，2016年
9.博迪（美），《金融学》，中国人民大学出版社，2004年
10.曹岫云，《稻盛和夫的经营实学》，东方出版社，2012年
CH1 保险公司经营导论
教学目标：了解保险经营的基本概念，公司经营环境与商品属性
教学内容：保险商品属性、经营环境，经营目标
重点：保险商品属性
难点：产寿险产品的定价
课前秀：2016年中国保险业的发展基本情况
• 1.资产规模扩大，保费收入
快速增长
全年实现保费收入万亿元，
同比增长%。
课前秀：2016年中国保险业的发展基
本情况
• 2.市场体系不断完善，对外开放呈现新格局
• 全国共有保险机构203家
• 保险集团公司12家；财产险公司79家；人身险公司77家；保险资产管理公司22家；再保
险公司9家；其他机构4家
• 3.风险保障功能发挥，服务社会
经济发展能力增强
• 为全社会提供风险保障2 373万亿
元，同比增长%，赔款与给
付万亿元，同比增长%
课前秀：2016年中国保险业的发展基
本情况
课前秀：2016年中国保险业的发展基
本情况
• 4.“十三五” 战略规划发布，市场化改革持续深化
• 提出到2020年，基本建成保障全面、功能完善、安全稳健、诚信规范的现代保险服务业，
使保险成为政府、企业、居民风险管理和财富管理的基本手段。保险业实现中高速增长。
到2020年，全国保险保费收入争取达到万亿元左右，保险深度达到5%，保险密度达到
3500元/人，保险业总资产争取达到25万亿元左右。
课前秀：2016年中国保险业的发展基
本情况
• 5.监管体系建设推进，风险防控进一步强化
• 全面实施中国风险导向偿付能力体系（“偿二代”），进行偿二代风险综合评级，对偿付
能力不达标和风险较大的公司采取监管措施。
• 截至2016年末，行业综合偿付能力充足率247%，远高于100%的达标线；达标公司的数量
和规模占比均在99%以上
• 6.资金运用面临挑战，投资收
益下滑
• 优质投资项目减少，保险资金
配置难度较大，降低了银行存
款、债券投资等固定收益类配
置比例，大幅增加另类投资。
2016年投资收益
为%
课前秀：2016年中国保险业的发展基本情
况
7.财产险保费增长平稳，经营利
润下降
• 2016年，财产险公司保费收入
9 266亿元，同比增长10%，
增幅比上年下降个百分点。
承保盈利59亿元。车险保费收
入6 835亿元。与经济景气度
关联性较强的货运险、船舶险、
企业财产险保费负增长。
课前秀：2016年中国保险业的发展基
本情况
8.人身险业保费较快增长，经
营利润同比下滑
• 2016年，人身险公司保费收
入万亿元，同比增长
%，比上年大幅提高
个百分点。受股票，利
率低迷投资收入下降8个点
课前秀：2016年中国保险业的发展基
本情况
课前秀：2016年中国保险业的发展基
本情况
9.少数人身险公司中短存续期产品收入快速下滑，流动性风险值得关注
• 2016年，人身险公司保户投资款新增交费（主要是中短存续期产品收入）
• 达到万亿元，占规模保费 入 的%。近85%的保户投资款新增交费
• 集中于15家公司，个别公司中短存续期产品占规模保费收入的90%以上
课前秀：2016年中国保险业的发展基
本情况
10.社会资本投资保险业持续升温，市场退出机制建设需加强
• 2016年共有20家公司（包括2家资产管理公司）获批筹建，数量创近年来新高，2017年1
月又有5家公司获批。
• 少数社会资本在投资保险业后，激进发展，盲目扩张，忽视行业发展规律，热衷于通过
压价竞争快速扩大资产规模，利用保险资金开展资本运作，不但自身出现了保费充足性
差、投资风险高、资本金消耗快、偿付能力不足的情况
课前秀：2016年中国保险业的发展基
本情况
11.财产险市场结构保持稳定，人身险市场竞争程度上升
• 2016年，前5大财产险公司保费市场份额和财产险赫芬达尔指数 分别为%和，
较上年微降1个百分点和，且5家公司名单及排名没有变化。在人身险市场，按保费
计算，前5大人身险公司保费市场份额和人身险赫芬达尔指数分别为%和，比
上年下降个百分点和；按规模保费计算，前5大公司规模保费市场份额为%
课前秀：2016年中国保险业的发展基
本情况
12.保险投诉量增速放缓，消费者保护需继续加强
• 2016年，保险监管部门接到有效投诉万件，同比增长%，比上年下
• 降个百分点。
• 财产险投诉中，理赔/给付纠纷占总投诉量的3/4，其中车险理赔纠纷占比最高。人身险
投诉中，承保纠纷、理赔/给付纠纷列前两位。
第一节 保险经营的商品属性
一、保险商品的使用价值
1.社会稳定器：保险的经济补偿和风险分摊，使被破坏的生产条件和生活环境得到重建和
重置，保持社会再生产的稳定性和连续性。
2.经济助推动器：从社会稳定器功能派生出来，是保险投资的结果。由于保费收取与保险
金的赔付存在“时间差”和“数量差”。
3.社会管理器：主要体现在社会保障管理、社会风险管理、社会关系管理、社会信用管理
四个方面。
二、保险商品的价值
保险商品的社会必要劳动时间构成价值，也就是经营经济保障劳务所耗费的劳动时间。
等于物化劳动（L+R+C）加上活劳动（V+M）两部分，或纯保费加附加保费。
三、保险商品的特性
1.是一种无形的商品：一纸承诺
2.是一种“非渴求商品”：不主动，侥幸心态
3.是一种隐性消费：不直观、一纸保单
四、保险商品的价格
保险商品的价格即保险费率，是由损失概率、损失程度，保险人的费用率来决定。
㈠保险费率的种类
分为理论费率、实际费率和监管费率。
理论费率是保险精算人员制定，保险实际费率是保险理论费的市场化，实际费率是政府宏
观监管下的费率。
在完全垄断市场中，监管费率高于理论费率；在垄断竞争市场中，监管费率低于理论费率，
实际费率处于两者之间。
㈡财产保险费率的厘定
厘定方法有：判断法、分类法、增减法。
附加费率=营业费用/保险金额
㈢人寿保险费率厘定
1.死亡率或生存率——生命表
2.利息率
3.营业费用率
同时还应考虑解约率、分红率、残废率、保单中嵌入的各种选择权被保单持有人行使的概
率。
第二节 保险公司的经营环境
一、保险公司经营的外部环境
1.自然环境：不断恶化
2.人口环境： 家庭结构、寿险延长
3.经济环境：经济周期与发展水平
4.政策环境：税收、利率、汇率、投资政策
5.社会环境：信念、态度、习惯、行为、教育
6.文化环境：东西方差异
7.市场环境：市场的发育与完善程度，竞争
二、保险公司经营的内部环境
1.劳动者：人才的竞争
2.经营技术：自然科学技术、社会科学技术
3.资金：实力体现和保障的保证
4.信息：决策的依据
第三节 保险公司的经营原则
一、保险公司经营的一般原则
㈠经济核算原则:会计核算、统计核算
㈡随行就市原则：以市场需求为导向
㈢薄利多销：产品同质、大数法则
二、保险公司经营的特殊原则
㈠风险大量原则：承保尽可能多的风险和标的。对保险人数量的要求
㈡风险选择原则：对所承保的风险加以选择。分为事前选择和事后选择。对保险人质量的要
求
㈢风险分散原则：风险责任的分散，分核保时的分散和承保后的分散
第四节 保险公司的经营目标
一、保险经营理念
1.市场理念
2.竞争理念
3.效益理念
4.信息理念：对信息的敏感性
二、保险公司经营目标
㈠长期目标、中期目标和近期目标
㈡社会贡献目标、公司利益目标和个人利益目标
㈢财务稳定目标、持续发展目标、盈利目标
思考题
1.选取一家保险公司，运用战略管理的SWOT分析该家公司的发展选择。
