东风汽车公司信息系统建设方案--财务系统（GFM）解决方案.doc

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东风汽车公司信息系统建设方案 集团财务系统（GFM）解决方案 提交日期： 拷贝份数：* 文档控制 文档更新记录 文档审核记录 文档去向记录 拷贝份数 接受人 职务 备注 日期 更新人 版本 备注 日期 审核人 职务 备注 目 录 文档控制.....................................................................................................................................2 文档说明.....................................................................................................................................5 1.项目背景..................................................................................................................................6 2.财务体系管理现状..................................................................................................................7 财务体系管理现状综述........................................................................................................7 财务管理现状存在的主要问题............................................................................................8 财务体系组织.....................................................................................................................8 财务体系流程.....................................................................................................................9 应用技术手段.....................................................................................................................9 财务核算.............................................................................................................................9 资金管理.............................................................................................................................9 预算管理...........................................................................................................................10 3.财务体系需求理解................................................................................................................11 财务体系总体需求..............................................................................................................11 各核算主体财务数据的共享与安全................................................................................................11 财务系统与业务系统数据的共享与安全........................................................................................11 财务对业务的实时监控....................................................................................................................11 多公司、多行业、多组织会计........................................................................................................11 立体化、能满足各部门分析需求的科目结构................................................................................12 财务分析功能....................................................................................................................................12 财务管理需求......................................................................................................................12 总帐....................................................................................................................................................12 应收管理............................................................................................................................................13 应付管理............................................................................................................................................15 固定资产管理....................................................................................................................................16 现金管理............................................................................................................................................16 采购管理需求......................................................................................................................17 库存管理需求......................................................................................................................18 4.