产品培训
—预算管理(弹性预算、滚动预算、项目预算、权限等
)
用友软件股份有限公司
U8管理会计开发部
讲师：田娟香
2012年10月30日
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
课程提纲
1 产品概述
1. 产品综述
2. 术语说明
3. 应用角色
4. 应用价值
5. 接口说明
6. 产品特性介绍
2 应用准备
1. 基础数据
2. 期初数据
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课程提纲
3 业务介绍
1. 应用模式分析
2. 业务模式-零基预算
3. 业务模式-增量预算
4. 业务模式-弹性预算
5. 业务模式-滚动预算
6. 业务模式-项目预算
4 预算控制专题
5 预算分析专题
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第三章节 业务模式-弹性预算
弹性预算：是指在可预见的业务量范围内，按照一定业
务量间隔，根据收入、成本、费用、利润与业务量之间
的内在关系，分析确定其预算额。主要适用于与业务量
相关的业务预算。
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第三章节 业务模式-弹性预算
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第三章节 业务模式-弹性预算
对弹性预算的解读
收入、成本、费用、利润与业务量之间的内在关系，是弹性预
算的本质，反映了企业对不同的市场状况的应对策略。
产品应用方案
通过设置不同的预算（数据）版本，来分析、确定、输入不同
的业务量，其他与业务量相关的预算根据内在关系手工输入或
自动生成。
根据当前的市场状况，来切换不同的预算控制版本。
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第三章节 业务模式-弹性预算
以收入预算为例
设计收入预算表，
相关业务量为预算
订单数量和预算销
售数量
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第三章节 业务模式-弹性预算
设置预算版本
设置三个预算版本
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第三章节 业务模式-弹性预算
编制机构指定
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第三章节 业务模式-弹性预算
预算编制-预算基本版本
编制、提交、审批基本版本预算
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第三章节 业务模式-弹性预算
预算版本间数据的复制
为了节省编制的工作
量，可以使用版本复
制在不同版本间复制
数据
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第三章节 业务模式-弹性预算
乐观版本的预算，初始为通过版本复制获得的数
据，在此基础上，进行预算编制、提交、审批，
悲观版本的预算的操作，同乐观预算的预算操作
预算编制-乐观版本、悲观版本
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第三章节 业务模式-弹性预算
预算调整时，选择对应
的预算版本进行调整
预算调整-预算基本版本
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第三章节 业务模式-弹性预算
选择控制版本
预算控制-设定预算基本版本为控制版本
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第三章节 业务模式-滚动预算
滚动预算：是指在编制预算时，将预算与其会计年度脱
离开来，随预算的执行而不断地补充预算，使预算期始
终保持为12个月，适用于企业编制业务预算
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第三章节 业务模式-滚动预算
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第三章节 业务模式-滚动预算
1、输入表头信息
2、选择“滚动预算”
3、选择预算项目
预算表设计-以研发支出为例
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第三章节 业务模式-滚动预算
选择滚动模式和数据
显示周期
选择预算指标
选择预算口径后，点
击【保存】按钮
预算表设计-以研发支出为例
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第三章节 业务模式-滚动预算
点击格式选项
1、选择行列
维度，年度和
周期需要放在
表头
2、点击【确
定】按钮
1、调整格式后，点击
【保存】按钮
2、审核预算表
预算表设计-以研发支出为例
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第三章节 业务模式-滚动预算
编制机构指定
编制机构指定
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第三章节 业务模式-滚动预算
预算编制
滚动周期为：2011年1季度滚动周期为：2011年2季度
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第三章节 业务模式-项目预算
项目预算：适用于企业对资本性支出、市场活动、科研
项目等有项目管理要求的预算的编制，通常会跨多个周
期，或者跨多个预算年度。
本部分主要分析项目预算场景下预算体系设计与预算编
制的相关要求，预算控制、分析与零基预算相同。
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第三章节 业务模式-项目预算
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第三章节 业务模式-项目预算
场景一：项目跨年度，总预算与年度预算并行。同时管理项
目周期内总预算和预算年度内的具体预算。例如，投资预算
如下表：
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第三章节 业务模式-项目预算
预算表设计，以项目投资预算表为例：
编制机构指定
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第三章节 业务模式-项目预算
选择多列右键
插入合计列
预算表设计，以项目投资预算表为例：
编制机构指定
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第三章节 业务模式-项目预算
编制机构指定
编制机构指定
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第三章节 业务模式-项目预算
编制预算
编制机构指定
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第三章节 业务模式-项目预算
场景二：项目跨年度，预算分解到项目周期内的年、季或月，
将总预算分解到项目周期内的多个年度。例如，企业或学校
等事业单位承接的部委、自然科学基金等管理的项目，如下
表：
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第三章节 业务模式-项目预算
预算表设计，以项目资金预算表为例：
项目周期：2011-2014年
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第三章节 业务模式-项目预算
预算表设计，以项目资金预算表为例：
选择多列后，右键插
入合计列
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第三章节 业务模式-项目预算
编制机构指定
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第三章节 业务模式-项目预算
编制预算
按项目周期编制2011-
2014年项目预算
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第三章节 业务模式-项目预算
场景三：市场活动、促销活动等专项费用，属于一次性发生
的费用，企业通常采用预算单据的方式进行编制，如下述形
式：
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第三章节 业务模式-项目预算
预算表设计，以市场活动支出预算表为例：
无需选择预算项目，
在编制预算时选择
预算项目
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第三章节 业务模式-项目预算
预算表设计，以市场活动支出预算表为例：
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第三章节 业务模式-项目预算
编制机构指定
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第三章节 业务模式-项目预算
编制预算
选择机构、预算表
弹出单据编制画面
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第三章节 业务模式-项目预算
编制预算
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第三章节 业务模式-项目预算
编制预算
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第三章节 业务模式-项目预算
编制预算
