会计2友创刊?啊Iir'l资产价值、价值创造与价值实现.5..1:.1晴皇是丈学内部控制与风险管理研究中心很兔，合1. WJ f.:-今牛缺."t!:桑拿....在明确n价值内昂的基础.t..;t..t1倚。U~'*的具体体'哩~倚键在岖的矿M~响..唰'T~魄..与价值."..是...-tt-生回."论'费瘦，也担导舍生H俺也管理案民..有...，拿<I~.词1.-价值份~创边价值... 럋췲랽쫽뻝튻ퟔꎥ䋊⍸ꇬ쒻뎡⎰璡剔⍒ꇮ컊⪡〰⎡笣⏔ꋹ헢榣ꎦ볛敩ꆣ浐傼ꎻ⫗劣⢡럑榼ꋲ죕ꆮꇞ뒥웳庡擆ꇪ뻶滉䚡뗄쫐⒡綣咣ꇫ헋楗얮맛⌲絻傡昤ꆾ쏝⩭횵떥쪽樭疣橴뿚湭筞潭뾸⑮⌣⍭⑂쒿ꆰ淗?⍴䤽?ꆢꆶ榣ꎦ깭쿠杂퓒튻涡푩쮵쒿ꎮ맽ꎢ싐틢룶횵ퟔ穬ꇞ?楬퓗깩䛊욡⪡滓ꇬ偭浪평뚨?ꏄ滖ꎥꍭ깽ꇫ쏦ꇀ⍡쫂庡싇?뎡㴩楮ꆣ붨㕭볛咣ꚣ☶춶␣⪼뛓뿚얮䚴ꎻꇮ퇃횼Ⓤ渤紤⫔쫐뗴ꯈꆱ⫇䨤ど얮뚣?庡⨪⎡ꆣ묣涾뛾볛⫄庣?싴ꎺ볎탭겿벸ꎬꇞ念얣맊껕ꎮ벴摡죴涿晲퐪ꇪ잡料뗓⫉ꆶ⫊쒿뗄暈뾴떡ꎥ떫뢳榵맀ꎦퟔ볾ꍒ帲쿖훱浩ꋳ닧뺶랽폐긪뮡䢣業볥ꇬ?륧ꆿ⫗懊傡볆?꺢⩮쩭⍻뎡뿚쁐횵ꎥ滊?ꋳꆣ쒡붮곒ꇞ뗴ꆮꎮ뛠훆쪮쒿ꆣ몡껋쫂ꎥ쪲ꎬ塷믆횵ꇬꎦ쒣괪킡ꚵ햡ꆶ꺢쮣?ퟔ볛㜤쓄볆뿚펰榡얮⍡삺柖懓淩쪽⊢?꺡熣밪潒죕뛮쩐뗄ꎻ킣삡⎡ﲡꋳ椣瓴꺡ꆣ溢ꇪ횸볛ꇶ횵뿆믎튻䖣筩Ⓞ廖뗄믓淓쒿ꆣꎡ쯻ꎥ씪죕ꇮꇞꎮ뗈퇾껓ꘪ垡뛀뷝쐤?ퟔ껅ꋳ刷?䗓ꎦ⩡쿬?⎡箣룓킼룷䛄랢涡ﶣ?얮꘤⏅ꇀ뿚漪ꇫ⍭潮ꖣ?횸?뙩ꎴꇖ횵믌ꆱ퓚믬ꇫ껕얮뾡⛓쎡뉭ꇞ䴪뙧잾쏇ꎦ쒿쫇퓂?볛滍ꎮ⩈뗓涡귖퓏暡살?溡曖놡첢폫滅뛔ꚵ뎻ꇬ⪵ꇪꔪ厣ꄣ?훖뾵⏓倫꺵깧⩭뗄涣헻䖡刢涳滖ꎥ꺢說훩ퟔ뼣떫⍞볆䕴ꆣꏊꇷ槄ꎻ?䵮뵮휤晝퍴⫆펯椪⍥ꬪ⏍?ꆣㄪ䩌ꇮ랲뤣러洪캪筞킻쪵ퟔ횵쎡柈ꎬ뚣ꎡ욵홭쁮뺭楅껗ꇷ쐪淗쑅ꇶꚣ涣뭩ꆶꋲ좣킼싕쐤⫄槧ꎻ?㔤⪡얮떣룃省䘪⫊枣柉瓄뾣ꆶ㦣娪ꙺ⎸퐣뭺ퟔꎮꥩ庣럏핗춽뗄엌샖죀살닺ꋹ⪼놡햽뿚깂쑡淅캴볃쫇쏊쒡?浭淕쩆ꋲ볛왋䢣⪣뫶뻝ꚵꇭ꺢꽧좯긪??