广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
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2021
年度报告
欧曼科技
NEEQ : 838812
广东欧曼科技股份有限公司
Guangdong OML Technology CO., Ltd
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公司年度大事记
2019 年 2 月-2022 年 1 月期间汇总评审公司获评中国质量检验协会颁发的
证书。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 27
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 29
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 33
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 37
第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 42
第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 177
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李小平、主管会计工作负责人何天万及会计机构负责人（会计主管人员）何天万保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否
董事会是否审议通过年度报告 √是 □否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否被出具非标准审计意见 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析
（一）原材料价格波动风险
公司产品的主要原材料包括灯珠、FPC 板、PVC 胶料、铜线、
硅胶等。报告期内，公司原材料成本占主营业务成本的比重较
高，原材料价格波动对生产成本变化影响较大。若未来主要原
材料价格出现大幅波动，将直接影响产品的生产成本及毛利率
等，导致公司经营业绩产生波动。
（二）市场竞争风险
LED 照明产品市场是一个全球化竞争的市场，国际知名品牌
已将中国作为其主要销售市场之一，国内知名品牌也开始大力
开拓国际市场，LED 照明行业中的龙头企业不断加大生产规模，
一些大型家电企业、电子行业相关企业以及 LED 行业上、中游
的芯片、封装企业也逐步将业务范围延伸至 LED 照明产品。未
来 LED 行业通过兼并重组进行优势资源整合将成为大势所趋，
一些竞争力较弱的小企业将会被淘汰。
（三）共同控制人不当控制的风险
股东孙玲三持有 22,316,112 股公司股份，占总股本的
%；股东李小平持有 10,361,052 股公司股份，占总股本的
%，现任公司董事长、总经理、法定代表人；股东李小兵
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持有 7,827,824 股公司股份，占总股本的 %。孙玲三系李小
平、李小兵姐夫，李小平与李小兵系兄弟关系，三人合计持有
公司 %的股份。孙玲三、李小平与李小兵为公司共同实际
控制人，若本公司共同控制人利用其控制地位，通过行使表决
权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可
能给公司经营和未来其他股东带来风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
释义
释义项目 释义
公司、本公司、欧曼科技 指 广东欧曼科技股份有限公司
杭州欧曼 指 杭州欧曼光电有限公司
江西欧曼 指 江西欧曼电子科技有限公司
广东智能 指 广东欧曼智能科技有限公司
杭州三色石 指 杭州三色石环境艺术设计院有限公司
三会 指 股东大会、董事会、监事会
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人
全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统
主办券商 指 长江证券股份有限公司
会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东欧曼科技股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本期、本年 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12月 31日
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 广东欧曼科技股份有限公司
英文名称及缩写
Guangdong OML Technology CO.,Ltd
OML
证券简称 欧曼科技
证券代码 838812
法定代表人 李小平
二、 联系方式
董事会秘书 周少燕
联系地址 中山市东凤镇和通路 38 号
电话 0760-28135615
传真 0760-28132180
电子邮箱 zhoushaoyan@
公司网址
办公地址 中山市东凤镇和通路 38 号
邮政编码 528425
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 董事会秘书室
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2009 年 6 月 22 日
挂牌时间 2016 年 8 月 15 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业--38 电气机械和器材制造业-387 照明器具制造-3872 照
明灯具制造
主要业务 LED 灯带、LED 灯具的研发、生产和销售。
主要产品与服务项目 LED 灯带、LED 灯具的研发、生产、销售、设计及施工。
普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股） 51,090,
优先股总股本（股） -
做市商数量 -
控股股东 无控股股东
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（孙玲三、李小平、李小兵），一致行动人为（孙
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玲三、李小平、李小兵、中山市恒富商务咨询服务中心（有限合
伙）、中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙））
李小平通过投资关系，使得挂牌公司及其一致行动人发生变更，由孙玲三、李小平、李小兵变更为
孙玲三、李小平、李小兵、中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）、中山市凯裕天泽商务咨询中心
（有限合伙），存在新增的一致行动人。具体内容详见公司于 2022 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转
让系统信息披露平台（）发布的《广东欧曼科技股份有限公司一致行动人变更公告（补
发）》（公告编号：2022-045）
四、 注册情况
项目 内容
报告期内是
否变更
统一社会信用代码 91442000690516134K 否
注册地址 广东省中山市东凤镇和通路 38 号 否
注册资本 51,090,000 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 长江证券
主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 长江证券
会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限
刘迪 曾光
4 年 0 年
会计师事务所办公地址 中国北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大
厦 901-22 至 901-26
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司于 2021 年 12 月 13 日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十二次会议，于 2021
年 12 月 29 日召开 2021 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于<公司 2021 年第一次股票定向发行
说明书>的议案》，并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于对广东欧曼科技股份有限公司
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股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2022]182 号）文件核准，本次定向发行新增股份于 2022 年 03
月 17 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。公司向特定投资者发行人民币普通股 238 万
股，发行价格为 9 元/每股，募集资金总额人民币 2,142 万元，申请增加注册资本人民币 238 万元，变更
后的注册资本为人民币 5,347 万元。
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第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 375,951, 330,263, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 30,959, 30,264, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
28,516, 28,370,
%
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
% % -
基本每股收益 %
(二) 偿债能力
单位：元
本期期末 本期期初 增减比例%
资产总计 291,138, 278,308, %
负债总计 142,611, 146,094, %
归属于挂牌公司股东的净资产 148,527, 131,995, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 -
(三) 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 1,512, 32,582, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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(四) 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
(五) 股本情况
单位：股
本期期末 本期期初 增减比例%
普通股总股本 51,090, 51,090, 0%
计入权益的优先股数量 - - 0%
计入负债的优先股数量 - - 0%
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 -519,
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,394,
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
84,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 664,
其他符合非经常性损益定义的损益项目 249,
非经常性损益合计 2,873,
所得税影响数 431,
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 2,442,
(八) 补充财务指标
□适用 √不适用
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(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因□不适用
单位：元
科目
上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
应收票据 7,957, 7,513, 7,317,
应收账款 85,840, 83,221, 88,975, 84,118,
应收款项融资 444,
预付款项 327, 351, 371, 424,
其他应收款 5,999, 4,077, 4,886, 3,576,
存货 32,665, 31,327, 32,753, 32,326,
其他流动资产 129,
在建工程 3,007, 2,982,
无形资产 19,584, 19,519,
长期待摊费用 4,763, 3,892,
递延所得税资产 2,119, 2,155, 1,202, 1,568,
资产合计 284,955, 278,308, 259,911, 261,053,
应付账款 66,230, 67,218, 72,252, 72,545,
预收款项 11,825, 11,943,
合同负债 11,745, 10,591,
应付职工薪酬 5,300, 6,222, 5,384, 5,620,
应交税费 5,006, 5,643, 6,398, 7,039,
其他应付款 2,498, 1,368, 1,657, 679,
其他流动负债 7,870, 7,644, 7,317,
预计负债 675, 554,
递延所得税负债 23,
负债合计 145,357, 146,094, 151,140, 159,321,
资本公积 10,118, 10,049,
盈余公积 12,917, 12,196, 9,843, 9,140,
未分配利润 77,461, 70,909, 50,037, 43,701,
归属于母公司所有
者权益合计
139,337, 131,995,
少数股东权益 259, 217,
所有者权益合计 139,597, 132,213, 108,770, 101,731,
营业收入 330,097, 330,263, 328,435, 329,593,
营业成本 237,396, 239,631, 234,094, 236,331,
税金及附加 2,392, 2,459, 2,611, 2,681,
销售费用 18,572, 19,129, 28,597, 27,766,
管理费用 19,067, 18,353, 16,817, 16,640,
研发费用 10,915, 10,485, 14,389, 12,723,
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财务费用 2,335, 1,797, 740, 685,
信用减值损失 -6,360, -3,867, -2,054, -2,325,
资产减值损失 -973, -1,957, -1,040, -1,999,
营业外收入 356, 40, 1,089, 727,
所得税费用 4,280, 4,736, 3,905, 3,342,
净利润 30,350, 30,074, 26,633, 27,184,
归属于母公司股东
的净利润
30,497, 30,264,
少数股东损益 -147, -190,
销售商品、提供劳务
收到的现金
336,010, 335,607, 315,341,
316,641,
收到其他与经营活
动有关的现金
6,880, 6,479, 8,014,
7,058,
购买商品、接受劳务
支付的现金
237,626, 235,612, 190,405,
190,245,
支付给职工以及为
职工支付的现金
40,074, 40,017, 44,118,
44,360,
支付的各项税费 13,491, 12,679,
支付其他与经营活
动有关的现金
20,757, 23,280, 30,250,
30,579,
收回投资收到的现
金
3,000,
购建固定资产、无形
资产和其他长期资
产支付的现金
10,066, 9,775, 5,953,
5,889,
偿还债务支付的现
金
30,043,
30,039,
投资支付的现金 7,153, 10,000,
销售商品、提供劳务
收到的现金
315,341, 316,641,
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
一、公司董事会和管理层对会计差错更正事项的性质及原因的说明
据《企业会计准则》的规定，公司采用追溯重述法更正上述前期差错，公司根据董事
会决议，采用追溯重述法对相关会计差错事项进行了更正，这些会计差错包括：
1、2020 年度
（1）公司将承兑行信用评级较高（6+9）的票据重分类至应收款项融资，调减应收票
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据 444, 元、调增应收款项融资 444, 元。
（2）公司将不符合资本化条件的支出，进行费用化处理，调增管理费用 705, 元、
调增销售费用 253, 元、调减无形资产 64, 元、调减长期待摊费用 895, 元。
（3）公司调整收入、成本和费用跨期，调减应收账款 3,768, 元、调增预付款项
36, 元、调减其他应收款 116, 元、调减存货 13, 元、调减应付账款 94,
元、调增预收款项 1,041, 元、调增其他应付款 219, 元、调增应交税费 16,
元、调增应付职工薪酬 922, 元、调增营业收入 667, 元、调增营业成本 788,
元、调增税金及附加 67, 元、调增销售费用 159, 元、调增管理费用 724,
元、调增研发费用 120, 元、调减年初未分配利润 4,774, 元。
（4）根据测算结果调整汇兑损益，调减应收账款 131, 元、调减预收款项
124, 元、调减财务费用 538, 元、调减营业收入 560, 元、调增年初未分
配利润 16, 元。
（5）公司调整股份支付计提金额，调减管理费用 69, 元、调减资本公积 69,
元。
（6）根据预计损失率计提产品质量保证金，调增销售费用 121, 元、调增预计负
债 421, 元、调减年初未分配利润 300, 元。
（7）公司对资产和负债科目进行重分类调整，调减应收账款 2,370, 元、调减预
付款项 12, 元、调增长期待摊费用 25, 元、调减在建工程 25, 元、调增其
他流动资产 129, 元、调减预收款项 916, 元、调增应付账款 1,083, 元、
调减其他应付款 1,349, 元、调增应交税费 54, 元、调减其他流动负债 225,
元、调减合同负债 1,153, 元、调增预计负债 253, 元。
（8）公司重分类调整收入、成本和费用归属科目，调增营业收入 134, 元、调增
营业成本 1,708, 元、调增销售费用 73, 元、调减管理费用 1,412, 元、调减
研发费用 551, 元、调减营业外收入 316, 元。
（9）根据测算调整应收账款和其他应收款坏账准备，调减信用减值损失 2,493,
元、调减应收账款坏账准备 3,651, 元、调增其他应收款坏账准备 1,805, 元、调
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减年初未分配利润 646, 元。
（10）根据测算调整存货跌价准备计提和转销数，调增资产减值损失 984, 元、
调减营业成本 237, 元、调减管理费用 661, 元、调增存货跌价准备 1,324,
元、调减年初未分配利润 1,239, 元。
（11）根据测算调整递延所得税资产和负债，调增递延所得税资产 36, 元、调增
