同业代付业务介绍
背景
同业代付业务始于
2009
年。迫于信贷规模受限，银信合作、票据贴现被严格控制，从
2011
年以来，通过同业代付获取放贷资金的做法被商业银行尤其是中小银行广泛使用。
据估计，
2011
年全年代付业务增长了
4000
亿
-5000
亿元，截至年末总规模约
1
万亿元，占到了银行贷款的
2%
。
背景
根据各国有银行
2011
年
三季度末
季报显示
，
按同业拆出余额增幅排名如下：
单位：亿元
背景
根据股份行和城商行
2011
年
三季度末
季报显示
，
兴业银行
攻势最为凌厉
，
中信银行
居于第二位
，
浦发、
招行
、光大、
北京银行
等，均超过
150
亿元。
单位：亿元
同业代付业务定义
代付业务又称代理同业委托付款业务，中资银行类金融机构
(
即“委托行”
)
根据其客户的申请，以自身的名义委托他行提供融资，他行在规定的对外付款日根据委托行的指示先行将款项划转至委托行账户上，委托行在约定还款日偿还他行代付款项本息。其类别包括国内信用证结算项下、国内保理项下、票据类的代付。
同业代付业务案例
在利用国内信用证进行支付结算过程中，买方在信用证付款到期日之前如有融资需求，在开证行资金紧张或资金成本较高的情况下，由开证行联系另一家银行代为付款，在融资到期日再偿还信用证款项、融资利息和银行费用。
注：国内信用证是国内贸易中一种常见的支付结算和融资方式，是开证银行依照买方的申请向卖方开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。
同业代付业务操作流程
第一步：
① 客户提出申请。
第二步：
② 以自身名义委托他行提供融资。
第三步：
③ 受托行在规定的对外付款日根据委托行的指示将款项划转至委托行账户上。（或）④ 受托行直接付款给委托行客户。
第四步：
⑤ 委托行在约定还款日偿还他行代付款项本息。
同业代付业务会计核算方式
代付银行：
代委托行付款时：
借：同业拆出资金
——
委托银行
贷：银行存款（或
……
）
到期收回款项时：
借：银行存款（或
……
）
贷：同业拆出资金
——
委托银行
同业代付业务会计核算方式
委托银行：
收到代付行款项时：
借：银行存款（或
……
）
贷：同业拆入资金
支付给客户时：
借：其他应收款
贷：银行存款（或
……
）
融资到期客户归还款项时：
借：银行存款（或
……
）
贷：其他应收款
到期后归还代付行款项时：
借：同业拆入资金
贷：银行存款（或
……
）
同业代付业务特点
同业代付业务风险点
2012
年
1
月中旬，银监会向商业银行下发了一份
《
关于对票据业务实施快速自查的紧急通知
》
，自查内容除了审计署对相关银行开展违规贷款和票据融资的检查内容外，还专门要求银行上报票据同业代付业务的具体操作流程、交易对手
(
含机构类型和区域分布等
)
、
2011
年业务交易金额以及
2011
年年末余额等。
监管机构对同业代付业务监管态势
监管部门未来可能采取限制措施：
1
、要求代付行及委托行提取资本金及拨备，这可能会增加银行信贷成本；
2
、要求银行将这些资产计入正常贷款并纳入到贷款额度管理。
监管机构对同业代付业务监管态势
谢 谢！