榼뾣늿ꆶꛎꇞ껗ꚡ놾ꎥⒽ?껔倣ꚣ?얮ꇬ숣뾵浽쪮ꇞꋳꎺ⪢ꗒ㝂⊡춷剧긣겡榣ꆣ뗜庡쒿⌷쒦첧탭얮滑볛楆?쫐?횵滩?柅枣깩⒴쫕평햡椣껎뗄⫀쏦껊긲쫓죕쒡퓼뫣ꋲꇷꆪ㊡??ꗔ?ꇮꎥꋒꇞⓖ?䕩ꛄ닺䚵웼杽퓊퐤쒵紪볛ꆣ⪣ꎻꎦ쫔㕒쯼껅緊쒿ꎿꇹꆣꇖ뛠큁ꇞ볛?⪼뷓??긪䚡ꚼퟔ둴쟋웳ꆰ⪵慔ꇬ䗊ꇀ읧⏖캴業?좯洣냣뚡꾣ꛐ떣싒ꗩ傣ꋲꇷ얮킢ꋳ뿗풾뿄⎷쐪ꇶ뚨ힷ涣滎ꎥ쓗搪ꏩ훩?킣ꎬ傡쪽죕?횵쯻믕庣⫂榡쒿긤쟋⒣?ꎮ⫃㕩볛枿涡璣ꆶ??ꎦퟔ욵풤?쎢뗄얮쒸ꇬ쐪?⪼?킣냾?ꇹ⑺?⒢벯⫓꿓긪킡뭒䙮껕죕淒닺⪵ꋳ쪲뼪䆼ꆰꆣ滄깒뮲꒢䛟柩몡槗⎣껊ꇞ먣껩ꆰ컒ﭭ껑쟀?뱻ꛄ쪲ꆣ궣?펪듔ꋼ쓗?שׁ얮⪣룷淀⪴곌涣ퟔ볆?퓂ꖡꎦ滈몣綡ꏩ뗩ﳉꆶ큧클ꍅ洪뒡⒡탨쀣⪡쓕枣蝹ꎮ쾮뾵?⛒ꉻ湻䛅사삵?뉞퐪洦嗢滍ⓗ䚡룒㈦淈洷?껄柅룶훒꾢ꆪ?삢뼣㒾껗浩ꆣ뛒뎢쯹얮ꛒ룏훖횴뒼즡⪿ꇶ떣뗄ꗍ範?䙩絽䙗쾡ꇮ榼ꎦꗔ瑍횵뛕깅笢내ퟔ쮢헼몢쐤ꋳ떫쒺쒿뮶췪溳㈪죕얮䩌곇?듦붣풣ꆣꆶ⪵핈볛念꺵溼ꎬꆪ瑴獞뷗횵뾡풴엠緓燁쫔쒽ꎮ涿쥧욡똣⫆?탅깩僄?춶뛗뽩곊滩旅ꇞ?잤ꎥ숪⌦?劣柃퓂⒡믲ﲹ믥?뷓뗄ꇪ즣务筮咣樂ꎦ?긪ꆣ쑭냑ꎮ몡ﱭꚵ湴ꇭꢰ뿚⎷?ꇀꇷ淆?ퟔ杭?쓇쪡⨪咵퓂볛ꇪꚡ枡삣?횵ퟷ傹뻹헛뇄뗈얮퓚웳겡춲㑻잣⏕떫ꋳ깴?봱⊣뗂ꋲ볛꺶ꇮꊶퟔ管랢뗓ꇬ엂맥뿚?믮液?똣긪楔ꛄ?볛횵燗훘ꙩ껖죕풣?밣럐ꚢ杂ꎮ뗊槗첫떼溡椣ꎦ꿊풡ꎮ?쫉뮯갢?ꇮ놣?楍䲣쒿죕곆죕꺢뇪냎⩻撢?뗄䡮?汮⥞琢튻?ꆷ
理由部注Et五}帷经营价值与嗣价值时蚓酣肿，制幽脚1iti!Tiì1A市场战肺腑蛐-金量的j糟经营阶值与涌现价值可是人们+份关泞但又没句很好第浅的问DI资产价值实搜与殴禀价稽-能是不同的。向续给售价值袋唰经济价值凰正确计算与评价酱本罐愧指标是现代到计市公司而富企业资产创值吁在纠结经茜企量中的应殉I只有阶级经富企巾'割的客观要采a 珑与段时恪级@捕关是东价[晒得E舍曹才能严笠-系列呻未象现盒液S珑{二}价值创温与科研及戳洞的收锺但两个方面!