2.发展愿景是各家公司的重要文化力量，请搜集当前主要保险公司的发展愿景与发展目标。
3.在大数据时代，保险精算定价与营销将会出现哪些颠覆性变化？
4.讨论当前保险公司经营模式的弊端与未来可能新的业务形态？
CH2 保险市场管理
教学目标:保险供求市场与主体要素
教学内容：供给规律与监管
重点：保险监管
难点：保险公司组织形式
第一节 保险市场的构成要素
一、保险市场的特点
1.保险市场交易的对象与风险直接相关
2.保险市场是一种特殊的“期货”交易市场
3.保险市场是非即时清结市场
思考：保险经营的本质是什么？保险企业的产出又是什么？
二、保险市场的构成要素
（一）保险市场的主体
1.保险商品的供给方：发达国家的90%以上组织是私营保险组织，其中股份制是方向。人
寿保险公司大多采用相互保险公司的形式(Mutual Insurance Company) 。
2.保险商品的需求方
3.保险中介方
（二）保险市场的客体
保险商品
第二节 保险市场的组织形式与结构
一、保险市场的组织形式
㈠国营保险组织
㈡私营保险组织：保险股份有限公司和相互保险公司
㈢合作保险组织：具有共同风险的个人或单位，为获得保险保障，共同筹资设立的保险组
织形式，如保险相互社、保险合作社
㈣专业自保组织
是由某一行业或公司为本系统或本公司提供保险保障的组织形式。
㈤个人保险组织
劳合社本身是个社团，更确切地说是一个保险市场，与纽约证券交易所相似，但只向其成
员提供交易场所和有关的服务，本身并不承保业务。
二、保险公司的组织结构
1.国有独资保险公司：董事会、监事会和经理组成
2.保险股份有限公司：股东大会、董事会、监事会和高级经理人员
三、保险公司的主要职能部门
市场营销部、精算部、承保部、客户服务部、理赔部、投资部、财务部、法律部、人力资
源部、信息部。
第三节 保险市场供需分析
一、保险市场的供给
保险供给满足三个条件：风险的可保性；保险人的承保意愿；保险人的承保能力。
影响因素：费率、偿付能力、技术、规范程度、政府监管。
保险供给弹性大，但变化不大，具有长期性。
二、保险市场的需求
影响需求因素：费率、货币收入、互补品与替代品价格、文化传统、经济体制。
保险需求的收入弹性大于一般商品
三、保险市场的供求平衡
Q
P 供给线
需求线
第四节 保险市场机制的运行
一、价值规律
二、供求规律
供求关系不是确定保险费率的主要因素
三、竞争规律
只有通过竞争，从而通过商品价格的波动，商品生产的价值规律才能得到实现，社会必要劳动
时间决定商品价值这一点才能成为现实。价格，服务
第五节 保险市场的监管
一、保险监管的必要性
1.保险企业的公共性
2.保险合同的特殊性：射幸、要式
3.保险技术的复杂性：专业术语，费率审核
二、保险监管的目标
1.保证保险公司的偿付能力
2.维护保险市场的正常秩序
3.保证保险合同的公平和公正
三、保险监管的形式
公告监管、规范监管、实体监管
四、保险监管体系
保险监管法规、保险监管机构、保险行业协会、保险信用评级
五、保险监管内容
监管内容有偿付能力监管和市场行为监管
1.对保险机构监管：设立条件
2.对经营范围监管：兼业或兼营？
3.对保险条款和保险费率的监管：审批或备案。
4.对再保险监管：相关规定如国内分保优先，监管机构有权限制或禁止保险公司向境外公司办
理再保险业务或接受境外再保险分入业务。
5.对资金运用的监管
资金运用的范围、形式及各投资形式的比例限制等
五、保险监管的方法
1.现场检查：实地调查
2.非现场检查：通过报告或统计报表
思考题
1.简述保险产品供给端与需求端的特点
2.保险供给侧结构性改革如何改？
3.对未来保险需求有哪些观点，有哪些依据？
4.查阅最近保险监管政策的新动向？
CH3 保险营销管理
教学目标：了解保险营销的基本形式、基本概念
教学内容：保险营销要素、营销形式与产品开发
重点：保险营销的形式
难点：新险种开发
课前秀
找个工作需不需要“个人营销”？
达成各种合作关系，需不需要营销？
事实上，营销学自身的发展本身印证了其应用的广泛性——从成交技巧发端，逐步渗透成
为组织管理学科，再进一步变为企业运营的战略范畴，最后逐步落实在消费者心理、行为
和情感研究，乃至更进一步成为社会关系学说的有机组成部分。
人的关系在变，营销就在变。营销从各个角度研究“交易”，如果是各种“交易”构成了
现代商业的基础，我们怎能不懂营销？
营销成败，企业兴衰 —— 消费品企
业的发家
供不应求的时代+好运气的产品+豪赌的广告=意想不到就成了
营销成败，企业兴衰 —— 渠道失控
黯然离场
销售团队胳膊肘往外拐+渠道窜货拼价格+藏着卖=
断崖式下滑。
传统快消品企业创立于显
著“供不应求”状态，都是
从产能入手建立基本生意
模式，并且通过批发流通
渠道赚了第一桶金。这样
企业的特点是“发家快，
一招鲜”— 一旦踩准点儿
销量来得快；但是缺乏终
端掌控能力和新品开发能
力，往往后继乏力，老品
价格体系坐穿。在批发流
通渠道的“不促不销”的恶
性循环中逐步消亡。
典型企业：田七、旭日升、
隆力奇、索芙特、好迪
生命周期：成名后5-10年
死亡原因：渠道堵塞
营销成败，企业兴衰 —— 品牌琐碎
逐渐式微
在批发流通渠道“淘得第
一桶金”，并且不急于全
国扩张，而是在根据地市
场建设“主动型渠道”：控
制县级经销商、深度分销，
主动掌控终端。从而获得
了维护价格体系稳定和新
品直插终端的能力。而后
以完整的品项管理、渠道
建设和终端掌控能力进行
全国扩张。这个转型充满
艰险，且依然缺乏自主有
效的产品创新能力。
典型企业：立白、娃哈哈、
康师傅、纳爱斯、加多宝、
恰恰瓜子、承德露露
营销成败，企业兴衰 —— 品牌运营
基业长青
明确品牌定位，形成品牌资产，并且能够不断注入生命力的企业，百年长青。
营销成败，企业兴衰 —— “宝洁们
”何时倒下？
能够掌控渠道和终端，并
且以“跟随战略”发挥后发
优势进行成功的新品上市
的企业，极少数建设成功
市场洞察、创新体系建设
和品牌运营管理的核心能
力体系。这样的企业的核
心能力不再是“产品制造”
而是“洞察人心”，从而“得
人心者得天下”，形成“挟
天子以令诸侯”的产业链
和产业生态能力。如此，
有希望基业长青。
典型企业：恒安、宝洁、
联合利华、小米、海底捞
企业家的营销思维体系：“修身齐家
治国平天下”
企业家所需要建设的营销思维体系：
1、修身：产品好是王道，做好产品是根本，做好产品并不简单。
2、齐家：建立高效营销组织，营销不只是成交，更是公司管理。
3、治国：营销驱动“大机会”，以产业链思维做营销顶层设计。
4、平天下：品牌运营，建立品牌资产，社群生态，高效率变现。
5、知易行难：不但是营销理论发展史，更是企业转型的成长史。
挟天子以令诸侯
以标准化大规模低成本为追求目标的“中工业化时代”，供过于求是市场常态。因此，往
往消费者的购买意愿对企业经营影响巨大。挟消费者天子以令产业链上的各位诸侯变成了
可能，形成了巨大的市场机会。
- 物业公司，值钱吗？从“送给你”，到港股上市160亿市值
- 商贸公司，值钱吗？两位老板的5000万投资的不同命运
- “最后500米”物流公司，怎么估值？市“单”率？
- 牛哄哄的连锁超市，最怕广场舞大妈……
- 宿州萧县的城建公司可以怎么发展……
如上鲜活的案例，大家看到“THE GAME CHANGER”了吗？
携中国市场之天子，以令全世界供应
商之诸侯