递延所得税负债 23, 元、调增所得税费用 352, 元、调增年初未分配利润
365, 元。
（12）根据测算调整当期所得税费用，调增所得税费用 103, 元、调增应交税费
565, 元、调减年初未分配利润 461, 元。
（13）根据测算调整盈余公积，调减盈余公积 720, 元、调增未分配利润 720,
元。
（14）根据统计结果调整内部交易抵消金额，调减营业收入 75, 元、调减营业成
本 24, 元、调减销售费用 51, 元。
（15）本期调整事项调减少数股东权益 42, 元，对未分配利润产生的累计影响，
调减未分配利润 6,552, 元。
（16）因上述调整事项和统计数据差异对现金流量表进行追溯调整。
2、2019 年度
（1）公司将承兑行信用评级较低（非 6+9）的已背书未到期的票据不终止确认，调增
应收票据 7,317, 元、调增其他流动负债 7,317, 元。
（2）公司调整收入、成本和费用跨期，调减应收账款 5,467, 元、调增预付款项
45, 元、调减其他应收款 204, 元、调增存货 812, 元、调减应付账款
127, 元、调减预收款项 18, 元、调减其他应付款 310, 元、调增应交税费
179, 元、调增应付职工薪酬 236, 元、调增营业收入 811, 元、调增营业
成本 615, 元、调增税金及附加 69, 元、调减销售费用 747, 元、调增管理
费用 1, 元、调减研发费用 189, 元、调减财务费用 159, 元、调减年初未
分配利润 5,995, 元。
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（3）根据测算结果调整汇兑损益，调增应收账款 16, 元、调增财务费用 103,
元、调增营业收入 109, 元、调增年初未分配利润 10, 元。
（4）根据预计损失率计提产品质量保证金，调减销售费用 273, 元、调增预计负
债 300, 元、调减年初未分配利润 573, 元。
（5）根据往来款项性质进行重分类调整，调增应收账款 136, 元、调增预付款项
7, 元、调增预收款项 136, 元、调增应付账款 420, 元、调减其他应付款
667, 元、调增预计负债 253, 元。
（6）公司重分类调整收入、成本和费用归属科目，调增营业收入 237, 元、调增
营业成本 1,164, 元、调增销售费用 189, 元、调减管理费用 2, 元、调减
研发费用 1,476, 元、调减营业外收入 362, 元。
（7）根据测算调整应收账款和其他应收款坏账准备，调增信用减值损失 271, 元、
调减应收账款坏账准备 458, 元、调增其他应收款坏账准备 1,104, 元、调减年
初未分配利润 375, 元。
（8）根据测算调整存货跌价准备计提和转销数，调增资产减值损失 959, 元、调
增营业成本 456, 元、调减管理费用 176, 元、调增存货跌价准备 1,239,
元。
（9）根据测算调整递延所得税资产，调增递延所得税资产 365, 元、调减所得税
费用 223, 元、调增年初未分配利润 142, 元。
（10）根据测算调整当期所得税费用，调减所得税费用 338, 元、调增应交税费
461, 元、调减年初未分配利润 800, 元。
（11）根据测算调整盈余公积，调减盈余公积 703, 元、调增未分配利润 703,
元。
（12）本期调整事项对未分配利润产生的累计影响，调减未分配利润 6,335, 元。
（13）因上述调整事项和统计数据差异对现金流量表进行追溯调整。
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16
二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
（一）上述差错更正事项对欧曼科技公司 2019-2020 年度财务报表的影响
1、2020 年度
（1）合并财务报表
合并资产负债表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收票据 7,957, -444, 7,513,
应收账款 85,840, -2,618, 83,221,
应收款项融资 444, 444,
预付款项 327, 24, 351,
其他应收款 5,999, -1,921, 4,077,
存货 32,665, -1,337, 31,327,
其他流动资产 129, 129,
在建工程 3,007, -25, 2,982,
无形资产 19,584, -64, 19,519,
长期待摊费用 4,763, -870, 3,892,
递延所得税资产 2,119, 36, 2,155,
资产合计 284,955, -6,647, 278,308,
应付账款 66,230, 988, 67,218,
合同负债 11,745, -1,153, 10,591,
应付职工薪酬 5,300, 922, 6,222,
应交税费 5,006, 636, 5,643,
其他应付款 2,498, -1,130, 1,368,
其他流动负债 7,870, -225, 7,644,
预计负债 675, 675,
递延所得税负债 23, 23,
负债合计 145,357, 736, 146,094,
资本公积 10,118, -69, 10,049,
盈余公积 12,917, -720, 12,196,
未分配利润 77,461, -6,552, 70,909,
归属于母公司所有者权益合计 139,337, -7,341, 131,995,
少数股东权益 259, -42, 217,
所有者权益合计 139,597, -7,384, 132,213,
合并利润表项目
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营业收入 330,097, 165, 330,263,
营业成本 237,396, 2,234, 239,631,
税金及附加 2,392, 67, 2,459,
销售费用 18,572, 557, 19,129,
管理费用 19,067, -713, 18,353,
研发费用 10,915, -430, 10,485,
财务费用 2,335, -538, 1,797,
信用减值损失 -6,360, 2,493, -3,867,
资产减值损失 -973, -984, -1,957,
营业外收入 356, -316, 40,
所得税费用 4,280, 456, 4,736,
净利润 30,350, -275, 30,074,
归属于母公司股东的净利润 30,497, -233, 30,264,
少数股东损益 -147, -42, -190,
合并现金流量表项目
销售商品、提供劳务收到的现金 336,010, -403, 335,607,
收到其他与经营活动有关的现金 6,880, -401, 6,479,
购买商品、接受劳务支付的现金 237,626, -2,014, 235,612,
支付给职工以及为职工支付的现金 40,074, -57, 40,017,
支付的各项税费 13,491, -811, 12,679,
支付其他与经营活动有关的现金 20,757, 2,523, 23,280,
收回投资收到的现金 3,000, 3,000,
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
10,066, -290, 9,775,
投资支付的现金 7,153, 2,846, 10,000,
（2）母公司财务报表
资产负债表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收票据 7,957, -444, 7,513,
应收账款 85,816, -2,618, 83,197,
应收款项融资 444, 444,
预付款项 287, 24, 311,
其他应收款 5,868, -1,810, 4,057,
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存货 32,665, -1,337, 31,327,
其他流动资产 129, 129,
在建工程 3,007, -25, 2,982,
无形资产 19,584, -64, 19,519,
长期待摊费用 4,714, -870, 3,844,
递延所得税资产 2,119, 36, 2,155,
资产总计 284,778, -6,537, 278,241,
应付账款 66,222, 988, 67,211,
合同负债 11,743, -1,153, 10,589,
应付职工薪酬 5,226, 922, 6,149,
应交税费 4,995, 636, 5,631,
其他应付款 2,443, -1,130, 1,313,
其他流动负债 7,869, -225, 7,644,
预计负债 675, 675,
递延所得税负债 23, 23,
负债合计 145,207, 736, 145,944,
资本公积 10,118, -69, 10,049,
盈余公积 12,917, -720, 12,196,
未分配利润 77,694, -6,484, 71,210,
所有者权益合计 139,570, -7,274, 132,296,
利润表项目
营业收入 330,016, 240, 330,257,
营业成本 237,300, 2,289, 239,589,
税金及附加 2,392, 67, 2,459,
销售费用 18,570, 608, 19,178,
管理费用 18,709, -859, 17,849,
研发费用 10,915, -430, 10,485,
财务费用 2,335, -538, 1,796,
信用减值损失 -6,354, 2,487, -3,866,
资产减值损失 -973, -984, -1,957,
营业外收入 356, -316, 40,
所得税费用 4,280, 456, 4,736,
净利润 30,730, -165, 30,564,
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现金流量表项目
销售商品、提供劳务收到的现金 335,951, -346, 335,605,
收到其他与经营活动有关的现金 6,936, -457, 6,479,
购买商品、接受劳务支付的现金 237,498, -1,834, 235,664,
支付给职工以及为职工支付的现金 40,009, -173, 39,836,
支付的各项税费 13,491, -811, 12,679,
支付其他与经营活动有关的现金 20,526, 2,437, 22,963,
收回投资收到的现金 3,000, 3,000,
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
9,806, -268, 9,537,
投资支付的现金 8,263, 2,846, 11,110,
2、2019 年度
资产负债表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收票据 7,317, 7,317,
应收账款 88,975, -4,857, 84,118,
预付款项 371, 52, 424,
其他应收款 4,886, -1,309, 3,576,
存货 32,753, -427, 32,326,
递延所得税资产 1,202, 365, 1,568,
资产合计 259,911, 1,141, 261,053,
应付账款 72,252, 292, 72,545,
预收款项 11,825, 117, 11,943,
应付职工薪酬 5,384, 236, 5,620,
应交税费 6,398, 641, 7,039,
其他应付款 1,657, -977, 679,
其他流动负债 7,317, 7,317,
预计负债 554, 554,
负债合计 151,140, 8,181, 159,321,
盈余公积 9,843, -703, 9,140,
未分配利润 50,037, -6,335, 43,701,
所有者权益合计 108,770, -7,039, 101,731,
利润表项目
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营业收入 328,435, 1,158, 329,593,
营业成本 234,094, 2,237, 236,331,
税金及附加 2,611, 69, 2,681,
销售费用 28,597, -830, 27,766,
管理费用 16,817, -177, 16,640,
研发费用 14,389, -1,666, 12,723,
财务费用 740, -55, 685,
信用减值损失 -2,054, -271, -2,325,
资产减值损失 -1,040, -959, -1,999,
营业外收入 1,089, -362, 727,
所得税费用 3,905, -562, 3,342,
净利润 26,633, 551, 27,184,
现金流量表项目
销售商品、提供劳务收到的现金 315,341, 1,299, 316,641,
收到其他与经营活动有关的现金 8,014, -955, 7,058,
购买商品、接受劳务支付的现金 190,405, -159, 190,245,
支付给职工以及为职工支付的现金 44,118, 241, 44,360,
支付其他与经营活动有关的现金 30,250, 328, 30,579,
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
5,953, -64, 5,889,
偿还债务支付的现金 30,043, -3, 30,039,
销售商品、提供劳务收到的现金 315,341, 1,299, 316,641,
（二）前期会计差错更正对非经常性损益及相关指标的影响
1、2020 年度
受影响的项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
非经常性损益 2,163, -269, 1,894,
归属于挂牌公司股东的净利润 30,497, -233, 30,264,
归属于挂牌公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
28,334, 35, 28,370,
加权平均净资产收益率%（依据归属
于挂牌公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（归属于挂
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21
牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益
2、2019 年度
受影响的项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
非经常性损益 2,081, -307, 1,773,
归属于挂牌公司股东的净利润 26,633, 551, 27,184,
归属于挂牌公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
24,551, 848, 25,400,
加权平均净资产收益率%（依据归属
于挂牌公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（归属于挂
牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益
我们认为，欧曼科技公司上述差错更正的处理符合企业会计准则的相关规定。
(十) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
报告期内公司新设 1 家全资子公司：杭州欧曼光电有限公司，本期纳入合并范围。
报告期内公司处置 2 家参股子公司的投资并丧失控制权：江西欧曼电子科技有限公司、杭州三色石
环境艺术设计院有限公司，本期未纳入合并范围。
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二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
1、经营模式
公司的盈利主要来源于 LED 灯带、LED灯具产品的销售。公司通过实用、高效、系统的研发、采购、
生产和销售业务流程，利用领先技术优势、可靠和稳定的产品质量优势以及品牌优势，并以客户需求为
导向，为用户提供一站式 LED 照明应用产品解决方案，满足用户需求并为客户创造价值，从而获得收入、
利润和现金流。
2、研发模式
公司研发中心负责组织、管理新产品研发和技术创新，掌握并保护核心技术。公司坚持自主创新，
建立了一套科学严谨的产品研发控制程序。在具体工作中，研发中心对研发项目进行系统的分析、组织
和策划，把研发项目科学有序地分解成不同阶段，制定每个阶段的任务、实施步骤、实施要求，监督项
目的开发进度并根据实际情况对计划做出相应的调整，保证研发工作的顺利开展。为公司的可持续发展
奠定了坚实的基础。
3、采购模式
公司采购部负责原材料、辅料、生产设备及其他物资的采购。公司实施严格的采购控制程序和设备、
冶具采购程序，包括供应商管理程序、采购订单审核程序、付款审批程序和现金采购作业管理办法等。
在供应商选择方面，公司根据供应商管理程序，对供应商的质量、价格、服务和产品交付能力等方面进
行定期调查，根据调查结果要求供应商进行相应的整改，剔除不合格供应商。采购部通过比较多个合格
供应商确定最终供应商，并根据采购计划执行采购任务。在原材料质量控制方面，所有采购物品在入库
前均由品质部统一进行严格检验。
4、生产模式
公司产品事业部负责 LED灯带和 LED 灯具产品的生产。公司根据客户订单情况、市场需求、生产能
力和库存状况进行生产，产品完工后，由公司品质部对产品进行检验，产品检验合格后方予以出厂。报
告期内，公司生产模式分为自主品牌模式和 ODM模式：
自主品牌模式：企业自创品牌，自主研发、自行开发和设计产品的外观、结构、工艺，产品开发完
成后销售拥有自主品牌的产品。
ODM 模式：企业自行开发和设计产品的结构、外观、工艺，产品开发完成后供客户选择或根据客户
要求在设计上做出少许改动，企业根据客户选择后的订单情况进行生产，产品生产完成后以客户品牌出
售。
5、销售模式
公司营销中心具有良好的品牌运营、市场推广和产品销售能力，公司有完整的客服和售后服务系统。
公司获取客户的主要方式有：（1）公司销售人员的市场拓展；（2）展会平台的推广；（3）公司的网
络宣传等。国内外销售方面，始终围绕客户需求，以客户需求为出发点和归属点，以适销对路为原则。
报告期内公司的商业模式较上年度无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。
与创新属性相关的认定情况
□适用 √不适用
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
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报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 本期期初
变动比例%
金额
占总资产的
比重%
金额
占总资产的
比重%
货币资金 31,685, % 45,070, % %
应收票据 16,074, % 7,513, % %
应收账款 93,094, % 83,221, % %
存货 48,456, % 31,327, % %
投资性房地产 - - - - -
长期股权投资 320, % - - %
固定资产 70,953, % 68,715, % %
在建工程 - - 2,982, % %
无形资产 18,863, % 19,519, % %
商誉 - - 347, % %
短期借款 10,011, % 5,141, % %
长期借款 - - - - -
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金
报告期末，公司货币资金余额 31,685, 元，较上年末减少 %，主要原因为：报告期销售回
款减少、为防止大宗材料短缺或价格普涨对存货进行备货被占用导致减少。
2、存货
报告期末，公司存货余额 48,456, 元，较上年增加 %，主要原因为：报告期内一是库存
