第一部分 总论
第1章 企业资源基本资料的整合
企业资源和制造资源并无二致，原因在于制造业的资源本已涵盖买卖业、服务业、
营销业等其他行业的资源。
– 企业资源总论
企业是利用各项资源提供产品或服务的组织，它的绩效取决于企业是否能善用资源，正确的
时间、正确的地方，以最有效率的方式运用它。
– 以对象及系统观念看企业资源
◆ 产品相关基本资料
材料主文件描述每一个项目的属性；材料表则记录构成某项目的下一阶材料。这两个资料是
ERP成功的关键因素，若不能维护好材料主文件和材料表，则ERP必败。
• 材料主文件维护——一般属性
• 材料主文件维护——计划属性
• 材料主文件维护——库存属性
• 材料主文件维护——检验属性
• 材料主文件维护——成本属性
• 材料表维护
◆ 制程相关基本资料
• 绩效中心维护
• 工作中心维护
• 制程工时维护
• 工作中心人数变动效率维护
◆ 人力资源的相关基本资料
• 员工基本资料——一般属性
• 员工基本资料——就职资料
• 员工基本资料——薪资资料
• 员工基本资料——津贴及扣款资料
◆ 财务相关基本资料
一般耳熟能详的财务报表如资产负债表、损益表是系统的最终产物，表示企业经营的成果究
竞是赚还是亏。
• 会计系统参数维护
• 会计科目文件维护
第2章 整体企业流程：从接单到出货
◆ 制造业的关键流程
◆ 订单维护及销售预测
• 客户订单处理
• 维护销售预测资料
◆ MPS维护和MRP执行
主生产排程（MPS）和材料需求规划（MRP）是ERP系统中极为重要的功能，可以说是核心
的规划功能。
• 排定完成品的生产计划
• 计算未来的材料需求
◆ 请购、订购及验收作业
外购材料通常需经请购（purchase requisition）、采购（purchasing）及验收（receiving）三个
步骤。
• 请购作业
• 采购作业
• 验收作业
◆ 制令及发料作业
根据APICS的定义，制令是一种文件或排程，授权制造单位制造特定数量的特定零件或产品。
MRP系统算出自制品的计划数量后，就会提出加工建议。
• 制令作业
• 发料作业
◆ 制令完工及出货作业
• 制令完工作业
• 出货作业
第二部分 贸易相关作业
第3章 销货管理
◆ 销售订单维护作业
◆ 销售订单出库作业
◆ 直接出库作业
有时，客户并不一定会给订单，可能一个电话就要求出货。这个生意做不做？当然做！在本
书所附的ERP系统中，有直接出库的功能，让用户随时可以将产品发给客户，而不需事先键
入销售订单。
◆ 出货文件作业
◆ 订价作业
一个公司通常有多种定价策略，有的根据销售的方式（例如，直销给客户或卖给经销商）有
不同的价格表。价格表通常会因购买数量的多寡而有所不同。
◆ 报价单维护作业
◆ 报价单转为预开发票作业
报价单在经历一段讨价还价的过程后，买卖双方最后将确定销售条件，这时卖方会将报价单
转为预开发票。
◆ 预开发票转销售订单作业
第4章 采购管理
◆ 人工请购订购作业
◆ MRP请购订购作业
◆ 发单作业
不论是人工、MRP或ROP，所有经过请购、订购程序做出的采购订单最后都必须经由发单作
业将订单实际发出。
◆ 直接开立订购单作业
在一般的工厂中，难免有生产线缺料这一类的紧急事件发生。如果在这时还要按照请购订购
程序一步一步地处理，那么生意就不要做了！好的ERP系统应能允许各种突发状况的发生。
◆ 外购收货与检验作业
第三部分 制造相关作业
第5章 制令管理
◆ MRP加工建议转开立工令作业
◆ 人工工令开立作业
◆ 销售订单转开立工令作业
在某些中小企业中，接受订单及发出工令全由老板一人包办。在这种情况下，有可能在输入
销售订单后就立即把工令单发出去。就算在大型企业，如果是订单组装（ATO）的方式，为
了加快订单处理的速度，也可能把接受订单和开立工令的程序合而为一，授权由营业单位一