“一带一路”啦，咱们放眼世界。中国已经是全世界最大的消费品市场，全球消费疲软，整体供过于求。我们能不能在世界范围
内进行一次品牌、技术和产能的大整合？
- 瑞典的L300，以及2400家“L300”们；Eviendo，王室香皂，etc
- 汤臣倍健用万家终端整合
- 复星以自己投资了华润、永辉和苏果来整合
- 最高大上的广告该怎么打？“迎娶白富美、最好是公主”，曼妮芬等
……
如果中国大陆市场已经是这些百年品牌最大的利润来源，原则上可以干啥？
- 山东如意买了Renown，然后哩？
- 吉利收购了沃尔沃，然后哩？
以真正的品牌营销、销售网络和企业经营能力来消化社会沉淀资产，方可相生互动。
- 还记得这就是LV集团的Tiffany的对比么。
品牌运营的结构化效率
集团公司（资源配给+组织管控）
现金流平台 成长性平台 影响力平台
实现现金流最大化
成长性和资产变现的效率
标准化、稳定性、可复制
“今天”的生意
实现创新成长点培育
构建创新平台和产业基金
发现、培育、价值预期
“明天”的生意
实现品牌资产最大化
构建社会关系和中央党校
使命愿景价值观，公益
“后天”的生意
上
市
公
司
金
融
工
具
渠
道
融
资
产
业
基
金
创
新
体
系
孵
化
平
台
公
益
基
金
企
业
大
学
公
共
关
系
产融互动 资源吸引
品牌资产、文化塑造、人力资源、影响力等“软实力”
标准化正规化职业经理人 开疆辟土、资产并购 文化传承、得人心者
我的追求：以品牌为中华文化复兴做
点事儿
品牌资产，根植于民族文化。
打造品牌，就可以不断推动支撑品牌运营的文化土壤发展壮大。
品牌意味着相关受众的观念和信仰，意味着被人向往的生活状态，意
味着文化传播。
君不见，美国精神的具象表征是由汽水（可乐）、汉堡（麦当劳）
和电影（好莱坞）支撑的；二战后的全球化就是全球美国化，大家都
向往美国生活方式，使用美国品牌的消费品。正是美国文化的强势传
播造就了美国品牌长达五十年的跨国扩张，长期稳定快速成长；也正
是这样的国势和文化扩张，造就了美国的巴菲特。
品牌资产，根植于民族文化。
一定意义上讲，中国制造已经占领全世界，可惜中国品牌落后太
远。随着中国国势上升，东方文化传播，未来五十年，代表中国文化
的品牌必将重现美国品牌全球化的胜景。北美最大规模的餐饮连锁已
经不是麦当劳，而是PANDA；形形色色的孔子学院在全球布局了两万家
……谁是中国的可乐？谁是中国的麦当劳？谁是中国的好莱坞？谁是
中国的劳斯莱斯？谁是中国的宝洁？……品牌运营，打造推动中华文
化复兴的好品牌、好公司，如此胜景，能不向往之？！
还有，谁，将会成为中国的巴菲特？
第一节 保险营销概述
一、保险营销概念
是保险公司为满足保险市场存在的保险需求所进行的总体性活动，包括保险市场的调查与
预测、保险市场营销环境分析、投保人行为研究、新险种开发、保险费率厘定、保险营销
渠道选择、保险商品推销以及售后服务等一系列活动。
二、保险营销的4P要素
1.产品（product)
2.价格(price)
3.促销（promotion)
4.分销渠道(place)
三、保险营销的发展阶段
1.以产品为导向的营销阶段
2.以销售为导向的营销阶段
3.以消费者为导向的营销阶段
4.以市场为导向的营销阶段：不再仅依赖营销部门来实施
第二节 保险营销环境分析
一、宏观环境分析
包括政治、经济、法律、人口、社会文化、科技水平 以及自然环境等因素。
二、微观环境分析
包括投保人、竞争对手、市场营销渠道和社会公众。
三、投保行为分析
包括经济动机和心理动机
第三节 保险新险种的开发
一、保险新险种的界定
新险种是整体险种或其中的一部分有所创新或改革，能够给保险消费者带来新的利益和满
足的险种。
两个特点：一是全新构思的险种，在使用功能或经济性能方面优于原有险种；二是具有新
用途的险种。
保险新险种分四类：
1.完全创新的险种:艾滋病保险、乳腺癌疾病保险
2.模仿的新险种：卫星发射保险、利润损失保险，投连险和万能保险。
3.改进的新险种
4.换代新险种：平安育英才两全保险
二、保险新险种开发的步骤
构思筛选 市场分析 新险种的设计 新险种的试销、营销策略
新险种商品化
新险种的构思
三、保险新险种开发的策略
1.目标市场策略：
任何一家保险公司都不可能也没有必要把所有的消费者都作为自己的经营对象。确定目标市场
包括以下环节：市场调查、市场细分、市场定位及策略。
2.保险产品组合策略：
根据产品生命周期理论，保险公司必须根据保险产品所处的不同生命周期实施险种组合策略，
选择最优的险种组合。险种组合包括三个变化因素：险种组合宽度、险种组合深度和险种组合
关系度。
3.险种质量优化策略
从广义看，险种由核心部分、形式部分和延伸部分组成。核心部分是险种的使用价值；形式部
分指险种的命名、宣传手册设计；延伸部分是指险种的保全服务。
险种质量优化主要指其形式部分和延伸部分的优化，特别是后者。
第四节 传统的保险营销模式
一、保险代理人
接受保险人委托，根据代理合同在保险人授权的范围内代为办理保险业务，并向保险人收
取代理手续费的单位或个人。
它可分为专业代理人与兼业代理人；独立代理人和专属代理人；
个人代理人不得办理公司财产保险业务和团体人身保险业务
党政机关不得兼业从事保险代理业务
保险代理人营销的优缺点：
优点：具有客户接触度高，主动销售，在寿险营销中具有相当重要作用，可以充分挖掘客
户价值，使客户得到高质量的服务和个性化的方案；
缺点：要对代理人进行大量、持续的培训，并对进行繁杂的日常管理，维护成本较高。
二、保险经纪人
基于投保人的利益，为投保与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的有限
责任公司。
保险经纪人业务操作
在保险业发达国家，产险公司广泛使用保险经纪人展业。
第五节 创新的保险营销模式
一、电话直销
优缺点：主动销售，低接触式互动
二、网络营销
优点：降低展业成本；增加新的销售机会；有利于提高保险服务质量。
缺点：安全风险、法律风险、道德风险
三、银行保险
第一阶段为20世纪80年代以前，银行所销售的保险产品是直接为银行业务服务的，与保险公司
营销政策无关
第二阶段为80年代前后银行与保险共同开发不同性质的金融商品：储蓄类产品
第三阶段为80年代末至90年代初，合作从基本商品的合作开发深入到市场营销策略的共同制定
实施
银行保险合作方式银行保险合作方式
bancassurancebancassurance
合作协议
合资公司方式
金融服务集团
银行主导
保险主导
银行与保险共建
银行收购进入保险
思考题
1.保险产品创新的方向？
2.保险营销渠道如何适应当前新形势？
CH4 保险承保管理
教学目标：掌握承保管理的基本内容与操作实务
教学内容：承保流程与承保风险控制
重点：承保风险的控制
难点：道德风险与心理风险的防范
课前秀
2015年度中国保险风险财产险十大典型案例分别为：宁波市公共巨灾保险台风理赔案、天
津港8·12爆炸仓储商品车理赔案、河北农险严重旱灾4亿元理赔案、西藏农牧民住房尼泊
尔地震受损重大理赔案、贵州毕节重特大交通事故快速理赔案、广东种植作物“彩虹”台
风受损大额理赔案、某警航直升机侧翻损坏事故案例、浙江某仓库火灾受损亿保险理
赔案、某电力装备企业出口货物受损理赔案、辽南大型综合批发市场火灾事故理赔案。
2015年度中国保险风险人身险十大典型案例为：6·1东方之星旅游客轮翻沉事故理赔