商品增长了 1377 万元，主要原因年末销售订单增长，根据销售订单备货；二是原材料增长了 437 万元，
主要系为应对原材料价格波动风险增加原材料备货。
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2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比例%
金额
占营业收入
的比重%
金额
占营业收入
的比重%
营业收入 375,951, - 330,263, - %
营业成本 282,101, % 239,631, % %
毛利率 % - % - -
销售费用 23,301, % 19,129, % %
管理费用 19,988, % 18,353, % %
研发费用 12,952, % 10,485, % %
财务费用 1,583, % 1,797, % %
信用减值损失 -821, % -3,867, % %
资产减值损失 -1,527, % -1,957, % %
其他收益 2,403, % 2,060, % %
投资收益 405, % - - 100%
公允价值变动收益 - - 153, % -100%
资产处置收益 -519, % -2, % 20,%
汇兑收益 - - - - -
营业利润 33,814, % 34,794, % %
营业外收入 675, % 40, % 1,%
营业外支出 10, % 23, % %
净利润 30,742, % 30,074, % %
项目重大变动原因：
1、营业成本
报告期末，公司营业成本 282,101, 元，较上年同期增加 %，主要原因为：报告期内公司
受大宗物料、人工等因素上涨导致成本增加。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 375,036, 329,963, %
其他业务收入 915, 299, %
主营业务成本 282,101, 239,631, %
其他业务成本 0%
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
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上年同期
增减%
上年同期
增减%
年同期增减%
照明产品 374,879, 281,804, % % % %
其他 156, 297, % % % %
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
主营业务收入
报告期末，公司主营业务收入 375,036, 元，较上年同期增加 %，主要原因为：随着公司
加大对自有品牌、经销业务的的支持，以及受教育照明政策利好的影响，公司营业收入稳步增长。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比%
是否存在关联关
系
1 客户 1 39,982, % 否
2 客户 2 17,801, % 否
3 客户 3 13,322, % 否
4 客户 4 12,586, % 否
5 客户 5 11,811, % 否
合计 95,504, % -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比%
是否存在关联关
系
1 供应商 1 20,785, % 否
2 供应商 2 16,868, % 否
3 供应商 3 16,744, % 否
4 供应商 4 16,740, % 否
5 供应商 5 8,610, % 否
合计 79,750, % -
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 1,512, 32,582, %
投资活动产生的现金流量净额 -1,467, -16,861, %
筹资活动产生的现金流量净额 -10,639, -3,843, %
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现金流量分析：
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,512, 元，较上年同期减少 %，主要原
因为受存货增加和应收账款增加的影响。
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,467, 元，较上年同期减少 %，主要原因
公司 2020 年理财投资于 2021 年收回。
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-10,639, 元，较上年同期增加 %，主要
原因为公司 2021 年分配股利筹资活动现金流出，同时收到股权激励投资款，短期借款增加，上述事项
整体影响导致筹资活动现金净流量下降。
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名
称
公司
类型
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
广东欧
曼智能
科技有
限公司
控股
子公
司
服务、采购
及销售
5,000,000 601,
601, 154, -197,
杭州欧
曼光电
有限公
司
控股
子公
司
服务、采购
及销售
1,000,000 - - - -
江西欧
曼电子
科技有
限公司
参股
公司 服务、采购
及销售
58,000,000 210, 170, 3, -664,
杭州三
色石环
境艺术
设计院
有限公
司
参股
公司
设计服务
10,000,000 420, 228, 1,225, 76,
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的
江西欧曼电子科技有限公司 教育照明 拓展江西省教育照明市场
杭州三色石环境艺术设计院有限
公司
灯光设计 向公司提供设计服务，导入意
向性项目
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公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了
《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主
经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经
营指标健康；经营管理层、客户经理等业务骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
综上所述，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一)
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否 四.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项 □是 √否
是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事
项以及报告期内发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(四)
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
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二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
交易类型 审议金额 交易金额
资产或股权收购、出售
与关联方共同对外投资
债权债务往来或担保等事项
出售商品、提供劳务情况 13,591, 13,591,
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
报告期内公司向杭州品电照明有限公司销售灯具，发生关联交易金额为：9,782,元。向杭州
企乐光电有限公司销售灯具，发生关联交易金额为：3,809, 元。公司业务发展的正常所需，是合
理的、必要的，不会对公司的财务状况和经营成果带来负面影响。
报告期内挂牌公司无违规关联交易
□是 √否
单位：元
关联交易对
象
关联交易对象是
否为控股股东、
实际控制人及其
控制的其他企业
交易金额
是否已被采
取行政监管
措施
是否已被采
取自律监管
措施
是否履行
必要决策
程序
是否完成
整改
杭州品电照
明有限公司
否 30,704, 否 否 已事后补
充履行
是
杭州企乐光
电有限公司
否 3,809, 否 否 已事后补
充履行
是
总计 - 34,513, - - - -
发生原因、整改情况及对公司的影响：
杭州品电照明有限公司股东张芸系公司实际控制人孙玲三之母亲曾经控制企业的员工，杭州企乐光
电有限公司股东张爱芳、罗丽兰系实际控制人孙玲三之妻的表妹，公司出于谨慎性考虑，将杭州品电照
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明有限公司、杭州企乐光电有限公司与公司之间的交易比照关联交易进行披露。公司向杭州品电照明有
限公司销售灯具，发生关联交易，2019年至 2021年的金额分别为：9,782, 元、11,540,
元、9,380, 元。公司向杭州企乐光电有限公司销售灯具，发生关联交易，2021 年金额为：
3,809, 元。上述关联交易是公司日常生产经营，并且交易价格为市场公允价格，不存在损害公司
和股东利益的行为，不会对公司造成不利影响。公司于 2022 年 4 月 27日召开第三届董事会第二次会议，
审议《关于补发关联交易的议案》，尚需提交股东大会审议。
(四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
根据《公司法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息
披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《非上市公众公司监管指引第 6号——股
权激励和员工持股计划的监管要求》等有关法律、行政法规、规章、规范性文件和《公司章程》的规定，
制定了本员工持股计划，公司于 2020 年 11 月 27 日召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第
八次会议、2020 年第一次职工代表大会，2020年 12 月 15 日召开 2020年第四次临时股东大会，审议通
过《关于公司 2020 年员工持股计划管理办法》、《关于公司 2020 年员工持股计划（草案）》、《关于公司
2020 年员工持股计划授予的参与对象名单》。具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定的信
息披露平台（)上披露的（公告编号：2020-042至 2020-049）。
2021 年 2 月 26 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《股份登记确认书》及《前 10
名全体排名证券持有人名册》，公司开立的“广东欧曼科技股份有限公司回购专用证券账户”中所持有
的回购股票已于 2021年 2月 26 日分别过户至中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）证券账户，过
户股数为 1,207,000 股占公司总股本的 %；中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙）证券账户，
过户股数为 1,296,000 股，占公司总股本的 %；公司的股权激励计划限制性股票的登记完成。
(五) 承诺事项的履行情况
公司无已披露的承诺事项
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
无限售股份总数 18,320,250 % -2,503,000 15,817,250 %
其中：控股股东、实际控 10,126,247 % 0 10,126,247 %
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份 制人
董事、监事、高管 10,923,250 % 0 10,923,250 %
核心员工 - - - - -
有限售
条件股
份
有限售股份总数 32,769,750 % 2,503,000 35,272,750 %
其中：控股股东、实际控
制人
30,378,741 % 0 30,378,741 %
董事、监事、高管 32,769,750 % 0 32,769,750 %
核心员工 - - - - -
总股本 51,090, - 0 51,090, -
普通股股东人数 8
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东名
称
期初持股
数
持股变动
期末持股
数
期末
持
股比
例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期末
持有
的质
押股
份数
量
期末持
有的司
法冻结
股份数
量
1 孙玲三 22,316,112 0 22,316,112 % 16,737,084 5,579,028 0 0
2 李小平 10,361,052 0 10,361,052 % 7,770,789 2,590,263 0 0
3 李小兵 7,827,824 0 7,827,824 % 5,870,868 1,956,956 0 0
4 何丰 3,188,012 0 3,188,012 % 2,391,009 797,003 0 0
5 广 东 欧
曼 科 技
股 份 有
限公司
2,503,000 -2,503,000 0 0% 0 0 0 0
6 杭 州 顺
旭 投 资
合 伙 企
业（有限
合伙）
2,503,000 0 2,503,000 % 0 2,503,000 0 0
7 邓超 2,391,000 0 2,391,000 % 0 2,391,000 0 0
8 中 山 市
凯 裕 天
泽 商 务
咨 询 中
心（有限
0 1,296,000 1,296,000 % 1,296,000 0 0 0
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合伙）
9 中 山 市
恒 富 商
务 咨 询
服 务 中
心（有限
合伙）
0 1,207,000 1,207,000 % 1,207,000 0 0 0
合计 51,090,000 0 51,090,000 100% 35,272,750 15,817,250 0 0
普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东孙玲三系李小平、李小兵的姐夫，李小平与李小
兵系兄弟关系，除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
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八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
序
号
贷款方式 贷款提供方
贷款提供
方类型
贷款规模
存续期间 利息
率 起始日期 终止日期
1 信用贷款 兴业银行股
份有限公司
中山分行
银行金融机
构
10,000,000 2017年10月31
日
2022年 10 月 31
日
-
2 短期循环
融资
花旗银行
（中国）有
限公司广州
分行
银行金融机
构
30,000,000 2016年10月14
日
-
3 综合贷款 中国工商银
行中山东凤
支行
银行金融机
构
117,000,000 2020 年 4 月 1
日
2040 年 3 月 31
日
-
合
计
- - - 157,000,000 - - -
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别
是否为失
信联合惩
戒对象
出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
李小平 董事长、总经理 男 否 1977 年 2 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日
孙玲三 董事 男 否 1966 年 10 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日
李小兵 董事 男 否 1974 年 11 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日
何丰 董事、副总经理 男 否 1981 年 9 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日
周少燕 董事、董事会秘书 女 否 1986 年 10 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日
何天万 财务负责人 男 否 1974 年 6 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日
冯潇 监事会主席 男 否 1985 年 9 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日
戢海波 监事 男 否 1979 年 1 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日
夏小军 职工代表监事 男 否 1982 年 9 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事孙玲三系董事长李小平、董事李小兵的姐夫，董事长李小平与董事李小兵系兄弟关系，除
此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。
(二) 变动情况：
□适用 √不适用
(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
□适用 √不适用
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
(五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况
事项 是或否 具体情况
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董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六
条规定的情形
否
董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁
入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满
否
董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易
所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪
律处分，期限尚未届满
否
是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否
是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间
担任公司监事的情形
否
财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有
会计专业知识背景并从事会计工作三年以上
是
是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近
亲属）
否
董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他
企业
否
董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/