并处理。企业流程（business process）越短越好，能由一个人做的事情就不要经过两个人。
◆ 工令查料发放作业
实际上，一个企业要做到材料库存量的记录完全正确是很不容易的，尤其是没有使用ERP系
统，或是在ERP系统导入初期的时候。导入ERP系统之后，若能做好资料维护以及教育训练,
相信库存正确性就可以提升。
◆ 工令领料作业
◆ 工令完成品入库作业
◆ 工令结案作业
第6章 在制品管理
欲使用独立于ERP系统外的在制品管理系统，我们一定要小心评估在制品管理系统
及ERP系统的结合性。
◆ 基本资料设定
• 暂存区维护
• 机台维护
• 模具维护
◆ 流程卡设定
• 产生流程卡组件件号维护
• 流程卡的逻辑
• 流程卡制程工时维护
• 模具维护
◆ 流程卡的产生与控管
• 第一制程流程卡产生
• 入料及签入
• 签出及并卡
◆ 异常处理
• 流程卡查询
• 流程卡回溯查询
• 预计再投入数量报表
第7章 外包管理
◆ MRP外包单开立作业
◆ 人工外包单开立作业
◆ 销售订单转开立外包作业
◆ 外包查料发放作业
◆ 外包领料作业
◆ 外包收货作业
◆ 外包检验作业
◆ 外包结案作业
第四部分 企业内部与外部沟通
第8章 供应链管理
商场如战场，它需要市场、库存、竞争者等信息，也要妥善地规划并随时调整计划，更
要能将必要的材料、资金、人力、设备供应到适当的地点，才能攻下原材料、半成品、
完成品、配销中心、仓库、零售店等一个个据点，进而攻下消费者的心，从而赢得最后
的胜利！
◆ 运筹与供应链管理
◆ 供应链的种类
供应链管理系统通常由供应链中最具影响力的成员建立及掌控。这个供应链的领导者需以整
条供应链的运转顺畅为目标，追求整体的利益而非自身的利益，供应链管理才能成功。
◆ 客户价值与供应链管理
◆ 企业对企业电子商务与供应链管理
◆ 上游供应链的资料交换
• 供货商E-mail资料设定
• 供货商与我方采购外包订单字段对照表维护
• 订购单转成XML格式
• 订购单（XML格式）传送作业
◆ 下游供应链的资料交换
• 基本资料维护
• 接受客户订单
• 订单转入失败处理
• 订单清除
• 暂存SO资料查询
第9章 工作流程管理
管理的首要任务就是沟通，企业内部沟通不良，管理成效必然不明显！
◆ 作业准备
• 需核准单据设定
• 签核职位代号设定
• 核准流程维护
◆ 作业程序
• 产生请假申请单
• 沟通接口
• 签核作业
◆ 签核代理人
签核人员若因公出差或因故请假时，应指定职务代理人代行其职，以免延误企业正常运作的
业务流程。代理人的设定有一定的代理起讫时间，以及依据业务性质的不同而需指定不同的
代理人。
• 签核代理人设定
• 取消签核代理人机制
• 代理签核作业
◆ 管理与报表
• 未核准单据状态查询
• 已核准单据报表
• 已核准单据各站处理报表
• 逾期报表（已处理/未处理）
• 人员签核状况统计表
第五部分 人力资源管理
第10章 人事管理
对大多数企业主而言，“人是企业最大的资产”这句话是毋庸置疑的，然而他们也不敢漠
视人是企业最大的费用这个铁铮铮的事实。因此如何有效运用企业的人力资源，使其发
挥最大的效益，是每位企业主与人力资源主管必须不断面临的挑战！
◆ 就职单及员工基本资料维护
当一位新进员工刚来企业报到时，第一件事就是要填写一连串的人事基本资料，这些资料需
要一一键入ERP系统中，作为以后人力资源管理的依据。
• 就职单维护
• 员工基本资料维护
• 健保眷属资料维护作业
• 经历资料维护作业
• 证照资料维护作业
• 技能资料维护作业
◆ 就职后的人事异动
• 调职单维护作业
• 离职单维护作业
• 复职单维护作业
◆ 教育训练
人才培育是企业成长的重要推力，也是提升员工向心力的重要方法，更是评量员工晋升时不
可或缺的参考因素。
◆ 考绩与奖惩作业
• 考绩作业