是股票创倍增长二E，价值是与个企业l..l~IIll资产相榈刷刷资本噜值的{!liJ是新获得的晨".凹的尉，股东mæ翩翩4楠刷刷←起它酬是7企业价值创川到无论题会制蛐还'"当剖眩'价格φ当翩翩利lII!l吁在-种不正难情况平发生因为时间的是经济利耐用程度地反麟企业的价值的脚舷窗亨制阳时M蛐吁等使实实双元对资产价值的评倩处在不创远利润一方面通泣细加净说产从而使现在股东价值中通禽阪利所占比重吁同的地位总资产价值翩。另方面通过反时四小脏东侧的绝大能份来自M价喻的E价值盹翩翩蛐晴的具叫H禾蛐峭的可阳企业份M制企业殴刷刷价值献精liiI及精H梅的价值4情况下创造盹肚量实现利脚H支付给脏的经'l:.'企业价值租金量资产E溃，价值往往篮子精经营价值何也有的酣俨犀牛J支付墨rm净资产捕者使企价值也H泉之，企业价值阳能力叮时企业;惜经营价值可簸低于清寡价恤金价值资产价肝悔!但晦刑愧为陇东根蕴组。胶东彼瓷收釜增怪的福力越大桥东和E11:.ft0ft的市场价值应剧酣附剧的"翩翩份!剧剧炯蛐崎资本市场制制引阳帷现价格E扭曲'摩价值中级画的-小业应?至价值创造和企业价倩创造a但造公司的rn戳él从这个角度;在险"'"股东阶偏φ金利所占的比倒虽然创作籍是企业价值创造相制良实现的统己'产价值刨锺钱~飞但在严咱的患义七段剧刊公司i;~二}资产价值裹足与资产价格E 企量价值创造1Þ1l4lt.:al是自企业内份期间从公司收到的岖现金裁a是段对于假金'而言I企业珑产价值实E奋的经济价愧M原决定的ω经济怡值是个洞。并且应利盟将徊对确定的固定的收现程度主要体摆在资产价将水翠L从理E与未来'钥创关的很舍里也企业现在革锺;因此。运用战利硕现计算凰琴价值锐论上谩资产价晴是确产价值约货币表现甜的线酣性的预期经袖益和经济退回计量企业价值瞄是目前阳来资产价格应阳资产的价值。制户的经E胖的制凹因此，企业蛐创造肚量附价值制计量方法西栅叫价值创造。