案、台湾复兴航空客机空难事故理赔案、湖南郴州大病保险理赔服务典型理赔案、国内寿
险个险年度最大单笔理赔案、《人身保险伤残评定标准》实施后最大伤残理赔案、保险服
务小微贷款保障金融安全理赔案、白血病客户500万元大额理赔案、35分钟快速赔付90万
元重疾理赔案、“情系海峡”台胞客户疾病身故百万理赔案、上海交警执法时遇交通意外
身故理赔案
1.宁波市公共巨灾保险台风理赔案
2015年7月、9月，受超强台风“灿鸿”、“杜鹃”影响，宁波市普降暴雨，大量居民房
屋被淹，宁波市公共巨灾保险共接到约万户受灾村（居）民报案。灾害发生后，由
人保财险牵头，太保财险、平安财险、国寿财险、阳光财险、大地财险组成的共保体加强
内部协调，积极与政府部门联动，迅速组织人力物力开展查勘定损，放弃国庆长假，两次
台风仅用约18天就完成现场查勘工作，并通过赔款公示、支付到户确保依法合规，维护广
大居民权益，共计支付赔款7667万元。同时，通过两次巨灾理赔，完善了巨灾保险政府基
层组织与保险公司协同机制，积累了高效开展巨灾保险理赔服务经验。
2.天津港爆炸仓储商品车理赔案
2015年8月12日，天津滨海新区的某国际物流公司危险品仓库发生爆炸。事故受到党、国
家、全社会的高度关注。大地财产保险股份有限公司的被保险人在爆炸事故中遭受巨大经
济损失。事故发生后，大地保险立即启动巨灾理赔应急预案，调遣精兵强将赶赴恶劣事故
现场分别进行理赔部署、赔案处理，并克服各种各样的理赔技术困难，率先向被保险人支
付巨额保险赔款人民币亿元
3. 河北农险严重旱灾4亿元理赔案
2015年6-8月份，因受持续高温缺雨天气的影响，河北省部分地区都出现了不同程度的干
旱情况，且局部区域旱情严重。旱情形势的严峻引起了当地各级政府的关注。中华联合财
产保险股份有限公司在河北省11个地市共承保1188万亩（玉米）大田作物。经查勘后认
定属于保险责任，中华财险承担本次旱灾的损失赔偿责任4亿元。本案中，中华财险依托
新技术手段来协助查勘定损工作，科学定损，使损失确定更加便捷，准确
4.西藏农牧民住房尼泊尔地震受损重大理赔
2015年4月25日、5月12日，尼泊尔境内分别发生级地震、级余震，波及我国西藏
地区，造成西藏日喀则地区农牧民住房大范围倒塌，损坏严重。地震发生后，中国人民财
产保险股份有限公司立即大灾应急预案，成立大灾救援应急小组，调度各方面理赔资源，
累计投入1363人次，历时48天，及时完成受灾的192个乡镇、1600多个行政村农房的查勘、
定损工作，共赔付万户农牧民住房赔款亿元，成为西藏有史以来最大的一笔保险
赔款，取得较好的社会效益，赢得农户、政府、社会的好评。
5.交银康联主动、快速理赔上海英雄交警案
2015年3月11日,上海交警茆某某在处理一起机动车交通违法行为时被不服从指挥的司机孙
某驾车拖行致头部重伤，不幸因公殉职。获悉事件后，交银康联人寿主动核查投保信息，
确认茆某某为公司客户，便立刻启动理赔绿色通道，于3月13日将35万元理赔款送到了客
户家属手中。
据悉，最终产生的2015年度中国保险风险典型案例，全面展现保险行业的责任意识，也从
多个角度和不同层面，提示全社会提高风险意识和保险意识。
第一节 保险承保的基本程序
制定承保方针
获取评价承保信息
审查核保
投保单
体检报告
地区销售经理
投保单审核
作出承保决定
单证管理
有条件承保正常承保
拒绝承保
续 保
中介人及其经营业绩
消费者调查报告
(1）接受投保单。
(2）审核验险。审核是保险人收到投保单后，对其进行审定和核实。包括保险标的及其存
放地址、运输工具行驶区域、保险期限等。验险时对保险标的风险进行查验，从而对风险
进行分类。验险分财产保险验险和核人身保险验险两种。
（3）接受业务。如果投保金额或标的风险超出保险人承保权限，则无权决定是否承保，
只能要向上一级主管部门做出建议。
（4） 缮制单证。即接受业务后填制保险单或保险凭证的过程。
（5） 复核签章，手续齐备。每种单证上都应该要求复核签章，如投保单上必须有投保人
的签章；验险报告上必须有具体承办业务员的签章；保险单上必须有承保人、保险公司及
负责任的签章；保险费收据上必须有财务部门及负责任的签章；批单上必须有制单人与复
核人的签章等等。
第二节 承保选择与承保控制
一、核保的概念
保险核保是指保险公司对可保风险进行评判与分类，进而决定是否承保、以什么样的条件承保
的分析过程。核保是保险公司经营活动的起始环节，是承保工作的核心。
二、核保的内容
㈠核保选择
1.事前选择：对投保人或被保险人；对保险标的及其利益
2.事后选择：不再续保，欺诈行为而中止承保
㈡核保控制
1.道德风险控制：控制保险金额、控制赔偿程度
2.心理风险控制：
控制保险责任、规定免赔额、规定共同保险、保单中订入保证条款、续保优惠。
第三节 核保要素分析
一、个人寿险业务
年龄
同健康有关的风险因素：体格、既往症、家庭病史
同健康无关的风险因素：职业、习惯或嗜好、道德风险因素、财务状况
二、个人健康保险业务
年龄、健康状况、职业、逆向选择、道德风险因素、性别、工作经历、生活习惯和生活方
式
三、个人意外伤害保险业务
职业、危险爱好、年龄、身体健康状况、保险金额。
四、团体保险业务
1.新业务的核保
团体的资格、团体的规模、团体成员的投保资格、团体的业务性质、参保率、团体成员的
流动性、保险金额的确定
2.续保业务的核保：团体的理赔经验、参保率
五、财产保险业务
保险财产的性能或构造：保险财产的用途：保险财产的环境：保险财产的重要防护部位及
防护措施状况：验有无正处于危险状态中的财产：检查各项安全管理制度的制定和执行情
况
第四节 保险承保实务
一、企业财产保险的承保实务
二、机动车辆保险的承保实务
投保单填写 填写结算凭证 核保和审核 缮制保险单
复核保险单单证清分和流转
投保单填写 核保 缮制保险单证 单证清分、装订、归档
三、人寿保险的承保实务
生存调查一般由寿险公司的行政编制人调查人员或招揽此保件的业务人员、甚至可委托无
关利害关系的调研公司的专业调查人员，对已承保或尚在核保中的保件予以适当评估，了
解风险选择的过程或结果是否适当。
体检医师核保 核保人的审查与核保
标准件、次标
准件、延保件
和拒保件
生存调查业务员核保
第五节 保险合同的保全
一、保全的内涵
人身保险合同的保全是指保险公司为了维护已生效的人身保险合同的持续有效，根据合同条款约定及客户
要求而提供一系列服务。
二、保全服务的内容
㈠基本作业
1.缴费期间的保全项目：续期收费、保额变更、保单转换、复效、缴费方式和缴费期限变更、缴清保险、
展期保险
2.保险期间的保全项目：保险合同内容变更、补发保单、贷款、保险关系转移、红利事项、退保、查询服
务、保险合同的解除。
㈡附加价值服务
是保险公司针对一定层次的客户（VIP）所提供与保险业务无直接关系的额外服务。如免费体检、联谊、
健康咨询、急难救助。
㈢咨询与投诉服务
思考题
1.保险公司控制道德风险与心理风险有哪些主要措施？
2.对国内各险种的赔付率进行计算与比较
CH5 第五章 保险理赔管理
教学目标：理赔管理的基本流程与具体实务
教学内容：保险理赔功能，宗旨与基本程序
重点：保险理赔风险管理
难点：保险理赔实务
2011-2015保险费收入与赔付支出
第一节 保险理赔的功能与任务
一、保险理赔的功能
1.可以使被保险人遭受的损失及时得到补偿
2.可以对承保业务和风险管理的质量进行检验。
3.提高保险公司的信誉
二、保险理赔的任务
1.确定造成保险标的损失的真正原因