总体解决方案........................................................................................................................19 财务集成信息系统蓝图......................................................................................................19 核心数据....................................................................................................................................................20 核心模块....................................................................................................................................................20 计划与管理................................................................................................................................................20 决策支持....................................................................................................................................................20 核心管理软件产品选型建议..............................................................................................20 财务管理总体解决方案......................................................................................................21 财务核算体系的建立........................................................................................................................21 日常帐务处理....................................................................................................................................23 财务计划与预算................................................................................................................................24 财务资料合并....................................................................................................................................25 财务分析/商业智能 ..........................................................................................................................28 资金管理总体解决方案......................................................................................................32 采购管理总体解决方案......................................................................................................33 库存管理总体解决方案......................................................................................................35 财务体系主要业务流程......................................................................................................36 总帐....................................................................................................................................................36 应付管理............................................................................................................................................37 应收管理............................................................................................................................................38 固定资产管理....................................................................................................................................39 现金管理............................................................................................................................................40 采购管理............................................................................................................................................42 库存管理............................................................................................................................................43 项目管理............................................................................................................................................44 5.实施方案................................................................................................................................45 实施顺序.............................................................................................................................45 实施关键..............................................................................................................................45 财务模块信息化实施总体思想：集中考虑、分步实施..................................................45 实施计划与进度..................................................................................................................47 6.投资预算及效益分析............................................................................................................48 投资预算..............................................................................................................................48 投资效益分析......................................................................................................................48 文档说明 本文档是在对东风汽车公司（以下简称“东风公司”）现状初步调研基础上，通过 对东风公司财务管理流程存在的问题和困难进行归集和分析，并结合东风公司未 来发展策略，提出的东风公司未来两年（2002-2003年）财务信息系统发展规划， 做为国家专项贷款申请报告的基础。 文档依据 本文档中的现状分析部分主要依据以下文档和资料： 各部门对业务状况调查问卷的答复； 对公司领导、各部门领导及业务骨干的访谈笔录； 东风汽车相关部门提供的相关管理制度、组织结构、需求报告等文件或文档 文档组成 本报告为东风汽车公司信息系统建设方案的五个分报告之一 1.项目背景 作为国内特大型企业的东风汽车公司从1969年发展至今，经历了 艰苦创业(1969年-1985年)、改革发展(1986年-1992年)、结构调整 (1993年-2000年)三个阶段，发展成为下属分、子公司34个，资产 总额574亿元、净资产224亿元、职工总数12万、生产能力50万辆、 实现利润亿元，涵盖生产制造、商业贸易、房地产、建筑、金 融、电信等特大型综合性集团。 在几十年发展的每个关键时期，东风汽车公司决策层都能审时度 势，及时调整加强企业经营核心，提出企业发展方向和目标，使 东风公司在市场竞争中立于不败之地，创造出一定的社会和经济 效益。2001年东风公司提出了公司十五发展目标即在下一个5年时 间内，东风公司要争取进入世界500强，完成产品结构调整，综合 实力提高到行业前2位，产销70万辆，营业额800亿元，市场占有 率18-20%。 