1
2017
年度报告
永力科技
NEEQ:830840
武汉永力科技股份有限公司
Wuhan YongLi Technology Co.,Ltd
2
公司年度大事记
一、2017年 1 月 13日，公司召
开 2017 年工作会议，会议对 2016 年
度各部门工作进行了总结和交流，对
2017年重点工作进行部署，会议要求
在新的一年里，要千方百计求创新、
促升级、补短板、增实效、抓落实、
提质量、保重点，以推动公司发展。
二、2017 年 3 月 27日，公司启
动推行精益生产系统（BPS），成立了
BPS项目组，公司目前已经导入了目
视化和全员改善项目，通过推行精益
制造，学习其他企业的先进经验，提
升企业在经营数字化、管理制度化、
组织专业化、作业标准化等方面的管
理水平。
四、2017年 6 月 24 日开始，公
司内部组织“管理者技能提升”系列
培训活动，培训从中层干部领导力突
破、非人力资源经理的人力资源管理
等方面进行了培训，特别是有针对性
地对年轻班干部进行重点培养，全面
提高了企业干部队伍综合能力。
五、2017年 11 月 1日公司组织
参加在武汉举办的“第十四届光博览
会”，通过与相关单位的交流与讨论，
了解前沿的光电科技和新一代信息技
术革命发展路线，同时对公司产品进
行了宣传推介，了解客户需求，探讨
合作机会，通过展示、介绍公司产品，
提升了公司的品牌形象。
三、2017年 6 月 16日，公司组
团参加 2017 年全国高技能电子焊接
大赛，公司员工何玉萍、朱艳琼凭借
高超的技能和出色的表现，为公司赢
得了“集体二等奖”荣誉，何玉萍以
优异的成绩获得企业组比赛“个人三
等奖”。
六、2017年 12 月 15日，公司举
行了精益管理年度总结会，对全员改
善及 6S 改善两个项目的成果进行梳
理和总结，通过交流、讨论，提高了
员工自我管理的积极性，为促进公司
各方面管理工作及产品质量持续提高
打下了基础。
3
目 录
第一节 声明与提示..................................................................................................................... 5
第二节 公司概况......................................................................................................................... 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10
第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12
第五节 重要事项....................................................................................................................... 22
第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24
第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27
第九节 行业信息....................................................................................................................... 30
第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30
第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35
4
释义
释义项目 释义
公司、我公司、本公司、股份公司、
永力科技、永力股份、本集团
指 武汉永力科技股份有限公司
国信证券、主办券商 指 国信证券
众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
中登公司 指 中国登记结算有限责任公司北京分公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
股转公司、全国股份转让系统 指
全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其
管理的平台
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
三会 指 股东大会、董事会、监事会
公司章程 指 武汉永力科技股份有限公司章程
开关电源 指
利用现代电力电子技术，控制开关管开通和关
断的时间比率，维持稳定输出电压的一种电源
中国宝安 指 中国宝安集团股份有限公司
工商局 指 武汉市工商行政管理局及其分局
报告期、本期、本年 指 2017年度
基期、上年、上一年、上期 指 2016年度
元、万元 指 人民币元、人民币万元
5
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人冯佐祥、主管会计工作负责人王继响 及会计机构负责人（会计主管人员）王继响
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）
审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证
其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在豁免披露事项 √是 □否
1、 豁免披露事项及理由
本公司生产的军工产品名称、军工客户名称等内容，根据国家相关规定豁免披露。
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
1、客户依赖风险
公司专业从事电源技术的研究和应用，客户集中度较
高，本公司前五名客户本期的营业收入为 10, 万
元（上期：4, 万元），占总体营业收入的比例为
%（上期：%）。
2、税收优惠政策变化风险
公司根据《财政部国家税务总局关于部分一般工业企业
生产销售军品暂免征收增值税的通知》(财税[2011]130
号)和国家国防科工局综函[2012]9 号文精神，享受军品
收入增值税先征后返。如果未来该优惠政策发生变化或
者公司不再满足条件，公司业绩将受到一定程度影响。
3、同业竞争风险
公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司是以对外
投资控股为主的上市集团公司，从主营业务、供应商、
客户、可替代性、市场差别等方面看，中国宝安投资控
股的房地产、生物医药相关子公司与永力科技不存在同
业竞争。虽然宝安集团为此出具了《避免同业竞争承诺
函》，但随着中国宝安投资业务的发展，未来仍存在其
所投资企业的业务与永力科技存在交叉或竞争的可能。
6
4、控制风险
（1）控股股东不当的控制风险：公司第一大股东中国
宝安持有公司 936万股，占总股本的 52%，在公司董事
会 9个席位中占有 5个席位，且董事长系中国宝安委派。
中国宝安作为以对外投资控股为主的上市集团，其投资
的产业链长、行业广泛，若其利用其对公司的控股地位，
对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能
会给公司经营和其他权益股东带来风险。（2）内部人
控制风险：副董事长王德丰、董事罗荣辉、董事兼总经
理林杰、董事兼副总经理许国强、监事龙道志、总经理
助理黄志强在公司的持股比例分别为 %、%、
%、%、%、%，合计为 %，将可能通
过其所持有的股份行使表决权或利用其担任公司高级
管理人员的职务来对公司的发展战略、生产经营和利润
分配等决策产生重大影响。（3）无实际控制人的影响：
根据公开信息，截至 2017年 9月 30日，公司的控股股
东为中国宝安，持股比例为 %，中国宝安前两大股
东均为法人股东，持股中国宝安的比例分别为 %、
%，且不存在关联关系或一致行动协议，因而中国
宝安不存在实际控制人。公司股东之间亦没有签署一致
行动协议，因此，公司无实际控制人的情况可能影响公
司的运营管理。
5、核心技术人员流失的风险
公司作为高新技术企业，高素质的科研人才是公司发展
的动力源泉。公司主营高功率、高频通信电源、军用电
源、专用电源、新型激光电源相关技术研制开发、生产、
销售；模块电源、光收发模块等，这些产品综合了软开
关技术、自动控制技术、电磁兼容技术以及新型的散热
结构方式等高新技术，对产品质量、稳定性要求高，这
对公司核心技术人员乃至整个研发团队的管理体制形
成了一定的挑战。若对科研人员激励、科研经费的落实、
研发环境的营造等方面的措施不能满足公司发展需要，
将会影响到研发团队和管理人才积极性、创造性的发
挥，造成人才流失。
6、行业技术风险
从 20世纪 70年代发展至今，电源行业技术革新已经历
过 3个阶段，行业技术发展迅速。因此，从事电源研发
生产的企业将面临研发实力保有、技术持续提升的行业
技术变化风险。
7、市场风险
市场竞争加剧及毛利率下降风险，虽然军用电源行业的
现有竞争格局远没有民用电源行业激烈，但随着国家对
军民融合战略的推进，民用电源行业竞争的加剧，潜在
市场竞争者可能逐步接触和进入军用电源行业，公司或
会面临日益激烈的行业竞争，甚至会导致整个军用电源
产品制造商的毛利率下降。
8、政策风险
军用品市场相比民用电源市场，更易受到政策因素影
响，不论是在军备采购、军费计划及行业管制等政策的
7
变化，或将对公司经营造成不利影响。
本期重大风险是否发生重大变
化：
否
8
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 武汉永力科技股份有限公司
英文名称及缩写 Wuhan YongLi Technology Co.,Ltd
证券简称 永力科技
证券代码 830840
法定代表人 冯佐祥
办公地址 武汉市东湖新技术开发区流芳园南路 19号
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人 王继响
职务 董事、董事会秘书、副总经理兼财务总监
电话 027-87927928
传真 027-87927966
电子邮箱 YLSC@
公司网址
联系地址及邮政编码 湖北省武汉市东湖新技术开发区流芳园南路 19 号 邮政
编码：430205
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 武汉市东湖新技术开发区流芳园南路 19 号公司董事会秘
书办公室
三、 企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2000 年 9 月 29 日
挂牌时间 2014 年 7 月 15 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分
类）
C 制造业－C39 计算机、通信和其他电子设备制造业－
C399 其他电子设备制造－C3990 其他电子设备制造
主要产品与服务项目 电力电子通信设备、新型激光电源、模块电源、光通讯收
发模块和配件等相关产品研发、生产、销售。
普通股股票转让方式 协议转让
普通股总股本（股） 54,000,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 中国宝安集团股份有限公司
实际控制人 无
9
四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91420100724676874A 是
注册地址 武汉市东湖新技术开发区流
芳园南路 19号
是
注册资本 54,000,000 元 是
-
五、 中介机构
主办券商 国信证券
主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012号国信证券大厦 16层至 26
层
报告期内主办券商是否发生变化 否
会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名 余宝玉、罗明国
会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169号众环大厦
六、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
1、根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让
方式自 2018 年 1月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。
2、2018 年 3 月 26 日，北京新雷能科技股份有限公司（以下简称“新雷能”）、中
国宝安集团股份有限公司（以下简称“中国宝安”）及本公司签署了《北京新雷能科技股
份有限公司与中国宝安集团股份有限公司、武汉永力科技股份有限公司签署之关于武汉永
力科技股份有限公司的股份转让协议》。新雷能拟以自筹资金人民币 26, 万元收购
中国宝安持有本公司 52%的股权。截止报告日，相关股权转让事宜尚在进行中。若本次股权
收购如果顺利完成，新雷能将成为本公司的控股股东，持有本公司 52%的股权。
10
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 122,786, 100,600, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 27,198, 22,624, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经
常性损益后的净利润
20,786, 22,208, %
加权平均净资产收益率%（依据归
属于挂牌公司股东的净利润计
算）
% %
-
加权平均净资产收益率%（归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润计算）
% %
-
基本每股收益 %
二、 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 294,497, 252,153, %
负债总计 32,939, 19,811, %
归属于挂牌公司股东的净资产 262,390, 232,419, %
归属于挂牌公司股东的每股净资
产
%
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 % % -
利息保障倍数 - -
三、 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 71, 21,589, %
应收账款周转率 % % -
11
存货周转率 % % -
四、 成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
五、 股本情况
单位：股
本期期末 上年期末 增减比例
普通股总股本 54,000,000 18,000,000 %
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -
六、 非经常性损益
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分，越权
审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
5,030,
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
2,353,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,
非经常性损益合计 7,378,
所得税影响数 966,
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 6,411,
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
12
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司是处于电源产品开发与制造行业的生产商，拥有三相有缘功率因数校正、移相式全桥
软开关变换、大功率恒流并联均流、射频环境的抗干扰等核心技术，拥有高新企业证书、安全
生产标准化证书等经营资质，为特定行业电源客户提供高标准、高可靠、高素质的产品和服务。
公司通过直销模式开拓业务，收入主要来源于电源类产品及光电通讯产品的销售。
公司重视研发投入以提高产品的核心竞争能力。截至报告期末，共拥有专利 32 项，其中：
发明专利 4 项、实用新型专利 24 项、外观设计专利 4项。
报告期内，公司的商业模式未发生变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
1、业务、产品或服务有关经营计划的实现情况
（1）报告期公司营业收入保持稳定增长，共实现营业收入 122,786, 元(上期
100,600, 元)，同比增长 %，其中：模块类收入达 26,559, 元,同比增长
%,主要是由于公司经过近四年的技术研发和市场培育，终于在模块电源类业务上实现重大
突破，取得了较快增长；另大功率电源类收入同比增长 ％,也实现了稳定增长；总体上看，
公司各项收入保持稳定增长态势，主要产品订单稳中趋升。
（2）报告期公司实现归属母公司的净利润 27,198, 元（上期 22,624, 元），
同比上升 %；营业成本、销售费用、管理费用同比分别上升 %、%、%，与
营业收入基本保持同步增长。
报告期公司转让参股的武汉钧恒科技股份有限公司股权获得投资收益 5,030, 元，同
时收到军品增值税退税款 2,092, 元，另有其他政府补助 2,353, 元，这些为公司
的净利润实现增长起到了关键作用。
（3）产品新应用领域的开拓。报告期公司产品继续延伸至医疗、海洋环境保护、防腐工程、
等高端民用电源领域。公司组织参加第 14届光博会、北京国防科技展，并为组织多家客户进行
了产品推介会及服务培训。
13
（4）技术创新。报告期公司加大了电源模块的通用化、系列化、组合化研究，提高了产品
的设计质量和设计效率。
（5）优化生产管理。从 2017 年 3月起，公司推行精益生产系统，划分并标注作业区域，
减少周转，规范存储，实现生产现场标准化，制定了相关作业标准；同时，公司成立了全员改
善项目小组，发布了《全员提案改善管理办法》，全年共收到有效提案 173 项，改善实施 158
项，达到了改善工作环境、提升产品品质的预期效果。
（6）报告期在公司治理方面，董事会和公司管理层加强了对内部控制体系建设的力度，认
真学习新的法律法规，进行了内控制度的检查整改工作，积极改善了现存体制和企业内部治理
结构中的各种制约因素，使民营企业的创造力和生产力与制度框架在交互作用中不断演进，助
力企业跨上新的发展平台。
2、回顾年度内对企业经营有重大影响的事项
（1）报告期公司记入损益的政府补助 2,353, 元（不含增值税退税），为历年来最
多，政府补助已经成为公司的净利润的重要来源之一。公司未来将符合政府产业政策作为发展
的重要方向，同时加大政府补助的申请力度。
（2）报告期公司的全资子公司武汉永力睿源科技有限公司向银行借款 300万元，这是本公
司发展历史上首次向银行借款，标志着企业发展资金由原靠内部利润积累及股东投入向多渠道
融资转变。
（3）报告期公司党支部多次开展学习活动，确定了公司新党员发展计划，明确了两名员工
为入党积极分子，公司政治思想工作迈向新的台阶，目前党支部运转正常，必将为公司发展做
出积极贡献。
(二) 行业情况
1、专业研制和生产的开关电源、供配电系统广泛应用于军工和民用领域，在军用配套电源
市场上，预计行业市场容量将逐年增加。
2、在船舶用压载水供配电系统上，由于世界海洋公约的执行，压载水供配电系统市场增长
明显，未来还有很大的增长空间。
3、模块电源近年来，随着半导体工艺、封装技术、高频软开关的大量使用，模块电源功率
密度越来越高，由于模块电源具有设计周期短、可靠性高、系统升级容量等特点造成其应用面
广泛，市场潜力巨大。
4、随着国家提倡的“军民融合”及“混合所有制改革”的推进，国防建设军费开支的增长，
这都将给电源行业带来历史性的发展机会。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末 本期期末与上
年期末金额变
动比例
金额
占总资产
的比重
金额
占总资产
的比重
货币资金 35,253, % 26,330, % %
应收票据 41,259, % 17,330, % %
应收账款 69,414, % 70,618, % %
预付款项 2,609, % 5,458, % %
14