2.确定标的的损失是否属于保险责任
3.确定保险标的损失程度和损失金额
4.确定被保险人应得的赔偿金额
第二节 保险理赔的宗旨
一、保险理赔的宗旨
质量第一、信誉至上、依法有据、公平合理。
二、保险理赔的基本原则
1.重合同、守信用
2.实事求是
3.主动、迅速、准确、合理
三、保险理赔的特殊原则
1.实际现金价值原则
对于补偿性险种，实际损失多少补偿多少
2.重复保险的分摊原则
按比例责任或责任限额分摊原则
3.代位追偿原则
限于财产保险和医疗费用保险中，人身保险中不能行使
4.通融赔付原则
是指保险公司根据保险条款和有关法律的规定，权衡经营业务得失后，对没有责任赔付给被保
险人的损失，放宽赔偿责任而支付赔款的理赔行为。
第三节 保险理赔的基本程序
登记立案
单证审核
现场查勘
责任审定
损失赔偿计算与赔付
损余物资的处理
结案
出险通知书 提供单证
属于责任
不属于责任
损失与相关费用
第四节 保险理赔实务
理赔工作程序
现场查勘 责任损失确定 赔款计算 核赔 赔案审批 赔付结案
①
赶
赴
现
场
②
查
勘
出
险
情
况
③
施
救
标
的
④
确
定
损
失
情
况
⑤
填
写
查
勘
记
录
①
分
析
事
故
原
因
②
审
定
保
险
责
任
③
明
确
赔
偿
范
围
标
准
①
理
算
赔
款
②
缮
制
赔
款
计
算
书
①
审
核
保
险
责
任
②
复
核
赔
付
金
额
③
审
查
单
证
有
效
性
④
签
署
核
赔
意
见
分
级
审
批
①
给
付
赔
款
②
登
录
赔
款
记
录
①
赔
案
整
理
装
订
②
赔
案
归
档
思考题
计算题
某外贸企业于1995年5月8日将一批出口货物向保险公司投保货物运输保险，起运港为上
海，目的港为伦敦；保险金额为500万元。同年6月23日货轮在新加坡沉没，货物在出险
时的当地市价为420万元.如果：①货物全部损失, 保险人应当如何赔偿？②货物部分损失，
损失程度为80%，保险人应当如何赔偿？如果货物在出险时的当地市价为620万元，保险
人又应当如何赔偿？
CH6 保险投资管理
教学目标：掌握保险投资业务的内容
教学内容：保险资金的来源与保险投资的范围与政策
重点：保险投资的政策与监管
难点：保险投资风险管理与投资组合理论
课前秀
世纪末北美保险公司经营失败原因
2.战后日本保险企业经营失败原因
3.国内寿险企业的利差损等其它问题
2004年，中国寿和当时人保财险相继因为“问题券商”（受托券商是闽发证券、汉唐证券）
问题而损失几亿元。
2005-2009国内保险承保亏损1472亿元，而投资收益达到亿元
4.近年来险资频频举牌资本市场行为
战后日本保险公司经营失败的原因分
析
从20世纪90年代以来，日本进入长期的经济低落，政府开始实际“零利率”政策，导致保
险公司巨额的“利差损”。为了避免破产，影响经营，保险企业减少竞争，开始实行重组。
资金运用不当， 造成大量不良资产，泡沫经济时期日本保险业进行了大量的高风险投资#
如有价证券投资和房地产投资及贷款， 泡沫经济崩溃后，股价一直下跌， 给日本保险公
司带来巨大损失。
第一节 保险投资的资金来源与性质
一、保险投资资金来源
1.资本金：稳定性与长期性，用于长期投资
2.责任准备金：主要的资金来源
未到期责任准备金：自留保费的50%
赔款准备金
人寿保险的准备金：90%用于长期投资
总准备金：用于特大风险灾害（公积金）
存出（或存入）分保准备金
储金
3.保险公司的承保盈余
二、保险投资资金的性质
1.负债性
2.稳定性：资本只能增加，不可能减少
3.社会性：取之于民，用之于民
2011-2015年保险业资产情况
第二节 保险投资的条件约束
一、保险投资的一般条件约束
1.安全性条件约束
2.收益性条件约束
3.流动性条件约束
二、保险投资的特殊条件约束
1.对称性条件约束：期限、收益、风险度
2.替代性条件约束
寻求与保险公司业务相适应的资产结构形式。
3.分散性条件约束：多元化
4.转移性条件约束：转移投资风险
5.平衡性条件约束：投资规模与资金来源规模相当
第三节 保险投资的形式
一、金融资产类
㈠债权类投资
债券、贷款
㈡股权类投资
普通股票、优先股股票和可转换债券
二、实物资产投资
不动产
三、我国保险投资的形式
银行存款、买卖政府债券、买卖中央企业债券、长期大额协议存款、投资银行次级债券、银行
次级定期债券、买卖证券投资基金、债券回购、保险外汇资金境外运用（外汇余额80%）、直
接股票投资、间接投资基础设施项目。
2011-2015年险资运用分布情况
第四节 保险投资主体模式的选择
一、公司内设投资机构运作模式
优：易于监控，缺：专业水平不够。日本 寿险业破产
二、委托专业的投资机构运作模式
适合小型保险公司，不利于管控，如1923-1933年保险公司
三、专业化保险公司运作模式
主流模式，利润新增长点 。当今世界500强中34家股份制保险公司34家股份采用。AIG
专业化控股资金运用模式
第五节 保险投资风险的管理
一、政府对保险业投资风险的监管
1.对保险投资范围的限制
2.对保险投资比例的限制
3.对投资资产与负债的配比关系的限制
4.对金融衍生工具的使用限制
二、保险公司对投资风险的管理
1. 投资策略：投资方针
2.资产分配：投资方式（债券、存款等
3.投资组合管理：投资品种搭配，利率免疫技术
4.资产管理：执行
思考题
1.我国保险公司的投资效益与企业特征
2.保险产品对保险投资有如何影响？
3.贷款投资没有纳入国内保险资金运用范围，是如何考量
4.保险投资的风险管理从哪些方面入手
CH7 保险公司财务管理
教学目标：掌握保险财务的特点与基本内容
教学内容：保险资产与保险负债与成本费用核算
重点：保险会计实务与利润核算
难点：保险负债的计量
课前秀
1.交易性金融资产（Financial assets held for trading）是指企业以赚差价为目的持有，准
备近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场
购买的股票、债券、基金等。
2.买入返售金融资产（Buying back the sale of financial assets）是指公司按返售协议约
定先买入再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金。
3.可供出售金融资产常是指企业初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和
应收款项的金融资产。比如，企业购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没
有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产
的，可归为此类。存在活跃市场并有报价的金融资产到底应该划分为哪类金融资产，完全
由管理者的意图和金融资产的分类条件决定的。
4.持有至到期投资：指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。通常情况下，包括企业持有的、在活跃市场上有公开报价的
国债、企业债券、金融债券等。
5.独立账户资产，指投资连结保险各个投资账户中的投资资产组合。 独立账户资产由保
单持有人承担投资风险和收益，保险公司主要获取管理费收入.
