中油国际实施项目交付文档
最终用户操作手册
模组：FI
模块: GL
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文档日期：年月
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文档状态：
中国电信MSS系统实施项目交付文档
最终用户培训手册
模组：
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中油国际用户操作手册
财务模组
中油国际系统实施项目
2006年4月
文档管理
文档信息
文档名称
客户化程序开发
最初作者
白帆 杨晓娟 王锋
当前修改作者
版本信息
版本
日期
作者
修改注释
白帆
1、5、6、
杨晓娟
3、4、5
王锋
2
批准
姓名
职务
目 录
1、 凭证打印 ---------------------------------------------------------------------------------1
2、 销售成本重估--------------------------------------------------------------------------------- 2
3、 价差分摊 --------------------------------------------------------------------------------- 3
4、 发出商品分摊 ------------------------------------------------------------------------ 4
5、 出口退税 --------------------------------------------------------------------------------- 5
6、期末税率计算 -------------------------------------------------------------------- --6--
1、 凭证打印
说明：凭证打印程序包括预制凭证打印和记帐凭证打印。
凭证打印可以随时进行，可以分期间、分凭证类型、分制作人连续打印。
事务代码：
Zfi07
直接在SAP主界面事务代码栏中输入zfi07，回车或点击即可进入下图。
右图中输入公司代码，选择打印“预制凭证”或“记帐凭证”。
凭证编号：可以输入待打印的单个凭证号或者连续凭证号。
如凭证号不填，则默认打印全部凭证。
记帐日期：可以输入具体的记帐日期，也可以输入一个记帐区间，如不填，则表示打印所有日期的凭证。
凭证类型：如不填，系统默认打印所有类型的凭证。
用户名称：可不填，如填上则表示打印此人制作的凭证。
点击进入下图：
输出设备：选择LP01
如仅是显示待打印的凭证，点击左下角“打印预览”；
如正式打印凭证，先要选中“立即打印”，然后点击左下角“打印”。
凭证显示如下图：
摘要：50个字符。
明细项目
根据科目的不同，填出相应的明细。
如固定资产科目，填固定资产编号和名称；
应付账款/应收账款科目，填供应商/客户模块中供应商/客户的编号及名称。
如是损益类科目，
则明细项目会带出利润中心和内部订单。
模拟显示打印凭证的同时，也可以通过菜单“文本－打印”直接在默认打印机上打印凭证。
二、销售成本重估
说明：在实际业务操作中会存在这样的情况：销售动作已经发生，库存科目余额已经转入主营业务成本科目，此时供应商发票有可能还没有收到。当货物价值尚未确定时，系统测算出来的利润肯定和实际的利润不一致。
针对这种情况，在月末可以对于已经发生销售，但采购发票未到，或采购成本未最终确定的业务进行成本重估，进而相对准确的反映业务利润情况。
本程序由财务部门根据业务部门提供的需要重估的清单（经过签字确认的）进行重估。
月末结账的时候运行本程序并进行相应操作，可实现上述功能。
事务代码：
zsd04
（由于是后续开发程序，此功能不能在菜单中找到，只能输入事务代码才能进入界面）
回车（或点击）进入功能界面
在功能界面输入公司代码、销售组织和分销渠道等必填项。
调整期间、销售凭证类型和过账日期等字段一般不需要修改。
销售客户、销售订单、内部订单和产品为可选输入。
点击进入下一屏