十五战略目标的实现与否，一方面看企业内部因素，企业自身实 力，企业新产品开发能力、市场销售能力和企业内部管理能力， 发现存在问题并加以改进(本方案第二章说明)，另一方面看企业外 部因素，所处的外部环境，如：政策因素、市场环境变化、趋势 以及竞争对手情况，提出针对性的整体经营策略，以企业内部因 素为保障，逐步实现东风汽车公司十五战略目标。 随着中国即将加入WTO以及国内外汽车行业的兼并、重组加剧， 其目的就是集中优势、优化资源配置，进一步占领国内乃至全球 市场，在竞争中立于不败之地。然而这种兼并、重组的浪潮也说 明了当今的汽车工业面临着新的更艰巨的挑战。东风公司也不例 外，主要体现在以下几个方面： 向全球化市场与全球化制造模式发展 客户需求直接驱动新产品开发、生产、销售与服务的全过程 加强企业内部管理，提高自身综合实力，在激烈的竞争中站稳脚跟、 赢得优势 财务信息化是加强企业内部管理的一个重要手段，可以快速、准确、 全面、细致地反映企业经营状况及经营信息，对企业实施有效监控， 财务信息分析和预测结果，是企业决策层决策的重要依据，财务信 息化程度和水平高低直接关系到企业未来发展，因此，加强东风汽 车公司财务信息化工作，缩短与国内外同行以及先进企业之间的差 距，是影响东风汽车公司十五发展战略实现与否的重要因素。 2.财务体系管理现状 财务体系管理现状综述 由于我国长时间实行的是计划体制，企业基本没有自主经营权， 企业只关心生产，不关心盈利。体现在财务会计上，只要求把已 发生的业务核算清楚即可，而对预算、控制等要求不高。市场经 济体制改革以来，随着财务会计与国际逐步接轨，我国企业普遍 引进了西方先进的财务管理思想，但实际应用情况远远落后于理 念。 纵观国内大部分企业的财务管理现状，基本还停留在业务核算层 次，即财务部门的员工大部分时间就是和凭证、账簿及报表打交 道。财务部门仅仅起到事后核算的作用。东风汽车公司的情况也 是这样。一些其他国内企业财务管理常常存在的问题，在东风汽 车公司存在，如财务管理内容不足，缺乏动态性，与生产、采购、 销售脱节；财务信息不准确，财务数据时效性较差，从而使经营 风险无法得到有效控制等。 东风汽车公司会计核算的组织结构涉及汇总报表的各级单位约 100个左右（详见东风汽车公司信息系统建设方案）。目前财务人 员有2400多人，分布在总部及下属80多个分、子公司及专业厂。 由于地域和网络条件的限制，目前十堰载重车公司、襄樊东风汽 车股份公司、武汉神龙、深圳南方事业部等10多个二级板块都建 立了财务帐薄。目前采用的会计核算体制是：分散建立帐本，月 末送交报表供汇总，东风汽车有限公司计划财务部对公司二级板 块的内部往来统一管理，各二级板块下的经营单位每月送交报表 汇总，二级板块的财务部对其下属的经营单位之间的内部往来统 一管理。管理层通过月末报表了解有限且事后的财务信息，不能 进行最好的预算和预算控制以及无法对业务活动进行有效实时 的财务监督和控制，大量的手工内部往来处理，月末结账时间较 长。 现阶段东风汽车公司财务帐薄结构图如下： 财务管理现状存在的主要问题 财务体系组织 分散、独立财务管理模式 财务人员有2400多人，分布在总部及下属30多个分、子公司及专 业厂 销 售 部 材 料 供 应 部 协 作 配 套 部 总 装 配 厂 。 。 。 。 。 业务组 合并帐套 汇总/合 并帐套 子帐套 载重车 东风股份零部件 东风汽车财务帐套 计划财务部 风 神 惠 州 发 展 总 公 司 本 田 零 部 件 有 限 公 司 本 田 发 动 机 有 限 公 司 风 神 汽 车 有 限 公 司 。 。 。 。 。 南方事业 财务公司 各 三 级 单 位 二级单位 …… …… 销 售 部 库 存 组 织 ….总 装 厂 库 存 组 织 …. ….. …… ….. ….. ….. ….. …. 库存组织 财务人员的人事、行政关系隶属各相关单位 职责、岗位 各职能部门、事业部、分、子公司职责不明确,岗位设置不清 成本中心、利润中心、管理中心的划分不明确 资源及技能来源 受地理条件限制，财务人才流失 ,技能培训有待加强 行业信息的获取、交流和积累不够 财务体系流程 目前采取职能管理方式 目前没有加强财务流程工作,流程意识不强 没有岗位绩效考核指标，没有衡量工作好坏标准 应用技术手段 财务体系信息系统缺乏统一规划，各单位选择并决定财务软件随意性较大 在报表汇总、合并以及与业务系统交换信息困难 财务信息量大，耗费大量财务人员精力且财务信息及时性、准确性难以保证 收集财务信息的方式采用各单位报软盘、发电子邮件方式或传真 财务核算 目前财务系统与业务无关联(如：库存、采购、销售等)同时财务上、下级之间没有实现动态信 息交互 各业务管理制度的建立及完善有待加强。如会计核算制度完善等研发项目管理与核算 资金管理 对二、三级单位的资金状况(包括现金流量)难以及时掌握，缺乏对集团子公司资金流监控手段 资金统一调度、统筹困难 对二、三级单位资金来源、去处无法追踪 与业务系统无法实现信息交互 对帐采用手工方式 预算管理 预算制定缺乏有效、合理数据支撑 预算的实施、控制、考评等方面的深度和准确性存在一定的差异 预算控制存在事后控制现象 总而言之，东风汽车公司财务管理存在的问题主要是流程、模式 和具体管理手段方面的问题，要解决这些问题，就要考虑提升财 务管理理念，优化财务管理流程，建立整合集中的财务管理模式， 并配合具有先进财务管理思想的信息系统。 3.财务体系需求理解 财务体系总体需求 各核算主体财务数据的共享与安全 东风汽车公司将来财务信息集中存贮于一个中央服务器，为信息 的共享提供了基本保证。东风汽车公司总部、下属各分、子公司、 事业部统一运用一套基于网络的与业务集成的财务系统，保证东 风汽车公司各财务核算主体数据格式一致，为东风汽车公司各核 算部门财务数据的简洁、快速合并提供了可能。因财务数据高度 集中与共享，安全机制显得极为重要，根据东风汽车公司财务管 理的要求应保证：上级可以查询下级的数据，下级不能查询上级， 同级之间不能互相查看。 财务系统与业务系统数据的共享与安全 东风汽车公司（包含下属公司、事业部）采购部门要用到供应商、 经销商、服务站的信息来处理采购、销售业务，同时东风汽车公 司（包含下属公司、事业部）的财务部门要用到供应商信息来处 理采购结算；为了保证应付帐款的正确性，应付发票中的项目应 是公司需要的（即做了采购定单），已接收的，检验合格的，且 发票中的项目数量和单价在合同规定的范围之内。 财务系统通过信息共享保持数据一致性和减少重复劳动。在应付 模块可将发票与采购定单、检验单、入库单进行多维匹配，保证 应付帐款的正确性。在应收中可跟踪库存模块红字发票物品的入 库情况。财务与业务共享的主要基础数据有： 职员信息、 供应商、 客户、物料编码等。为保证系统数据的一致性，安全性，东风汽 车公司应明确系统中各部分共享信息的输入和维护的负责部门， 并落实到人。通过系统职责的定义，保证只有被授权的人才可在 系统中进行相应的操作。 财务对业务的实时监控 业务系统与财务系统是集成的，业务系统的业务处理所产生的财 务信息能随时自动过入财务系统，财务人员确认后便可过帐，这 样实现物流、资金流和信息流的统一。财务人员可对过入财务系 统的异常数据逆查业务系统，实现财务对业务的实时监控。 多公司、多行业、多组织会计 东风汽车公司下属80多个分、子公司，涵盖生产制造、商业贸易、 房地产、建筑、金融、电信等行业。为了适应东风汽车公司整体 财务体系信息化需要，财务系统应能满足不同行业核算特点。且 是一个多组织的会计核算体系。 立体化、能满足各部门分析需求的科目结构 东风汽车公司的决策层、管理层、业务层对财务信息有不同的要 求，决策层需要的是合并的信息以了解公司总体的财务状况以供 决策，并可向下挖掘；管理层需要的是关系到收入、费用和预算 执行情况；业务层需要减少操作工作量，能够方便快捷操作在其 权限范围内财务信息和数据。另一方面，对同一事项，东风汽车 公司希望能从不同的角度进行分析反映，如既可根据传统核算要 求，对外报送法定的报表，又可基于内部管理要求，对内提交有 利于管理、利于决策的内部管理报表 。 财务分析功能 再多的信息如果不经过分析、提炼以支持管理和指导决策，其意 义不大。财务分析不仅为东风汽车公司公司决策层所需要，而且 为管理层需要，系统应可为不同角色的人们提供不同财务分析的 信息。 财务核算需求 总帐 能符合国家最新颁布的企业财务法规。 提供无限级科目体系的建立、维护查询和打印功能，为不同 企业的科目要求提供灵活方便的手段。 提供记账凭证的录入和审核功能，以保证输入正确。 提供凭证、帐簿和汇总表的查询和打印功能，便于凭证核查。 提供批处理过账功能，自动生成流水账和分类明细账、总帐。 提供月末金额调整，年末结转功能。 提供流水账、明细账的查询和打印，以取代人工账本。 对企业银行日记帐现金日记账提供查询，以掌握企业的银行存款 状况。 提供灵活的转帐凭证自动生成功能，通过用户自己定义，可自动 生成需要的转帐凭证，也可通过此功能进行一些帐务核算。 支持多币种处理。 支持财务与LD (仓库)数据的交换 提供对总帐科目汇总关系的自定义功能，方便数据统计。 支持凭证的自动冲销。 支持按部门、职员、成本中心、利润中心汇总发生额。 提供银行日记帐、现金日记帐的打印。 提供灵活的多栏式帐打印功能。 提供资产负债表、利润表、费用明细表、现金流量表（每 月）。 支持母子公司、控股公司的合并帐务处理，自动产生合并会计报 表。 支持集团公司的总帐汇总查询功能。 支持集团公司对分公司总帐和流水帐的查询。 打印普通和外币两种记帐凭证格式。 支持子公司外部数据的录入，方便集团公司的汇总。 具有OLAP联机分析应用并与财务分析程序集成，能够容易地 识别、分析、模拟、预算、预测、报告和存贮总分类帐中的 信息。 支持财务会计和管理会计的完全集成：可以实时协调外部和内部 会计系统。管理会计中所需要的每一个帐户都定义为成本要素， 两个会计领域可以使用同一数据源。可以将每一次过帐指定给 管理会计中一个特定的成本中心、成本对象或获利能力段。 提供多维的获利分析报告。 支持利润中心的灵活设置。 支持定义多个组织，包括不定的组织结构、简单的重组和层 次累积。 有预算功能，包括以下内容：可以定义不定数量的预算、联机输 入预算、保证预算的安全性、设置预算控制（使用明细帐户和 汇总帐户，严格水平、允差和代理佣金、灵活的时间间隔）、 设置预算从属关系、分配预算额、使用预算公式执行自动预算、 从电子表格中直接引入预算、自动写回在财务分析系统中编写 的预算。 