6.独立账户负债，指保险公司对投资连结保险提取的单位准备金和投资账户负债。其中，
投资账户负债是指在投资账户资产投资过程中形成的卖出回购证券、应付款项等负债。
第一节 保险公司的资产管理
一、保险公司资产的界定
按美国会计制度分认可资产和不认可资产。认可资产是指管理当局准许保险公司在其法定资产
负债表上计列的资产，其最大特点就是具有很高的流动性，可迅速且确定的金额变现金。
不认可资产主要指那些流动性差，其价值全部或部分不能在法定资产负债表上计列的资产，如
办公设备、家具、汽车
我国会计制度按流动性分流动资产、长期投资、固定资产和递延资产。2003年我国保险业引入
认可资产概念。
二、保险公司资产的管理
固定资产：种类、计提折旧费，计提方法
流动资产
无形资产
第二节 保险公司的负债管理
一、保险公司负债的界定
一般指公司欠债权人的债务部分，而对公司出资者的负债在保险业中称保单持有人盈余
(policyholder surplus，PHS)。
美国会计制度下，公司负债由两部分构成：一是保险公司特有的负债项目如未到期责任准
备金、赔款准备金、理赔费用准备金和各种预收应付款等；二是PHS
我国把保险公司负债分为流动负债、长期负债和所有者权益。2003年引入”认可负债“概
念。
认可负债是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，
纳入偿付能力额度计算的负债。
二、对保险公司负债的估价
按规定计提准备金
三、对保险公司负债的管理
选择合适的计提方法
1.未到期责任准备金，采用月比例法，逐日计算法、和年平均估值法来提存。
产险未到期责任准备金=剩余未到期天数/保险期天数×有效保单的保费
寿险未到期责任准备金有两种：一是理论责任准备金，一种是实际责任准备金。
理论责任准备金计提方法有两种：一是过去法，即根据以前历年已缴纯保费的积存值 与已给
付保险金的积存值的差额来计算；另一是未来法，即根据将来保险金给付的现值与将来可收取
的未缴保费现值的差额来计提。
实际责任准备金是在考虑了保险单初期保险公司垫付的各种费后对理论责任准备金作了修正而
得出的准备金。
2.赔款准备金计提
包括已报告未决赔款准备金和已发生未报告未决赔款准备金（IBNR）。赔款准备金是产险企
业最大的负债项目。而在人寿保险中，未到期责任准备金是最大负债项目。
⑴已报告尚未支付的赔款准备金：逐案估计法、平均估值法、赔付率法、表式估值
⑵已发生尚未报告的赔款准备金：链梯法或损失发展三角形法、计数平均法、B-F法
3.理赔费用准备金计提
分为可分配理赔费用准备金和不可分配理赔费用准备金。采用日历年度支付比例法
4.保险公积金计提：资本公积和盈余公积
资本公积形成：资本溢价、接受捐赠、住房周转金转入
盈余公积金包括法定公积金和任意公积金
5.总准备金的计提
税后利润提取，以应付特大风险，归属盈余资本。
6.保险保障基金：用于抵付破产、资不抵债。我国规定产险公司从按自留保费的1%计提；
有利率保证的长期寿险与长期健康险按%，无保证利率的长期寿险与长期健康的
%
第三节 保险公司成本费用
一、保险公司成本费用
包括保险公司业务成本、营业费用
业务成本是指保险公司的主要业务成本，与保险业务相关的支出损失成本、营业税金，手
续费支出
营业费用，不包括佣金与手续续，具体有业务宣传费，招待费、电子设备运转费等。
二、利润分配管理
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出，
营业利润=承保利润+投资收益 =原保险业务利润+再保险业务利润+投资收益
利润分配次序为：提取法定公积金、提取法定公益金、提取总准备金、提取任意公积金、
向投资者分配利润、如果亏损以前年度提取的公积金弥补。
第四节 保险公司财务报表
一、资产负债表
静态报表，资产=负债+所有者权益
全部项目按流动性大小的顺序排列，负债和所有者权益项目分流动负债、长期负债和所有者权
益，按保险公司资产求偿权的先后以及偿债期限的长短顺序排列。
二、保险公司的利润表
反映企业一段时间的经营成果。分三个层次，第一层次计算承保利润，第二层次计算营业利润，
第三层次是计算利润总额。利润总额扣除所得税后为净利润。
三、保险公司的现金流量表
现金是广义的现金，即现金等价物。分三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生
的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
四、利润分配表
是利润表的附表，反映利润分配与结余情况。有净利润、可供分配利润、可供投资者分配
的利润和未分配利润。
第五节 保险公司财务稳定性分析
一、保险公司财务稳定性含义
是在正常年景的情况下，保险公司的保费收入能否抵付赔款的支出。与偿付能力相区别
二、保险财务稳定性的度量
稳定性指标=赔付金额的均方差÷预期赔款
与k相关因素有三个：保险费率q，损失概率p，标的数量n
思考题
1.解读上市保险公司年报，说说你看年报的方法
2.通过保险公司损益表来看公司业务各板块
3.计算题
假设某保险公司仅有一张一年期的保单，保费为100单位，在2017年9月1日起保，手续费
支出为8%，增值税率5%，分出比率80%。有效期间未发生风险事故，在不考虑共同费用
分摊下，请问：到2017年年末，该保单未到期责任准备金余额是多少，此时该保单是否给
公司创造了盈利；再且，该保单的盈亏平衡点在时间点在什么时候？
CH8 保险公司偿付能力管理
教学目的：了解偿付能力监管的基本内容
教学内容：偿付能力概念、动态与静态监管，我国偿付能力监管情况
重点：影响偿付能力的因素
难点：动态偿付能力监管模型运用
课前秀
二季度
保险公司
偿付能力排行榜
第一节 偿付能力的概念与种类
一、偿付能力概念
是指公司偿还债务的能力，表现为公司是否有足够的资产来抵偿其负债。
保险公司偿付能力是指保险公司对所承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和给付数额时
的经济补偿能力。对保险公司而言，不仅要求资产能够完全偿还债务，而且资产必须超过
负债达到一定额度，即最低偿付能力。
二、偿付能力的经济内涵
保险企业须有两种充足的准备金，一是用以应付常规损失赔付的技术准备金；另一种是用
以应付非常规损失赔付的偿付准备金，即偿付能力额度（Solvency Margin)。
偿付准备金对应于其股东权益，即资本金、总准备金和未分配利润等,即为偿付能力经济
内涵。
三、偿付能力额度的种类
偿付能力额度是指在任何某一时点，其资产负债之间的差额，一般以权益资本、总准备金
和未分配盈余表示。
1.最低偿付能力额度（MSM）：是指保险公司为履行其赔偿和给付的义务，在理论上应当
保持的偿付能力额度。
2.法定偿付能力额度（SSM）是指保险监管机关为确定保险公司稳健经营，依据法规所要
求保险公司所必须保持的最低偿付能力。
3.实际偿付能力额度（ASM）是指保险公司根据业务规模实际应保持的偿付能力额度。
第二节 保险公司偿付能力的影响因
素分析
一、保险公司偿付准备金
其经济内涵有：资本金、总准备金和未分配盈余。影响偿付准备金的因素：
赔付率波动、投资收益、费用水平、业务增长率、红利分配
二、承保能力的控制
再保险安排
三、保险赔偿基金损失概率计算的准备性与可靠程度