其他应收款 570, % 511, % %
存货 47,423, % 34,228, % %
一年内到期的
非流动资产
% 500, % %
其他流动资产 437, % 631, % %
长期股权投资 20,934, % 19,941, % %
固定资产 55,090, % 55,149, % %
在建工程 0 % 279, % %
递延所得税资
产
2,303, % 1,349, % %
应付账款 21,750, % 10,568, % %
预收款项 715, % 377, % %
应付职工薪酬 1,669, % 122, % 1,%
应交税费 4,189, % 7,585, % %
其他应付款 854, % 377, % %
长期借款 - - - - -
资产总计 294,497, - 252,153, - %
资产负债项目重大变动原因：
（1）货币资金期末余额较期初余额增长 %，主要系本期收到处置武汉钧恒科技有限
公司股权转让款所致。
（2）应收票据期末余额较期初余额增长 %，主要系本期收到客户的承兑汇票较多所
致，但应收账款总体回款情况较好。
（3）应收账款期末余额较期初余额减少 %，主要系本期公司在收入增长的同时，加大
应收账款催收力度，年底回款较多所致。
（4）预付款项期末余额较期初余额减少 %，主要系上期预付供应商款在本期到货所
致。
（5）其他应收款期末余额较期初余额增长 %，主要系本期公司员工因工作需要而借
支的备用金增加所致。
（6）存货期末余额较期初余额增长 %，主要系本期销售规模扩大，期末在产品及库
存商品增加所致。
（7）一年内到期的非流动资产期末余额较期初余额减少 %，主要系上期的余额（一
年内到期的待摊费用）在本期全部已经摊销进入成本费用所致。
（8）其他流动资产期末余额较期初余额减少 %，主要系本期的增值税留抵进项税额
较上期减少所致。
（9）长期股权投资期末余额较期初余额增加 %，主要系本期对参股的武汉钧恒科技有
限公司股权转让及按权益法计提投资收益等因素所致。
（10）固定资产期末余额较期初余额减少 %，主要系本期公司固定资产正常计提折旧
所致。
（11）在建工程期末余额较期初余额减少 %，主要系永力科技园工程项目停滞多年，
本期全额计提在建工程减值准备所致。
（12）递延所得税资产期末余额较期初余额增加 %，主要系本期子公司待弥补亏损及
未实现收益在本期确认可抵扣暂时性差异，相应计算了已确认的递延所得税资产所致。
15
（13）应付账款期末余额较期初余额增长 %，主要系本期期末公司对应付部分供应
商的款项尚未结算支付所致。
（14）预收款项期末余额较期初余额增长 %，但总额较小，主要系本期期末公司预收
部分客户款项增加所致。
（15）应付职工薪酬期末余额较期初余额增长 1,%，主要系本期期末公司应付员工
短期薪酬还未发放所致。
（16）应交税费期末余额较期初余额减少 %，主要系上期期末公司应交的增值税及企
业所得税在本期缴纳所致。
（17）其他应付款期末余额较期初余额增长 %，主要系本期期末公司应付的往来款
增加所致。
（18）长期借款期末余额为 0 元，本期及上期公司均无长期借款发生。
（19）资产总计期末余额较期初余额增长 %，主要系报告期公司利润积累增加及资产、
负债规模增加所致。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
本期与上年同期
金额变动比例 金额
占营业收入
的比重
金额
占营业收
入的比重
营业收入 122,786, - 100,600, - %
营业成本 72,997, % 58,108, % %
毛利率% % - % - -
管理费用 23,884, % 18,740, % %
销售费用 4,470, % 3,649, % %
财务费用 -44, % -98, % %
营业利润 27,212, % 15,709, % %
营业外收入 1,193, % 9,785, % %
营业外支出 6, % 24, % %
净利润 26,443, % 22,547, % %
项目重大变动原因：
（1）营业收入：报告期公司营业收入保持稳定增长，共实现营业收入 122,786, 元(上
期 100,600, 元)，同比增长 %，其中：模块类收入达 26,559, 元,同比增长
%,主要是由于公司经过近四年的技术研发和市场培育，终于在模块电源类业务上实现重大
突破，取得了较快增长；另大功率电源类收入同比增长 ％,也实现了稳定增长；总体上看，
公司各项收入保持稳定增长态势，主要产品订单稳中趋升。
（2）营业成本：报告期公司营业成本 72,997, 元（上期 58,108, 元），同比
上升 %，上升幅度与营业收入增长率 %基本同步，属于正常波动范围之内。
（3）管理费用：报告期公司管理费用 23,884, 元（上期 18,740, 元），同
比上升 %，上升幅度高于营业收入增长率的 %，主要系随公司经营规模扩大、业务增
加，人员增加，并相应调整了相关管理人员薪酬，另由于收入增长，公司办公费、水电费、招
待费也相应上升。
（4）销售费用：报告期公司销售费用 4,470, 元（上期 15,709, 元），同比
16
上升 %，与收入增长基本同步，增长的主要原因是调整了相关销售人员薪酬及市场拓展费
用增加。
（5）营业利润：报告期公司营业利润 27,212, 元（上期 3,649, 元），同比
上升 %，增幅较高的主要原因是：报告期公司转让参股的武汉钧恒科技股份有限公司股权
获得投资收益 5,030, 元，另报告期公司收到军品增值税退税款 2,092, 元。
（6）净利润：报告期公司实现净利润 26,443, 元（上期 22,547, 元），同比
上升 %，净利润增长的主要原因是：（1）报告期公司在营业收入增长 %的同时，营
业成本、销售费用、管理费用保持稳定，收入增长导致净利润相应上升。（2）报告期公司转让
参股的武汉钧恒科技股份有限公司股权获得投资收益 5,030, 元。（3）报告期公司收到
军品增值税退税款 2,092, 元。（4）报告期公司计入损益的其他政府补助 2,353,
元。以上这些因素为公司的净利润实现增长起到了关键作用。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
主营业务收入 120,318, 98,589, %
其他业务收入 2,467, 2,010, %
主营业务成本 72,399, 57,607, %
其他业务成本 598, 500, %
按产品分类分析：
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额
占营业收入比
例%
电源类收入 80,582, % 60,444, %
光电类收入 12,593, % 14,752, %
模块类收入 26,559, % 21,961, %
技术服务收入 341, % 1,341, %
SMT加工收入 240, % 90, %
其他业务 2,467, % 2,010, %
合计 122,786, % 100,600, %
按区域分类分析：
□适用√不适用
收入构成变动的原因：
（1）电源类收入：报告期公司电源类收入 80,582, 元（上期 14,752, 元），
同比增长 %，主要是报告期公司加大市场拓展力度，在稳定老客户的同时，获得了一批新
客户的定单，使公司电源类收入获得了较快增长。
（2）光电类收入：报告期公司光电类收入 12,593, 元（上期 14,752, 元），
同比下降 %，主要公司部分光电类销售合同还未交货所致。
（3）模块类收入：报告期公司模块类收入 26,559, 元（上期 21,961, 元），
同比增长 %，主要是报告期公司加大市场拓展力度，获得了一批新的定单，使公司模块类
收入获得了较快增长。
（4）技术服务收入：报告期公司技术服务收入 341, 元（上期 1,341, 元），
17
同比下降 %，主要是报告期公司以生产为主，对外提供技术服务较少所致。
（5）SMT 加工收入：报告期公司该类收入 240, 元（上期 90, 元），同比上
升 %，主要是报告期公司承接此类加工增多所致。
（6）其他业务：报告期公司该类收入 2,467, 元（上期 2,010, 元），同比上
升 %，主要是报告期公司房屋对外出租类收入增加所致。
(3) 主要客户情况
单位：元
序
号
客户 销售金额
年度销售占
比
是否存在关联关
系
1 客户 1 45,142, % 否
2 客户 2 22,014, % 否
3 客户 3 20,664, % 否
4 客户 4 10,285, % 否
5 客户 5 2,686, % 否
合计 100,793, % -
本公司前五名客户本期的营业收入为 10, 万元（上期：4, 万元），占总体营
业收入的比例为 %（上期：%）；公司主要客户回款情况良好，应收账款账龄均在一
年以内。因公司系军工企业，按相关规定客户名称豁免披露。
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额
年度采购占
比
是否存在关联关
系
1 武汉钧恒科技有限公司 11,921, % 是
2 武汉能创新锐电子有限公司 2,201, % 是
3 武汉新龙迪科技有限公司 2,133, % 否
4 湖北广兴通信科技有限公司 1,807, % 否
5 常州贺斯特科技股份有限公司 1,092, % 否
合计 19,156, % -
本公司与主要供应商关系良好，供应稳定，能够满足公司的科研、生产及销售的需要，公
司与主要供应商的应付账款付款情况正常，应付账款账龄均在一年以内。
3. 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 71, 21,589, %
投资活动产生的现金流量净额 7,806, -21,836, %
筹资活动产生的现金流量净额 1,044, 139,%
现金流量分析：
(1) 经营活动产生的现金流量净额: 报告期公司经营活动产生的现金流量净额 71,
元（上期 21,589, 元），同比下降 %，主要原因是:本期回款中承兑汇票较多,承兑
汇票还未到期收款；另本期收到的增值税返还款 2,092, 元(上期 9,281, 元),同比
减少 7,188, 元也是本期经营活动产生的现金流量净额大幅度减少的重要原因。
18
(2) 投资活动产生的现金流量净额: 报告期公司投资活动产生的现金流量净额
7,806, 元（上期-21,836, 元），同比上升 %，主要原因是:公司在报告期
转让武汉钧恒科技有限公司的部分股权收回投资款 11,850,000 元；另本期公司支付的购建固定
资产支付现金为 2,133, 元（上期 21,586, 元），本期支付的购建固定资产现金比
上期大幅减少。
(3) 筹资活动产生的现金流量净额: 报告期公司筹资活动产生的现金流量净额
1,044, 元（上期 元），同比上升 139,%%，主要原因是:本期公司向银行
借入资金 3,000, 元及分配股利支付现金 1,955, 元共同作用所致。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
(1)全资子公司：武汉永力睿源科技有限公司，为我公司控股 100%的子公司，已纳入本公
司合并报表范围，报告期营业收入 31,423, 元(上年 18,047, 元)，同比增长
％；净利润 4,379, 元(上年 798, 元)，同比增长 ％，报告期该公司
营业收入出现了较大突破,经过多年培育终于形成一定规模的营业收入,报告期首次出现较大盈
利,但净利润总额仍然较小，该公司目前还是仍然以研发投入及业务培育为主。该公司主营业务
为模块电源、供配电系统、电子设备的研发、生产及销售。
(2)控股子公司：北京永力睿远科技有限公司，为 2016 年 11月成立的由我公司控股 70%的
子公司，报告期营业收入 90,222,22 元(上期 0元)，净利润-2,516, 元(上期-273,
元)。该公司主要从事技术服务类业务，目前以市场培育为主。
(3)参股公司：武汉钧恒科技有限公司，为我公司目前持股比例 15%的公司，本公司对其有
重大影响,合并报表按照权益法核算，报告期该公司营业收入 31,446, 元 （上年
17,454, 元），同比增长 %；报告期该公司净利润 4,503, 元（上年
1,437, 元），同比增长 %，该公司报告期的营业收入，净利润取得了快速增长，
发展趋势良好。该公司主要业务为电子设备、光通信产品及配件的研发、生产、销售，与我公
司业务无竞争关系，不存在同业竞争问题。我公司参股的目的是为了获得相应的财务投资收益。
(4)参股公司：深圳高芯思通科技有限公司，为我公司持股比例 %的公司，该公司主要
经营电子元器件、芯片的技术开发及销售，与我公司业务无竞争关系，不存在同业竞争问题。
我公司参股的目的是为了获得相应的财务投资收益。
2、委托理财及衍生品投资情况
报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况发生。
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。 2017 年 5 月 10
日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（ 2017 年修订）》，
19
自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持
有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。执行《企业会计准
则第 16 号——政府补助（ 2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企
业会计准则第 16 号——政府补助（ 2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生
的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益，冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
报告期本公司积极承担社会责任，公司遵守国家法规，注重环境保护，符合国家的产业发
展政策，公司及时、足额缴纳各项税费；为员工购买社保、公积金；为员工办理商业工伤意外
保险；组织员工定期体检及特殊工种岗位专业体检；按相关要求对公司经营场地进行环境保护
评价；对生病及家庭困难员工由工会进行慰问；报告期未发生裁员情况；公司诚信经营，诚心
对待供应商,及时并足额向供应商付款，以实际行动维护债权人利益；公司以客户为关注焦点,
坚持质量为本,积极做好售后服务工作,切实保护消费者权益；公司党支部定期组织活动，主动
参加社区的培训宣传工作；公司报告期未参加扶贫活动。
三、 持续经营评价
1、客户关系稳定。公司深耕于电源行业十多年，与供应商、销售客户之间形成了长期良好
的合作共赢关系，客户的粘性较强。
2、产品质量优异。公司秉承“高素质、高标准、高可靠，热诚服务，持续改进，满足顾客
要求”的质量方针，视产品质量为企业生命，多年来产品交付合格率达 98%以上，售后服务响
应及时、快捷，这些都为公司的持续经营打下了坚实的基础。
3、公司产品链的延伸保障了主营业务的持续增长。报告期，公司模块电源、光电类产品均
取得了较快的增长，新客户的增加为企业发展注入了活力，在传统大功率电源产品保持稳定增
长的前提下，逐步形成了公司业绩新的增长点。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是√否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、客户依赖风险
公司专业从事电源技术的研究和应用，本公司前五名客户本期的营业收入为 10, 万
元（上期：4, 万元），占总体营业收入的比例为 %（上期：%）。
20
采取的措施：公司在加强老客户关系维护的同时，加大新客户的开发力度；公司拥有扎实
的技术实力和积累，近年来一直以新产品为突破来拓展新的业务增长点、吸引新的客户群。通
过市场新客户的开发,并采取新产品开发策略等多种措施来降低客户依赖风险。
2、税收优惠政策变化风险
公司根据《财政部国家税务总局关于部分一般工业企业生产销售军品暂免征收增值税的通
知》(财税[2011]130 号)和国家国防科工局综函[2012]9 号文精神，享受军品收入增值税先征后
返。2012年度公司获得该项税收优惠为 1,924, 元，占同期归属于母公司所有者的净利
润比重为 %。2015 年度、2016 年度、2017 公司年度获得该项税收优惠分别为 4,285,
元、9,281,元、2,092, 元；占同期归属于母公司所有者的净利润比重分别为
%、%、%。,如果未来该优惠政策发生变化或者公司不再满足条件，公司业绩将
受到一定程度影响。
采取的措施：公司及时学习、研究国家税收政策的变化，合理进行税收筹划；健全内部控
制制度，严格控制采购成本、期间费用，减少对税收优惠政策的依赖程度；同时注重研发及人
才培养，争取保持高新技术的优势。
3、同业竞争风险
公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司是以对外投资控股为主的上市集团公司，从主
营业务、供应商、客户、可替代性、市场差别等方面看，中国宝安投资控股的房地产、生物医
药相关子公司与永力科技不存在同业竞争。虽然宝安集团为此出具了《避免同业竞争承诺函》，
但随着中国宝安投资业务的发展，未来仍存在其所投资企业的业务与永力科技存在交叉或竞争
的可能。
采取的措施：公司不断加大研发投入，充分发挥技术优势，公司进一步引进人才，提升公
司目前的相关资质，在技术革新、销售开拓等方面增加投入，从而达到扩大销售规模、提高经
济效益的作用，以增强公司的竞争实力；另外公司加强与中国宝安集团股份有限公司的沟通、
协调，避免其所投资企业的业务与永力科技产生交叉或竞争。
4、控制风险
（1）控股股东不当的控制风险：公司第一大股东中国宝安持有本公司总股本的 52%，在公
司董事会 9 个席位中占有 5个席位，且董事长系中国宝安委派。中国宝安作为以对外投资控股
为主的上市集团，其投资的产业链长、行业广泛，若其利用其对公司的控股地位，对公司的经
营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。（2）内部
人控制风险：副董事长王德丰、董事罗荣辉、董事兼总经理林杰、董事兼副总经理许国强、监
事龙道志、总经理助理黄志强在公司的持股比例分别为 %、%、%、%、%、
%，合计为 %，将可能通过其所持有的股份行使表决权或利用其担任公司高级管理人
员的职务来对公司的发展战略、生产经营和利润分配等决策产生重大影响。（3）无实际控制人
的影响：公司的控股股东为中国宝安，持股比例为 %，中国宝安前两大股东均为法人股东，
持股中国宝安的比例分别为 %、%，且不存在关联关系或一致行动协议，因而中国宝
安不存在实际控制人。公司股东之间亦没有签署一致行动协议，因此，公司无实际控制人的情
况可能影响公司的运营管理。
采取的措施：公司已经按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》的要求，建立了“三
会”议事规则以及关联交易、重大投资、对外担保等决策管理制度，随着内部控制体系逐步完
善，从而有效化解控股股东、内部控制人不当的控制风险。
5、核心技术人员流失的风险
公司作为高新技术企业，高素质的科研人才是公司发展的动力源泉。公司主营高功率、高
频通信电源、军用电源、专用电源、新型激光电源相关技术研制开发、生产、销售；模块电源、
光收发模块等，这些产品综合了软开关技术、自动控制技术、电磁兼容技术以及新型的散热结
21
构方式等高新技术，对产品质量、稳定性要求高，这对公司核心技术人员乃至整个研发团队的
管理体制形成了一定的挑战。若对科研人员激励、科研经费的落实、研发环境的营造等方面的
措施不能满足公司发展需要，将会影响到研发团队和管理人才积极性、创造性的发挥，造成人
才流失。
采取的措施：公司继续奉行“留住一批、引进一批、培养一批、淘汰一批”的人才理念，
在管理过程中调动员工的积极性，较好地满足了生产科研的需要。公司通过完善食堂、宿舍等
后勤保障体系，采取每年体检、额外商业保险、带薪休假、工会慰问等措施，提供有竞争力的
薪酬、福利和建立公平的竞争晋升机制，同时提供全面、完善的培训计划，努力创造开放、协
作的工作环境和企业文化氛围，吸引人才、留住人才，保证核心技术团队的稳定。在稳固现有
技术团队的同时，公司也通过招聘、引见、拜访等多种方式引进新的高端技术人才。
6、行业技术风险
从 20世纪 70年代发展至今，电源行业技术革新已经历过 3个阶段，行业技术发展迅速。
因此，从事电源研发生产的企业将面临研发实力保有、技术持续提升的行业技术变化风险。
采取的措施：公司将继续高度重视技术研发对企业的重要性，继续加大科研投入，提高公
司核心竞争力；公司继续遵循“以质量为根本，以技术为基础、以人才为核心”的原则，在现
有市场领域的基础上，紧跟行业发展趋势，掌握行业技术的最新进展和客户最新需求。以顾客