应收管理 对客户信息进行管理 建立客户档案，提供客户统计资料，并能与其他系统全面接 合。 可对客户的每一笔应收情况和回款情况进行管理。 可随时统计出某时间段客户拖欠款情况，供决策人员确定该 客户的信用度。 支持对应收帐款帐务的处理 对自动生成的记帐凭证提供审核功能。 支持预收款处理。 支持已收款的清帐处理。 支持客户应收帐款帐龄分析 可进行灵活的帐龄分期，并按分期进行帐龄分析。 应收帐管理对帐龄分析应具备按停帐时间长短实施筛选、汇 总、打印的功能。 提供多种统计资料和报表格式 可随时统计出某时间段内资金的回笼情况。 可随时提供已结案和未结案的项目查询。 可打印出发出商品明细帐和客户回款明细帐。 可按时间段统计为客户预先支付的由于发货带来的其它费用 金额，如保险费，运杂费等。 支持客户的多种付款形式 分批付款、全部付清、按百分比付款、支持多种折扣政策 支持多币种业务处理 支持各项税务处理 根据当期发生的实际销货金额，自动计算出当期应交税金中 的销项税额。 可自动生成并打印增值税发票。（此项要求符合国家税务规 定，因税务部门有自己的系统） 可以选择税的分类，比如按地区或产品等 支持发票的管理 应收模块应与销售模块完全集成，信息无缝链接 提供销售价格表和折扣信息 企业能及时而准确地了解因发生产品销售、非产品销售等业 务产生的应收帐款情况及客户实际回款情况，并与具体的销 售定单相关联，可互相追踪查询 通过对应收帐款和实际回款的管理，及时给管理人员提供客 户拖欠款的情况，便于管理人员制定催款计划，加速资金流 动，增加企业的竞争力 能及时获得当期的帐龄分析报告，准确评估客户信用，减少 坏帐。 应付管理 满足供应商管理 支持对发票的处理 满足对各种发票单据信息的管理，并根据企业财务要求自动生成 会计凭证。 可以查询和审核已生成的发票记帐凭证。并可以通过接口，传入 到总帐系统中。 支持预付款处理，并能自动冲销。 支持预付定金和已付款的清帐处理。 支持对付款的管理 可以进行付款审批管理 可以对每一笔应付款情况和已付款情况进行管理 根据应付和已付款的处理，可以跟踪到每张发票的欠款金额和欠 客户的总金额，便于合理地支付欠款。 支持对供应商的帐龄分析 可以进行帐龄分析，供决策人员作资金使用的决策之用。 提供多种统计资料和报表格式 提供已结案和未结案的项目查询 提供应付帐款和已付帐款的明细报告。 根据应付、已付款明细帐，可以按时间段统计汇总应付、已付金 额。 可按需要提供某时间段的付款及欠款金额，向决策者提供流动资 金需求量的准确信息。 其他需求 实现与总帐、固定资产、采购、库存、应收、现金管理等多种应 用系统的集成。 发票可与采购订单有多种匹配方式。 固定资产管理 根据企业实际情况，用户可灵活地定义固定资产的大类及明细分 类，方便统计分析。 建立固定资产台帐，通过有关参数的定义，决定参加折旧项目和 方法。 提供多种折旧方法的定义，供用户选择，支持平均年限法，工作 量法，双倍余额递减法以及年数总和法、定义分摊和报废规则、 折旧费用预测、进行What-if 折旧分析。 通过用户自定义折旧凭证内容及公式，自动生成月折旧记帐凭证。 建立固定资产移动情况流水帐，如：调拨、增值、报废、盘盈、 盘亏等信息。可以跟踪固定资产变化情况，便于使用者查询。 方便、灵活的有关固定资产折旧、净值、原值多种查询要求。 灵活地打印各种流水帐，以便存档之用。 支持与总帐的接口，可以与总帐进行折旧和资产原值的对帐试算 平衡。 可编制固定资产月报表。 支持在建工程项目的全过程管理，在项目结束时使所有支出资本 化。 支持资产的标签管理，即可以增加资产的多媒体附加信息，可以 为资产附加文字、扫描的图象或其他视听信息。 管理和追踪无形资产和租赁的资产。 进行资产盘存，调用盘存资产数据、比较现有和盘存数据调整差 异。 支持资产的摊提和调整费用，如成本、折旧方法、寿命、比率、 生产能力、残值等。 支持资产的转拨、各种方式的资产报废、资产重估。 现金管理 支持自动或手工记录银行对帐单、自动或手工调节银行对帐单。 调节本系统和外部系统中的业务，可以查看现有的调节业务，在 调节前清算付款和收款。 可以自动产生各种事项以便记录企业的未达帐项。 自动产生调节会计分录，以便能查出由于货币波动和银行手续费 或差错而造成的清理总额和记录总额之间的差异。 自动记录外币汇兑的损益。 可以设定调帐允差水平、调帐操作选项和例外控制规则等。 可以存档或者清除银行对帐单。 系统应可以从财务系统的其他部分的数据来源来估计现金流动。 可以采取多种方式定义现金预测模式，例如：分阶段预测、按照 来源选择跨组织预测，可以以任一货币产生预测，可以估算和 分析外币汇兑风险。 允许多种格式的查询，以便复查对帐和现金预测活动； 有一定的标准报表并可以打印，从而控制系列事项：包括现金预 测、分析银行对帐单、确认用于对帐的交易、比较银行合总帐 余额、审计银行对帐单和凭证号码。 采购管理需求 建立与维护供应商档案 建立与维护采购合同（与供应商签定的采购意向协议） 建立申购审批流程 将申购单转为采购定单 采购定单与采购协定的对应 支持安全库存、批量定够、经济定够等货策略和ABC分类管理。 采购定单的状态能够跟踪到以下环节：部门经理是否批准、财务 经理是否批准、总经理是否批准、信用证是否发出、是否报关、 货物到否、验收如何、等。 提供采购单综合报表、分类等报表，从各个角度反映采购单状态。 如详细的订单资料，是否批准，收料和退料情况等。 提供采购收料计划报表，一方面让采购员重点跟踪近期（如2周内） 收料的订单，同时使货仓、物控等部门及时做好收料准备。 提供过期采购报表（Over-Due P/O Report），提醒采购员重点处理 此类订单。 提供供应商报价管理，相同的物料可以有不同的供应商、批量、 交货期和附加资料，供选择供应商之用。 生成采购订单过程中，能帮助搜索供应商报价和历史采购价格。 对采购单可自动结单或手工强制结单。 可多角度地查询物料的订购及收货入库的明细、汇总情况。 进行采购价格历史查询，分析同一物料在不同采购单中的价格变 化，以便分析价格走势并及时发现可能的价格问题。 生成采购应/已付帐报表。 库存管理需求 产品应按合格品、报废品、退货品等分类存放。 产品的出/入库是在盘的基础上进行。 成品的查询可以按：型号、最终产品号来查询，结果应该是该型 号（或该产品）以及其属下的每一盘的数量、库存状态、发货 记录等明细信息。 支持条码技术，使产品的出\入库存事物能够以扫条码的形式完成。 原材料按ABC分类管理和安全库存管理。 系统应有盘点管理功能。 系统应具有物料反冲的功能和WIP 管理及盘存功能。 原材料的采购入库涉及以下环节：单证核对（采购定单、装箱单、 发票）、接收到待检验区、检验合格品从检验区接收到库存区、 检验不合格品接收到有问题材料库区、不合格品的退货。 库存操作所产生的财务信息应与财务模块集成 系统应提供产品、原材料的库存报表，内容涉及：期初量/金额、 现有量/金额、接收量/金额、发放量/金额、调整量/金额等信息。 系统应提供库存占用资金情况、存量、存货周转率、管理成本查 询和报表. 系统应可以对库存的历史记录进行查询。 系统能在任何需要的地方根据DESCRIPTION 而不一定必须根据 ITEM NUMBER来对产品进行查询、出库、入库等事物操作。 4.总体解决方案 财务集成信息系统蓝图 在上表中列出了能够满足东风汽车公司极其控股的分、子公司 的财务解决方案需求的完整蓝图，它基本覆盖了汽车行业所涉 及的各类应用。这些应用可根据不同用户单位的要求进行功能 剪裁和模块的再组合。蓝图着重介绍了满足东风汽车公司当前 及未来商业需求所需的四个功能区域。这些区域是： 核心数据 核心模块 计划与管理 决策支持 产品 客户人力资源 东风公司财务集成信息系统蓝图 财务风 险管理 固定资产 财务预算 现金流量 管理 合同管理 库存计划 总帐 应收帐款 能力管理 采购 应付帐 会计科目 结构 工资 供应商 项目会计 设备维护 决策支持 计划&管理 核心数据 核心模块 库存 财务分析 规划EIS/DSS 市场分析 销售& 分析 经营分析 资金 预算 投资 核心数据 核心数据指满足解决方案需求所需的基本信息。例如，就财务管 理和报告而言，其关键元素是会计科目结构，供应商维护信息， 人力资源情况和客户信息等，这些元素对我们为东风汽车公司制 定的商业解决方案的操作至关重要。 核心模块 核心模块指的是那些日常运营所必需的模块。核心模块同时也是 指那些用户将在其内输入适合业务并进行必要处理的模块。这些 模块包括总帐、应收、应付、固定资产、库存、采购、资金等 计划与管理 蓝图本部分内的模块是指那些用来管理的各种管理模块。管理人员 通常使用这些模块来确定东风汽车公司及其下属企事业单位的运 作是否有效。例如，各级组织需要准备年度预算以便对其经营成本、 收入及利润率进行预测。这就得借助从核心数据选取的数据以及使 用高级管理人员同意的某些假定而对未来作出预测。这些部分包括： 资金管理、现金流量管理、财务预算、合同管理、财产管理等。 决策支持 蓝图的这一功能区可为管理人员提供准备本组织的“假定推测”分 析所需的模块和工具。包括：财务分析、关键统计指标分析、市 场分析、销售与收入分析和企业运作分析等。 核心管理软件产品选型建议 针对东风汽车公司的需求，我们认为东风汽车公司财务管理存在 的问题主要是流程、模式和具体管理手段方面的问题，要解决这 些问题，就要考虑提升财务管理理念，优化财务管理流程，建立 整合集中的财务管理模式，并配合以具有先进财务管理思想的信 息系统。所以解决东风汽车公司最关键的问题是选择一套核心管 理软件，在实施该核心管理软件的同时解决流程、模式方面存在 的问题，最终提升东风汽车公司财务管理理念，优化财务管理流 程，建立整合集中的财务管理模式，为东风汽车公司实现十五战 略目标提供强有力保障。 自二十世纪九十年代以来，随着信息技术的发展及市场竞争的日 益激烈，以ERP为代表的集成化管理软件系统获得了飞速发展。 其中如SAP、Oracle、PeopleSoft、Baan等系统在世界范围内产生 了较广泛的影响力。近年来，随着电子商务、客户关系管理等新 的应用领域的发展，集成化管理软件市场格局也随之发生了变化， 用户对应用系统的功能和集成性要求不断提高，Baan、 等供应商因战略、财务等问题造成实力大大减弱，市场主流更加 向SAP、Oracle两大应用系统集中，并且Oracle凭借其出色的电子 商务、Internet战略和技术能力，超越SAP而成为集成化管理软件 市场的新霸主。 国内在集成化管理软件的应用方面相对滞后。