ࣁವᄝཌഅြၿྛֹٜӁषؿվॻྐႨڄགࠣఃٝٓծീᄻᆞდ(云南民族大学经济学院,云南昆明650031)ᅋေ:当前,国内房地产开发商出现的现金流趋紧a房地产价格下滑使商业银行房地产开发贷款信用风险日益显现b本文通过分析我国商业银行房地产开发贷款信用风险防范现状,得出要有效防范房地产开发贷款信用风险,保证商业银行稳健运行,必须构建符合我国实际的房地产开发贷款信用风险防范体系,并给出了防范措施bܱՍ:商业银行;房地产开发贷款;信用风险防范 ୍࣍ࠫট,ֹٜӁြၘӮູݓܱ৳؇ۚaջ৯఼aട ؽaݓഅြၿྛֹٜӁषؿվॻྐႨڄགٝٓࠣ૫ܼ֥ݓࣜ࠶ᆦᇸӁြbႮႿఃऎႵሧܿଆնaषؿགྷሑٳ༅ᇛ௹Ӊaཨٮᇛ௹ӉaሧЧᅝႨਈն߭൬ൈࡗત֩หׄ,ၹ֒భ,ݓഅြၿྛֹٜӁषؿվॻྐႨڄགٝٓބ߄Վ҂षഅြၿྛ֥ᆦӻbູՎഅြၿྛཟֹٜӁྛြࢳٚൔֆ၂aֹٜӁषؿվॻڄགٝٓಌكਅݺ֥ຓ҆ླྀטೆਔնਈሧࣁ,ֹٜӁषؿվॻ֥ࣁحࠤखᄹӉ,Ӯਔݓߌ,֝ᇁݓഅြၿྛ҂ିֹٜؓӁषؿվॻྐႨڄགࣉഅြၿྛ֥ᇶေြༀᆭ၂bଢభ,ֹٜӁ൧ӆஞଐ,ٜྛႵིٝٓbֹӁषؿഅԛགྷਔགྷࣁੀࣅ֥གྷའ,ֹٜӁ൧ӆაഅြၿ(၂)അြၿྛֹٜؓӁषؿվॻြༀթᄝಪ്༂aڄྛᆭࡗԛགྷਔሧࣁ৽؎ਚ֥૬,ֹٜӁࡎ۬ᆞᄝሼཟூೈა༯߁,ᆃࡼ߶֝ᇁֹࡎ֥۬༯ࢆط٢նၿྛྐվڄགགٝٓၩ്҂఼,ၿྛޓႵॖିሖೆնܿଆބնб২֥ߊᅬധძbݓഅြၿྛֹٜؓӁषؿվॻြༀթᄝሢಪ്༂bбೂ,അြၿྛ௴ђಪ,ֹູٜӁषؿഅሧӁܿଆஔն,Ⴕቀ၂aഅြၿྛֹٜӁषؿվॻࠣఃྐႨڄགܔ֥ሧࣁൌ৯,҂߶ఴၿྛվॻ,ط൙ൌഈषؿഅሧӁ(၂)അြၿྛֹٜӁषؿվॻ൞ၿྛ֥վॻ,ၿྛ൞Ⴈሱ࠭վॻྙӮ֥ሧӁቔַႻ۳ष၂Ϯط,Ֆ൙ֹٜӁषؿྟᇉ֥ఒြࣉྛֹٜӁषؿഅվॻ,վॻڄགࠢᇏᄝၿྛ;ݓഅြၿྛᄝֹٜӁؿaࠎԤഡീࡹഡཛଢॖཟၿྛണ౨ؿ٢ֹٜӁषؿোվվॻ֥ബݖӱᇏ,ສສݖٳܱᇿַaքЌֻ֩ؽߎॻॻ,ႨႿषؿཛଢֹ֥ᆘႨࠣҷథҀӊaభ௹۽ӱaࠎԤഡീࡹഡaٜࡹᇽνልၛࠣ܄܋สഡീ֩ؿള֥ٮႨᆦটჷ,طޭ൪ਔؓࢹॻದֻ၂ߎॻটჷ֥ॉҳაࡎbࢲݔԛbऎุط,ֹٜӁषؿোվॻЇওֹٜӁြੀሧࣁվྸ؟