为关注焦点，开拓具有市场潜力的新产品、新技术，尤其注重开发具有国际先进水平的新型产
品和技术。
7、市场风险
市场竞争加剧及毛利率下降风险，虽然军用电源行业的现有竞争格局远没有民用电源行业
激烈，但随着民用电源行业竞争的加剧，潜在市场竞争者逐步接触和进入军用电源行业，公司
或会面临日益激烈的行业竞争，甚至会导致整个军用电源产品制造商的毛利率下降。
采取的措施：公司努力实现工艺技术和生产设备升级、提升综合实力，增加生产过程的自
动化程度，适当降低人力成本，同时开发出更多满足客户需求的产品，提高产品市场占有率，
提升企业的综合竞争优势。
8、政策风险
军用品市场相比民用电源市场，更易受到政策因素影响，不论是在军备采购、军费计划及
行业管制等政策的变化，或将对公司经营造成不利影响。
采取的措施：公司将依托自身的技术优势，通过技术创新等多种手段来不断提高公司产品
及服务的技术含量，加强科学研发力度和技术团队建设，进一步提高核心竞争力。不断优化客
户结构，在保持军品销售稳定的同时，积极开拓民品市场，积极筹划布局新的技术应用领域，
继续拓宽医用电源、船用电源等民品业务范围，以应对政策风险对公司经营造成的不利影响。
(二) 报告期内新增的风险因素
本报告期内，公司风险事项没有发生重大变化。
22
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情
况
□是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资
事项或者本年度发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情
况
□是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(三)
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力 35,900, 15,680,
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者
受托销售
4,900, 177,
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 6,000,
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,000, 646,
6．其他
总计 47,800, 16,505,
(二) 承诺事项的履行情况
本公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将不
以任何方式直接或间接从事或参与任何与公司商业上可能对其构成竞争的业务或活动。报告期
中国宝安集团股份有限公司履行了承诺。
23
(三) 自愿披露其他重要事项
2018 年 3 月 26 日，北京新雷能科技股份有限公司（以下简称“新雷能”）、中国宝安
集团股份有限公司（以下简称“中国宝安”）及本公司签署了《北京新雷能科技股份有限公司
与中国宝安集团股份有限公司、武汉永力科技股份有限公司签署之关于武汉永力科技股份有限
公司的股份转让协议》。新雷能拟以自筹资金人民币 26, 万元收购中国宝安持有本公司
52%的股权。截止报告日，相关股权转让事宜尚在进行中。若本次股权收购如果顺利完成，新雷
能将成为本公司的控股股东，持有本公司 52%的股权。
24
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限
售条
件股
份
无限售股份总数 11,779,200 % 23,558,400 35,337,600 %
其中：控股股东、实际控
制人
9,360,000 % 18,720,000 28,080,000 %
董事、监事、高管 2,073,600 % 4,147,200 6,220,800 %
核心员工 345,600 % 691,200 1,036,800 %
有限
售条
件股
份
有限售股份总数 6,220,800 % 12,441,600 18,662,400 %
其中：控股股东、实际控
制人
0 % 0 0 %
董事、监事、高管 6,220,800 % 12,441,600 18,662,400 %
核心员工 0 % 0 0 %
总股本 18,000,000 - 36,000,000 54,000,000 -
普通股股东人数 8
(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位：股
序
号
股东名称
期初持股
数
持股变动
期末持股
数
期末持
股比
例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
1 中国宝安集
团股份有限
公司
9,360,000 18,720,000 28,080,000 % 0 28,080,000
2 王德丰 2,582,100 5,164,200 7,746,300 % 5,809,725 1,936,575
3 罗荣辉 2,582,100 5,164,200 7,746,300 % 5,809,725 1,936,575
4 林杰 1,296,000 2,592,000 3,888,000 % 2,916,000 972,000
5 许国强 1,296,000 2,592,000 3,888,000 % 2,916,000 972,000
合计 17,116,200 34,232,400 51,348,600 % 17,451,450 33,897,150
普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：
报告期内前五名股东持股比例无变化；公司股东之间不存在关联关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
25
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
本公司控股股东为中国宝安集团股份有限公司，占有本公司 52%的股权，中国宝安是以对外投资控
股为主的上市集团公司，目前所投资产业主要涉及有高新技术产业、房地产、生物医药等产业。中国宝
安基本信息如下：
企业名称:中国宝安集团股份有限公司
统一社会信用代码：9144030019219665XD
住所:广东省深圳市罗湖区笋岗东路 1002号宝安广场 A座 28、29层
法定代表人:陈政立
注册资本:亿元
企业类型:上市股份有限公司
证券代码:000009
成立日期:1990年 10月 8日
营业期限:自 1990年 10月 8日起至 2040年 10月 8日止
报告期内，本公司控股股东无变动。
(二) 实际控制人情况
本公司无实际控制人。
截至 2017年 12月 31日，公司的控股股东为中国宝安，持股比例为 %，根据中国宝安 2017
年三季报，中国宝安前两大股东均为法人股东，持股中国宝安的比例分别为 %、%，且不存在
关联关系或一致行动协议，因而中国宝安不存在实际控制人。公司股东之间亦没有签署一致行动协议，
因此，本公司不存在实际控制人。
26
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约
银行借款
武汉永力睿源
科技有限公司
3,000, % 否
合计 - 3,000, - - -
违约情况
□适用 √不适用
五、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元/股
股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
2017 年 7月 26日 20
合计 20
(二) 利润分配预案
□适用 √不适用
27
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务
性
别
年
龄
学历 任期
是否在公司
领取薪酬
冯佐祥 董事、董事长 男 47 本科 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 否
王德丰
董事、副董事
长
男 54 本科 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 是
罗荣辉 董事 男 62 本科 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 否
林杰 董事、总经理 男 54 本科 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 是
许国强
董事、副总经
理
男 53 本科 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 是
王继响
董事、董事会
秘书、副总经
理、财务总监
男 48 本科 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 是
郭山清 董事 男 51 硕士 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 否
程皓 董事 男 50 硕士 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 否
陈晓东 董事 男 43 硕士 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 否
刘志文 监事、监事长 男 38 大专 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 否
童西雄 监事 男 40 本科 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 是
龙道志 监事 男 50 本科 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 是
黄志强 总经理助理 男 50 本科 2016 年 10 月 21 日至 2019 年 10 月 20日 是
董事会人数： 9
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 6
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系，与控股股东之间也不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普
通股股数
数量变动
期末持普
通股股数
期末普通
股持股比
例%
期末持有
股票期权
数量
王德丰 董事、副董事长 2,582,100 5,164,200 7,746,300 % 0
罗荣辉 董事 2,582,100 5,164,200 7,746,300 % 0
林杰 董事、总经理 1,296,000 2,592,000 3,888,000 % 0
许国强 董事、副总经理 1,296,000 2,592,000 3,888,000 % 0
龙道志 监事 279,000 558,000 837,000 % 0
黄志强 总经理助理 259,200 518,400 777,600 % 0
28
合计 - 8,294,400 16,588,800 24,883,200 % 0
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
行政管理人员 27 36
生产人员 98 99
销售人员 16 17
技术人员 120 126
财务人员 7 8
员工总计 268 286
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 8 8
本科 106 111
专科 86 95
专科以下 67 71
员工总计 268 286
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、为增强企业发展后劲，报告期公司共增加员工人数 18 人，主要是引进了部分技术人才
及生产人员。
2、公司继续按照《所属企业“四定”推广方案》，结合企业实际，制定了切实的定人、定
事、定岗、定薪等各阶段具体实施方案，并在公司范围内有计划有步骤地予以推进和实施，取
得了一定的成效：公司的战略定位更为明晰，各部门及岗位的职责更加明确，业务活动的开展
更为顺畅，人岗匹配度显著提高，组织活力明显增强，基本实现了公司战略及运营管理与人力
资源管理的有效对接。
3、合理配置，提高人岗匹配度。公司对岗位职责与任职标准进行了修订和细化，并严格按
照新标准，进行部门调整和岗位配置，同时，加强员工考核和淘汰机制，人岗匹配度明显提高。
全年度，共对 5名表现优异的员工进行了晋升，对 7名员工进行了调岗处理，对 3 名试用不合
格的员工进行了劝退处理，充分贯彻了“合适的人做合适的事”以及“能者上、平者让、庸者
下”的用人理念。
4、加强激励，激发员工潜能。报告期加强员工月度考核，采取每月固定工资加浮动绩效工
29
资的形式，较好地提高了员工的工作积极性。
5、继续通过“留住一批、引进一批、培养一批、淘汰一批”的人才理念，调动员工的积极
性，较好地满足了生产经营需要。
6、公司无承担费用的离退休职工。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
√适用 □不适用
姓名 岗位 期末普通股持股数量
张惠军 副总工程师 1,036,800
林清 副总工程师
童西雄 工艺技术部部长
龙道志 技术中心项目经理 837,000
谢波 技术中心项目经理
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
报告期内，公司核心技术人员无变动。
30
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否
董事会是否设置专门委员会 □是 √否
董事会是否设置独立董事 □是 √否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大
缺陷
□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司依法设立股东大会、董事会、监事会，聘任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘
书，形成了以股东大会、董事会、监事会、经理层分权与制衡为特征的公司治理结构；根据《公
司法》和《公司章程》的规定，制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》，对三会成员的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序作出了细化规定。
报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、
监事和高级管理人员忠于职守，今后公司将继续密切关注行业发展方向，认真学习相关公司规
范运行的法律法规，并结合公司实际情况制定适宜的内部管理制度，保障公司健康、稳定、持
续地发展。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司严格按照《全国中小企业股份转系统业务规则（试行）》、《公司法》、
《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。能够平等对待所
有股东，确保全体股东充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明
确规定了股东大会的召集、召开和表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事
会在报告期内认真审议并执行股东大会的决议。公司董事会评估认为公司的治理结构完善，符
合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期公司重大经营决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规
则进行，履行了相应的审批手续，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽
31
的职责和义务。
4、 公司章程的修改情况
由于公司主要经营场地的变化，2017 年 3月 2日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，
审议通过《关于公司住所地址变更的议案》、《关于公司章程修正案的议案》，将公司章程第
4条修改为“第 4条 公司住所 武汉市东湖新技术开发区流芳园南路 19 号 邮政编码：430205”
（原为“第 4条 公司住所 武汉市东湖新技术开发区武大科技园 邮政编码：430223”）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类
型
报告期内
会议召开
的次数
经审议的重大事项（简要描述）
董事会 7 1、2017 年 2月 13 日，召开第二届董事会第三次会议，审议通过《关
于公司住所地址变更的议案》、《关于公司章程修正案的议案》、《关于
授权公司董事会秘书办理公司住所地址变更工商备案事宜的议案》、《关
于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。
2、2017 年 4月 20 日，召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关
于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度董事会
工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告全文及其摘要的议案》、
《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》，、《关于公司 2017年度财
务预算报告的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》、《关
于公司续聘 2017 年度审计机构的议案》、《关于预计公司 2017 年度日常
性关联交易的议案》、《关于提议召开公司 2016年年度股东大会的议案》。
3、2017 年 7月 31 日，召开第二届董事会第五次会议，审议通过《关
于全资子公司向银行申请借款的议案》、《关于为全资子公司借款提供连
带责任保证的议案》。
4、2017 年 8月 11 日，召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关
于提议召开公司 2017年第二次临时股东大会的议案》、《关于将为全资
子公司借款提供连带责任保证的议案提交 2017年第二次临时股东大会审
议的议案》。
5、2017 年 8 月 28日，召开第二届董事会第七次会议，审议通过《2017
年半年度报告》。
6、2017 年 9月 5日，召开第二届董事会第八次会议，审议通过《关
于签署武汉钧恒科技有限公司增资协议的议案》。
7、2017 年 9月 25 日，召开第二届董事会第九次会议，审议通过《关
于会计政策变更的议案》。
监事会 3 1、2017 年 4月 20 日，召开第二届监事会第二次会议，审议通过《关
于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告
全文及其摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、
《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2016 年度利润
分配预案的议案》、《关于公司续聘 2017 年度审计机构的议案》。
2、2017 年 8 月 28日，召开第二届监事会第三次会议，审议通过《 2017
32
年半年度报告》。
3、2017 年 9月 25 日，召开第二届监事会第四次会议，审议通过《关
于会计政策变更的议案》。
股东大
会
3 1、2017 年 3月 2 日，召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过
《关于公司住所地址变更的议案》、《关于公司章程修正案的议案》、《关
于授权公司董事会秘书办理公司住所地址变更工商备案事宜的议案》。
2、2017 年 6月 20 日，召开 2016 年年度股东大会，审议通过《关于
公司 2016年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016年度监事会工
作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告全文及其摘要的议案》、