聘任合同以外的合同或进行交易
否
是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否
是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超
过期间董事会会议总次数二分之一的情形
否
(六) 独立董事任职履职情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 43 9 3 49
生产人员 230 145 132 243
销售人员 55 34 32 57
技术人员 93 23 16 100
财务人员 9 1 1 9
行政人员 19 1 1 19
员工总计 449 213 185 477
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 4 3
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本科 22 22
专科 135 109
专科以下 288 343
员工总计 449 477
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、人员招聘培训: 公司面向社会招聘人才，实行岗位竞聘制度，把员工个人成长与公司发展结合起来，
公司重视员工的培养，开展了多形式的员工内训和外训，包括新员工入职培训、各职能部门的专业知识
与技能培训、中高层领导干部培训等，使公司员工掌握更多的技能、更快更好的熟悉岗位知识，不断提
高员工综合素质，提升工作效率。
2、薪酬政策执行:公司十分重视人才的引进工作，公司根据行业内薪酬和实行运营情况,实行考核制度，
员工薪酬与员工考核和公司效益挂钩，利用更有竞争优势的薪酬福利及符合实际的绩效考核方案吸引优
秀的人才加入公司。
3、需公司承担费用的离退休职工人数：没有需要公司承担费用的离退休职工。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
1、公司第二届董事会、第二届监事会任期于 2022 年 2 月 28 日届满，公司 2022 年第一次临时股东
大会于 2022 年 4 月 1 日召开，审议通过李小平先生、孙玲三先生、何丰先生、周少燕女士为公司第三
届董事会董事；审议通过肖志军先生、李兵先生、刘黎明先生为公司第三届董事会独立董事；审议通过
冯潇先生、戢海波先生为第三届监事会监事；2022 年 3 月 17 日召开 2022 年第一次职工大表大会，审议
通过选举夏小军先生为第三届监事会职工代表监事。（备注：李小兵先生自 2022 年 4 月 1 日届满不再连
任公司董事，仅任公司研发经理。）
2、公司第三届董事会第一次会议于 2022 年 4 月 1 日召开，审议通过聘任李小平先生担任公司董事
长兼总经理；聘任何丰先生担任公司副总经理；聘任周少燕女士担任公司董事会秘书；聘任何天万先生
担任公司财务总监。
3、公司第三届监事会第一次会议于 2022 年 4 月 1 日召开，审议通过选举冯潇先生担任公司第三届
监事会主席。
4、公司于 2021 年 12 月 13 日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十二次会议，于
2021 年 12 月 29 日召开 2021 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于<公司 2021 年第一次股票定向
发行说明书>的议案》，定向发行新增股份于 2022 年 03 月 17 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并
公开转让。
发行后，前十名股东持股数量、持股比例及股票限售情况：
序号 股东姓名 持股数量（股） 持股比例 限售股数（股）
1 孙玲三 22,316,112 % 16,737,084
2 李小平 10,361,052 % 7,770,789
3 李小兵 7,827,824 % 5,870,868
4 何丰 3,188,012 % 2,391,009
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5 杭州顺旭投资合伙
企业（有限合伙）
2,503,000 % 0
6 邓超 2,391,000 % 0
7 中山市凯裕天泽商
务咨询中心（有限合
伙）
1,296,000 % 1,296,000
8 中山市恒富商务咨
询服务中心（有限合
伙）
1,207,000 % 1,207,000
9 中山市东凤城镇投
资运营有限公司
500,000 % 0
10 四川万嘉创铭环保
设备有限公司
450,000 % 0
11 林新达 450,000 % 0
合计 52,490,000 % 35,272,750
股票发行前后的股本结构：
股票性质
发行前 发行后
数量（股） 比例 数量（股） 比例
无限售条件
的股票
1、控股股东、实际控制
人
10,126,247 % 10,126,247 %
2、董事、监事及高级管
理人员
797,003 % 797,003 %
3、核心员工 0 0% 0 0%
4、其它 4,894,000 % 7,274,000 %
合计 15,817,250 % 18,197,250 %
有限售条件
的股票
1、控股股东、实际控制
人
30,378,741 % 30,378,741 %
2、董事、监事及高级管
理人员
2,391,009 % 2,391,009 %
3、核心员工 0 0% 0 0%
4、其它 2,503,000 % 2,503,000 %
合计 35,272,750 % 35,272,750 %
总股本 51,090, 100% 53,470,000 100%
股东人数变动情况：
公司发行前（截至公司审议定向发行股东大会股权登记日）股东为 8 名， 其中包括自然人股东 5
名、合伙企业股东 3 名；公司发行新增股东人数 8名，发行后股东为 16 名，其中包括自然人股东 9名、
法人股东 4名、合伙企业股东 3 名。定向发行后，股东人数累计未超过 200 人。
公司控制权变动情况：
发行前，公司的一致行动人、共同控制人为孙玲三、李小平、李小兵，孙玲三持有公司 %的股
份，为公司第一大股东。李小平持有公司 %的股份，为公司第二大股东，现任公司董事长兼总经理、
法定代表人。李小兵持有公司 %的股份，为公司第三大股东。三人合计持有公司 %的股份。
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发行后，孙玲三持有公司 %的股份，仍为公司第一大股东。李小平持有公司 %的股份，
仍为公司第二大股东，现任公司董事长兼总经理、法定代表人。李小兵持有公司 %的股份，仍为公
司第三大股东。三人合计持有公司 %的股份，公司的一致行动人、共同控制人仍为孙玲三、李小平、
李小兵，股票定向发行未导致公司控股股东、实际控制人发生变化。
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企业
股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，以及《公司章程》、三会议事规
则、《关联交易管理办法》等制度的规定，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系。公
司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相
关法律法规，行使并履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公
司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违
法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司遵照法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定，保障投资者依法享有
获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等方面的权利。公司股东大会、董事会、监
事会及高级管理人员均能按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则履行职责，公司股东大会、董事
会、监事会的召集、提案、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的要求。通过《公司章
程》及各项规章制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及
参与权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
自股份公司成立以来，重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程
序，未发生过重大过失。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控
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制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重
大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、 公司章程的修改情况
公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：
√是 □否
根据《公司法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息
披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定的要求，并根据公司生产经营
的实际需要，公司于 2021 年 8 月 19 日召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十次会议，2021
年 9 月 26 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司经营范围并修订<公司章程>
议案》，对《广东欧曼科技股份有限公司章程》的经营范围作出修订。关于修订后公司章程全文的具体
内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（)上披露的《关于公
司拟变更经营范围并修订<公司章程>》（公告编号：2021-019）。
根据《公司法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息
披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定的要求，并根据公司生产经营
的实际需要，公司于 2021 年 10 月 11 日召开第二届董事会第十九次会议、2021 年 10 月 27 日召开 2021
年第二次临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司经营范围并修订<公司章程>议案》，对《广东欧曼
科技股份有限公司章程》的经营范围作出修订。关于修订后公司章程全文的具体内容详见公司在全国中
小企业股份转让系统指定的信息披露平台（)上披露的《关于公司拟变更经营范围并修
订<公司章程>》（公告编号：2021-023）。
根据《公司法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息
披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定的要求，并根据公司生产经营
的实际需要，公司于 2021 年 12 月 14 日召开第二届董事会第二十一次会议、2021 年 12 月 28 日召开 2021
年第四次临时股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>议案》，对《广东欧曼科技股份有限公司章程》
的注册资本及股份总数作出修订。关于修订后公司章程全文的具体内容详见公司在全国中小企业股份转
让系统指定的信息披露平台（)上披露的《关于修订<公司章程>》（公告编号：2021-034）。
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
项目 股东大会 董事会 监事会
召开次数 5 6 4
2、 股东大会的召集、召开、表决情况
事项 是或否 具体情况
股东大会是否未均按规定设置会场 否
2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否
2020 年年度股东大会通知是否未提前 20日发出 否
2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否
独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提
议过召开临时股东大会
否
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
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股东大会是否实施过征集投票权 否
股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第
二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的
表决情况是否未单独计票并披露
否
3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权、委托、表
决和决议等事项均符合法律、行政法规和和公司章程的规定。决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》
等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司
章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异
议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务分开情况
公司主营业务为 LED灯带、灯具的研发、生产、销售。公司具有完整的业务流程，独立的生产经营
场所以及供应、销售部门和渠道。公司能够独立支配和使用人、财、物等生产资料，顺利组织和开展经
营活动，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。
2、资产分开情况
公司资产与股东资产分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必须的办公设备，专利和其
他资产均合法拥有且权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的
控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。
3、人员分开情况
公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司经理、财务
总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也
未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实
际控制人及其所控制的其他企业分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人
及其所控制的其他企业中兼职。
4、财务分开情况
公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，财务人员均为专职在公司工作，不存
在兼职的情形；公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决策；公司独立在银
行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司办理了统一社会信用代码，依法纳税。
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
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5、机构分开情况
本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立
了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章
程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、
合署办公的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
事项 是或否
挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否
挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工
作
否
公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公
司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内
部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具
体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、
严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风
险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内，公司严格按照内部控制制度开展生产经营，保证产品质量，促进技术创新，不存在内部控制
重大缺陷。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了所制定的《年报信息披露重大差错责任追
究制度》，执行情况良好。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
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广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
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第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 容诚审字[2022]518Z0283 号
审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 中国北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦
901-22 至 901-26
审计报告日期 2022 年 4 月 27 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限
刘迪 曾光
4 年 0 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 3 年
会计师事务所审计报酬 21 万元
审计报告正文：
审 计 报 告
容诚审字[2022]518Z0283号
广东欧曼科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东欧曼科技股份有限公司（以下简称“欧曼科技公司”）财务报表，包括 2021 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欧曼科技公