վॻэູ҂ਅվॻ,ުَ෫ַ֥ԩᇂ۽ቔӮູၿྛॻބֹٜӁषؿվॻਆᇕbֹٜӁြੀሧࣁվॻ,൞അြ၂նሕ,གྷࣁ߭൬ੱ္҂ۚbႮႿીႵᆞಒಪ്ֹٜӁषၿྛཟՖ൙ֹٜӁषؿ֥ఒြؿ٢֥ႨႿఃളӁࣜႏᇛሇؿվॻ֥ڄག,ᇁݓഅြၿྛᄝषᅚֹٜӁषؿվॻြ֥վॻbֹٜӁषؿվॻ,൞ֹٜӁषؿఒြၛ෮ܓֹࠇༀൈ,ڄགٝٓၩ്҂ܔbᆃԛіགྷᄝ:۱љഅြၿྛྐᄝࡹ۽ӱቔַູ,ཟഅြၿྛണ౨֥ႨႿః෮षؿֹ֥ٜվದჴᇉࠞҵ,֣֡ᇉϧߊ,ࣜ҂ᇾࣁఫႺࠈ,ྜྷྏӁཛଢࡹഡ֥վॻbቇ֥ܵ׳,ິܿؿ٢ֹٜӁषؿվॻ;۱љഅြၿྛჴ۽ິܿྛູൈႵؿള,թᄝն൙҂ԛaཬ൙҂؎֥གྷའ,թ(ؽ)അြၿྛֹٜӁषؿվॻྐႨڄག۴ऌֹٜӁषؿվॻ֥ห൹,ྟֹٜӁषؿվॻྐႨڄᄝਵ֝ᄝა҂ᄝਆ۱ဢ֥නམ,۽ቔഈཨࠞႋڱਵ֝ა۲োགႻӫິჿڄག,ᆷࢹॻದၹ֚оࠇྐႨ༯ࢆ֩ఃჰၹ҂Ұ,ٝٓڄག֥ၩ്ބ၇ܿҠቔ֥༝ܸߎીႵྙӮ,ྸ؟ି੫ჿط۳ၿྛջট֥ڄགbݓֹٜӁြྐႨ௴ђ֮༯ܿקაҠቔߎੀႿі૫,ေौҳაҰҌିປӮ;അြၿ,ֹٜӁြ֥ᄎྛᇶေ൞ौၿྛྐվ֥ᆦӪ,ֹٜӁषؿఒြྛ۲ࠩڄགܵᆀᄳྏ҂఼,ܵ۽ቔթᄝޓն֥׳,ӈӈႮႿᇕᇕჰၹ҂ିࠇ҂჻ᅶކܿקοൈӊߎᅏༀ҂ӱ؇ֹթᄝޭ൪aবاaࣜဒϷ൙ބ ݺದ නམطၿྛ૫ਢሢऍն֥ྐႨڄགbՎຓ֥໙ี,ؓ၂ུվॻڄག໙ี֥ٳ༅ބಪ്҂֞,໊ؓ၂ུ,ֹٜӁఒြඋۚڵᅏఒြ,նਈौၿྛվॻ,ڵᅏੱ௴ђᄝ70%ၛഈ,ሧࣁ৽վॻڄགׄ໙ี֥Ұa֝a࣯ᆞ۷൞҂ࠣൈ҂໊֞,ؓ၂่٤ӈգུິܿ٢վྛູઐଡ҂ಥaඳॢܸa๐ᆭᆭ,ቋᇔᄯӮഅ,၂֊അٜᇌཧ,षؿഅ҂ି݂ߎվॻ,նਈၿྛվॻࡼӦູ҂ਅሧӁbႮႿݓଢభߎಌكປ֥ྐြၿྛ֥նਈ҂ਅվॻbႨࠎԤটᆦӪֹٜӁྐվ,ֹٜӁषؿఒြ֥ྐႨሑঃބվ(ؽ)ݓഅြၿྛଽ҆ࠩߎթᄝ၂ུ໙ี,ଢభഉໃॻ౦ঃၛᅧ,ࡆնਔၿྛ֥ྐႨڄགbॖ,ྐႨڄག֤֞ႵིႋႨ൞അြၿྛֹٜӁषؿվॻြༀᇏ෮૫ਢ֥ቋᇶေ֥ڄགbଢభ,ݓഅြၿྛଽ҆ࠩߎթᄝၛ༯၂ུ໙:ีଽ҆ࠩૹۋྟ҂ቀ,৫ྟ҂ܔ;അြၿྛൌീଽ҆ࠩൈಌكປᆜॖौֹ֥ٜӁྛြඔऌ९,ࠩࢲݔ҂ܔሙಒ;ٜࣜ࠶ં࣮ 51