《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务
预算报告的议案》 、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》、《关
于公司续聘 2017 年度审计机构的议案》、《关于预计公司 2017 年度日常
性关联交易的议案》。
3、2017 年 8月 30 日，召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过
《关于为全资子公司借款提供连带责任保证的议案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和
决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定，履行了各自的权利和义务。
(三) 公司治理改进情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小
企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，确立了由股东大会、董事会、
监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，公司不断完善法人治理结构，建立健全内部管理
和控制制度。股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均恪尽职守，各尽其责，依法规范运
作，满足了公司正常的生产经营和规范化需要，为公司健康稳定发展奠定了基础。报告期公司
未引入职业经理人。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司严格按照相关法律法规规定召开股东大会、董事会和监事会，按照相关法
律法规的要求及时、准确、完整地进行信息披露，公司按照《非上市公众公司监督管理办法》、
《信息披露细则（试行）》等规范性文件及公司《信息披露管理制度》的要求，履行信息披露，
畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。
1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各项定期报告及临时报告，确保
股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。
2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认
真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和意见及时上报给公司董事会。
3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研，由董事会秘书及时接
待，热情服务。
33
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督
事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业之间相互独
立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
1、业务独立情况
公司主营业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系，
控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形，公司独立获取业务收入和利润，具
有独立自主的经营能力，不存在因与关联方存在的关联交易而使公司经营业务的独立性、完整
性受到不利的影响。
2、人员独立
公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事
会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的
产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。
3、资产独立
公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的企业标
识、非专利技术、专利权等无形资产，公司不存在资产不完整的情况。公司没有以其资产、权
益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有的资产具有控制支配权，不存在资产、资金被
控股股东占用而损害公司利益的情况。
4、机构独立情况
公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，
建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构
依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分
开，不存在混合、合署办公的情况。
5、财务独立情况
公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立的
财务人员，独立作出财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东及其控
制的其他企业共用银行账户或混合纳税情形。公司不存在被控股股东及其控制的其他企业干预
的情况。公司不存在被控股股东及其控制的其他企业任意占用资金的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度比较完善，规章制度健全，
并得到有效实施，保障了企业的健康发展。
1、内部控制的组织架构
公司建立了规范的治理结构和议事规则，在决策、执行、监督等方面划分了明确的职责权
限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，在内部控制方面也建立了清晰的组织架构和职责
分工；董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；经理层负责组织领导公司内部控制的日常
运行。
34
2、内部控制建设情况
公司已按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规以及建立现代企业制度的要求，进一
步健全法人治理结构和完善管理制度，建立了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、
《对外担保管理制度》、《内部控制手册》等内部规章制度。在财务管理方面，公司建立了独
立的会计核算体系，并依据《公司法》、《企业会计准则》等法规要求，建立了完善的财务管
理制度，明确了签字审批授权等内部控制手续。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及
公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》，公司已经建立《年度报告差错责任追究制度》，
执行情况良好。
35
第十一节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落 无
审计报告编号 众环审字(2018) 010371 号
审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦
审计报告日期 2018-04-25
注册会计师姓名 余宝玉、罗明国
会计师事务所是否变更 否
审计报告正文：
审 计 报 告
众环审字（2018）010371 号
武汉永力科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了武汉永力科技股份有限公司（以下简称“永力科技”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日
的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永力科技 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永力科
技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、 其他信息
永力科技管理层对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包括永力科技 2017 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表
或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们
36
无任何事项需要报告。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
永力科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永力科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督永力科技的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审
计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在
时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下
工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假
陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永力
科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致永力科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（六）就永力科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意
见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 余宝玉
37
（项目合伙人）
中国注册会计师 罗明国
中国 武汉 2018 年 4月 25 日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 (七).1 35,253, 26,330,
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (七).2 41,259, 17,330,
应收账款 (七).3 69,414, 70,618,
预付款项 (七).4 2,609, 5,458,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (七).5 570, 511,
买入返售金融资产
存货 (七).6 47,423, 34,228,
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 500,
其他流动资产 (七).7 437, 631,
流动资产合计 196,967, 155,609,
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 (七).8 250, 250,
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (七).9 20,934, 19,941,
投资性房地产 (七).10 7,415, 7,777,
固定资产 (七).11 55,090, 55,149,
在建工程 (七).12 0 279,
38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (七).13 10,785, 11,046,
开发支出
商誉
长期待摊费用 (七).14 750, 750,
递延所得税资产 (七).15 2,303, 1,349,
其他非流动资产
非流动资产合计 97,530, 96,544,
资产总计 294,497, 252,153,
流动负债：
短期借款 (七).16 3,000, -
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (七).17 21,750, 10,568,
预收款项 (七).18 715, 377,
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (七).19 1,669, 122,
应交税费 (七).20 4,189, 7,585,
应付利息
应付股利
其他应付款 (七).21 854, 377,
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 32,179, 19,031,
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券
其中：优先股
永续债
39
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 (七).22 760, 780,
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 760, 780,
负债合计 32,939, 19,811,
所有者权益（或股东权益）：
股本 (七).23 54,000, 18,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (七).24 105,382, 136,715,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 (七).25 11,200, 8,504,
一般风险准备
未分配利润 (七).26 91,807, 69,199,
归属于母公司所有者权益合
计
262,390, 232,419,
少数股东权益 -831, -76,
所有者权益合计 261,558, 232,342,
负债和所有者权益总计 294,497, 252,153,
法定代表人：冯佐祥 主管会计工作负责人：王继响 会计机构负责人：王继响
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 24,882, 19,190,
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 41,005, 16,750,
应收账款 (十四).1 60,771, 67,223,
预付款项 1,773, 4,346,
应收利息
40
应收股利
其他应收款 (十四).2 21,518, 16,094,
存货 37,074, 26,958,
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 187,026, 150,563,
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十四).3 32,934, 31,941,
投资性房地产 7,415, 7,777,
固定资产 52,856, 52,694,
在建工程 279,
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,770, 11,018,
开发支出
商誉
长期待摊费用 750, 1,250,
递延所得税资产 1,369, 1,349,
其他非流动资产
非流动资产合计 106,095, 106,310,
资产总计 293,122, 256,874,
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,217, 8,398,
预收款项 20, -
应付职工薪酬 90, 83,
应交税费 4,121, 7,544,
应付利息
应付股利
其他应付款 422, 308,
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
41
流动负债合计 22,872, 16,334,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 760,000 780,
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 760,000 780,
负债合计 23,632, 17,114,
所有者权益：
股本 54,000, 18,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 105,382, 136,715,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,200, 8,504,
一般风险准备
未分配利润 98,906, 76,540,
所有者权益合计 269,489, 239,760,
负债和所有者权益合计 293,122, 256,874,
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 122,786, 100,600,
其中：营业收入 (七).27 122,786, 100,600,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 105,091, 85,491,
其中：营业成本 (七).27 72,997, 58,108,
利息支出
42
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (七).28 1,965, 1,722,
销售费用 (七).29 4,470, 3,649,
管理费用 (七).30 23,884, 18,740,
财务费用 (七).31 -44, -98,
资产减值损失 (七).32 1,818, 3,368,
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (七).33 6,265, 600,
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
(七).33 1,235, 600,
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 (七).34 3,252,
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,212, 15,709,
加：营业外收入 (七).35 1,193, 9,785,
减：营业外支出 (七).36 6, 24,
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,400, 25,471,
减：所得税费用 (七).37 1,957, 2,923,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,443, 22,547,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润 26,443, 22,547,
2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 -755, -76,
2.归属于母公司所有者的净利润 27,198, 22,624,
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
43
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 26,443, 22,547,
归属于母公司所有者的综合收益总额 27,198, 22,624,
归属于少数股东的综合收益总额 -755, -76,
八、每股收益：
（一）基本每股收益 (十五).2
（二）稀释每股收益 (十五).2
法定代表人：冯佐祥 主管会计工作负责人：王继响 会计机构负责人：王继响
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (十四).4 99,622, 87,372,
减：营业成本 (十四).4 62,570, 53,495,
税金及附加 1,720, 1,538,
销售费用 3,628, 3,405,
管理费用 10,603, 11,244,
财务费用 -94, -101,
资产减值损失 1,111, 3,171,