因为国内市场经济 环境和相关管理思想方法的发展历史较短，先期进入国内的SSA、 Forth Shift等国外管理软件，在八十年代末到九十年代中期的推广 应用浪潮中并未能取得理想效果，甚至产生大面积的失败。国内 的相关开发工作主要集中支持工厂运作MRP系统和支持国内现有 财务制度的会计电算化系统。其中会计电算化系统在国家政策的 支持下获得较大发展，用友、金蝶、浪潮国强、新中大等一系列 财务软件进行了大面积的推广应用。至九十年代末，随着市场经 济的发展及SAP、Oracle等先进的软件系统的进入，国内集成化管 理软件的应用获得突破性进展。国内的财务软件、管理软件在管 理思想方法，技术水平，成熟程度等方面的差距也暴露出来，虽 然用友和金蝶在国内软件产品中应用有一定的市场份额，但在与 业务集成、基于ERP核心理念等方面存在一定差距。 我们可以将目前在国内市场上的集成化管理软件总体上划分为三 个层次：第一个层次是包括Oracle、SAP等世界级、面向大型集团 型企业的高端系统，功能全面、强大，技术先进，系统成熟并且 集成度高，在世界范围内先进企业获得广泛应用，形成了覆盖广 泛领域的大量成熟解决方案和最佳实践经验。第二个层次是以 Symix、SSA为代表的面向中小型企业的国外系统，规模中等，主 要面向中小型制造企业等特定的细分市场，技术上也具备一定的 先进和成熟程度。第三个层次是以用友、金蝶为代表的国内软件 公司，在财务系统的基础上向集成化的ERP应用系统扩展，定位 在面向国内企业，在管理思想方法、功能技术方面努力追赶国外 先进的应用系统（主要是中小型应用系统），总体上还很不成熟， 其应用系统相比而言在功能、集成性、稳定性方面均比前两个层 次有较大的差距。 针对东风汽车公司的需求，结合核心管理软件厂家的财务、技术 实力，我们认为选择第一层次、世界级、面向大型集团企业的产 品作为东风汽车公司核心管理软件是合理选择。 财务管理总体解决方案 财务核算体系的建立 东风汽车公司财务系统方案建议以集中式财务软件网络结构，在总 部放置统一的集中式数据库，各二级单位及各业务主体则全部不再 设置数据库，其财务工作通过Web/Browser远程访问和操作存放在 总部数据库中的数据，而东风汽车公司总部进行集中的管理和控制。 支持多组织系统而不需要多次安装 东风汽车公司可以在一次安装中定义多组织及它们之间的关系。过 去，如果你有多个业务实体，你必须在同一个数据库内多次安装应 用产品。现在这种情况一去不复返了，因为一次安装就可以支持任 何数量不同逻辑关系的业务实体。不需要增加更多的模块或安装产 品.多组织系统的特点如下: 一次安装就可以支持任何数量的组织，即使这些组织使用不同的帐 套 在一次安装中支持任何数量的合法实体 组织间系统数据安全性 - 确保数据的访问以使用户只能访问与他 们相关的信息 多会计核算主体并存 - 可以使用不同的帐套 组织间业务自动化，规范化 - 通过记录公司间应收帐款和应付帐款 自动记录公司间往来状况 各帐套可具备不同核算本位币与会计期，适应跨国经营 根据多组织结构设置多帐套，并与业务数据做有效的集成。 应用产品的多组织关系如下图： 故多组织财务系统可支持东风汽车公司管理信息逐级规范化、资源 共享及灵活的报表与查询, 以集约化投资的最佳方式来发展实现宏 观管理. 立体化的会计科目设置 帐务管理系统中的会计科目编码需一种功能很强的弹性工具，它允 许用户根据业务需要定义总帐帐户代码结构，故东风汽车公司之管 理思想和组织结构可以通过会计科目设置来完成。 业务主体 核算主体 库存组织 业务主体 核算主体 会计帐套 会计帐套 一套系统 核算主体 核算主体 业务主体 业务主体 业务主体 库存组织 库存组织 库存组织 库存组织 如上图所示, 就这一五段的会计编码作一解释: 公司: 东风汽车公司/分、子公司(编制独立的财务报表) 成本中心: 归集成本和费用的中心 板块: 根据不同板块销售情况进行分析 科目: 资产/负债/权益/费用/收入 产品: 不同产品大类进行分析(如: 集成业务/开发业务) 这样的会计科目结构设置，可满足东风汽车公司组织管理的需要， 因为其可依不同业务需求进行多维分析或跟踪(例如：集成业务/ 开发业务) 此外，东风汽车公司采用上述会计科目架构，可依业务需要将明细 会计数据汇总至任何有意义的汇总帐户甚至能以不同业务需求 多次对同一帐户进行汇总(例如：各板块之业务总收入)，而且在 改变组织结构时能很容易地修改汇总模式。并可以使用汇总帐户 特性快速生成汇总财务报表，另每一数据段之细目可以采用多层 次汇总(rollup)。 此外，财务应用系统能够灵活,轻松地适应组织中一些日常频繁 的变动,需要功能强大的拖放式工具-----组织编辑器(Account Hierachy Editor),图形化地调整东风汽车公司的组织结构 日常帐务处理 日记帐审批系统 总帐系统通过一个基于工作流技术的日记帐审批系统确保东风汽 车公司较好地控制事务处理。首先，建立一个审批等级制度和定义 授权界限。然后，总帐系统会自动按照审批等级制度将日记帐传给 相应的审批者。审批过程基于财务应用产品的工作流技术。 总帐 系统提供了一个缺省的审批工作流模板，你可以裁剪这一模板以符 合东风汽车公司自身的业务结构。 统计性分录 统计信息在财务管理中已变得越来越重要, 例如: 东风汽车公司可 以输入各分公司使用管理信息系统时间这一非财务信息, 进而分摊 公司管理信息系统维护费用来考核各分公司业绩等。 公司间往来交易 由于上下级公司间事务的复杂性，东风汽车公司可用集中式的事务 审批来控制贯穿企业的业务实体之间(总部/分公司)的公司事务。允 许东风汽车公司以一种控制的方式集中进入，批准和鉴别发生于企 业内的公司间事务(例如:总部拨款或设备等)。每个所牵涉到的机构 都必须批准该事务。这种控制单点理顺了月末调帐的过程。另外， 还能使你记录跨越不同帐套的事务，即使你的帐套使用不同的科目 结构、当你进入一个跨帐套的事务时，能自动地在每个帐套中建立 相应的会计分录，以减少未达帐的发生。 多币种核算 财务系统可处理多币种交易，并自动将外币分录转换成本位币。此 外，财务系统可于期末重新计算外币资产和负债，以反映出每个会 计期末的汇率变化，并可自动生成汇兑损益帐户的会计分录。另， 财务系统可自动将实际和预算帐户余额从本位币换算成其他货币， 这样就可以满足东风汽车公司开展涉及外币、海外业务在财务管理 上的要求. 财务计划与预算 财务计划的核心是预算和实际金额分析，而传统的财务系统没有提 供强有力的预算功能。通过总帐和财务分析工具，你可以执行强有 力的预算和预测，其特点如下 : 自上而下，自下而上松紧自如的预算。 用常规的电子表做预算，然后将数据载入到总帐系统。 可以根据你的愿望建立尽可能多的不同预算，比较各种预算找到差 别。 可以在已有预算或以前实际数据的基础上快速建立新的预算。 控制对预算的访问。 计算预算的方法和计算实际数据的方法一样。 使用简单的分配公式建立预算分配公式。 可以转换预算余额和实际发生额以在现金报告中建立预算与实际 对比报表。 另外，总帐允许建立主从预算，即，设置主要预算来控制下层的明 细预算授权。通过定义明细预算及其与主要预算的关系可以建立预 算等级制度。 因为传统的财务管理受了管理手段的制约，公司各部门不能有效协 作财务部门，财务部门只能对业务活动作事后记录，即使部分采用 了预算手段，也仅是滞后于业务的对比考核，因此常常引发业务部 门与财务部门的矛盾。而预算控制功能，可以在请购单，采购单或 发票进行审批时，联机检查可用预算状况以保证实际费用支出和计 划费用支出不超出预算。而且东风汽车公司可依不同会计帐户或费 用支出单据类型选择控制费用支出的预算控制等级。 现金预测 现金管理可与应收款系统、应付款系统,帐务管理系统,采购等系统 集成运作，以采集相关现金流入(流出)数据。此外，提供一接口可 从本地或其他数据库上的外部系统自动引入现金流量的相关信息， 故东风汽车公司可汇总全公司的资金运营状况，并可依自定义的预 测期间及来源等条件，来进行现金预测，以作为未来资金运用及调 度之参考依据。 财务资料合并 全球合并系统 (GCS) 总帐模块中的全球合并系统通过帮助东风汽车经过多步合并过程 可加强东风汽车公司的财务战略，这一合并过程如下：数据准备， 数据影射，数据转换，执行公司间往来的消除，汇报和分析合并后 的财务结果。GCS将使东风汽车公司: 执行仅用于报表的合并或明细数据合并 可以执行来自任何明细级别上的数据合并，也可以执行具备不同帐 户结构、币种、会计期及余额类型，合并实体间帐户的数据 合并。 使用合并工作台和状态控制器可以在每个合并层上总体监视和控 制多公司的合并。 通过平衡灵活的数据影射规则来定义附属数据怎样进入合并主体。 运用合并设定逻辑地集合并同步转换数据。 用图形格式观看你整个的合并等级状况。 在每一个合并层上自动产生抵销信息 从一个单独形式上就能钻透并分析多个合并层。 产生合并后的财务报表以满足法定的报告要求和其他内部数据分 析需要。 除此之外，东风汽车公司可以运用合并等级观看器，一个强有力的 拖放式工具，以图形方式重新构建你的组织，使你能够立即看到和 分析整个合并结构，而不管它包含多少个中间合并主体。在各个节 点你都可以取消整个等级制度简要地分析合并结构。另一种方法是， 在等级制度中扩展所有的节点来详细地观看合并主体和附属关系。 无论你设置哪种组织，东风汽车公司都能自动地合并不同的业务实 体，而不须考虑本位币，会计期，或科目结构的不同。 项目管理 东风汽车公司存在部分业务是典型的以项目为导向的业务管理。如： 产品研发， 如何进行有效的项目预算, 安排项目的资源, 控制项目 的实际费用和成本, 进行实际和预算的比较等就显得尤为重要。所 提供的是一个全面的项目管理解决方案, 从项目的建立, 预算的审 批, 成本的归集, 项目盈利的分析等给用户一个整个项目周期的全 过程控制与管理。 东风汽车公司的经营活动中还包括一些内部的项目,如: 产品研发, 售前研发等. 如果项目成功就会资本化或计入项目成本, 如果失败, 就会计入费用。项目管理和财务系统的紧密集成, 使项目管理方案 能方便的处理这些情况. 项目管理员需要利用他们的优势来管理项目而财务分析人员需要 必要的信息以便进行效益分析，项目管理员可以用项目管理来跟 踪详细的开销情况，将它控制在预算内并且成功地按时完成。项 目管理能够将项目的详细信息转入到财务事物处理过程中，使财 务分析人员得到所需的信息。