除上述因素外，还有一些其它风险如系统性风险、监管制度不合理等。
第三节 保险公司偿付能力的静态监
管
一、最低资本金的规定
开业资本，设立保险公司所需的最低注册资本额。
二、财务比率分析法
美国IRIS，FAST
三、风险资本要求法
风险资本是衡量保险公司在各种风险发生的不利情况下，要保证偿付能力、维持业务经营，应该具有的资
本水平。RBC
RBC（Risk based Capital)将寿险企业风险分为资产风险、保险定价风险、利率风险、和一般商业风险四
类，将财产保险公司的风险分为资产风险、信用风险、承保风险和资产负债表外风险四类。将总调整资本
（TAC）与RBC比较，作为预警标志。
四、现场法定检查法
五、法定基金双重标准法
是澳大利亚特有的监管方式。寿险业必须通过保险人的法定基金来经营。对于保单持有人
分红须满足偿付能力标准；对股东分红要求法定基金满足资本充足标准。
资本充足标准不仅考虑当前偿付能力状况，还考虑未来三年因新业务计划而变化的未来偿
付能力状况作出评估。
第四节 保险偿付能力的动态监管
保险偿付能力动态监管有两种：一是现金流量测试（CFT），另一种是偿付能力动态测试
（DST），两方法的假设是现金的流出与流入对财务状况的影响。
一、美国的现金流量测试
资产负债对的利率风险，只考虑现有业务，比较适合长期产品及对经济条件敏感的寿险业
务。
二、加拿大的偿付能力动态测试
又称资本充足性动态测试，根据前三年资本充足性的趋势后，预测公司未来五个会计年度
的资本水平与资本要求。DFA
三、偿付能力动态监管的优点
一是对寿险公司而言，通过测试可以发现威胁公司维持良好财务状况的各种因素，并提出
消除和缓和这些因素的对策。
二是对保险监管机构来说，及时发现有问题公司，提高监管精确度和有效性。
第五节 我国保险公司偿付能力的监
管
2016年我国正式实施“中国风险导向的偿付能力体系”（简称“偿二代”），采用国际通
行的“三支柱”监管框架，即定量风险监管要求、定性监管要求和市场约束机制三大监管
支柱。同时“偿二代”将偿付能力监管指标由“偿一代”下单一的偿付能力充足率，扩展
为核心偿付能力充足率、综合偿付能力充足率和风险综合评级三个有机联系的指标体系。
一、《保险法》规定
保险公司应当具有与其业务规模和风险程度相适应的最低偿付能力。
经营财产保险业的保险公司当年自留保费，不得超过其实有资本金加公积金总和四倍。
保险公司对每一危险单位，不得超过其实有资本加公积金的百分之十，超过部分应当办法
再保险。
二、我国偿二代监管制度的整体框架
1.制度特征
偿付能力统一市场监管；新兴市场考虑强化定性监管；风险与价值并重
2.监管要素
第一支柱定量资本要求；第二支柱定性监管要求；第三支柱市场约束机制
3.监管基础
内部偿付能力管理是保险公司的“免疫系统”和“反应系统”
内部偿付能力是外部偿付能力监管的前提、基础和落脚点。
三、偿付能力充足率指标
核心偿付能力充足率：核心资本与最低资本的比率
综合偿付能力充足率：核心资本和附属资本之和与最低资本的比率
风险综合评级，是指综合第一支柱对能够量化风险的定量评价以及第二支柱对难以量化风
险的定性评价，对保险公司总体的偿付能力风险水平进行全面评价所得到评级，结果反应
综合偿付能力风险。
思考题
1.简述我国第二代偿付能力监管制度的制度特征
2.分析我国第二代偿付能力监管制度中三支柱监管的含义以及它们之间的相互有关系。
CH9 保险公司的再保险管理
教学要求：再保险的基本业务管理
教学内容：再保险运用动因，业务分类与规划
重点：再保险规划
难点：再保险规划
第一节 再保险运用的动因分析
一、技术性动因
1.再保险可以扩大保险人的承保能力
2.再保险可以控制保险人的责任
3.再保险能够均衡保险人的业务结构
4.互惠交换业务更加稳定保险公司的经营
5.再保险可以促进保险人加强管理
二、非技术性动因
1.国家政策、法律、法规的制约
2.再保险人经营实力、技术以及提供的服务
第二节 再保险业务的安排
一、临时再保险的特点和安排
临时再保险是指原保险人根据自身业务需要，与再保险人临时达成再保险协议，交有关风险或
责任进行临时分出的分保安排方式。
特点：对双方自由、无约束，对分出公司竞争不利，且手续繁琐，增加费用支出.
适用于新开办的业务,业务量少且损失不稳定.
二、合约再保险的特点和安排
是指原保险与再保险人之间预先订立分保合同，将业务范围、地区范围、除外责任、分出标准、
分保佣金、合约最高限额等分保条件规定清楚，由双方共同遵守。
特点：一是针对整个风险组合而不是单个风险单位；二是对双方都有约束力；三是采用预先订
立，简化手续，降低成本。
对于一般保险业务
三、预约再的特点和安排
是介于临时再保险和合约再保险之间的一种再保险安排，是合约再保险的补充。
特点：对于原保险人具有灵活性，是否分，分多少由原保人决定，而对再保险人有强制性。
对于保额大的业务
第三节 再保险业务的规划
一、分析评估风险损失
包括大的风险识别、中小风险的损失变动，一次事故的损失累积和一个业务年度的损
失累积。
二、科学选择再保险方式
比例再保险和非比例再保险
1.比例再保险是原保险人与再保险人相互订立合同，或临时商定按保险金额的一定比例
确定原保险人的自留额、再保险人分保额、原保险人的分保费和再保险人的赔款分摊
的再保险方式。
比例分保又分为成数分保和溢额分保。
对于新开办的业务，宜采用成数分保；
对于保险金额和业务质量均匀的业务，宜采用成数分保；
对于风险小且较为分散的业务，采用溢额分保；对于业务质量优劣不齐，保险金额高低不
均，采用溢额分保；对于保险金额大的业务，可采用溢额再保险。
对于各类转分保业务，采用成数分保。
2.非比例再保险，分为险位超赔再保险、事故超赔再保险、赔付率超赔再保险。
险位超赔分保用于一般性的保险业务；事故超赔分保用于异常灾害或巨额风险；对间单位
损失金额不大，但损失频率高或损失集中，累积责任沉重的保险业务如农作物保险，选择
赔付超赔分保。
三、准确确定自留额
是再保险业务的核心，要适当。要考虑：
1.技术性因素。自留额≈2k2p，k为财务稳定系数，p为损失率
经济周期、保险公司财务状况、业务量与业务质量、保险标的本身风险的大小等
2.非技术因素
国家法律法规、市场开放程度和监管特点
四、合理选择再保险人
五、商订再保险合同
再保险佣金、再保险费、分出数量，分出方式、自留额等
第四节 再保险业务的经营管理
一、风险管理
㈠分出公司的风险管理
成数分保、溢额再保险、险位超赔分保、事故超赔分保、赔付率超赔再保险
㈡分入公司的风险管理
分入业务承保前的审查、承保金额的确定、累积责任的控制和转分保办理。
二、行政管理
思考题
对当前我国寿险公司再保险情况进行分析，概括其特点。
CH10 保险公司计划与统计管理
教学目标：了解计划的种类与特点
教学内容：保险公司对计划管理与统计内容
难点：对计划如何做有效分解
重点：战略性计划管理制定
第一节 保险计划管理概述
一、保险计划管理的含义
是运用计划的形式来组织、领导、监督和调节保险公司经营活动的一种制度和方法，是保
险公司各项管理工作的基础。
保险计划工作的具体内容包括：编制计划、组织执行计划和监督控制计划。
二、实行保险计划管理的意义
1. 有利于提高保险公司的经营管理水平。
2.是提高保险经济效益的重要途径。
3.为保险公司确定了发展方向和目标。
三、保险计划管理的原则
1.科学性、法律性、政策性相结合原则
2.严肃性与灵活性相结合原则