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,265, 600,
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
1,235, 600,
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 3,062,
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,410, 15,219,
加：营业外收入 444, 9,709,
减：营业外支出 6,
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,848, 24,928,
44
减：所得税费用 2,891, 2,923,
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,957, 22,005,
（一）持续经营净利润 26,957, 22,005,
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 26,957, 22,005,
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 105,911, 115,801,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
45
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,092, 9,281,
收到其他与经营活动有关的现金 (七).38 2,834, 789,
经营活动现金流入小计 110,839, 125,873,
购买商品、接受劳务支付的现金 46,254, 59,916,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,156, 29,621,
支付的各项税费 18,726, 9,849,
支付其他与经营活动有关的现金 (七).38 7,630, 4,896,
经营活动现金流出小计 110,767, 104,283,
经营活动产生的现金流量净额 71, 21,589,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,850,
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,850,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
2,133, 21,586,
投资支付的现金 1,910, 250,
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,043, 21,836,
投资活动产生的现金流量净额 7,806, -21,836,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 3,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,000,
46
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,955,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,955,
筹资活动产生的现金流量净额 1,044,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,922, -248,
加：期初现金及现金等价物余额 26,330, 26,578,
六、期末现金及现金等价物余额 35,253, 26,330,
法定代表人：冯佐祥 主管会计工作负责人：王继响 会计机构负责人：王继响
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 95,810, 100,876,
收到的税费返还 2,092, 9,281,
收到其他与经营活动有关的现金 1,496, 765,
经营活动现金流入小计 99,399, 110,923,
购买商品、接受劳务支付的现金 48,386, 52,557,
支付给职工以及为职工支付的现金 25,230, 21,372,
支付的各项税费 16,342, 8,258,
支付其他与经营活动有关的现金 10,277, 7,672,
经营活动现金流出小计 100,237, 89,861,
经营活动产生的现金流量净额 -837, 21,062,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,850,
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
40,
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,850, 40,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
1,515,
20,355,
投资支付的现金 1,910, 7,000,
取得子公司及其他营业单位支付的现金
47
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,425, 27,355,
投资活动产生的现金流量净额 8,424, -27,315,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,894,
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,894,
筹资活动产生的现金流量净额 -1,894,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,692, -6,252,
加：期初现金及现金等价物余额 19,190, 25,443,
六、期末现金及现金等价物余额 24,882, 19,190,
48
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益
股本
其他权益工
具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期
末余额
18,000, - - - 136,715, - - - 8,504, - 69,199, -76, 232,342,
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期
初余额
18,000, 136,715, 8,504, 69,199, -76, 232,342,
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
36,000, -31,332, 2,695, 22,607, -755, 29,215,
49
列）
（一）综合
收益总额
27,198, -755, 26,443,
（二）所有
者投入和减
少资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
2,695, -4,590, -1,894,
1．提取盈余
公积
2,695, -2,695,
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
-1,894, -1,894,
4．其他
（四）所有
者权益内部
36,000, -36,000,
50
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
36,000, -36,000,
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 4,667, 4,667,
四、本年期
末余额
54,000, 105,382, 11,200, 91,807, -831, 261,558,
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益
股本
其他权益工
具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 优
先
股
永
续
债
其
他
51
一、上年期末余额 18,000, - - - 136,715, - - - 6,303, - 48,775, - 209,794,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 18,000, - - - 136,715, - - - 6,303, - 48,775, - 209,794,
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
2,200, - 20,424, -76, 22,547,
（一）综合收益总额 - - 22,624, -76, 22,547,
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,200, - -2,200,
1．提取盈余公积 2,200, - -2,200,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
52
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 18,000, - - - 136,715, - - - 8,504, - 69,199, -76, 232,342,
法定代表人：冯佐祥 主管会计工作负责人：王继响 会计机构负责人：王继响
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 18,000, - - - 136,715, - - - 8,504, 76,540, 239,760,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 18,000, 136,715, 8,504, 76,540, 239,760,
53
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
36,000, -31,332, 2,695, 22,366, 29,729,
（一）综合收益总额 26,957, 26,957,
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,695, -4,590, -1,894,
1．提取盈余公积 2,695, -2,695,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-1,894, -1,894,
4．其他
（四）所有者权益内部结转 36,000, -36,000,
1．资本公积转增资本（或
股本）
36,000, -36,000,
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
54
（六）其他 4,667, 4,667,
四、本年期末余额 54,000, 105,382, 11,200, 98,906, 269,489,
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 18,000, - - - 136,715, - - - 6,303, 56,735, 217,754,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 18,000, - - - 136,715, 6,303, 56,735, 217,754,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
2,200, 19,805, 22,005,
（一）综合收益总额 22,005, 22,005,
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,200, -2,200,
1．提取盈余公积 2,200, -2,200,
55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 18,000, - - - 136,715, - - - 8,504, 76,540, 239,760,
56
财务报表附注
（2017年12月31日）
（一）公司的基本情况
武汉永力科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，系经武汉市工商行政管
理局批准，于 2000年 9月 29日登记注册，公司统一社会信用代码 91420100724676874A。
截至 2017年 12月 31日，本公司注册资本为人民币 5,400万元，股本为人民币 5,400
万元，股本情况详见本附注（七）23。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：武汉市东湖新技术开发区流芳园南路 19号。
本公司总部办公地址：武汉市东湖新技术开发区流芳园南路 19号。
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于其他电子设备制造业，主要产品为：开关电源、组合电源、UPS 电源、光模
块电源及其他相关电源技术。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营开关电源、组合电源、UPS 电源、光
模块电源其他相关电源技术。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为中国宝安集团股份有限公司。中国宝安集团股份有限公司无控股股东及
实际控制人。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于 2018 年 4月 25日，经公司第二届董事会第十次会议批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计2家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围无变化。
（三）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
57
（四）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资
产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业
合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政
策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控
制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区
别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对
58
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转
为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事
项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计
量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
59
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2017
年 12月 31 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位
中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
60
不调整合并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失
对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影
响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是
经济的。
61
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计
处理。
6、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期
限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生当月的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照
上述规定处理。
8、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
62
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短
期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌
入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资
产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。
63
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有
期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
64
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按
该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金
融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超
过成本的 50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按
成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得
时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具
投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
65
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近
期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌
入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资
产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
66
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
67
法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
9、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依
据或金额标准
非内部关联方单项金额前5名的应收款项或其他不属于上述前5
名，但期末应收账款单项金额在500万元以上、其他应收款单项金
额在200万元以上的款项。
单项金额重大并单项计
提坏账准备的计提方法
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，并单独确认减值
损失，计提坏账准备。单独测试后未单独确认减值损失的应收款
项，包括在账龄组合中计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收账款：
确定组合的依据
组合1-账龄组合 按应收款项账龄划分组合
组合2-内部关联方组合 按合并范围内关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1-账龄组合 账龄分析法