司 2021年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
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计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于欧曼科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
欧曼科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括欧曼科技公司 2021 年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
欧曼科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估欧曼科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算欧曼科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督来欧曼技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
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遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
欧曼科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致欧曼科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就欧曼科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师
（项目合伙人）：刘迪
中国·北京 中国注册会计师：曾光
2022 年 4 月 27 日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
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项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1月 1 日
流动资产：
货币资金 五、1 31,685, 45,070,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 - 7,153,
衍生金融资产
应收票据 五、3 16,074, 7,513,
应收账款 五、4 93,094, 83,221,
应收款项融资 五、5 848, 444,
预付款项 五、6 747, 351,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、7 2,478, 4,077,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、8 48,456, 31,327,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 292, 129,
流动资产合计 193,678, 179,288,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 320, -
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 -
固定资产 五、11 70,953, 68,715,
在建工程 五、12 - 2,982,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五、13 18,863, 19,519,
开发支出
商誉 五、14 347,
长期待摊费用 五、15 4,144, 3,892,
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递延所得税资产 五、16 2,348, 2,155,
其他非流动资产 五、17 831, 1,405,
非流动资产合计 97,460, 99,019,
资产总计 291,138, 278,308,
流动负债：
短期借款 五、18 10,011, 5,141,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、19 31,434, 40,855,
应付账款 五、20 67,289, 67,218,
预收款项
合同负债 五、21 11,927, 10,591,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、22 6,487, 6,222,
应交税费 五、23 2,785, 5,643,
其他应付款 五、24 645, 1,368,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、25 10,613, 7,644,
流动负债合计 141,196, 144,687,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 - -
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五、26 835, 675,
递延收益 五、27 579, 709,
递延所得税负债 五、16 23,
其他非流动负债
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
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非流动负债合计 1,414, 1,407,
负债合计 142,611, 146,094,
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、28 51,090, 51,090,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、29 8,406, 10,049,
减：库存股 五、30 - 12,250,
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、31 15,294, 12,196,
一般风险准备
未分配利润 五、32 73,737, 70,909,
归属于母公司所有者权益（或股东
权益）合计
148,527, 131,995,
少数股东权益 - 217,
所有者权益（或股东权益）合计 148,527, 132,213,
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
291,138, 278,308,
法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：何天万 会计机构负责人：何天万
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1月 1 日
流动资产：
货币资金 31,405, 44,545,
交易性金融资产 - 7,153,
衍生金融资产
应收票据 16,074, 7,513,
应收账款 十五、1 93,094, 83,197,
应收款项融资 848, 444,
预付款项 747, 311,
其他应收款 十五、2 2,478, 4,057,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 48,456, 31,327,
合同资产
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
48
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 292, 129,
流动资产合计 193,397, 178,679,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 710, 1,110,
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 70,953, 68,543,
在建工程 - 2,982,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 18,863, 19,519,
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,144, 3,844,
递延所得税资产 2,348, 2,155,
其他非流动资产 831, 1,405,
非流动资产合计 97,849, 99,561,
资产总计 291,247, 278,241,
流动负债：
短期借款 10,011, 5,141,
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 31,434, 40,855,
应付账款 67,289, 67,211,
预收款项 -
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 6,487, 6,149,
应交税费 2,785, 5,631,
其他应付款 645, 1,313,
其中：应付利息
应付股利
合同负债 11,927, 10,589,
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,613, 7,644,
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
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流动负债合计 141,196, 144,536,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 835, 675,
递延收益 579, 709,
递延所得税负债 23,
其他非流动负债
非流动负债合计 1,414, 1,407,
负债合计 142,611, 145,944,
所有者权益（或股东权益）：
股本 51,090, 51,090,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,321, 10,049,
减：库存股 - 12,250,
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,294, 12,196,
一般风险准备
未分配利润 73,930, 71,210,
所有者权益（或股东权益）合计 148,636, 132,296,
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
291,247, 278,241,
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、营业总收入 375,951, 330,263,
其中：营业收入 五、33 375,951, 330,263,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 342,077, 291,856,
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
50
其中：营业成本 五、33 282,101, 239,631,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、34 2,149, 2,459,
销售费用 五、35 23,301, 19,129,
管理费用 五、36 19,988, 18,353,
研发费用 五、37 12,952, 10,485,
财务费用 五、38 1,583, 1,797,
其中：利息费用 439, 448,
利息收入 285, 315,
加：其他收益 五、39 2,403, 2,060,
投资收益（损失以“-”号填列） 五、40 405, -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
81,
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、41 - 153,
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、42 -821, -3,867,
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、43 -1,527, -1,957,
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、44 -519, -2,
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,814, 34,794,
加：营业外收入 五、45 675, 40,
减：营业外支出 五、46 10, 23,
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,479, 34,810,
减：所得税费用 五、47 3,736, 4,736,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,742, 30,074,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 30,742, 30,074,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -217, -190,
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
“-”号填列）
30,959, 30,264,
六、其他综合收益的税后净额 - -
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
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（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 30,742, 30,074,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 30,959, 30,264,
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -217, -190,
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：何天万 会计机构负责人：何天万
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、营业收入 十五、4 376,025, 330,257,
减：营业成本 十五、4 282,060, 239,589,
税金及附加 2,148, 2,459,
销售费用 23,294, 19,178,
管理费用 19,480, 17,849,
研发费用 12,952, 10,485,
财务费用 1,582, 1,796,
其中：利息费用 439, 448,
利息收入 284, 315,
加：其他收益 2,403, 2,060,
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
52
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 9, -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
-75,
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 153,
信用减值损失（损失以“-”号填列） -821, -3,866,
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,527, -1,957,
资产处置收益（损失以“-”号填列） -519, -2,
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,049, 35,284,
加：营业外收入 675, 40,
减：营业外支出 10, 23,
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,714, 35,301,
减：所得税费用 3,736, 4,736,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,977, 30,564,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 30,977, 30,564,
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
53
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 368,542, 335,607,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,726, 2,085,
收到其他与经营活动有关的现金 五、48 7,972, 6,479,
经营活动现金流入小计 381,241, 344,172,
购买商品、接受劳务支付的现金 296,365, 235,612,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,021, 40,017,
支付的各项税费 11,612, 12,679,
支付其他与经营活动有关的现金 五、48 23,729, 23,280,
经营活动现金流出小计 379,728, 311,589,
经营活动产生的现金流量净额 1,512, 32,582,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,000, 3,000,
取得投资收益收到的现金 237, -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
138, 69,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 263, -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 11,639, 3,069,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 9,106, 9,775,
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
54
的现金
投资支付的现金 4,000, 10,000,
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 155,
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 13,106, 19,931,
投资活动产生的现金流量净额 -1,467, -16,861,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,963, 251,
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 251,
取得借款收到的现金 22,233, 14,725,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 32,197, 14,976,