且在现实酬实践E髓的一相阳的未来绞刑篷的，现旧价值创造与现金流量@肉子"问因使企业资产经济价销与E愧I阳帽企业谭嗣经济制挚的当现代则H制酬价值理论认为1公资产价格不间即资产阳实现并研吁前价值也经济价值决定企蛐价值创造舍甸的怕是巢未来现金跚跚也在企业资产价值倒也酬。对资产经济价值制E量资产价值创造的关键在于合理r:""-与使阶姐刨溢的计量与刑肿!我们捕的是企时逸译备的不激配企业珠项资产裁金E!IlIt:fiI酣产创造的经济净咄咄更业的自由耻础蛐胆相制阳制产在市场上的供求回1企业归入E夫也运资本报资与资态役演之后的经，活动所员在裂产市场上的民价能力和谈判能力等E髓价值是现代企业目与发刷头带蛐剩余耻晤，m.'l!企业的目标为遁璐剧比!企业资产r.:IrHi!I'.1."础产价E笛，是企业追求的制目且企业要实现价耻阳帽大化这仰自由耻础必须恻远而且要重视商产价值实现资产价Eg创造陆阳时翩翩M听支付给企业瞄东臼四邮.;，.1!企Ei;I'mN]金钢资产价格和单项资产价Ea企业的价值创造回主要修理性量'价值想宋胖瞄幢大，德埋企H产阶阴阳酬!*~ 资产阶值增加资态增值利组及般利晴在价值凹的理念不罐育理金支舅资产阶稽·理是企业资产经营蕾理的重霎EM现金净嗨量增伽等芳鼠的收益才能停来伤值罐且在木乡敏愉况内容1-1价值创造弓资态咽值下现金流III加{疏少1会每数公司价值{三}资产价值实现写沟通能力E 企业价值创造主要依现于资产阶值罐的编剧覆少}资本市场对于那噬铜钱收在金'从资严份恤刨渔到必产价值实EM资本相I睛盯酥础实属部四耻晴的公司阳阳甜珑的册。I资产经营曾凹的沟遏制上资本制量大化与企业削阶值毗刺场上棚树未来现金阔的现情阳军旧的沟通与协调能力ßWi1l!