组合2-内部关联方组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 50% 50%
4－5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应
68
由 收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
10、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生
产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、
在产品、半成品、库存商品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加
权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品、包装物的摊销方法：领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
69
11、持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组
划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协
议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或
者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业
会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至
处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去
处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账
面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对
于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规
70
定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组
确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组
中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确
认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所
产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计
政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的
计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；；②可收回金额。
12、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
71
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取
得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--
债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
72
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资
单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额
确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，本集团都按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接
持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但
能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为
73
权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入
当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影
响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但
能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为
权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入
当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影
响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会
计政策执行。
13、投资性房地产的确认和计量
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
74
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产
或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收
回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 4
机器设备 10 3
75
运输设备 6 3
办公设备 5 3
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资
本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的
已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，
并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
76
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
17、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
77
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内
采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资
产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等。
本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准为：研究阶段支出，指本公司实施
探索性的研究，该研究获得有关管理部门专利权、形成完整的技术文件或类似行业专家委员
会的机构出具验收结论之前的所有支出；开发阶段支出，指以本公司所获得专利权、具备完
整技术文件或经过类似行业专家委员会的机构验收并具备后续开发可行性的技术为基础，为
试制新产品、开发新工艺而发生的可直接归属的支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
78
18、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方
式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平
均摊销。
19、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近
期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，
当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金
额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
79
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指
本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或
办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4）其他长期职工福利
80
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存
计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。
21、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、股份支付的确认和计量
股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益
结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
81
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益
工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了
所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费
用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发
行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的
金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》
的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
82
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
23、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本集团具体的收入确认方式为：公司在商品已发出且客户已验收时确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括使用费收入等。
83
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
24、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长
期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外
收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金
额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊
销，冲减相关借款费用。
84
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
26、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项
目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提
折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
85
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用
在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际
发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率
作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率
且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内
各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
27、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经
营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营
损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
86
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义
中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原
因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关
终止经营损益。
28、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10
日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准
则第16号》），自2017年6月12日起施行。
本公司自规定日期起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计
准则第16号》，并导致本集团相应重要会计政策变更，具体内容如下：
①在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。
②与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收
益，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。
③取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金
额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊
销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存
在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准
则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至
该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及
对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润。
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本
公司在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原
87
在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”
中列报。公司本报告期无资产处置收益。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六）税项
1、 主要税种及税率
（1）增值税：销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
（2）城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计缴。
（3）教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴。
（4）地方教育费附加：按应纳流转税额的 %计缴。
（5）企业所得税：本公司及子公司武汉永力睿源科技有限公司报告期内的企业所得税
税率为 15%；公司子公司北京永力睿远科技有限公司报告期内企业所得税税率为 25%。
2、税收优惠
根据《财政部国家税务总局关于部分一般工业企业生产销售军品暂免征收增值税的通知》
（财税[2011]130 号）和国家国防科工局综函[2012]9 号文精神，本公司军品销售相关增值
税实际享受先征后返的优惠政策。
（七）合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2017年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2016
年 12月 31 日账面余额，本期发生额指 2017 年度发生额，上期发生额指 2016 年度发生额，
金额单位为人民币元）
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 94, 68,
银行存款 35,158, 26,262,
合 计 35,253, 26,330,
2、应收票据
（1）应收票据分类
88
项目 期末余额 年初余额
银行承兑票据 14,001, 6,292,
商业承兑票据 27,257, 11,037,
合 计 41,259, 17,330,
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
票据种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,771,
商业承兑汇票 600,
合 计 4,371,
（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款：
组合1-账龄组合 73,998, 4,583, 69,414,
组合小计 73,998, 4,583, 69,414,
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 73,998, 4,583, 69,414,
类别
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
89
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合 1-账龄组合 76,974, 6,356, 70,618,
组合小计 76,974, 6,356, 70,618,
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 76,974, 6,356, 70,618,
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末余额
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
1年以内（含 1年） 65,314, 3,265,
1年至 2年（含 2年） 6,355, 635,
2年至 3年（含 3年） 2,057, 411,
5年以上 270, 270,
合 计 73,998, 4,583,
账龄
期初余额
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
1年以内（含 1年） 64,580, 3,229,
1年至 2年（含 2年） 7,877, 787,
3年至 4年（含 4年） 4,246, 2,123,
4年至 5年（含 5年） 270, 216,
合 计 76,974, 6,356,
注：确定该组合的依据详见本附注（五）9。
90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额1,772,元；本期无收回坏账准备的情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为61,529,元，占应