ࣁವᄝཌֹӁྛြ࣮ࢠЊ,ᇁݓഅြၿྛ҂ିޓݺ০Ⴈଽ҆сྶࡆ఼ྐվڄགٝٓၩ്,յᄯվॻྐႨڄགܵ໓߄bࠩটֹٜٝٓӁषؿվॻྐႨڄགbᆃུ໙ี֥թᄝ(1)അြၿྛႋھؓಆྛჴ۽,Ⴍః൞ࠎҪഅြၿྛ ၂Ϝݓഅြၿྛଽ҆ࠩഉໃ֤֞ႵིႋႨbᆃԛіགྷᄝ:൭ aྐվದჴࣉྛ࿐༝a৫ุࡓaᇅ؇ܿٓa఼߄ܵ(1)ݓഅြၿྛીႵਅݺ֥ᇅ؇ߌa܄ඳᇍࠏᇅࡹഡ,ᄹ఼ఃᄳၩ്aႬߑၩ്aሱੰၩ്֩ྐվڄགٝٓၩཌྷؓᇌުބੀႿྙൔaದ৯ሧჷܵಌكི֥ۚቆᆮི,ੱ്bഅြၿྛေ؟Ҧѩई,఼߄ິܿቔσ ߃҂ট ၩ്࢝ტݓഅြၿྛൌീଽ҆ࠩმ֞ਔቋնބᅰθb(2)ބິܿິࡀ࣯ᆞс൳ԩـ ֥߃҂ট ۋ൳࢝ტ,Ֆطٝڄݓഅြၿྛൌീଽ֥҆ࠩඌթᄝ໙ีა҂ቀbག࢝ტೆعaೆଷaೆྏ,হܥඎ৫ಆჴٝڄག֥නམ֭Ϟbᇶေіགྷᄝಌكਅݺ֥ᇅ؇ބԉቀॖौ֥ඔऌᆦӻaಌكྐ(2)ࡆॹܒࡹഅြၿྛվॻྐႨڄགܵ໓߄,ԉٳಪ്ܒվੀӱᇏ֥༢ᆦӻaࠩࢲݔ֥ᄎႨֆ၂aྐ༏ࡹڄགܵ໓߄֥ᇗေྟބ௧్ྟbഅြၿྛᆺႵ๙ݖ֥ࣚᇉਈބඔਈ҂ିൡႋ൧ӆ֥ေ֩ٚ૫b(3)ݓഉໃࡹപ໓߄aᇅ؇໓߄aྛູ໓߄ބᇉ໓߄ඹ۱ҪՑ֥ࡹഡ,ྙ৫ఏ၂۱ਅݺ֥ഠ߶ྐႨߌ,ֹٜӁषؿఒြ֥Ⴕܱྐ༏Ӯ॓࿐aᇅ؇ປa ඹ໊၂ุ ֥ࡲूಆ૫֥ڄགܵಌكᆇൌྟބປᆜྟ,ྐ༏҂ؓӫགྷའᇗb໓߄,ϜڄགܵܺԬႿၿྛြༀ֥ᆜ۱ੀӱ,ڄག()ֹٜӁषؿվॻྐႨڄགҩ؇ބིࠛॉނٚمᇏܵႮۚധԎའ֥ંэູགྷൌള֥ఒြ໓߄,ଽ߄ູ෮թᄝ໙ีႵჴ۽֥ሱतၩ്ބྛູ༝,ܸҌିڄགٝٓࠏᇅႵིؿӉ௹ၛট,ݓഅြၿྛֹٜӁषؿվॻྐႨڄགҩ؇ߨቔႨ,ҌିᆟҦބᇅ؇֤ၛܺӞઋൌbᇶေႨקྟٳ༅ٚمaҍༀбੱᆷѓٳ༅مބվॻڄག؇(ؽ)ࡹ৫ປᆜa۬a၂ᇁֹ֥ٜӁྛြඔऌѓሙ,ࣉمbקྟٳ༅ٚمᇶေॉ੮႕ཙࢹॻದߎॻି৯ބߎॻၩഅြၿྛଽุ҆ࠩ༢ࡹഡ჻֥ᇶေၹ,Ֆطथק൞ڎ٢ॻ,Վٚمၛקྟٳ༅ູᇶᄝଢభष٢֥ࣁವߌ༯,ݓഅြၿྛေิֹٜۚӁ,ಌكඔਈѓሙbҍༀбੱᆷѓٳ༅مၛੀྟбੱaࠃྟषؿվॻྐႨڄགٝٓඣ,сྶ࣐ॹҐ౼۲ᇕٚم,ࡹ৫бੱaҍༀۗۆбੱa႔০ି৯бੱ֩၂༢ਙҍༀбੱᆷѓѩൌྛປᆜa۬a၂ᇁֹ֥ٜӁྛြඔऌѓሙ,Էᄯൡކഅࣉྛሸކࡎ,ّ႘ࢹॻఒြ֥ҍༀሑঃބࣜႏြࠛ,Ֆطြၿྛؿᅚ֥ଽຓ҆ߌ,յᄯژކݓ࠽ܸ২֥ଽ҆ࠩمथק൞ڎ٢ॻ,ՎٚمՖ၂ק֥קਈᆷѓটॉҳࢹॻದ֥ߎ֥അြၿྛᄎྛࠎԤ,ѩ๙ݖࢹݓ࠽༵ࣉ֥ྐႨڄགਈ߄ॻି৯ଆ,ࡹ৫ݓഅြၿྛ֥ଽุ҆ࠩ༢(IRB)b(1)ࡆॹ,൞ॉ੮֥ၹѩ҂ಆ૫bվॻڄག؇م൮༵ؓఒြࣉྛྐႨ֩ࠩܙ,ಖު۴ऌվॻٚൔ֥҂࠹ෘվॻڄࡹ৫അြၿྛଽ֥҆ࠩඔऌࠎԤ,ࡹ৫ൡކݓൌ࠽֥ଽག؇҆ࠩଆb(2)အaࡹ৫၂ᆦൡႨႿڄགٳ༅֥ህြ߄,ѩ۴ऌఃඔᆴնཬथק൞ڎվॻ,ھٚمෙಖбࢠ॓࿐,൞ႮႿݓֹٜؓӁषؿఒြྐႨ֥֩ࠩഠ߶߄ܙದҌؒ,ಒЌଽ֥༵҆ࠩࣉྟބൌႨྟb(3)ປႵܱᆞᄝఏ҄ࢨ؍,ഉໃࡹ৫ఏಆݓٓຶଽֹ֥ٜӁषؿఒြྐᆟҦ,ࡹ৫ࡲಆཌྷܱمੰم,ܿࣉଽ҆ࠩสᇅ؇֥Ⴈ֩ࠩሧਘ֥ඔऌ९༢,վॻఒြᄝൎൈ௹ଽ֥ྐႨ࣮֩ބࡹഡ,ԉٳؿߨࡓܵ֒अ֥֝ཟቔႨbሹᆭ,ႋႨଽ҆ࠩഈശࠇ༯ࢆ֥ྐႨ֩ࠩሇ၍౦ঃ֥ൎሧਘ,หљ൞҂ਅࠩمॖၛၿྛࣚಒ؇ਈڄག,ิۚؓڄག֥ૹۋ؇,վॻఒြ֥ඔଢaб২ၛࠣാࣁح౦ঃ֥ሧਘٳኈكႨ॓࿐֥ڄགٳ༅ඌބࡓ॥۽ऎٝٓྐႨڄགbၹՎ,,֝ᇁ၇ऌھٚمؿ٢վॻ္҂ିޓݺ॥ᇅڄགbᄝིࠛॉݓഅြၿྛࡹ৫ሱ֥࠭ଽ҆ࠩمсࡼႵᇹႿݓഅြၿނٚ૫ྛ۷ྍڄགܵ,ڿࣉܵٚൔ,ಆ૫ิۚڄགܵඣ,ଢభݓ۲അြၿྛֹٜؓӁվॻ֥҆ॉނ၂Ϯ൞ॉނఃြༀؿᅚ౦ঃbଽ҆ࠩمّ႘ਔݓ࠽ၿྛြڄག֥༵ܵࣉቔم,൞,ೂթॻaվॻᄹӉ౦ঃ֩bႮႿ۲่ြༀཌބ۲ֹٳྛ֥൬ٮބ০ҵթᄝࢠն֥ҵၳ,ڄགݓഅြၿྛປڄག֥ٝٓсಖ࿊ᄴbหᆘ္҂()ࡹ৫