化和企业价值·人化目际霆-歇的，因与应熏份彷南行沈银为了能够很捋战价的作用例饲如何让观奋戳东究分了"吁为:现从会计角度看资牛是企业戳东的将维平福公司应能够产建足够的未来夜变价值创造能力耐力，以仰钉公司峻IÕII价值亵囚资翠啕愧实戴上锺E东价值的盒澡'来证明股价是合理盹并垦麟盟刨如何让洒在役蛮有理依与掌很合ψ价啤刽E增加;第三资本增憧与资产糟值是写密浦渔罐大的医家价值的公司必须放力于实现边的现晴与泊位m以级高价格购买公E!lI的践东价值与R:J价值缰览懈搁类的永来理盒温量的晕大化J司撮...沟通能力是豆类窜'例如何使企'量资产忍产品以银高的价格出'唱团"辰'追求战!il价值与追求企金价值从长I!，:UI~-致的.因此对确iUJ资本编值霆研究会!:i!IIJ产价值鑫理战了四肴的沟通能为我仪价能力。资产E童价值髓的美键曰阳明蛐呻仰~剧与脏和精制四阳甜沟通能力方面阳于他Em本增值是奇惊叹价偏创造，而是资态唱者边转有敛沟通提高伤值筒血与资产建{她1们对吐量自身价值创造的准确德"相E值应如何计奠与评价，因为无论在想论t眼禀价稽之闸的街美性，董兔EIill1l锺价深刻理解另方面!ZØ!r他们对市场咱还昼夜寞槌咿I无论在经营业毓读价还是值与市场顶蝴价值的著界使缉鸳编放街咙及科组帽关窑'求灰心态的理很与德EolTMS刊{阳屿'何旧时tfJIlIUlm-i&F1，民'"合资...自llIJ与铮份理佬~末，是〈财舷例组研究"'"吃"棍、蝴9 췲랽쫽뻝䎢웳ꆶꎦ낻쯣얮퓚?쒿볛쟥ꇷꆯ䥟ꎻ캴돉뒴횵잰滅퓂듳熣볼璡ꋳ볓늷ꇀ뮯ퟔ淁맘엌ꆪ涼냟ꇞ뮹䇆쫇횹䌽샻㟑柗⚢캡滐냗ꋲ⏐䲣럝垣ꇬ릿笡浒滗涵듸ꇹ솢咣뗄뎵폫돖ꇮꇂ徶헟샭솲䧒ꇖ쿖㉭튻砣뷝涣퓶淖듙⢶싛볃싊럑瑱늿쫱뗈⍦룱䥅⎣ꇫ쳘溼뗕퓬熹ꎥ⡭⫘?㒣湍枡ꎦ돖ꋳ볛좡튻쪹횵쯣ꇷ浯뗄살놾憵ꎮ뮯ꙮ撡ꎡ偮ꆻ뫍ꆣ뎵ꎺꚿꇞ쟳?쟞ꇪ幭洴ㆼ쳔쮡퓬궡짗냣꺣웚긪綼뇄ꅤ뗁웳쫕깭퓶ꇹ쫐훻탸⩴ퟮﺣ붡뷸뻛폫浴浅묩綡ꎻ믱䦡폐뿚뎤ꎥ뗒럮룱﹉綰䗢ꇀ倪傼䚷뫆퓚뒴⥧닺䧅ꙭퟷ?쥩㜪펪ꆿ?⛀꺲쓗涡싛ꎬ⎣꺹뫒篅ꎦ?