收账款期末余额合计数的比例为%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
4,136,元。按欠款方归集的期末余额前五名应收账款客户均非公司关联方。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
账龄结构
期末余额 期初余额
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
1年以内（含1年） 1,358, % 5,434, %
1年至2年（含2年） 1,243, % 9, %
2年至3年（含3年） 7, %
3年以上 15, %
合计 2,609, % 5,458, %
注：期末本集团无账龄超过1年且金额重要的预付账款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为2,021,元，占预付
款项期末余额合计数的比例为%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
91
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款：
组合1-账龄组合 604, 34, 570,
组合小计 604, 34, 570,
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
15, 15,
合 计 619, 49, 570,
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合 1-账龄组合 539, 28, 511,
组合小计 539, 28, 511,
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 539, 28, 511,
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
期末余额
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
1年以内（含 1年） 538, 26,
92
账龄
期末余额
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
1年至 2年（含 2年） 65, 6,
5年以上 1, 1,
合 计 604, 34,
账龄
期初余额
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
1年以内（含 1年） 530, 26,
1年至 2年（含 2年） 8,
4年至 5年（含 5年） 1,
合 计 539, 28,
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位全称
款项内
容
期末余额 坏账准备
计提比
例
计提理由 是否关联方
武汉九通汽车厂 往来款 15, 15, %
款项无法
收回
否
合计 15, 15,
注：确定该组合的依据详见本附注（五）9。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额21,元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 15,
代收代付款项 1,
押金 21, 21,
93
备用金 581, 518,
合 计 619, 539,
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 金额 年限
占其他应收款期
末余额合计数的
比例(%)
坏账准备
期末余额
是否关联
方
高媛 备用金 167, 1年以内 8, 否
吴思汉 备用金 152, 1年以内 7, 否
李建 备用金 70, 1年以内 3, 否
曾玉康 备用金 50, 1年以内 2, 否
吴涛 备用金 44, 1-2年 4, 否
合 计 484, 26,
6、存货
（1）存货分类
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,303, 927, 13,376, 12,310, 12,310,
在产品 6,271, 6,271, 5,820, 5,820,
半成品 301, 12, 289,
库存商品 28,085, 3,385, 24,700, 18,079, 2,035, 16,044,
发出商品 2,823, 37, 2,786, 52, 52,
合计 51,786, 4,362, 47,423, 36,263, 2,035, 34,228,
（2）存货跌价准备
存货种类 期初余额 本期计提额
本期减少
期末余额
转销 其他
原材料 927, 927,
半成品 12, 12,
库存商品 2,035, 2,313, 963, 3,385,
94
存货种类 期初余额 本期计提额
本期减少
期末余额
转销 其他
发出商品 37, 37,
合 计 2,035, 3,290, 963, 4,362,
注：可变现净值的确定依据详见本附注（五）10。
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 437, 631,
合 计 437, 631,
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
项目
期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 250, 250,
其中：按成本计量的权益工具 250, 250,
合计 250, 250,
项目
期初余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 250, 250,
其中：按成本计量的权益工具 250, 250,
合计 250, 250,
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并
在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情
况如下：
被投资单位名称 账面余额 在被投资 本期现
95
期初余额 本期增加
本期减
少
期末余额
单位持股
比例(%)
金红利
深圳高芯思通科
技有限公司
250, 250,
合计 250, 250,
9、长期股权投资
被投资
单位
期末余额 期初余额
账面余额
减
值
准
备
账面价值 账面余额
减
值
准
备
账面价值
联营企
业：
武汉钧
恒科技
有限公
司
20,934, 20,934, 19,941, 19,941,
合计 20,934, 20,934, 19,941, 19,941,
（续表）
被投资
单位
本期增减变动
追加投资 减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他权益变动
宣
告
发
放
现
金
股
利
或
利
润
计
提
减
值
准
备
其
他
联营企
业：
武汉钧
恒科技
有限公
1,910, 7,306, 1,235, 5,154,
96
被投资
单位
本期增减变动
追加投资 减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他权益变动
宣
告
发
放
现
金
股
利
或
利
润
计
提
减
值
准
备
其
他
司
合计 1,910, 7,306, 1,235, 5,154,
注 1：本期追加投资变动，系 2017年 4月，公司根据《武汉钧恒科技有限公司股权转
让及增资协议书》以 191万元对其增资所致。
注 2：本期减少投资变动，系 2017年 9月，公司与深圳金信诺高新技术股份有限公司
签署《股权转让协议》，将所持有的武汉钧恒科技公司 %股权予以协议转让所致。
10、投资性房地产
（1）本集团采用成本价值模式对投资性房地产进行后续计量
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1．期初余额 10,567, 884, 11,452,
2．本期增加
2-1.其他转入
3．本期减少
4．期末余额 10,567, 884, 11,452,
二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额 3,506, 168, 3,675,
2．本期增加 343, 18, 361,
2-1.计提 343, 18, 361,
3．本期减少
4．期末余额 3,849, 186, 4,036,
97
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加
3．本期减少
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 6,717, 697, 7,415,
2．期初账面价值 7,060, 716, 7,777,
注1：本期无未办妥产权证书的投资性房地产。
注2：2016年2月28日，武汉中仪物联技术股份有限公司与本公司签订房屋租赁合同，本
公司将拥有的位于武汉市东湖新技术开发区武大园一路9-2号的6层办公楼房屋整栋出租给
武汉中仪物联技术股份有限公司，租赁期自2016年3月1日至2020年3月31日。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值
1．期初余额 48,402, 2,326, 1,913, 12,335, 64,978,
2．本期增加 2,025, 583, 46, 850, 3,506,
（1）购置 583, 46, 850, 1,480,
（2）在建工程转
入 2,025, 2,025,
3．本期减少
（1）处置或报废
4．期末余额 50,428, 2,909, 1,959, 13,186, 68,484,
二、累计折旧
1．期初余额 1,307, 852, 1,185, 6,483, 9,829,
2．本期增加 1,244, 200, 220, 1,898, 3,564,
（1）计提 1,244, 200, 220, 1,898, 3,564,
3．本期减少
98
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
（1）处置或报废
4．期末余额 2,552, 1,053, 1,405, 8,382, 13,394,
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加
3．本期减少
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 47,876, 1,856, 554, 4,804, 55,090,
2．期初账面价值 47,095, 1,473, 728, 5,852, 55,149,
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 47,824, 新建、开发商原因尚未办理
合计 47,824,
12、在建工程
（1）在建工程明细
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备
账面
净值
账面余额
减值
准备
账面净值
永力科技园工程 279, 279, 279, 279,
合 计 279, 279, 279, 279,
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 期初余额 本期增加
本期转入固
定资产
本期转入
无形资产
期末余额
本期利息
资本化率
永力科技园工程 279, 279,
合 计 279, 279,
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
项 目 本期计提金额 计提原因
永力科技园工程 279, 项目停滞
99
合 计 279,
13、无形资产
项目 土地使用权 财务/管理软件 合计
一、账面原值
1．期初余额 11,775, 172, 11,948,
2．本期增加
3．本期减少
4．期末余额 11,775, 172, 11,948,
二、累计摊销
1．期初余额 844, 57, 901,
2．本期增加 236, 24, 260,
（1）摊销 236, 24, 260,
3．本期减少
4．期末余额 1,080, 81, 1,162,
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加
3．本期减少
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 10,695, 90, 10,785,
2．期初账面价值 10,931, 115, 11,046,
14、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销
其他
减少
期末余额
其他减
少的原
因
半导体研究所特种探测
技术联合实验室合作费
1,250, 500, 750,
100
项目 期初余额 本期增加 本期摊销
其他
减少
期末余额
其他减
少的原
因
合 计 1,250, 500, 750,
减：一年内到期的非流动
资产
500,
总 计 750, 500, 750,
15、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
资产减值准备 9,256, 1,388, 8,217, 1,232,
递延收益 760, 114, 780, 117,
待弥补亏损 2,543, 381,
未实现收益 2,795, 419,
合 计 15,355, 2,303, 8,997, 1,349,
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 期末余额 期初余额
资产减值准备 18, 202,
待弥补亏损 2,242, 7,798,
合 计 2,260, 8,000,
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018年 1,177,
2019年 4,618,
2020年 1,774,
2021年 245, 227,
101
2022年 1,997,
合 计 2,242, 7,798,
16、短期借款
（1）短期借款分类
账 龄 期末余额 期初余额
担保借款 3,000,
合 计 3,000,
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
（3）短期借款期末明细情况：
贷款单位 期末余额 到期日 年利率 借款条件
招商银行武汉武昌支行 3,000, 2018-8-2 % 担保借款
合 计 3,000,
17、应付账款
（1）应付账款列示
账 龄 期末余额 期初余额
1年以内 21,573, 10,521,
1-2年(含 2年) 164, 46,
2-3年(含 3年) 12,
合 计 21,750, 10,568,
（2）期末本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
18、预收款项
（1）预收款项列示
账 龄 期末余额 期初余额
1年以内 715, 377,
合 计 715, 377,
（2）期末本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
102
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 119, 37,622, 36,071, 1,669,
二、离职后福利-设定提存计
划 2, 2,128, 2,131,
合 计 122, 39,750, 38,202, 1,669,
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补
贴 35,079, 33,579, 1,499,
二、职工福利费 301, 301,
三、社会保险费 1, 855, 856,
其中：1、医疗保险费 1, 748, 749,
2、工伤保险费 55, 55,
3、生育保险费 51, 51,
四、住房公积金 690, 690,
五、工会经费和职工教育经
费 117, 695, 642, 170,
合计 119, 37,622, 36,071, 1,669,
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 2, 2,055, 2,057,
2、失业保险费 73, 73,
合 计 2, 2,128, 2,131,
20、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
103
税费项目 期末余额 期初余额
1．增值税 2,135, 3,952,
2．企业所得税 1,534, 2,926,
3．城市维护建设税 149, 283,
4．教育费附加 64, 121,
5．地方教育费附加 32, 60,
6．个人所得税 136, 89,
7．城镇土地使用税 33, 33,
8．房产税 99, 104,
9．印花税 4, 12,
合计 4,189, 7,585,
注：税费计缴标准详见本附注（六）税项所述。
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
往来款 431,
待付款项 246, 211,
押金 176, 166,
合 计 854, 377,
（2）期末本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。
22、递延收益
（1）递延收益分类
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 780, 20, 760, 政府拨款
合 计 780, 20, 760,
（2）收到政府补助形成的递延收益
负债项目 期初余额 本期新增补助金额
本期计入营业外收
入金额
其他变动 期末余额
104
负债项目 期初余额 本期新增补助金额
本期计入营业外收
入金额
其他变动 期末余额
一、与资产相关的政府补助
永力产业园建设补助 780, 20, 760,
合计 780, 20, 760,
23、股本
单位：股
项 目 期初余额
本报告期变动增减(+,-)
期末余额
发行新股
送
股
公积金转股
其
他
小
计
股份总数 18,000, 36,000, 54,000,
注：本期股本变动，系 2017 年 6月，根据公司《2016 年度权益分派方案》以公司原有
总股本 1,800 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 20 股，送股后总股本增至 5,400 万股。
24、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 136,715, 36,000, 100,715,
其他资本公积 5,154, 487, 4,667,
合计 136,715, 5,154, 36,487, 105,382,
注 1：本期股本溢价变动，系 2017 年 6月，根据公司《2016 年度权益分派方案》，以
1,800 万股的总股本为基数，向全体股东每 10股转增 20 股，减少资本公积-股本溢价 3,600
万元。
注 2：本期其他资本公积增加，系根据持股比例享有按权益法核算的被投资单位除净损
益以外其他因素导致的所有者权益变动额 万元，增加公司资本公积。
注 3：本期其他资本公积减少，系因公司转让所持有的武汉钧恒科技有限公司 %的
股权，根据相应转让股权比例计算减少公司资本公积 万元。
25、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,504, 2,695, 11,200,
105
合 计 8,504, 2,695, 11,200,
注：盈余公积本期增加，系根据本公司当期净利润的 10%计提引起。
26、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 69,199, –
加：年初未分配利润调整合计数 –
调整后年初未分配利润 69,199, –
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,198, –
减：提取法定盈余公积
2,695,
根据本公司当期净利润的 10%计
提
减：应付普通股股利 1,894,
期末未分配利润 91,807,
27、营业收入和营业成本
（1）营业收入、成本分类明细
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务
120,318, 72,399,
98,589,
1 57,607,
其他业务 2,467, 598, 2,010, 500,
合计
122,786, 72,997,
100,600,753.