通过项目管理,您可以通过一个独立 于总帐科目的分类细目结构来组织和监视项目活动。 成本归集 大多数项目系统提供非常呆板的成本归集方法，需提供了一个灵 活的系统使您可以按自己的需要决定成本控制。您可以直接输入 费用或通过批量处理接口分批输入，采购和应付记录项目供应商 的业务往来，您还可以利用现有的成本归集工具和项目成本的接 口来收集设备使用和其它费用情况，您不但拥有收集经费和委托 的能力，而且具有控制不利因素的能力。 交叉项目分析 在对信息访问问题的解决上，处于领先地位，它提供了对关键项 目信息的全面的多元化的分析。项目分析准许被授权的用户查找 并分析关键的项目数据，而无须帐户系统甚至MIS的干预，方便 地进行数据比较，比较实际情况、债务、预算及其他方面 项目的 WBS（WBS－工作分解结构） 多种形式的项目附件：可以将客户的说明书、成本估算表、客户 需求的合同文档等使用的多媒体系统（包括声音、文字及视频技 术）附在相应的项目上。 项目的WBS：可以根据不同的业务需要, 定义无限制的项目结构 (包括:项目资源、项目日历和项目预算等信息)。 完 整 的 查 询 和 报 表 全 过 程 的 管 理 与 控 制 定义项目 定 义 业 务 规 则 归 集 项 目 成 本 资本化 其 他 应 用 产 品 确认收入 生成发票 项目复制：所有的信息（包括预算和WBS）可以复制，对不同 的可执行的项目也可复制投标书和建议书。 项目的批准：项目和预算的批准流程也可在工作流中定义，减少 纸张的工作。 与第三方项目管理系统集成 通过使用项目接口(Project Connect)和活动管理网关(AMG)在线 集成第三方项目管理系统(如: MS Project)进行项目的进度管理. 项目预算 多种预算版本：我们可以创建包括某一项目所有成本的多个预算 版本，如标准成本预算、目标成本预算等等，在每个项目时间段， 我们可按实际发生或估算的预算与上次的预算进行比较、分析， 然后对下一阶段的预算进行更改成为新的预算版本，以便下次再 比较、修正。 无限制的预算类型：可以定义各种预算，如成本预算、收入预算、 预测收入预算，批准的成本预算和更多的预算。 时间段的预算：可以对自定义时间周期或使用总帐周期或项目周 期进行预算。 项目成本跟踪和控制 项目状态查询：可根据WBS向上或向下查询项目的汇总信息，且 能追溯到详细的事物处理信息。我们可以获得项目的收入、发票、 未收款成本、拖欠、应收款和许诺信息，还可以方便地将数据输 出，在线地用桌面表格和报表工具查询，很容易地满足本估算的 需求。 项目比较：允许对项目的不同版本进行比较，还可对项目的基线 (baseline)和现在的预算进行比较。 项目状态报表：项目和项目管理系统（也可是第三方项目管理系 统）都可产生大量的项目状态报表以分析项目财务状态。 项目成本元素：可创建用户定义的项目成本元素(支出费用)，并 将这些元素分类，可对项目的成本累计和计算。 项目分析集成：采用在线分析系统收集与项目相关信息，进行多 维的项目分析, 如: 项目盈利情况, 预算使用情况, 实际和目标比较 情况等。 项目营收 收款条件：可定义收款方式、周期和发票格式及说明。 收款率计划：可定义标准的人工及非人工率的计划。 间接费用计划：为项目根据不同的成本、应计收入和发票定义间 接费用计划。 资金：为一个或多个项目定义可用资金。 收款：可使用三种不同的收款方法：工作发生时，成本到成本， 事件驱动。可产生待决发票，这些发票与应收帐有全过程的接口。 项目经理对每项活动的实际成本进行计算，但在跟踪分析各项目活 动的产生因素时，项目经理手中的数据往往不能与企业财务部门的 数据不一致，故企业人员耗费很多精力于采集及统一数据过程，然 而统一数据过程所费时间并不增加生产效率。故项目管理系统即是 项目执行部门与财务部门的桥梁，一方面可维护中心项目信息库， 同时能保持其他系统与不同用户能以最佳格式分享该资源。项目管 理系统不仅可提供各项目实际发生成本的分析，更可对各项目预算 作详细的估算、计划及模拟。 此外，项目管理系统可以适合有不同需求的使用者： 项目经理 跟踪项目的详细成本信息，预算执行的管理及项目进度的执行 情况 提供项目的汇总信息并且方便地溯源到明细的每一笔任务 财务经理 自动移送项目详细信息到总帐形式会计分录，以满足财务分析 的需要 与其他财务模块完整的集成（应付帐款、固定资产、采购、库 存、总帐） 项目执行人员 在线或离线的输入项目的人工和费用情况 财务分析/商业智能 财务分析信息不仅为东风汽车公司公司高层所需要，而且为其他 需要参照此信息制定决策的人们所需要,为不同角色的人们提供 不同财务分析的信息。 标准报表 每个模块可提供多于60张的标准报表 个人报表 从财务系统中获得任意查询数据的最方便的方法是利用图形界 面的文件夹功能。“文件夹功能”提供了数据输出的能力。查询的 结果可被输出至桌面系统。如Excel，然后可以进一步编辑，并 易于发布。 在线查询 溯源分析查询 财务报表 财务报表生成器 桌面集成 桌面集成器在桌面环境中完成全部会计循环的一组产品。通过易 用的桌面产品与强大的应用产品的结合，在会计循环的每一阶段 均提供真正的桌面集成产品。随着固定资产桌面集成器与“进程 请求中心”的出现，这一产品已不再局限于总帐部分。应可以创 建预算。记录交易，定义并向WEB电子表至标准文本发布各种 报表。你甚至可以不离开桌面系统就实现财务数据溯源查询。 主要功能介绍: 预算精灵 创建电子表预模板 在脱机环境中录入预算 对预算数据加以说明 从总帐中下载已有的预算或创建新的预算 自动上载预算至总帐 自动以图形方式显示比较预算数据与实际数据 报表精灵 在电子表格中创建财务报表 无缝支持各层次用户报表定义 基于服务器的报表进程 分析精灵 从汇总金额，明细金额溯源至详细会计分录行 通过修改报表期间及金额类型创建特殊报表 快速组织财务数据实现“What-if”及”What happen”分析 利用鼠标击键将分析结果送入电子表 进程申请中心 向电子表格，WEB 网页及标准文本发布报表 自定义并选择满足东风公司在颜色,字体,标记等方面需要的报表 用“Hot List“来归类当前申请 监控并发请求，当进程完成后，立即预以提示 被执行的应用安全控制 资产精灵 快速脱机收集所有信息创建资产 拷贝并复制重复的地址，说明，类别等信息 自动上载资产至固定资产 财务分析/商业智能 (OFA) 管理财务和战略财务之间的区别是将数据转化为决策支持信息 的能力。发现机会并迅速定位问题决定着企业的成败。财务系统 可确保在适当时间将正确的商业信息提供给适当的人，最大限度 地提高东风汽车公司的决策能力。 利用财务系统，东风汽车公司可以有选择地发布有关信息， 无需支出费用或实施与纸质文件相关的管理。利用 Internet/Intranet、桌面集成、电子连接和灵活的输出控制， 东风汽车公司可以建立适合自身特点的业务模型。 业务模型 利用财务分析，所有东风汽车公司的授权使用者均可轻易获得所 有财务余额信息。包括实际、预算、统计量等按需要进行溯源分 析并迅速得到深层结果。这种分析可以如你希望的一样变化多样。 财务分析支持全面的多维分析，优胜于其他常规报表工具(如下 图)。 Òì ³ £· ÖÎ ö±¨ ¸ æ- £- Í ¶×Ê· ÖÎ ö £- ÆóÒµ· ¢Õ¹ ¹ æ»® ² ÆÎ ñÔ¤Ëã- »ã×Ü- ÀûÈó£¬×ʽðÔ¤² â- Í â»ã×ʽð¹ ÜÀí - ×ʲ ú̧ ºÕ®· ÖÎ ö- ² ÆÎ ñ±¨ ¸ æ- £- ¾ºÕù¶ÔÊÖ· ÖÎ ö £- · ¢Õ¹ Ç÷ÊÆÔ¤² â- ÈËÔ±Í ¶Èë· ÖÎ ö£- £- Êг ¡ ÆÀ¹ À £- ³ ɱ¾Ô¤² â - ¾- Óª³ ɹ ûÔ¤² â --Óû§Èº · ÖÎ ö - Ï úÊÛÇþµÀ· ÖÎ ö ¾ö² ß · ÖÎ ö ² ÆÎ ñ Áª »ú ² Æ Î ñ · Ö Î ö ¹ ¤ ¾ß ¾­ Óª 主动管理关键业务和例外事件 东风汽车公司每个人对于各个事件关心的程度不同，预警功 能可扫描所有应用，帮助选择他所关心的事件，进行主动 管理。预警功能作为一个灵活的、自动化的例外信息管理 和报告工具，它可以始终帮助东风汽车公司了解运行中的关 键活动 /事件，有助于工作流程的自动化，更快、更好地进 行经营决策。 商业智能 信息技术行业正处在快速发展之中，东风汽车公司必将面临 企业改革和重组的挑战，对该能力的支持，主要依赖于信 息系统的灵活性和多样性。对于任何变化而言，如并购一 家公司、重新设计务业流程或进入新市场，解决方案都能 为它们获得竞争优势。 商业智能是将事务处理数据转化为决策信息的结果。多维 分析系统(包括财务分析和项目分析)可提供集成而完整的 解决方案，进行多维趋势分析。东风汽车公司可以利用这一 分析系统自动检索财务系统的信息；然后从商业角度分析 信息及趋势，确定赢利的领域。 东风汽车公司财务管理解决方案能为东风汽车公司提供下列 有效的决策信息 : 财务绩效 财务绩效趋势，包括资本支出回报（按主要的类型），利 润，收入，按产品区分的收入和成本，收入/员工人数，财 务比率等。 营运支出的增长 营运支出的增长模式，按不同组织层次的资本支出，不同 类型的预提费用区分。 资本支出趋势 按不同资产类型区分的资本支出趋势, 包括所有的资产分类。 未来收入趋势 未来收入趋势, 按实际总数及占预估收入的百分比表达，按 产品/服务，市场划分和组织单位区分。 集成、研发 售前 运营经理视图 财务分析部视图 业务发展经理视图 随意查询视图表 地区 用 户 层 时间 利息支出趋势 实际及计划的利息支出趋势，包括主要的借款类型。 税前利润趋势 按不同组织单位区分的税前利润趋势。 税后利润趋势 税后净利润趋势, 突出例外及不正常的项目, 按产品, 市场 划分及组织单位。 费用/员工趋势 按员工人数分摊的预提费用趋势， 按主要的组织结构及地点。 资产回报率趋势 资产回报率的趋势, 按资产分类和组织单位区分。 费用/客户 趋势 按客户数分摊的预提费用趋势，按组织单位，市场划分统计。 收入/员工 趋势 按员工平均的内部及外部预估收入，按产品/服务及组织单 位统计。职工总数定义为在一段时间内平均全职员工人数， 包括将兼职员工数换算成相当的全职员工数。 收入/客户趋势 内部及外部的预提收入/客户 趋势，按产品/服务，市场划 分和组织单位。 产品/服务质量 趋势 内部及外部的产品/服务质量趋势，与事先定义的服务质 量及市场调查对比；按服务类型，预估的单位成本和客户 组区分。 