偿还债务支付的现金 17,319, 18,414,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,517, 405,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 42,836, 18,820,
筹资活动产生的现金流量净额 -10,639, -3,843,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 446, -4,
五、现金及现金等价物净增加额 -10,147, 11,872,
加：期初现金及现金等价物余额 31,665, 19,792,
六、期末现金及现金等价物余额 五、49 21,517, 31,665,
法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：何天万 会计机构负责人：何天万
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 368,393, 335,605,
收到的税费返还 4,726, 2,085,
收到其他与经营活动有关的现金 7,971, 6,479,
经营活动现金流入小计 381,091, 344,170,
购买商品、接受劳务支付的现金 296,309, 235,664,
支付给职工以及为职工支付的现金 47,786, 39,836,
支付的各项税费 11,610, 12,679,
支付其他与经营活动有关的现金 23,361, 22,963,
经营活动现金流出小计 379,068, 311,144,
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
55
经营活动产生的现金流量净额 2,023, 33,025,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,000, 3,000,
取得投资收益收到的现金 237, -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
138, 69,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 200, -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 11,575, 3,069,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
9,106, 9,537,
投资支付的现金 4,000, 11,110,
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 13,106, 20,647,
投资活动产生的现金流量净额 -1,531, -17,578,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,761, -
取得借款收到的现金 22,233, 14,725,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 31,995, 14,725,
偿还债务支付的现金 17,319, 18,414,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,517, 405,
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 42,836, 18,820,
筹资活动产生的现金流量净额 -10,841, -4,094,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 446, -4,
五、现金及现金等价物净增加额 -9,902, 11,348,
加：期初现金及现金等价物余额 31,140, 19,792,
六、期末现金及现金等价物余额 21,237, 31,140,
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
56
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目
2021 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益合计
股本
其他权益工
具
资本
公积
减：库存股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 51,090, - - - 10,049, 12,250, - - 12,196, 70,909, 217, 132,213,
加：会计政策变更
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企
业合并
-
其他 -
二、本年期初余额 51,090, - - - 10,049, 12,250, - - 12,196, 70,909, 217, 132,213,
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
- - - - -1,643, -12,250, - - 3,097, 2,827, -217, 16,314,
（一）综合收益总
额
- 30,959, -217, 30,742,
（二）所有者投入
和减少资本
- - - - -1,643, -12,250, - - -
10,606,
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
57
1．股东投入的普通
股
-2,488, -12,250,
9,761,
2．其他权益工具持
有者投入资本
-
3．股份支付计入所
有者权益的金额
760, 760,
4．其他 84, - 84,
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,097, -28,131, - -25,034,
1．提取盈余公积 3,097, -3,097, -
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-25,034, -25,034,
4．其他 -
（四）所有者权益
内部结转
-
1.资本公积转增资
本（或股本）
-
2.盈余公积转增资
本（或股本）
-
3.盈余公积弥补亏
损
-
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
-
5.其他综合收益结
转留存收益
-
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
58
6.其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 51,090, - - - 8,406, - - - 15,294, 73,737, - 148,527,
项目
2020 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益合计
股本
其他权益工
具
资本
公积
减：库存股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 51,090, - - - 10,049, 12,250, - - 9,843, 50,037, - 108,770,
加：会计政策变更 -
前期差错更正 - - - - - - - - -703, -6,335, - -7,039,
同一控制下企
业合并
-
其他 -
二、本年期初余额 51,090, - - - 10,049, 12,250, - - 9,140, 43,701, - 101,731,
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
- - - - - - - - 3,056, 27,207, 217, 30,481,
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
59
填列）
（一）综合收益总额 30,264, -190, 30,074,
（二）所有者投入和
减少资本
407, 407,
1．股东投入的普通
股
-
2．其他权益工具持
有者投入资本
-
3．股份支付计入所
有者权益的金额
-
4．其他 407, 407,
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,056, -3,056, - -
1．提取盈余公积 3,056, -3,056, - -
2．提取一般风险准
备
-
3．对所有者（或股
东）的分配
-
4．其他 -
（四）所有者权益内
部结转
-
1.资本公积转增资
本（或股本）
-
2.盈余公积转增资
本（或股本）
-
3.盈余公积弥补亏
损
-
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
60
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
-
5.其他综合收益结
转留存收益
-
6.其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 51,090, - - - 10,049, 12,250, - - 12,196, 70,909, 217, 132,213,
法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：何天万 会计机构负责人：何天万
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目
2021 年
股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 51,090, - - - 10,049, 12,250, - - 12,196, 71,210, 132,296,
加：会计政策变更 -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
61
二、本年期初余额 51,090, - - - 10,049, 12,250, - - 12,196, 71,210, 132,296,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
- - - - -1,727, -12,250, - - 3,097, 2,720, 16,340,
（一）综合收益总额 - 30,977, 30,977,
（二）所有者投入和减少
资本
- - - - -1,727, -12,250, - - - - 10,522,
1．股东投入的普通股 -2,488, -12,250, 9,761,
2．其他权益工具持有者
投入资本
-
3．股份支付计入所有者
权益的金额
760, 760,
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,097, -28,131, -25,034,
1．提取盈余公积 3,097, -3,097, -
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-25,034, -25,034,
4．其他 -
（四）所有者权益内部结
转
-
1.资本公积转增资本（或
股本）
-
2.盈余公积转增资本（或
股本）
-
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额 -
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
62
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
-
6.其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -124, -124,
四、本年期末余额 51,090, - - - 8,321, - - - 15,294, 73,930, 148,636,
项目
2020 年
股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 51,090, - - - 10,049, 12,250, - - 9,843, 50,037, 108,770,
加：会计政策变更 -
前期差错更正 - - - - - - - - -703, -6,335, -7,039,
其他 -
二、本年期初余额 51,090, - - - 10,049, 12,250, - - 9,140, 43,701, 101,731,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
- - - - - - - - 3,056, 27,508, 30,564,
（一）综合收益总额 30,564, 30,564,
（二）所有者投入和减少
资本
- - - - - - - - - - -
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
63
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者
投入资本
-
3．股份支付计入所有者
权益的金额
-
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,056, -3,056, -
1．提取盈余公积 3,056, -3,056, -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）
的分配
-
4．其他 -
（四）所有者权益内部结
转
-
1.资本公积转增资本（或
股本）
-
2.盈余公积转增资本（或
股本）
-
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
--
5.其他综合收益结转留
存收益
-
6.其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
广东欧曼科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-050
64
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 51,090, - - - 10,049, 12,250, - - 12,196, 71,210, 132,296,
广东欧曼科技股份有限公司 2021年年度报告 公告编号：2022-050
65
三、 财务报表附注
广东欧曼科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
广东欧曼科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为中山市欧
曼科技照明有限公司，系由李小平、李小兵、孙玲三、余兵兵共同出资组建的有
限责任公司，于 2009 年 6 月 22 日取得中山市工商行政管理局核发的《企业法人
营业执照》。
2016 年 3 月 10 日，经广东省中山市工商行政管理局批准，由中山市欧曼科
技照明有限公司以 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 61,154, 元中的
13,000, 元折合股份 1,300 万股（每股面值 1 元），净资产折合股本后的余
额 48,154, 元计入资本公积，整体变更设立股份有限公司，股权结构如下：
序号 股东名称 持有股份数（万股） 持股比例（%）
1 孙玲三
2 深圳万润科技股份有限公司
3 李小平
4 李小兵
5 何丰
合计 1,
2016 年 8 月 15 日，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，
股票简称：欧曼科技，证券代码：838812。
2017 年 12 月 12 日，公司 2017 年第八次临时股东大会审议通过《关于公司
资本公积转增股本预案》，以 1, 万股为基数，以资本公积 3,809 万元向全
广东欧曼科技股份有限公司 2021年年度报告 公告编号：2022-050
66
体股东每 10 股转增 股，本次转增完成后公司总股本由 1,300 万股增至 5,109
万股，各股东持股比例不变。本次资本公积转增股本后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 持有股份数（万股） 持股比例（%）
1 孙玲三 2,
2 深圳万润科技股份有限公司 1,
3 李小平 1,
4 李小兵
5 何丰
合计 5,
2017 年 12 月 28 日，深圳万润科技股份有限公司（以下简称“万润科技”）
与杭州顺旭投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“顺旭投资”）、邓超、何丰、
李小兵、公司签订《股权转让协议》，《股权转让协议》约定万润科技将其持有
公司股本总额 5, 万股的 22%以协议转让方式分批次转让给交易对手方，每
股价格 元，共计 5,500 万元。
2018 年 1 月 12 日，公司 2018 年第一次临时股东大会决议，公司使用经营
过程中的自有资金回购股东万润科技持有的剩余部分股份，并用于员工股权激励
计划。本次股份回购完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 持有股份数（万股） 持股比例（%）
1 孙玲三 2,
2 李小平 1,
3 李小兵
4 何丰
5
杭州顺旭投资合伙企业（有限
合伙）
6 广东欧曼科技股份有限公司
7 邓超
合计 5,
2020 年 12 月 15 日，公司 2020 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公
司 2020 年员工持股计划（草案）》议案，约定此次参与对象通过持有持股平台
合伙份额间接持有公司股票不超过 万股，占公司总股本的 %，其中：
通过中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）间接持有公司股票 万股，
广东欧曼科技股份有限公司 2021年年度报告 公告编号：2022-050
67
占公司总股本的 %；通过中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙）间接持
有公司股票 万股，占公司总股本的 %。本次员工持股计划实施后，公
司股权结构如下：
序号 股东名称 持有股份数（万股） 持股比例（%）
1 孙玲三 2,
2 李小平 1,
3 李小兵
4 何丰
5
杭州顺旭投资合伙企业（有限
合伙）
6 邓超
7
中山市凯裕天泽商务咨询中心
（有限合伙）
8
中山市恒富商务咨询服务中心
（有限合伙）
合计 5,
2. 所处行业
本公司主要从事照明灯具制造业。
3. 经营范围
一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推
广；照明器具制造；照明器具销售；安防设备制造；安防设备销售；模具制造；
模具销售；五金产品制造；五金产品零售；五金产品批发；机械电气设备制造；
机械电气设备销售；电子产品销售；软件销售；人工智能应用软件开发；物联网
技术服务；信息技术咨询服务；住房租赁；非居住房地产租赁；土地使用权租赁；
货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动）许可项目：建设工程设计；建设工程施工。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可
证件为准）
4. 主要产品
广东欧曼科技股份有限公司 2021年年度报告 公告编号：2022-050
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本公司主要产品是 LED 照明产品。