76 58,108,
注：公司本期、上期综合毛利率分别为 %、%，主要系本期公司销售结构改变，
电源类产品收入占比上升所致。
（2）主营业务收入、成本按产品类别列示
产品名称
本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电源类收入 80,582, 47,084, 60,444, 30,269,
光电类收入 12,593, 12,504, 14,752, 14,623,
106
模块类收入 26,559, 12,810, 21,961, 12,714,
技术服务收入 341, 1,341,
SMT加工收入 240, 90,
合 计 120,318, 72,399, 98,589, 57,607,
（3）主营业务收入、成本按地区列示
产品名称
本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境内销售 120,318, 72,399, 98,589, 57,607,
合 计 120,318, 72,399, 98,589, 57,607,
（4）本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户本期的营业收入为 10, 万元（上期：4, 万元），占总体
营业收入的比例为 %（上期：%）。
28、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 25,
城市维护建设税 721, 700,
教育费附加 309, 300,
地方教育费附加 154, 160,
印花税 41, 45,
房产税 596, 398,
土地使用税 132, 88,
车船使用税 9, 4,
合 计 1,965, 1,722,
29、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,223, 1,725,
107
项 目 本期发生额 上期发生额
业务宣传推广费 167,
折旧费 33, 54,
物料消耗 411, 432,
售后费用 27, 18,
市场管理费 1,690, 1,187,
其他费用 84, 63,
合 计 4,470, 3,649,
30、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,129, 4,664,
研发支出 6,612, 8,577,
机动车费用 686, 385,
管理咨询费 654, 304,
招待费 1,606, 669,
折旧费 972, 859,
税金 228,
物料消耗 420, 1,434,
差旅费 289, 208,
无形资产摊销 256, 264,
办公费 1,598, 624,
水电费 515, 412,
会务费 41, 37,
其他费用 99, 68,
合 计 23,884, 18,740,
31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
108
利息支出 60,
减：利息收入 120, 113,
手续费 15, 14,
合 计 -44, -98,
32、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,751, 2,172,
存货跌价损失 3,290, 1,196,
在建工程减值损失 279,
合 计 1,818, 3,368,
33、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,235, 600,
处置长期股权投资损益（损失“-”） 5,030,
合 计 6,265, 600,
注：投资收益本期发生额较上期发生额增长 %，主要系本期处置武汉钧恒科技公
司股权获得收益所致。
34、其他收益
（1）其他收益分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 3,252, 1,160,
合 计 3,252, 1,160,
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
永力产业园建设补助 20, 与资产相关
增值税返还 2,092, 与收益相关
109
企业研发费用补助 1,090, 与收益相关
企业研发投入补助 50, 与收益相关
合 计 3,252,
注：其他收益本期发生额较上期发生额净增长，主要系本集团根据财政部 2017 年 5月
10日新修订的《企业会计准则 16 号》规定，将与公司日常活动相关的政府补助列入其他收
益核算所致。
35、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
政府补助 1,193, 9,785, 1,193,
合 计 1,193, 9,785, 1,193,
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
2014年度省工业转型升级与
技术改造项目专项资金
20, 与资产相关
稳定就业岗位补贴 74, 86, 与收益相关
Y-11光纤激光器供电设备关
键技术研发补助 25, 与收益相关
高新技术研发与产业化补助 222, 与收益相关
专利申请资助款 3, 与收益相关
增值税返还 9,281, 与收益相关
研发测试费补贴 91, 与收益相关
新能源汽车动力锂电池高效
化成设备研发补助 57, 与收益相关
高新技术企业认定补助 110, 与收益相关
科研仪器共享双向补助 219, 与收益相关
科技创新平台认定补贴资金 390, 与收益相关
中小企业（民营经济）发展 100, 与收益相关
110
补助
创新（长期）人才资助金 300, 与收益相关
合 计 1,193, 9,785,
36、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1、非流动资产报废损失合计 24,
其中：固定资产报废损失 24,
2、滞纳金支出 6, 6,
合 计 6, 24, 6,
37、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,911, 3,392,
递延所得税费用 -953, -468,
合 计 1,957, 2,923,
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 28,400,
按适用税率计算的所得税费用 4,260,
子公司适用不同税率的影响 -251,
调整以前期间所得税的影响 -1,548,
非应税收入的影响 -185,
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 287,
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -27,
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,075,
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 498,
所得税费用 1,957,
111
38、现金流量表相关信息
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 120, 113,
收到政府补助款 2,333, 402,
收到的往来款项 380, 274,
合 计 2,834, 789,
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用、管理费用 7,218, 4,686,
支付的银行手续费 15, 14,
支付的往来款项 390, 196,
营业外支出 6,
合 计 7,630, 4,896,
39、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,443, 22,547,
加：资产减值准备 1,818, 3,368,
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,926, 3,660,
无形资产摊销 260, 257,
长期待摊费用摊销 500, 250,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
24,
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 60,
112
项 目 本期发生额 上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列） -6,265, -600,
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -953, -468,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,485, -1,365,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,121, -9,918,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,908, 3,852,
其他 -20, -20,
经营活动产生的现金流量净额 71, 21,589,
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 35,253, 26,330,
减：现金的年初余额 26,330, 26,578,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 8,922, -248,
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 35,253, 26,330,
其中：库存现金 94, 68,
可随时用于支付的银行存款 35,158, 26,262,
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的其他货币资金
三、期末现金及现金等价物余额 35,253, 26,330,
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
113
（八）合并范围的变更
本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。
（九）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称
主要
经营地
注册地
业务
性质
持股比例
表决权比例
取得
方式 直接 间接
武汉永力睿源科技有限公
司
武汉 武汉 制造业 100% 100% 设立
北京永力睿远科技有限公
司
北京 北京 制造业 70% 70% 设立
2、在联营企业中的权益
（1）重要联营企业的基础信息
被投资单位名称
主要经营
地
注册
地
业务性质
持股比例 会计
处理方
法
直接 间接
联营企业
武汉钧恒科技有限公
司 武汉 武汉 光电设备生产、销售 15% 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上期数
流动资产 64,774, 22,543,
非流动资产 6,276, 5,387,
资产合计 71,051, 27,931,
流动负债 10,215, 15,777,
114
项 目 期末数/本期数 期初数/上期数
非流动负债
负债合计 10,215, 15,777,
少数股东权益 571,
归属于母公司所有者的股东权益 60,263, 12,153,
按持股比例计算的净资产份额 9,125, 4,132,
调整事项 11,809, 16,419,
其中：购买产生的商誉 11,342, 16,307,
内部交易未实现利润 -236, 111,
对联营企业权益投资的账面价值 20,934, 19,941,
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 31,446, 17,454,
净利润 4,503, 1,437,
其他综合收益
综合收益总额 4,503, 1,437,
本期收到的来自联营企业的股利
（十）关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
母公司名称 注册地
业务性
质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例
母公司对本
企业的表决
权比例
中国宝安集团股份有限公
司
深圳 投资
214,
52% 52%
115
注：本公司母公司中国宝安集团股份有限公司的第一大股东为深圳市富安控股有限公司，
持有其股权比例为 %；第二大股东为深圳市宝安区投资管理集团有限公司，持有其股权
比例为 %。故中国宝安集团股份有限公司无最终实际控制人。
2、本公司的子公司
本公司的子公司情况详见本附注（九）1。
3、本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见详见本附注（九）2。
4、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宁波拜特测控技术有限公司 受同一方控制
武汉马应龙医药物流有限公司 受同一方控制
武汉永力技术有限公司 公司自然人股东持有 5%以上股权的公司
湖北蓝天科技发展有限公司 公司自然人股东持有 5%以上股权的公司
武汉康泰新锐电子设备有限公司 公司自然人股东持有 5%以上股权的公司
武汉能创新锐电子有限公司 公司自然人股东持有 5%以上股权的公司
5、关联方交易
（1）采购商品情况
劳务提供方 项 目 本期发生额 上期发生数
武汉马应龙医药物流有限公司 商品 221,
武汉永力技术有限公司 原料 72,
湖北蓝天科技发展有限公司 原料 285, 566,
武汉能创新锐电子有限公司 原料 2,201, 1,463,
武汉康泰新锐电子设备有限公
司 原料 978, 501,
武汉钧恒科技有限公司 成品 11,921, 9,848,
116
（2）销售商品情况
劳务提供方 项 目 本期发生数 上期发生数
武汉钧恒科技有限公司 成品 7,
武汉钧恒科技有限公司 服务及加工 5,
湖北蓝天科技发展有限公司 成品 41, 188,
武汉永力技术有限公司 SMT 加工 135, 63,
武汉华博通讯有限公司 成品 50,
（3）关联租赁
本公司作为承租方的情况如下：
报告期内，本公司与武汉钧恒科技有限公司签订房屋租赁协议，将永力产业园部份房屋
出租，租赁期限为 1年，即从 2017年 1月 1 日起至 2017年 12 月 31日止，用于日常生产经
营。
出租方名称 租赁资产种类
确认的租赁费
本期发生数
武汉钧恒科技有限公司 经营性租赁及物业费 646,
（4）关联担保
A、本公司作为担保方
被担保方 担保金额 期末担保余额 担保起始
日
担保到期
日
担保是否已
经履行完毕
武汉永力睿源科
技有限公司
3,000, 3,000, 2017-8-3 2018-8-2 否
（5）关键管理人员报酬
公司2017年度支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为万
元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事长、副董事长、总经理、副总经理、
财务总监及总经理助理。
6、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
项目 关联方 期末余额 期初余额
117
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账
款
宁波拜特测控技术
有限公司 270, 270, 270, 216,
应收账
款
武汉华博通讯有限
公司 5,
应收账
款
武汉钧恒科技有限
公司 2,
应收账
款
湖北蓝天科技发展
有限公司 220, 11,
应收账
款
武汉永力技术有限
公司 12,
（2）应付关联方款项
项 目 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 湖北蓝天科技发展有限公司 21, 109,
应付账款 武汉康泰新锐电子设备有限公司 349, 78,
应付账款 武汉能创新锐电子有限公司 792, 327,
应付账款 武汉永力技术有限公司 85,
应付账款 武汉钧恒科技有限公司 8,426, 2,188,
（十一）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无需要披露的重大资本性承诺事项。
2、或有事项
本集团无需要披露的或有事项。
（十二）资产负债表日后事项
2018 年 3 月 26 日，北京新雷能科技股份有限公司（以下简称“新雷能”）、中国宝
安集团股份有限公司（以下简称“中国宝安”）及本公司签署了《北京新雷能科技股份有限
公司与中国宝安集团股份有限公司、武汉永力科技股份有限公司签署之关于武汉永力科技股
份有限公司的股份转让协议》。新雷能拟以自筹资金人民币 26, 万元收购中国宝安
118
持有本公司 52%的股权。截止报告日，相关股权转让事宜尚在进行中。若本次股权收购如果
顺利完成，新雷能将成为本公司的控股股东，持有本公司 52%的股权。
（十三）其他重大事项
本集团无需要披露的其他重大事项。
（十四）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款：
组合1-账龄组合 64,851, 4,125, 60,726,
组合2-内部往来组合 45, 45,
组合小计 64,897, 4,125, 60,771,
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 64,897, 4,125, 60,771,
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
119
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合 1-账龄组合 73,398, 6,176, 67,222,
组合 2-内部往来组合 1, 1,
组合小计 73,400, 6,176, 67,223,
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 73,400, 6,176, 67,223,
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末余额
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
1年以内（含 1年） 56,173, 2,808,
1年至 2年（含 2年） 6,355, 635,
2年至 3年（含 3年） 2,051, 410,
5年以上 270, 270,
合 计 64,851, 4,125,
账龄
期初余额
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
1年以内（含 1年） 61,029, 3,051,
1年至 2年（含 2年） 7,851, 785,
3年至 4年（含 4年） 4,246, 2,123,
4年至 5年（含 5年） 270, 216,
合 计 73,398, 6,176,
注：确定该组合的依据详见本附注（五）9。
120
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额2,050,元；本期无收回坏账准备的情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为54,279,元，占应
收账款期末余额合计数的比例为%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
3,773,元。期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款与本公司均无关联关系。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款：
组合1-账龄组合 188, 12, 175,
组合2-内部关联方组合 21,343, 21,343,
组合小计 21,531, 12, 21,518,
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
15, 15,
合 计 21,546, 27, 21,518,
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
121
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合 1-账龄组合 100, 6, 94,
组合 2-内部关联方组合 16,000, 16,000,
组合小计 16,100, 6, 16,094,
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 16,100, 6, 16,094,
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
期末余额
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
1年以内（含 1年） 143, 7,
1年至 2年（含 2年） 44, 4,
5年以上 1, 1,
合 计 188, 12,
账龄
期初余额
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
1年以内（含 1年） 91, 4,
1年至 2年（含 2年） 8,
4年至 5年（含 5年） 1,
合 计 100, 6,
122
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位全称 款项内容 期末余额 坏账准备 计提比例 计提理由
武汉九通汽车厂 往来款 15, 15, %
款项无法收
回
合计 15, 15,
注：确定该组合的依据详见本附注（五）9。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额21,元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 21,358, 16,000,
押金 1, 1,
备用金 187, 99,
合 计 21,546, 16,100,
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性
质
金额 年限
占其他应收
款期末余额
合计数的比
例(%)
坏账准备
期末余额
是否关
联关系
武汉永力睿源科
技有限公司
往来款 21,343, 1年以内 % 是
曾玉康 备用金 50, 1年以内 % 2, 否
吴涛 备用金 44, 1-2年 % 4, 否
黄志强 备用金 40, 1年以内 % 2, 是
章磊 备用金 20, 1年以内 % 1, 否
合 计 21,497, % 9,
（6）期末其他应收款余额较期初上升 %，主要系应收子公司往来款增加所致。
123
3、长期股权投资
项目
期末余额 期初余额
账面余额
减
值
准
备
账面价值 账面余额
减
值
准
备
账面价值
对子公司投资 12,000, 12,000, 12,000, 12,000,
对联营企业投
资 20,934, 20,934, 19,941, 19,941,
合计 32,934, 32,934, 31,941, 31,941,
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额
本期
变动
期末余额
本期计
提
减值准
备
减值准
备
期末余
额
武汉永力睿源科技有限公
司 5,000,
5,000,
北京永力睿远科技有限公
司 7,000,
7,000,
合计 12,000, 12,000,
（2）对联营企业投资
对联营企业投资情况详见本附注（七）9。
4、营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 96,535, 61,973, 85,047, 52,994,
其他业务 3,087, 597, 2,325, 500,
124
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
合计 99,622, 62,570, 87,372, 53,495,
（十五）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号--非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列
示）
项 目 本期发生数 说
明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,030,
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
2,353,
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
125
项 目 本期发生数 说
明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 7,378,
减：非经常性损益的所得税影响数 966,
少数股东损益的影响数
合 计 6,411,
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
报告期利润
加权平均净资
产
收益率
每股收益
基本每
股
收益
稀释每
股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 %
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润 %
法定代表人：冯佐祥 主管会计工作负责人：王继响 会计机构负责人：王继响
126
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
武汉市东湖新技术开发区流芳园南路 19 号董事会秘书办公室