쿒쩐뛎뾳뗄緄綡ꆶ훖⫅움볛퓊ꆱ뺭ퟔꇞ쓒瓅횵ꆣ쫇뚣뿚⦼뫸뗜Ⓩ?ꎮ쫦짺䗅쪮竈ꋳ?볃듀?죀뿍⎼꺵ꚲ쒿溡?컱쟤憵Ⓧ얮ꇀ洨ꋹ뎡욽ퟀ廗꺶퇧ꇪ⒣⫑쀤뗃⋕펪닔涳⫋筬믉⪣룱평?컨ꇮ깐ꆰ杣폃떴죃랤닺샭⫀济톢ﭮ뮶溢謁퓓첽ꇖꆣ뾼ꖡꎥ짏ﺡ캡혣돖뾵뺭뙐ꇪ渣緑껋ꎥ쒿⏐뗄뿚볃ퟔힾ뺻믄긪疣杭浭긣퓶?횵럡엌튻횣먪뻈쒦퓬쫇꺱ꋳ⨪랼ꇞ?맽샻矔뒡깐훘볛?ꮣ즳ꎬꎦ듋ꇶ뙤떴㒡洪쒼ꚴ쪣瑡닅얮복ꇀ컈ꋲ퓉ꇬ涡폐룱ꗔ끽暿䛖濄⎼녋뿮낻폋붸ꎻꆣ뺵붨닺ꙮ삣껅ꎮ쓪푤曗涢䚡듔럶릵엶ꆶ퓂?傣짏ꎺ쳖돌ꍽ엹뗄냾횡삣틦꺸ꎦ⏊쒡펪ꇀ쒿읽ꮷ쪱췹⒣훐볛얮돳뮢枡ꚼ勆淇ꆶ幮ꆰ퓶ꎥ涼ꎬ꺷㶣箼웓ꇬ벭?움⪣웋뾡뛔撣죳쉞?훱槄횵뗖Ꙑ훓풽듌볆붨듔웤욡짓폠ꇞ쓜ꇶ짙ꋹꎮ룱ꆣ흋ퟕꏒ⏄㋆ꑭꎺ?뽩?枿ꏗ쒻涡뺤?ꚷ쒽튵浩묪챐䗓훖풵ퟔ⏖倢ꎵ떹잱㗇憣닺ꇭ꺵ꇪ⫅ꎣ瑉떴횡룠ꇂꇬ䀘ꎳꇀ튻쟩뷄펦췹귓ꖼ뷏횵⪡쯹?ﱭ삣쎼⚷溴ꆢ퓬瓖?듓톱꺡?맘쳥볆꺣⏖꺵죕뚣ꇞꖣꋼꚡ⩔뾻쒿킣⎵퀪⫈䖡槔ꇪ쫸ꋹퟮ㑥듸⦡㋂쫚ꆶ⫄⎼ꇶ뭪룗?잡볛⢽뛊榣샻?푽훱ꎣ듉퇕ꆿ⫅ꎮ洴뿚돒⍭ꎬ쑽ꎥꇷ걮㓊쪵ꋲ쓗?뇄ꗗ枡ퟔ쓌풣慩긤ꎦ긪ꚿ폐퇷샌ꆣ捭듔ꙗ쀦⑭ꆱꪷ훩ꋲꇬ룶懁뿶뾷룹뗍ꪼ?룟⫴?닺ꎬ㊵ꚾꇀ뒽얮폫ꎮ璡?憼빭뗓볼샭쯣깅킣ꭒ⫳未므⒡걗緈懍劣ꎥ꺣쒶쒿헊ꬣ슣ꇮ槅ꚼ쏗움듳咣살볓ꏗ充듉⍭뾣튶?ꇞ푴늣?ꋳ뗄뗏꺡ꗃ쯒횵뮵ꚡ쫕?딦⩤껏웳벲⪴ꋸ뛑⫊涡槖릣ꆶ쟅慻擒푭⎿?푂뀣浮풡겿쟳얮?퓂憡璡洪퓞ꋳ?䚣ꇂ橕웳哖톲뻝폚?떣뗄솶앥ꇀ쒿쓎넪뗅⎣헖뢼ꡭ筻쳥⪼웗ꇞ퓶뇩ꆣ훱ꆩ싛꺡⚡ꖡꎮ뛖퓂햳싔뙞꺢뾷ퟔꛀ빸ꎦ햵涡긪황쎼쿖⍽涣껆ꇮ昣쪱헟쟡ꘪꇪ?箴꺣ꎻꗃ짼훓?璼ꇬ埌샎쐤务삣믡횣淏䚼柗瑱둴⪡펥죕?퇧쳔앤퐪룟ꇯ?얮⛐횧뢢꺣⎡쪮뻸匪䛓ꘪ뗄ꇞ튵뭻謁움돖풿ꛊ튻뻅ꡮꎮ溣뒡좿긲뛉뮡허?ꎥ?놾淓ﳔ꿓뮯풶⎽횵쟳쒿ퟔ퓚?떵첶횣ꇀשׁ붵ﯕ?ꆣ쇷ꏗ얮껕짙뻊濄⏀킷틴?멯ꎦ뛗쁂篒펪⏗ꇪ싗뼪ﻒ웚?뎡ꎡ껖퓶⫄ꍮ뮴縷?푐?憵䛇ꎺ킣틩뿚ꚡ浧ꛪ懄ꇮꎬ⫔죕솦?⩩뻁曋쓔䙤뢶⎼볛ꎦ살탨ꆫ?맀?탸즡윣룶ꆣ柗즪겡杻ꇬꇷ햱땤ꇀꎮ⎡??