5. 财务报告批准报出日
本财务报表经本公司董事会于 2022 年 4 月 27 日决议批准报出。
6. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司。
序号 子公司全称 子公司简称
持股比例%
直接 间接
1 广东欧曼智能科技有限公司 欧曼智能
2 杭州欧曼光电有限公司 杭州欧曼
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内增加子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 杭州欧曼光电有限公司 杭州欧曼 2021 年度 新设
本报告期内减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 未纳入合并范围原因
1 江西欧曼电子科技有限公司 江西欧曼 2021 年度 处置
2
杭州三色石环境艺术设计院有限
公司
杭州三色石 2021 年度 处置
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则
及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此
外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
广东欧曼科技股份有限公司 2021年年度报告 公告编号：2022-050
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本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本
公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司主要从事 LED 照明产品的生产和销售。本公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、收入等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计，详见本附注三、10“金融工具”、25“收入确认原则和
计量方法”各项描述。
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务
按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并
前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计
政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净
广东欧曼科技股份有限公司 2021年年度报告 公告编号：2022-050
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资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其
公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被
购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业
合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后
合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合
并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或
类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同
安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被
本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结
构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为
决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
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（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服
务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司
的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获
取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资
者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相
关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对
其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处
理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表
范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子
公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的
会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企
业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等
项目。
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②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所
享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易
表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
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B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有
者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵
销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资
本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益
相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值
与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确
认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但
与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销
“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部
交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净
利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内
部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有
者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少
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数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合
并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与
合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取
得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量
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设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并
财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合
并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失
控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控
制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，
所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财
务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规
定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一
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次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为
其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务
报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多
次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济
的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子
公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增
资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在
增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合
营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：
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①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似
汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
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额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇
率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在
现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债
表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
10. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负
债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部
分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条
款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买
卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交
付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响
的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否
则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价
格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
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其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期
损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金
融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公
允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或
损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融
负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融
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负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括
利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额
计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客
户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款
偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担
保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合
同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金
融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
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某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价
值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目
影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，
直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一
个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不
是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合
同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存
在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍
生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值
无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以
预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生
的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件
而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，
本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金
融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公
司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应
收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预
期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账
款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、
其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算
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预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收客户款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收关联方组合
其他应收款组合 4 应收其他款项组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风
险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
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如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的
能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降
低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概
率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续
期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考
虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务
或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济
或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发
生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影