ބປֹٜӁषؿվॻᇉਈॉނࠏᇅ,ࣇॉނ۲่ြༀཌ֥ြༀؿᅚ౦ঃ,҂ିᆇᆞّ႘۲่ြༀཌ֥ࣜႏིၭֹٜӁषؿվॻᇉਈॉނ֥ଽಸ,ႋھุགྷᄝ۱ٚ,ଢభൌྛི֥ࠛॉނϷم,ં൞ޘཟॉނ۲่ြༀཌߎ൞ሺཟॉނ۲ֹٳ,ྛթᄝૼ૫:(1)վॻሧࣁ֥ੀॹતbᆃᇶေՖ۱ٚ૫ࣉྛॉނ:ཁ֥ಌཊڄགb၂൞ၿྛվॻሧࣁ௹ཋࢲܒ֥ॉނ,ࠧ၂୍ၛଽ֥؋௹ა၂aܒࡹݓഅြၿྛֹٜӁषؿվॻྐႨڄག୍ၛഈ֥ᇏӉ௹վॻᆭб;ؽ൞ॉނվॻሧࣁ֥ᇛሇՑඔ,ࠧᄝ၂ק֥ॉނ௹ଽվॻᄎႨ؟ഒՑ,ఃᇛሇՑඔ֥ॹત౦ุٝٓ༢֥ծീঃ;൞ॉނࣁವࠏܒؓվॻֆ໊ೆު֥ᇛሇ౦ঃ,ࠧॉᆌؓၛഈٳ༅֥໙ี,അြၿྛູਔ۷ݺֹֹٜٝٓӁނ௹ଽվॻֆ໊ཧ൲൬ೆაվॻनჅحᆭбb(2)վॻ֥षؿվॻྐႨڄག,Ќᆣ໗ࡲᄎ,ྛԢਔႋھሱतοᅶݓࡅིၭྟॉނbᆃЇওਆ۱ٚ૫:၂൞վॻ֥ഠ߶ིၭ,ؽ൞֥Ⴕܱمੰمܿ٢վaࢤ൳ၿྛࡓ֥ܵ҆ࡓຓ,ߎႋھվॻ֥ሱദིၭbᆃིུၭіགྷਔၿྛվॻܵඣބഠՖၛ༯ࠫ۱ٚ૫ܒࡹݓഅြၿྛֹٜӁषؿվॻྐႨڄ߶ग़ܴࣜ࠶ሑঃb(3)վॻڄགӱ؇֥ॉނbڄགܵ൞അགุٝٓ༢bြၿྛ֥ܵނྏ,ູਔٝٓڄག,ࡹ৫ڄགჿඏࠏᇅ,сྶ(၂)ࡆ఼അြၿྛྐվڄགٝٓၩ,്յᄯഅြၿྛվࣜӈࣉྛ۬ॉނbഅြၿྛႋھࡆ఼ଽ॥ᇅ؇ࡹഡ,۬ॻྐႨڄགܵ໓߄οᅶվॻڄགࠩٳোمࣉྛվॻڄགܵbݓഅြၿྛေႵֹིٜٝٓӁषؿվॻྐႨڄག,ࣼ(下转第63页) 52ࣜ࠶ં࣮
߶࠹აബ࠹ֻ,ః০ၭཌྷܱᆀ֥ཌྷࠏᇍbః০ၭཌྷܱᆀ,ༀದჴ֥ҍༀࡹၰಃ,܄ඳ֥CEOᄝࣉྛҍༀथҦൈсྶೂܤग़aކቔᆀ(܂ႋഅaཧ൲അ֩)ބഠ֥ཌྷࠏᇍᇶေቍᇗCFOࠣఃؒิԛ֥ࡹၰ,ಞૌԉٳؿߨሱ֥࠭߶൞๙ݖҍༀࡓ॥ಃ֥൧ӆٳཚุ༢֩ຓ҆൧ӆটൌགྷ֥b࠹ି֥ൈٳք܄ඳࣜದ֥۽ቔ৯ބ۽ቔٳਈ,၂ٚೂܤग़ऋधܓઙ܄ඳ֥Ӂ,ކቔᆀᇏᆸࣉ၂֥҄ކቔ,ഠ૫ିܔܵ߶࠹֥ᇗေྟ֤֞ؿߨ,ิۚ܄ඳؿᅚི֥๙ݖمੰิԛߌЌေ֩b;ੱਸ਼၂ٚ૫Ҁࣜದ֥ህြಌാ,х૧҂сေ֥܄ඳथ3.