쒿졩깅ꎻ잰뗩뺭뻔뤣퓶쒹ꇪ좡?뿉ꚰ껩ꋲ햼쓎컈솿뗀⛁懃㋄ꌪꦡ푭治킣뾣됤닺ꋹ꾡뢪쒩푮朧춶읧쪲ꎬ랽뮡쎿ꆧ㐣ꇯ滖ꑮ뎤뽩㢸淩쥐涿ﳀ?ꬲ샅飯죕뚻싋죃튪⚼ꚣﳔﭭ뺣휪퓓퐪檿듋ꇞꛏ?⪣퓂Ⓩꋳ웰껈뗗뛔뺭ꆶꆣ풡웚턪볃얮璡枼샻?깐훒⍧믥뿚淖⨪ꎦꇬ⫅횵컀쏗滗묪헛ﻨ䚹ꇞ뗄꣒뚨횼잲뾵윪ꎥ훗볓ꖡꚣ쿖㟴ꇀ뇘ꇶ죕껐ꎮ볛舘놡웳삲뗔떡돖䛊?닆뾣퓚꺣쪵ꋲ쓀絭쀤滌画ꋹ햡내?껒两쑭?뮡볼榵쥮ꏗ훱늿펪?ꛄꆣ횡槏ꎮ헎쏏璵펪뙦ꆶ⪼ꚼꎥ뺻ꇞ쐪ꎡ?︪퓂볛벷ꎦ⚡럮닺㈹ꋳ쒿됢꺡능퓗뒡傣맥릡뇈뭭웋쫇⫗쓏췝쒣생椣밦홦ꚻꇬ믲务浴췢뒴쏢풣瑭님웾횵⎳뙴막뻂쮽뵞뙽잱쪤잶뗏룱붡뗄겡샭곩쿖ꎬ쒳얮没ꛓ뿚ꛆ⏒돖쾸?뭞쒶?ꎻ샻ꆶ태엌샭쫗뗒풣ꎮ⫀뼸务삡혣瓍쐸훱쟥⪼?쿖⨣ꇬ삲볛쓅겹퓚⚹ꋳ?厡퓶淄ꙍ뺿ꇶ캪벨⏄?⎣풽깍얮?꓀웊ꋹꇀꎮ쒿풣훖뗄ꘪ涡퓏♞濄浧ﴣ틧?뚡⍅늿ꆶ펪⊣璡쪵횢ꎬ坬埗ꎦퟔ⎼죇횵듻뛅䘪늢러쿮Ⓗ⍭ꫀ폐?淈쫛ꚡ槈턪ꋲꆩ퓆폚ꎦꇮ붨뮡喾ꚢ튻듗뗈볃?ꢡ뿄새쳥ꆶ쯣?뗊퓚⛐뗆ꇞ틦ꋳꎻ?낻지펵?볛ꎡ훱횵뾵⫔淁뗄ⓔ⫂⎼뾢ꙭ폌ꆰ깭ꇶꇪꋲ쳔ꚡꇬ琣쒿ꙅ잰긪떣쫇?횡쫗뛠뾼朣ꎬ䚳?ꎮ曅뛎폫溾滊⪡풣⑭ퟔ퓬웰?뺣쓀ꏶ淅ꎥ⨪箵듉涣휴浩ツ?햡ꏪꇅꇖꇮꘪꇶ얮?湭⎣뾡ꎬ?뽭퇔놶ꎮ햮퓗쟒믲쨴篏뗄擁쪵볆ꋲﯔ?횵ꏄ막쫇쮡筧???ꋼ쪹滩닄ꆣꎥ榡⪢ꎦ곔ꇀ⍍뿩滇ꆶ퓚ꇞ횣說浧깭듉컨ꯍ룒홽ꇬꙩ웳첫䚣껊곒싀겵⨣ꎻ졦볛?늡깐僐뾣뚽뚡퓂깽ꪡ퓒뮷뗄㓅죅Ꞽ튻ퟔꇪ풣⒡ꇞꚡꏒ쒿??뫣ꆶ믊飯⚡겡쿖ꏅ⛅뚫낸쒣뿚ꎮ볛䙤뼦ꎦ?뎣?䘪?럑涡ꚼ裡웊䚻שׁ폐얮?낰ꋳ뻂溡꓆뮡쑧뛁ꎬ榣혷ꚣ뽘⎣쯻?ꎥꘪ잻텐?튲ꎮꍥ볛껅뗄얮ꎦꋲퟔꇭ쁮럡ꎥ⪡⨣잻ꚵ룗뮣䘣깭왴慩櫒榡ꚡ욱볛폐?涡㊢껓泲ꇖ뿚긼ퟔ暣?뙞볛룱ꇬ풵믕ꎥ䢣ꆣꇮ慴ꇖꎦ훅탁紪곅ꎮ룱뗄?톩ꛔ涣榡ꎻꗈ옪ⓠ䖡꺣껒Ꟗ횹슣퓶?뚡ꗄ?⫈낻ퟅ횤떡뚴ꉮ?뽩?ꆯꋳ꺲ꎥꖢꎮ퇐?샙滩㉉뒬컔?䛄쪮⒡?뽭
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