当前的项目状态 所有启动项目和进行项目的状态，根据地点和额外提供的能力 来区分。 资金管理总体解决方案 资金是企业的血液，是所有经营活动的起点和终点，是企业最 重要的资源之一。对东风汽车公司这样每年资金收付数十亿元 的企业，对资金的管理就显得尤为重要。 但财务系统的资金管 理解决方案涉及到业务和财务其他功能模块的成功实施和集成， 公司资金筹融资管理办法和其他相关制度的完善，只有这些基 础工作完成后资金管理解决方案的资金预测、金融风险的管理 才能有效的实现。 内部银行 东风汽车公司目前各经营实体分别独立核算，每个经营实体有 自已的现金流和资金需求，目前一方面有的经营实体大量资金 闲置，另一方面有的经营实体为经营头寸而苦恼，从东风汽车 公司整体而言造成资金效益不能充分发挥，因此，未来东风汽 车公司信息化体系结构中必须考虑资金管理功能。 内部银行 管理各经营实体的银行帐户余额，实现全集团公司总部 对资金 的统一管理，以便统一安排调度和使用。将来各核算实体都 在内部银行开设帐户，内部银行通过这些帐户代各核算实体 收支款项。 统一的对外资金筹集和投资管理。当内部银行对东风汽车公司内 部各核算实体的总资金净流量预测出现不足时，内部银行统 一对外筹集资金；当出现余额时，由内部银行统一对外投资。 正是因为内部银行对资金的专业化 和集中化的管理，能有效 地降低资金的筹积成本和风险，增加投资的回投。 合理确定内部各核算实体对内部资金的使用成本和投资回报。东 风汽车公司各核算实体是独立核算和考核的，当内部互相拆 借资金时，为了公正、公平地反映借入方使用资金的代价， 借出方提供资金应获得的收益，内部银行应按公司的相关制 度制定内部资金的利率，以计算资金的利息，借以全面考核 各实体。 资金管理提供了内部银行的功能，可以合并各经营实体的现金 和外汇需求，可以提供公司间融资，管理各子公司的银行帐户 余额，充分实现东风汽车公司以上需求。 金融工具、金融风险管理 东风汽车公司筹融资的环境内部是：集中的运作方式，跨公司 的信息集成；公司采购业务，金额大，有一定的供货周期；外 部是融资的全球化，金融工具日趋复杂，利率风险、外汇风险 加大。在东风汽车公司逐渐转化依靠自身力量进行资金的筹集 和管理时，对金融工具的选择和金融风险的管理就变得越来越 重要。利率风险和汇率风险更是影响东风汽车公司财务运作的 重要因素。 资金模块与现金模块结合使用能很好地解决东风汽车公司将来 的需求。资金模块可支持各类金融产品和衍生工具的交易，可 自定义投资组合和产品类型，设定金融风险尺度，设定利率和 外汇政策，并比较金融风险和企业内部政策，来控制投资组合， 确定资金成本和投资收益。 采购管理总体解决方案 采购系统 采购系统是一套完整的采购解决方案，它可以帮助您快捷高效地 处理请购单、采购单、询价请求及收据等工作，以使您能够集中 精力发展重要的供货关系并驾驭整个采购过程。采购系统是应用 产品的组成部分，并与其它应用产品全面集成 强化战略重点 采购系统能够使常规的采购自动化、简单化，提供更多宝贵的时 间给您处理重要的战略性工作，例如洽谈更好的合约、管理供货 商和进行价值分析等等。 流程式的业务流程 采购系统所形成的业务流减少用户学习的弯路，提高您分析问题、 解决问题的能力和每日工作的效率。能使用户通过多个渠道寻找 关键信息、以自己喜闻乐见的形式得出结果并且采取适当的运作 方法。例如，采购单可以使您查看、修改、生成或执行有关采购 单及其相关文件的其它操作方法。 更高的效率 请购单由请购单模板及诸多功能强大的缺省值生成，使用自动生 成功能，把申请单转换成采购单，申请单可通过联机输入，库存 补充或计划产品生成。一旦建立了长期的供应关系，采购单生成 过程就可以完全实现自动化。 更少的纸张流程 所有信息读取工作全部通过采购系统在线使用，从而减少了纸张 消耗。需求方可以联机生成请购单，并自动申报审批。库存系统 可以根据计划采购单和供给目录定购单在采购系统 中自动生成 请购单。 联机审批与安全保密 采购系统的联机审批与安全选项保证您的特殊业务需要。例如， 您可以确定有资格的人员才能够批准请购单。您还可以发送一份 待批请购单给另一位指定的审批人，或直接发送给有足够权力批 准请购单的审批人。 ² ɹ º¿ØÖÆ Çë¹ ºÇë¹ º Éú³ ɲ ɹ º ¶©µ¥Éú³ ɲ ɹ º ¶©µ¥ ½ÓÊÕ½ÓÊÕ · ¢Æ±Æ¥Åä· ¢Æ±Æ¥Åä Ì á½»Ì á½» Åú×¼Åú×¼ Åú×¼Åú×¼ Åú×¼Åú×¼ ×ʽð¼ì ² é/×ʽð¼ì ² é/ Ï î Ä¿»á¼ÆÏ î Ä¿»á¼Æ ¹ Ì ¶¨ ×ʲ ú¹ Ì ¶¨ ×ʲ ú ¸ ¶¿î¸ ¶¿î 改进的工作量管理 采购系统 主动为您提示运作项目。可以直接在项目栏内校定、 修改或批准文件。 简便灵活的源选项 采购系统的Supplier-Item Catalog功能可以使需求方和采购方浏 览自己限定的或供货方提供的目录，选择需求项目，然后生成请 购单或采购单。 灵活接收 采购系统有效的接收功能为您全面提供从码头到仓库的签收与 验货过程。您可以在签收／检验地接收供货方的货物和货单，或 者直接送到您的办公室和储存地。此外，Cascading Receipts功能 能够帮助快速、准确地接收全部货物。而且联机查询与报告为收 货方提供签署收据和加快后续发货所需要的信息。 库存管理总体解决方案 库存是一套完整的库存管理解决方案，它将帮助用户控制自己的 库存，确保用户拥有足够的供应， 并提高仓库的生产率。 库存 是应用的一部分，而后者是一套集成的企业解决方案，其设计目 的是为了支持在分秒必争的市场内进行竞争的企业进行持续不 断的改进。 独一无二的灵活性 库存允许用户灵活地定义对于企业非常重要的库存结构和控制。 强劲的多址性能允许用户管理多个仓库，而每个仓库又拥有多个 库位。完整的址间传送能力有助于库存的流动与补充。 提高生产率 通过使用旨在进行快速大容量的数据输入的库存交易系统来提 高仓库的生产率。开放式接口使得数据汇总设备与其它自动化系 统的集成更为轻松。 更好的库存管理 通过精密的预测和计划工具改进客户服务，并优化库存投资。多 项预测技术允许用户预测未来库存需求。重订货点和最小/最大 计划性能有助于用户进行有根据的库存补充决策，以及自动生成 采购申请和内部申请单。 改进库存精确度 库存系统通过全面的确认规则来改进精确度，这些规则将确认数 据输入的完整性。用户可以通过循环盘点和年终盘点工具来避免 缺货和年终突击检查。 综合成本信息 可在线查看所有会计交易，并按项目、类型、日期或用途对其进 行分析。用户还可以把会计活动传送至总帐系统。 可配置的 ATP 和材料保留 可以定义ATP（可承诺量）算法来满足自己的企业需要。 一旦各 市/县所申请的数量可用， ATP 将向各市/县发出通知。 甚至在 用户对多个仓库进行检查时，Group ATP也可以搜索某一批项目 的最早可用日期。 财务体系主要业务流程解决方案 总帐流程 主要功能特点 灵活的会计结构 科目结构编辑器 无限制多组织结构 灵活的会计日历 灵活的凭证和预算进程 灵活的财务报表生成器 易于维护的层次管理 多种信息存取选项 多币种的会计能力 主子分类帐的溯源功能 强大的桌面集成 Oracle ×ÜÕÊҵΠñÁ÷³Ì Ô¤Ëã· ÖÅä ´ ´½̈Ô¤Ëã Ô¤Ëã ²éÑ̄ ±̈ ±í ÐÅÏ ¢́ æÈ¡ ¶̈ Òå±̈ ±í Óë· Ö Î öËùÐè²Î Êý ¶̈ Òå±̈ ±í Óë· Ö Î öËùÐè²Î Êý »á¼Æ½á¹¹ ÊäÈë»á¼Æ· Ö¼ ÐÅÏ ¢Ä£ÐÍ »á¼ÆÆÚ ¶à¹«Ë¾»á¼Æ ¶à±ÒÖÖ ÉóÅú ºì ³åÆ¾Ö¤Í ¨¹ý½Ó¿ÚÒýÈë »á¼Æµ÷Õû ¹Ø±Õ »á¼ÆÆÚ ¹Ø±Õ »á¼ÆÆÚ ¿ªÆô»á¼ÆÆÚ »ã¶ÒËðÒæ¼ÆËã ¶à±ÒÖÖ±̈ ±í »»Ëã ºÏ ²¢ ÐÞÕýÔ¤Ëã ËÝỐ²éÑ̄ ÊÖ¹¤Â¼Èë ÆäËûÄ£¿éÒýÈë ³É±¾· ÖÌ ¯ ¹ýÕÊ 应付管理流程 主要功能特点 供应商管理 二、三、四层匹配 自动发票批准 支持现金计息管理 自动税率分配 雇员费用报销程序 应付与资产管理的接口 灵活的发票形式 付款收据 付款控制 支票记录 现金支付控制 灵活地付款与控制处理 自我服务 Oracle Ó¦ ¸¶¿îÒµÎñÁ÷³Ì · ¢Æ±ÉóºË ¹©Ó¦ ÉÌ ¹ÜÀí ´¦ Àí , ±̈ ±í ¡¢²éÑ̄ ¸¶¿îÆÚÏÞ ¾-³£Ö§̧ ¶ Ô±¹¤ÐŠϢЧÑé »ùÓÚ¹¤×÷Á÷ µÄÊý¾Ý¼Èë ´ò¿ª»á¼ÆÆÚ ÕÊÎ ñ́ ¦ ÀíÕÊÎ ñ́ ¦ Àí ¸üк͵÷Õû ¸¶¿î ³ÌÐò ×Ô¶̄ ¸¶ ¿îÑ¡Ôñ È·ÈÏ Éú³É ÐÞ̧ Ä Ô¤ÀÀ ¹Ø±Õ »á¼ÆÆÚ ±̈ ±í & ²éÑ̄ - Éó¼Æ̧ú×Ùl - Ëæ»úÌض̈ ±̈ ±í - Ë°ÊÕ±̈ ±í - »á¼ÆÐÅÏ¢ ÊäÈ뷢Ʊ ÊäÈë·ÑÓñ̈ ¸æ ÊäÈëÔ¤̧ ¶¿î ÊäÈëºìƱÐÅÏ¢ GL ƾ֤ģÐÍ ¶©µ¥Æ¥Åä Ë°Îñ¡¢¶à±ÒÖÖ ÔËÊä·ÑÓà ²îÒì¼ì ²é ÊÍ ·Å ¹ÒÆð Ó¦ ¸¶Æ±¾Ý ֧Ʊ, EFT ×ʲú½Ó¿Ú 应收管理 主要功能介绍 客户信息维护 灵活的发票信息 发票与帐户的使用规则 自动会计记录 灵活的现金管理方法 加速销售资金的回笼，增加现金流量 在线收款工具 ÏÖ½ð¹ÜÀíÓ¦ ÊÕ¿î ¹ÜÀí ¼ÇÈë×ÜÕÊ ÊÖ¹¤ÊäÈë À́ ×ÔÓÚÏúÊÛ ·¢Æ±ÕÊÁä À́ ×ÔÓÚÆäËü ÏúÊÛÏµÍ ³ · ¢Æ±Â¼Èë ÊÕ¿î ´¦ Àí ºËÏú¼°ÖØкËÏú ·¢Æ±µ÷Õû ¸¶¿îÀúÊ· ÔÚÏß²éÑ̄ ÒøÐжÔÕÊ ±Ò±ð Ë° ¸¶¿î Ìõ¼þ ¿Í»§ÐÅÏ¢ ´ß¿îÐÅ 发 票 拷 贝 Oracle Ó¦ÊÕ¿îÒµÎñÁ÷³Ì 固定资产管理 主要功能特点 维护资产存货 自动处理资产业务 折旧管理 无限制折旧帐本 资本支出预测 在建工程管理 无限制折旧规则 优化的税收战略 资产类别代码 位置代码 资产键代码 ×ʲú Ôö¼Ó ÕÛ¾É ×âÁÞ̧ ú×Ù ÕÊÎ ņ̃ üР˰Îñ±̈ ¸æ ¼Ç¼ΠïÀí ÌØÐÔ ÆäËû́ ¦ Àí ÖØйÀ¼Û ¸Ä±ä×ʲúÐÅÏ¢ ×ʲú Ô¤ËãºÍÔ¤²â ²éÑ̄ ¹À¼Û »á¼Æ¼Ç¼ ÕÊÎñ±̈ ¸æ ·ÖÅä AP ½Ó¿Ú