响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务
的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具
的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信
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用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信
用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显
著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证
明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增
加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期
未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违
约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人
在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源
生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表
日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金
融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直
接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情
况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
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偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合
同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，
且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资
产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22
号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续
确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将
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下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-
金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动
风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认
所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损
失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场
的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最
有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或
者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中
一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价
值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作
为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察
输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中
取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
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②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层
次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入
值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、
在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年
度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变
现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存
货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为
其可变现净值的计量基础。
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②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料
按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料
按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同
资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该
权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、
10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他
非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或
“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵
销。
14. 合同成本
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合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本
确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他
成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生
时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于
超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损
合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营
业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业
周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营
业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个
正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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15. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，
以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本
公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控
制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方
或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或
一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享
有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权
及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于
50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表
明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
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投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质
且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关
税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相
关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归
属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账
面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营
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企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会
计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按
权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应
当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
16. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超
过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按
固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年
折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 年
机器设备 年限平均法 10 年
运输设备 年限平均法 4 年
办公设备及其他 年限平均法 3-5 年
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固
定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到
预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项
目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程
安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
软件 3-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
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形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确
定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债
表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿
命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销
金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已
计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可
能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
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有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计
量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价
值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按
以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用
寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其
他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相
应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用。
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长
期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及
工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并
确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
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本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累
积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与
设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计
变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务
的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将
设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服
务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计
划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
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设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的
孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除
了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均
计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定
受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定
受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利
息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综
合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转
移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的
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折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现
后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部
应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组
成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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24. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑
授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条
款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公
允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工
具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表
日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，
按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的
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以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所
授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式
修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未
满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认
的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费