列出公司代码1001下，销售组织为1001，分销渠道为10，3月份已销售但成本未最后确定的所有销售业务。
选中要调整的销售业务（右图中表示要调整第一笔业务的成本）
在选中项目的右侧可以看到本笔销售业务的相关信息
在“调整后销售成本”这一列，输入根据实际情况重估的成本价格
*输入重估后的价格，而不是重估价格与系统价格的差额
点击左上角（posting）标志，系统完成过账。
右图是生成的凭证。可以看到：虽然我们输入的是重新预估的价格，但生成的凭证金额是差额。
*凭证金额＝（重估价格－成本价格）×销售数量＝（85－75）×298＝2980
在生成上面凭证的同时，系统会在下一记账期间自动做一张红冲的凭证
使用重估功能时需要注意的问题：
在使用此功能后重新进入程序界面，已经预估的项目将继续显示，并且显示的“销售成本”还是重估之前的价格。
三、价差分摊
价差分摊的流程说明：产生价差的原因是指业务部门采购的货物已收货入库，但是在采购发票未到的情况下业务部门已将货物销售，待采购发票收到后和收货入库金额之间产生的差异进行价差分摊。
价差分摊事务代码：ZFI01
1. 财务部输入ZFI01后进入价差分摊的界面，输入公司代码测试运行后执行，可看到报表清单，然后返回取消测试运行后执行，此时系统会自动将需分摊的价差进行分摊，然后通过报表清单进行查询。在报表清单一栏中有一列错误栏，该栏显示信息如果为“无可分摊的销售项目”，此时需要财务人员根据业务操作的实际情况进行手工分摊
2. 通过MB51可查询和显示所有库存，同时可查询到相关的会计凭证（或者也可以通过FB03查询凭证）
借/贷：主营业务成本
贷/借：库存商品－价差－技装（化工）
通过ZFI 01进入右图界面，
记帐期间：建议月末结帐时，填一个区间。
选中测试运行，点击。
错误原因栏中，如有“无可分摊的销售项目”，则财务人员要根据实际情况手工进行分摊。
此情况一般出现在货物入库后丢失或被盗，采购发票校验后出现的价差，如何分摊，财务人员去判断。
“操作错误”，是指财务人员手工在财务模块中录入价差科目，而实际上价差科目是不应该在财务模块手工生成的。
如确认没有问题，返回，去掉测试运行，点击，完成价差分摊程序。
借/贷：主营业务成本
贷/借：库存商品－价差
－技装（化工）
如图，价差分摊的凭证如右图：
4、 发出商品差异分摊
流程说明：业务部门签订销售订单后发货出库（比如出库的数量为100吨，单价10元），与客户进行结算量确认时为99吨，实际开具销售发票的数量为99吨，单价10元。此时调整1吨的差异需通过发出商品差异的分摊。发出商品分摊分四种原因，有差异入成本、运输损耗入费用、待处理（非正常损耗）和其他
事务代码：ZFI03
1. 选择ZFI03后进入发出商品分摊界面，该界面只需填开票期间和公司代码，然后执行测试
运行，测试运行后将测试运行取消进行正式运行
2. 发出商品分摊根据不同的情况分摊到相应的成本或费用，相关的凭证显示如下：
第一种：差异入成本的会计凭证
借/贷：主营业务成本
贷/借：发出商品－石化（技装）
第二种：盘盈或盘亏
借/贷：存货盘亏损毁和报废
贷/借：发出商品－石化（技装）
第三种：运输损耗
借：耗损－运输损毁
贷：发出商品－石化（技装）
第四种：待处理（有索赔的情况下）
借：耗损－待处理
贷：发出商品－石化（技装）
在事务代码栏中输入ZFI03后，进入右图：输入开票日期和公司代码。
如去掉测试运行前面的“√”，则正式运行此程序。
生成凭证：
借：成本（损耗－运输损耗/损耗－待处理/存货盘亏损毁和报废）
贷：发出商品－石化
（或技装）
5、 出口退税
流程说明：出口退税是按以下流程操作的
1． 预估成本：业务部门采购进来的货物，在没有收到采购发票的时候已将其出口销售。此时，财务部门需在月末对已作出口销售的货物按照产品品种和退税率的不同将其先进行成本暂估。
进入事务代码ZSD05后填入销售组织：即公司代码
分销渠道：填写技装等单元（或化工）
结转比例：4 (根据不同商品的结转比例填写)，即记入成本的比例（按照暂估入库商品的价格计算）。
然后点击“成本暂估”按钮，选择需要执行的业务（打勾）后执行成本暂估，
注意：只有发票记帐日期为时，在前边方框中打“√”，系统缺省已经选择可以预估的所有项目。
同时生成两笔凭证分录已记账，一笔是月末暂估成本凭证，一笔是下月初冲销凭证。