3.统一计划与分级管理相结合原则
4.专业性和群众性相结合原则
第二节 保险计划的种类和指标
一、保险计划的种类
1.按计划期和作用的不同分长中期计划、年度计划、进度计划
2.按性质分保险业务收入计划、财务收支计划、投资计划、固定资产投资计划、机构人员
编制计划、劳动工资计划、职业教育计划、技术设施计划、经济核算指标计划
二、保险计划指标
保险收入、人均保费收入、营业费用、利润总额、人均利润、投资收入、成本利润率、赔
付率。
第三节 保险计划的编制、执行和控
制
一、保险计划的编制
准备阶段、编制计划草案阶段和计划确定阶段。
二、保险计划的组织执行
实行指标分解、建立内部经济责任制和加强日常管理
三、保险计划的控制和调整
建立公司信息系统
实行标准化计划管理
公司领导要定期检查计划执行进度、计划完成情况以及计划执行中出现的偏差，并分析原因，
采取措施及时纠正。
第四节 保险统计管理
一、保险统计的概念
是指用统计理论和方法，对保险公司的全部经营活动及其反映出来的数字资料进行全面、
准确的分析、整理、记载、归类和计算。
二、保险统计的意义
1.全面了解保险公司经营活动，提供决策依据。
2.为开展保险理论和实务研究提供可靠的数据资料
3.为保险公司各部门和职工参与公司管理，实行经济核算提供资料。
三、保险统计的内容
保险业务成果统计、财务收支统计、业务费用统计、保险赔付统计、人事统计
四、保险统计步骤
统计设计、统计调查、统计整理和统计分析。
五、保险统计管理的要求
统一领导、分工负责、综合归口
思考题
从战略目标到战略分解，如何有效利用计划手段贯彻到位
CH11 保险公司人力资源管理
教学目的：了解保险公司人力资源管理的基本业务内容
教学内容：人力资源的培训、招聘、激励，与绩效考核等
重点：绩效管理的方法与实施
难点：绩效管理如何有效成为指挥棒角色。
课前秀
稻盛和夫：阿米巴组织管理
陈春花：一个企业只有20%员工是高效的，六成员工都在无效工作。
第一节 保险公司人力资源管理概述
一、保险公司人力资源管理的概念与任务
人力资源是保险公司最重要的资产，人力资源管理又称现代人事管理，是研究组织中人与
人关系的调整、人与事的配合、以充分开发人力资源、挖掘人的潜力，调动人的积极性，
最大限度地提高劳动效率，从而取最大经济效益的管理活动。
保险公司人力资源管理的任务：
1.通过规划、组织、调配、招聘等方式，保证以一定质量和数量规模的劳动力和各种专业
技术人才，来满足保险公司业务发展的需要。
2.运用各种方式 有计划地加强对公司职工和代理人的教育培训，不断提高他们的职业道
德水平和业务技术水平
3.根据每个职工的具体职业生涯、发展目标 、搞好对职工的选拔、使用、考核和奖惩工作，
真正做到发现人才、合理使用人才、充分发挥人才潜能的作用
4.采取各种激励机制，激发职工的工作积极性、创造性以及对公司的向心性。
5.根据现代公司制度要求，做好工资、福利等工作，协调劳资关系。
二、保险公司人力资源管理的内容
1.人力资源规划
2.职工的招聘、选择和人事安排
3.职工结构的合理配置
4.职工的教育、培训和开发
5.职工工作评价和考核
6.职工事业生涯开发
7.工资福利
三、保险公司人力资源管理的原则
1.协调原则
2.任人唯贤
3.能位相宜
4.群体合力和互补原则
5.激励原则
6.动态适应原则
四、加强人力资源管理的意义
1.提高保险公司的劳动效率和经济效益
2.促进保险公司职工的全面发展
3.有利于建立现代保险公司制度
第二节 保险公司人事绩效考核
一、保险公司人事绩效考核的功能
1.基础功能
2.导向功能
3.促进功能
4.监督功能
二、人事绩效考核的内容
分岗位职责型考核、任务目标型考核和综合评定型考核。主要内容：德能勤绩
三、保险公司人事考核的方法
人物比较法：因素分析法：定量考核法：综合考评法：考试评议法
第三节 保险公司人力资源培训
一、职工培训的原则
1.战略性原则
2.学以致用原则
3.因人施教原则
4.内容结构合理化原则
二、职工教育培训的内容
1.基层人员：岗位技能为中心
2.专业技术人员：创造性技能为中心
3.基层管理人员：以组织技能培训为中心
4.高级管理人员：决策技能培训为中心
三、职工培训的方法
1.职务转换法
2.研究讨论法
3.在职培训法
4.学校培训法
第四节 保险公司人员激励机制
物质激励
精神激励
第五节 保险公司劳动工资管理
一、保险公司的劳动管理
1.劳动分工
2.劳动协作
3.定额定编
二、工资福利管理
一部分是直接的金钱报酬包括工资、奖金、津贴；另一部分是间接报酬，也就是职工福利。
思考题
如何对保险公司各部门与各类别岗位员工进行考核？
CH12 保险公司经营效益评价
教学目的：保险经营评价的基本内容与基本指标
教学内容：利润来源，经营指标评价
重点：经营评价指标选择
难点：从不同角度来分析保险公司经营情况
课前秀
中国人保集团A股IPO
第一节 寿险公司利源分析
死差益=（预定死亡率-实际死亡率）×风险保额
费差益=（预定费用率-实际费用率） ×保险费
利差益=（实际收益率-预定利率） ×责任准备金
退保益是指退保或失效保单的责任准备金与退保金之间的差额而产生的利益。退保原因有：
一是经济情况恶化时，许多被保险人退保，影响人寿保险公司的资金运用，并且损害其他
的被保险人的利益，对退保者应收取投资收益损失费；
二是健康的被保险人感到缴费有困难时，往往毫不犹豫地退保，而健康状况差的被保险人，
充分认识到保险的价值，不肯轻易退保，因此失效的保单大多是死亡率低的被保险人，为
对付这种逆向选择，退保金应小于保单的现金价值；
三是保险公司在处理退保时会发生一些费用，这也需要减少退保金。
在寿险业中，死差益比较稳定，费差益是保险公司可以控制的，退保益是必然产生的，只
有利差益受外部因素较大，是利润主要来源。在银行利率越稳定时，利差益越大，相反，
如果利率上调或下调，均会减少寿险公司的利差益。
第二节 保险公司经营状况评价
一、偿付能力评价指标
偿付能力系数=自留保费/（资本金+公积金）*100%
盈余补足率=（分出业务的佣金收入—分入业务佣金支出）/（资本+盈余）*100%
反映保险公司总盈余依赖再保险支付的程度。
二、资产安全评价指标
资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%
固定资产比率=（固定资产净值/所有者权益）*100%
资产质量比率有：
认可资产与总资产的比率、不认可资产与认可资产比率和不良资产比率
三、资产流动性评价指标
流动比率=流动资产/流动负债，速动比率=速动资产/速动负债。
四、财务稳定系数
财务稳定系数k=赔付金额的均方差/赔付基金。
第三节 保险公司经营成果评价
一、经营稳健性评价指标
保费收入变化率、续保率、资本和盈余总变化率、两年保费收益率、全员人均保费收入、
应收保费周转率
二、盈利能力评价指标
成本率、赔付率、给付率、费用率、保险资金运用率、投资收益率、经营利润率、收入净
利率、成本费用率、资产收益率、净资产收益率、资本金利润率、全员人均利润
三、社会贡献能力评价指标
社会贡献率=社会贡献总额/平均资产总额
上缴积累率=上缴国家财政总额/社会贡献总额*100%
思考题
选择一定数量样本，对样本进行绩效评价
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欢 迎 指 正
感谢聆听
欢迎指正