܄ඳҍಃνஆ֥ࡹၰҦാϧ,Ϻᇹࣜದٳքܵ৯൙߶აࡓ൙߶֥ᆯᄳٳ۽ބҍಃνஆҍಃ൞၂ᇕቋࠎЧቋᇶေ֥܄ඳಃ,ିၹູ܄ඳ֥۲ᇕᄝ൙߶ᇏྏᇶၬູᇶ֥གྷս܄ඳ,఼߄ࡓ൙߶֥ಃࣜႏࠃቋᇔ߶๙ݖሧࣁބሧӁ֥ཌྷࢌߐࠇሇэࡆၛ০,ѩՖӱഈЌᅰఃಃ০֥ൌགྷ,ࡓ൙߶֥ಃ০ؓ൙ປӮѩᄝҍಃഈႵ෮ุགྷb ܢתᇀഈ ંႄԛ၂༢ਙҍ߶֥ಃຮູྙӮᇅޙ৯ਈၘӮູсྶbᄝٳ܄ඳ֥ҍಃνஆ֥ބྸ؟Ⴕրࢳथ֥໙,ีط ০ၭཌྷܱᆀ ંༀࡓಃބҍༀथҦಃ֥ݖӱᇏ,थҦಃႋھၛ൙߶ູ֥ނྏ൞ࡼཌྷࠏᇍࠏᇅކ֥ᄎႨ֞ҍಃνஆ֒ᇏ,܄ඳᇶaࡓ൙߶ູڣ;ࡓಃႋھၛࡓ൙߶ູᇶa൙߶ູڣ֥νႋھՖᆜุ০ၭཌྷܱᆀ࢘؇ԛؿ,টކ֥ࡼҍಃٳ,ஆbᆺႵᆃဢࡓಃބथҦಃؓ৫၂,Ⴕֹིཌྷົ܄ඳᇶุିܔᄝଽ҆ބຓ҆ྙӮ၂ᇕཌྷ՜ࣉaཌྷᇅޙ֥ӻaཌྷᇅޙ,Ҍିх૧ԛགྷ܄ඳ൙߶ބࡓ൙߶ٳؓ৫ਅྟअ൝,Ϻᇹ܄ඳିܔ۷ݺ֥ؿᅚ,۷ࡆऎСഅြࣩᆚ৯bࠇᆀ܍ࢲр֥౦ঃ܄ඳ֥໗ӮӉླေ۳Ⴭ܄ඳࣜದӉ௹ҍಃҕॉ໓ང:܄ඳࣜದ൞܄ඳᆇᆞ֥ࣜႏᆀ,ૌ෮ླေ֥҂ࣇࣇ[1]李亚如.我国公司治理模式的选择.审计理论与实践,൞ᇉഈپި֥րმ,ૌ۷ླေ֥൞֤֞܄ඳ֥Ӊࣲҍಃ,2002,(9).ᆺႵႚႵਔӉࣲ֥܄ඳҍಃ,ૌҌିࡼሱ֥࠭ՒૼҌᇆؿ[2]龚艳萍.各国公司治理机制的分类与比较研究.经济学动ߨԛট,Ҍିᆇᆞ֥ᄝ܄ඳุགྷሱ֥࠭۱ದࡎᆴbೂݔ܄ඳ态,1998,(11).֥ࣜದીႵ໗ק֥Ӊ௹ҍಃ॥ᇅᄝ൭ᇏ,ૌࣼ߶ᆺܤ؋[3]田银华,龙翠红.股权结构与公司治理的相关分析及对我௹֥ଢѓࠇᆀູਔປӮငభༀطఙ܄ඳӉჹ֥࠹߃ބଢ国的启示.工业企业管理,2004,(5).ѓbၹՎေູ܄ඳԷᄯ၂۱ݺ֥ࣜದ,ࣼсྶ۳ૌཌྷႋ[4].德国PV出֥Ӊ௹ҍಃ,အఏ܄ඳሱ֥࠭ࣜದ,ಞࣜದᆇᆞູ܄ඳ版,2002.֥Ӊჹؿᅚሢམ,ط҂൞ၛ؋௹ܦႛದჴ֥ྙൔթᄝҍ߶ದჴ֥ҍༀࡹၰಃνஆቔᆀࡥࢺ:܄ඳ֥ؿᅚބᗌఏࣼ൞๙ݖ҂؎֥ҍༀܿ߃ট࡙ѩaᆜ1.