ÊÖ¹¤Ôö¼Ó ¿ª·Å½Ó¿Ú ÐÅÏ¢²éÑ̄×ʲú ±ä̧ ü ³ÉÅú ̧ Ä±ä ¸Ä±äÔðÈÎÈË ¸Ä±äµØµã ³ÉÅúתÒÆ ÒµÎñ¹æÔò Õ۾ɷ½·¢ ÕÛ¾ÉÂÊ ÔÙ½̈¹¤³Ì ¹é¼̄ ·ÑÓû̄ ×Ê ²ú×ʲú Ë°ÎñÕʱ¾ Õʱ¾ Oracle ¹Ì ¶̈ ×ʲúÒµÎñÁ÷³Ì 现金管理 主要功能特色 自动或手工记录银行对帐单 在线更正银行对帐接口 自动或手工对帐 与付款,收款以及外部数据结合对帐 根据错误的对帐单进行更正并对帐 对帐前清理收款,付款 自动创建杂项业务记录,反映银行利息等 自动产生对帐分录 自动计算外汇汇兑损益 自动反冲 NSF 或被拒绝的收款 适应你需求的客户化自由诗 对帐误差水平 对帐进程选项 例外处理规则 规档及清理 银行对帐单 银行对帐单接口 Payables Receivables General Ledger AP and AR Reconciliation Accounting Entries Journal Entry Lines Bank Statements Payments Reconciliation Open Interface Payment Batches Remittance Batches Receipts Payments Receipts External Systems Cash Management 主要功能特点: 从应用系统来测算现金流量 从本地及移动数据库上的其他外部系统测算现金流量 从其他源头输入期望的现金流量 定义现金预测模块,包括: 预测期间 根据每个来源选择预测条件 业务日历 多组织预测 D efine C ash Forecast Tem plate定 义 现 金 预 测 的 模 板 G enerate C ash Forecast产 生 现 金 预 测 R ev iew C ash Forecast复 核 现 金 预 测 现 金 预 测 R ev ise C ash Forecast修 改 现 金 预 测 现 金 `` 预 测 将 现 金 预 测 输 出 至 Excel查 询 现 金 预 测 人 事 管 理 其 他 系 统 采 购 现 金 流 量 预 测 应 收 帐 款 总 帐 应 付 帐 款 运行多币种现金预测 采购管理 主要功能特色 评估供货商的价格、服务与履约质量 防止从未经批准的供货商采购物品 对于经常需要的项目，使用请购单样本 根据联机请购单自动生成询价单（询价单） 根据询价单自动生成或直接进入供货方报价单 根据联机请购单自动生成采购单 为采购方、收货方和供货方提供多媒体附件 根据您的管理结构控制文件路径和文件送审报批的途径 从多个仓库、工厂或地点集中、合并购买申请 对开支或者库存采购使用预算控制 采购单自动建立账目分配 通过任何渠道输入请购单，包括计划、库存与车间控制系统 在线查看全部接收历史 防止在核对发票的数量与定购、接收和检验的数量之前支付发票 Çë¹ º ´ ¦ Àí ² ɹ º¶©µ¥ - ±ê×¼¶©µ¥ - ¼Æ»®¶©µ¥ - Ò»À¿×ÓÐ- Òé - …... ½ÓÊÕÎ ï ÁÏ ÖÊÁ¿¼ì ² é ҵΠñ: - ½ÓÊÕ - · ¢· Å - תÒÆ Î ï ÁÏ Í Ë»Ø · ¢Æ±Æ¥Åä Ó¦ ¼Æ̧ºÕ® - º Ï Í ¬ - »á¼Æ· Ö¼ - ¹ رջá¼ÆÆÚ ±¨ ¼Û Ñ̄ ¼Û ×Ô¶¯Éú³ ɲ ɹ º¶©µ¥ Ï Ấ ï Åú×¼ ¶¨ ÒåҵΠñ¹ æÔò - Î ï ÁÏ ½ÓÊÕ¿ØÖÆ - ÉóÅú & Πĵµ°² È« - ×ʽð¼ì ² éÐΠʽ - ¹ ¤×÷Á÷³ Ì …... ÄÚ² ¿×ªÒÆ »á¼ÆÐÅÏ ¢: - · ¢Æ±Â¼Èë »á¼ÆÉóºË »á¼Æ¼Ç¼ Åú×¼ ÒÑÅú×¼¹ ©Ó¦ ÉÌ Vendors (AutoSource) ¿â´ æ¼Æ»® ´ òÓ¡ / EDI ¾Ü¾ø½ÓÊÕ ÑéÊÕº Ï ¸ ñ À́ ×Ô¹ ©Ó¦ ÉÌ ÊÖ¹ ¤Çë¹ º …... ¿ª · Å½Ó¿Ú Oracle ² ɹ ºÒµÎ ñÁ÷³ Ì …... 库存管理 主要功能特色 定义多个组织，如工厂、服务中心以及仓库 使用模板来定义和维护项目 使用任一数量的描述性元素在目录内对项目进行分类 轻松地搜索项目，并避免重复定义 从供应商或其它库位使用内部请购单自动补充库存 接收直接来自供应商的、车间的以及用户定义来源的材料 向车间、销售订单、内部订单、以及用户定义地点发放材料 使用最小/最大库存或重订货点技术；修改订货 根据 ABC 分类和用户定义盘点频率自动安排循环盘点 在线或以报告形式审查所有项目、交易以及现有数量详情； 从其它接收、发货或制造系统引入发放、接收、转移及调整数据到开放式接口 定义各级库 存 组织 建立 库存网络体系 建立 库存网络体系 定义 材料 信息 定义 材料 信息 计划 与 控制 计划 与 控制 材料 采购与消耗 材料 采购与消耗 定义业务规则 成本 状态 目录 类别 相关资料 可承诺量检 查 挑库 发料与退 料 投料计划 与库存预留 相关会计记 录 项目维护 预测管理 计划 各机型维修消耗历史 分析最大最小 重订货点计 划预测 。。。 紧急采购 材料，采购申请 内部来源 外部来源 入库 收货 检验 退回 转移 调整审批 更新库存 会计记录库存 价值报表 产生标签 输入 盘点数量 实物管理 ABC 分析 循环盘点 - 自动盘点计 划- 人工盘点计划 明确的成本对 象 Oracle 库存业务流程 项目管理 主要功能特色 无限制的工作分解结构(WBS) 项目模板与拷贝 项目状态查询 项目成本收集与分摊 项目预算编制与执行 自定义项目费用控制 与第三方(如: MS Project)集成 项目审批工作流 离线/在线输入项目人工与费用 项目盈利分析 Ï î Ä¿³ ɱ¾ Ï î Ä¿Óª ÊÕ Ó¦ ÊÕ¿î Ó¦ ¸ ¶¿î Ï Ö½ð¹ ÜÀí ×ʲ ú¹ ÜÀí ×ÜÕʹ ÜÀí AM G Connect Ï î Ä¿ · Ö Î ö PTE ² ɹ º ¹ ÜÀí ¿â´ æ¹ ÜÀí M S Project ÆäËûÍ â ² ¿Ï µÍ ³ 5.实施方案 实施顺序 为确保东风汽车公司财务信息化项目成功实施，需注意如下几点： 财务业务流程重组与财务体系核心软件产品财务模块实施并行 财务模块实施以绩效监控系统建立为阶段性成功标志，而不仅仅 将财务模块上线做为标志 集中考虑，分步实施 实施关键 为确保东风汽车公司财务体系信息化项目成功实施，必须注意 以下的成功关键因素： 更新传统的观念和认识，树立流程管理思想 建立明确的阶段目标和财务业务处理需求 严格控制该项目范围 建立层次结构合理、功能齐全、职责明确的项目组织结构 按照项目职责及时解决实施过程中出现的问题 定期检查项目进度与阶段目标及阶段成果 财务模块信息化实施总体思想：集中考虑、分步实施 需求调研：全面调研，突出典型性 制定详细的需求调研计划 提供全面而详尽的调查问卷 整理调查问卷，并针对重点问题进行讨论、确认 详细描绘组织结构、各组织间的财务、业务关系 全面考虑会计科目结构、帐簿结构等 提供基础数据准备模板、对项目组进行基础数据的准备方法培 训 流程重组：科学、合理 设计财务体系管理模式 优化、设计财务体系业务流程 优化财务体系组织设置、设计岗位及岗位职责 详细方案：详略得当 分模块设计解决方案 设计业务测试文档 测试环境设置、并在测试环境中对财务业务进行详细模拟测试 加强项目组成员操作培训，并编制操作流程书及岗位绩效考核指标 完成模块设置文档 根据详细解决方案，提出必要报表、单据的开发需求 基础数据准备工作情况的跟踪与检查 用户培训：自始至终 培训应贯穿整个实施过程，培训、培训、再培训是财务模块实 施成功的关键。根据项目实施进度，在各阶段需要进行不同程 度的培训。具体如下： 在项目启动阶段：BPR、ERP 理念培训，中高层领导及业务骨 干 在业务调研阶段：BPR、ERP 流程及系统功能培训，项目组 在详细设计阶段：ERP 详细功能设置、操作培训，项目组 在系统上线阶段：ERP 业务功能培训，用户 在产品安装及客户化阶段：系统管理及开发工具培训，技术人 员 系统上线：戒“焦”戒燥 制定上线策略和步骤 检查并确认切换点期初数据准备完成情况 财务模块环境的初始化 加强试运行阶段的数据核对工作 实施计划与进度 东风汽车公司 财务信息化实施时间安排估算 项目启动 需求调研 软、硬件环境准备 详细方案 系统上线 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12(月) 流程重组 6.投资预算及效益分析 投资预算 根据东风汽车公司财务体系信息化需求，结合同行类似项目建 设经验及相关系统、软件市场行情，我们对东风汽车公司财务 信息化建设的投资作出了估算，如下表所示： 财务体系核心管理软件及实施服务(单位：美元) 软件 实施费用 产品/项目 价格/用 户 用户数 小计 咨询 费/天 人天 小计 合计 流程重组 $600 400 $240000 财务管理 $5993 300 $1797900 $600 800 $480000 财务分析工具（OFA） $5993 80 $479440 $600 200 $120000 项目会计（PA） $5993 50 $299650 $600 100 $60000 理财（Treasury） $5993 25 $149825 $600 100 $60000 供应链 $5993 150 $898950 $600 600 $360000 支持服务 $ 合计 $ $1320000 $ 1.财务体系核心管理软件及实施服务折合人民币为： $ * = ￥4767, 2.硬件费用： 中心服务器硬件、磁盘、备份系统(２*台服务器采用磁盘阵列构成高可用集群多重处理 系铳)： 2*3000000=￥600,0000 3.客户端设备更新(PC机、打印机等设备,以500个客户端数计算)： 500*15000=￥750，0000 上述三项合计：￥6117, 投资效益分析 通过该项目的建设，公司将在以下几方面得到相当大的改善: 加强基层单位财务规范化管理，扼制基层单位的违规操作。 促进基层单位其他业务系统信息化建设。 资金流动状况得到有效的监控，促进资金的合理运用，加大 资金违规操作的监管力度。 增加财务会计信息传递的全面性、准确性、及时性。 为公司领导决策提供及时、准确、全面的财务信息。