然后进入FB03显示这两笔凭证。
第一笔：月末暂估凭证 借：主营业务成本4%
贷：应交税金－暂估－出口退税4%
第二笔：下月初冲销凭证 借：应交税金－暂估－出口退税4%
贷：主营业务成本4%
注意：如果下月结帐时采购发票仍未到，则在下月末继续暂估成本。
2． 如果收到采购发票后，财务部门需要执行以下三个步骤（必须按顺序操作）
结转成本：
输入ZSD05后填入销售组织、分销渠道和结转比例（4%），点击执行，
显示XXX凭证已记账，通过FB03查询该凭证
凭证分录： 借：应收补贴款－出口退税－未申报
贷：应交税金－应交增值税－出口退税
借：主营业务成本－出口
贷：应交税金－应交增值税－进项税额转出－出口
转出口退税已申报：
执行完结转成本后执行该程序。
该程序是将出口退税未申报转入已申报，同结转成本。
输入ZSD05后填入销售组织、分销渠道和结转比例（4%）（注意，结转比例仍要填，系统自动计算应收出口退税比例：17％-4％=13％）。
点击执行，显示XXX号凭证已记账，通过FB03查询该凭证
凭证分录：借：应收补贴款－出口退税－已申报
贷：应收补贴款－出口退税－未申报
收到出口退税：
指银行收到退税款，同上选择后执行，进入FB03查询已记账凭证
凭证分录：借：银行存款－XXX银行－清账
贷：应收补贴款－出口退税－已申报
输入事务代码ZSD05后，进入右图：
选择销售组织和分销渠道。
出具发票日期：建议写月结月份区间。
结转比例：即出口退税结转进成本的比例。在以下四步操作中，都要求填写。
如商品出口后，月末结帐时采购发票未到，则选择“成本暂估”，点击进行暂估成本。
进入右图，选中销售订单前空格为白色的，并且发票记帐日期为的，进行成本暂估。
点击左上角
系统自动生成出口退税暂估成本的凭证。
通过FB03，查看刚生成的两张凭证，注意，第二张凭证是一张冲销凭证，记帐日期为下个月。
右图100000847＃凭证，是冲销凭证，记帐日期是
收到采购发票后，进行出口退税成本结转，
选中下图“成本结转”。
点击。
选中前边的白框，点击
生成凭证如下图：
借：应收补贴款－出口退税－未申报
贷：应交税金－应交增值税－出口退税
借：主营业务成本－出口
贷：应交税金－应交增值税－进项税额转出－出口
继续进行第三步和第四步，分别生成两笔凭证如下：
借：应收补贴款－出口退税－已申报
贷：应收补贴款－出口退税－未申报
借：银行存款－XXX银行－清账
贷：应收补贴款－出口退税－已申报
六、期末税率计算
说明：期末税率计算也是月末结帐中的一个流程，通过执行此程序，系统自动计提营业税、城建税、教育费附加等税费，并生成相应的凭证。
事务代码：
Zfi08
在事务代码栏中输入zfi08，回车，进入税率计算的界面。
右图中：
记帐日期：因为期末税率计算是月末结帐的一个流程，所以建议记帐日期写结帐月份的区间。
总帐科目：输入要计算税率的总帐科目。比如我们输入
5103010000
代购代销收入－进口
5103020000
代购代销收入－出口
则对这两个科目进行税率计算，系统缺省是包含代购代销收入及其他业务收入科目。
点击，进入下图：
右图左边：
选择要进行税率计算的科目，本例仅是对“代购代销收入－出口”进行税率计算，则选中其左侧框。
右图右下方：手工输入税率。
例如营业税率5％，则以图中标出红色金额的1500元为基准计算营业税。1500×5％＝75
城建税率3％，则是75×7％＝
注意
上图中的1500，是该科目的月末余额。
我们可以通过该科目余额查询来进一步确认。
路径：会计－财务会计－总分类帐－帐户－显示余额（新）
因为只是对“代购代销收入－出口”科目做税率计算，所以，查询科目余额时，可直接输入该科目的科目编号。
在5103020000“代购代销收入－出口”科目余额表中，我们可以看到借方500，贷方2000，期末余额是1500。
回到税率计算的界面，
点击
进入下图：
右图是显示计算后的各项税额。
我们可以看到，应税收入是“代购代销收入－出口”科目余额1500。
如有错误，返回重新修改；如确认无误，点击右下角“制作记帐凭证”，生成三张凭证。
生成的凭证分别如下：
通过FB03 “凭证－显示”可以看到计算税率后的三张凭证。
过账标记
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