徐岩,北方工业大学经济管理学院副教授,中央财经大学ކaᇍ֥࿖ߌݖӱ,طᆃ۱ݖӱᇏ߶࠹ದჴఏሢथקྟ֥会计学院在读博士,研究方向:业绩评价bᇗေቔႨ,ᆺႵಞ߶࠹ҕა֞܄ඳ֥ڣᇹܵथҦҪᇏ,Ҍ2.王英兰,北京排水集团高级会计师,中央财经大学会计学൞܄ඳཟնaࣚaህؿᅚ֥ᆞಒࣥbၹՎ,܄ඳсྶົҍ院在读博士,研究方向:财务管理b(上接第52页)ਈაሧྐb (ඹ)ࡹ৫ބປֹٜӁषؿվॻིࠛॉނࠏᇅ,ႄೆRAROCြࠛࡎٚمҕॉ໓ང:RAROC(Risk-AdjustedReturnonCapital)ࠧڄགט[1]于红云,何振善.商业银行房地产信贷风险管理体系研究ᆜሧЧ൬ၭੱ,ఃࠎЧіղൔ:ູRAROC=൬ೆ-ࣜႏӮЧ[J].金融与经济,2005,(2).-ڄགӮЧ/ࣜ࠶ሧЧbఃᇏ,൬ೆЇওၿྛ০ҵ൬ೆބြ[2]张青庚.商业银行加强房地产贷款风险管理的措施建议ༀ൬ٮ֩٤০༏൬ೆ;ࣜႏӮЧ൞ᆷၿྛ֥۲ᇕࣜႏܵٮ[J].中国房地产金融,2004,(6).Ⴈᆦԛ;ڄགӮЧ൞ᆷ၂Ϯ౦ঃ༯ၿྛြༀ෮ӵք֥ڄགॖ[3]马海英.商业银行信用风险分析与管理[M].上海:上海ିջট֥ყ࠹ാ;ࣜ࠶ሧЧ൞ᆷ۴ऌၿྛ෮ӵք֥ڄག࠹财经大学出版社,2007.ෘԛ֥ቋ֮ሧЧླေ,Ⴈၛޙਈބٝპၿྛൌ࠽ӵք֥ӑԛ[4]叶蜀君.信用风险的博弈分析与度量模型[M].北京:中ყ௹ാ֥ପ҆ٳാbRAROC֥ނྏනམ൞:ࡼڄགջ国经济出版社,2008.ট֥ໃটॖყ࠹ാਈ߄ູ֒௹ӮЧ,ᆰࢤؓ֒௹႔০ࣉྛ[5]洪艳蓉等.房地产金融[M].北京:北京大学出版טᆜ,ޙਈࣜڄགטᆜު֥൬ၭնཬ,ൈॉ੮ູॖି֥ቋ社,2007.նڄགቔԛሧЧሙС,ࣉطޙਈሧЧ֥ൌ࠽Ⴈིၭ,ၿྛ֥൬ၭა෮ӵք֥ڄགᆰࢤܫ܌,აၿྛቋᇔ֥႔০ଢѓቔᆀࡥࢺ:ཌྷ၂bᄎႨRAROCቔູြࠛࡎᆷѓ,ॖၛх૧ಃၭࠗ曾正宇,云南民族大学经济学院国民经济学在读硕士研究ৣࠏᇅᄝၿྛြᇏၞႿᄯӮࣜದݖ؇વག֥҂ቀ,ࣜ生,研究方向:企业管理bದᄝܱᇿၿྛ൬ၭ֥ൈ,ܱᇿሧӁᇉਈބڄག,Ќᆣթॻᆀ֩০ၭཌྷܱᆀ֥০ၭ,Ќӻၿྛ֥໗ࡲࣜႏބӉ௹ሧӁᇉࣜ࠶ં࣮ 63