• 奖惩作业
◆ 退休作业
第11章 考勤管理
考勤管理的目的主要在于安排员工每日应出勤的班别或者应休假的日期，以
及依据员工实际出勤记录来稽核员工作息的勤惰，并把这些实际出勤记录提
供给薪资管理系统进行加班费、请假扣款、轮班津贴、未休假奖金等计算的
依据。
◆ 年度考勤资料计算
• 产生年度行事历作业
• 产生年度出勤历作业
• 年度特休假天数计算
◆ 请假与加班管理
• 出勤班别维护
• 请假资料维护
• 加班资料维护作业
◆ 日常出勤资料维护
ERP系统在出勤管理系统中，必须能够提供一套实时、整合的接口，来协助企业完全掌控每
一位员工每一天的出勤状况。
• 出勤资料维护作业
• 缺勤时数确认作业
• 加班与出勤时数的比较操作
第12章 薪资管理
◆ 劳健保资料维护
对员工而言，薪资是最好的奖励，也是每个月辛苦付出后应得的报酬，同时也是下一个月能
够继续努力工作的动机之一。另一方面，对企业而言，薪资不仅代表一笔庞大成本费用的支
出，也代表了过去一个月企业又创造了更多可销售的商品或为客户提供了更多的服务，也代
表企业对于员工的贡献所表达的感谢。
◆ 薪资计算
• 薪资资料维护
• 每月薪资计算批次作业
• 修正每月薪资
◆ 银行转账汇款
企业只需把要发给每位员工的实发金额以及员工的汇入账号一笔一笔地录入到一个文本文件
中，然后连同所谓的汇款明细表及其他汇款相关文件一并送交银行处理即可。如此不但会计
小姐不必担心提钱的过程被抢、算钱的时候算错，员工也可以很方便地利用提款卡等工具在
任何时间或任何地点来领取薪资。
◆ 薪资传票管理
ERP系统在薪资管理上对于企业的另一个好处表现在薪资传票的自动编制上，企业为了达到
绩效管理的目的，以及建立有效的员工激励制度，常需要将企业分割成数个所谓的利润中心
或费用中心，然后依据各利润中心的营运绩效，发放不同的绩效奖金。
◆ 薪资关账
第六部分 财务管理
第13章 总账管理
◆ 会计基本设定
◆ 传票作业
• 一般会计交易事项
• 年关账作业
◆ 过账作业
• 一般过账作业
• 已过账传票倒回作业
◆ 财务报表
• 传票打印
• 比较资产负债表
• 比较损益表
◆ 深入研究：利润中心、费用中心
◆ 深入研究：自定义报表
• 自定义科目余额明细表
• 资金调度报表
◆ 深入研究：多公司财务报表、部门别财务报表
• 多公司财务报表
• 部门别财务报表
第14章 应付应收账管理
ERP系统中的应付操作系统包括制造前端收货验收程序完成之后，产生应付账款及
后续开立支票、汇款、银行结转等相关作业程序。
◆ 应付作业
• 产生应付账款
• 产生应付票据和指定汇款日期
• 票据结转和银行汇款
◆ 应收作业
• 产生应收票据
• 票据托收
• 应收票据结转银行存款
◆ 深入研究：应付及应收账款的资料完整性
• 应付账款资料完整性
• 应收账款资料完整性
第15章 固定资产管理
◆ 固定资产维护
• 固定资产维护作业
• 固定资产财务资料异动作业
◆ 产生传票作业
• 固定资产取得（新购）
• 固定资产处理
• 固定资产折旧
◆ 折旧费用月报表和财产目录
◆ 深入研究：固定资产管理资料异动处理
第16章 成本管理
公司是否获利，决定于产品的售价与成本、费用的差额。其中，成本更是关键所在。因
此，提供正确的成本信息予管理者，是ERP系统相当重要的任务。
◆ 基本资料设定
◆ 成本组资料维护
• 标准单价
• 工作中心人工率及费用率
• 产能配比
◆ 标准成本卷叠
◆ 月关账作业
以往人工结算实际成本，单据数量多，处理费时，又有期限压力，很难再去分析成本是否正
确。若借助ERP系统辅助计算成本，则可节省大量人力。
◆ 实际成本结算
◆ 深入研究：作业基础成本制
管理成本的终极目的是要协助企业做到最合适的资源分配。企业的资源利用，时时都面临抉
择。
• 使用直接归属成本方式，以多种基准分摊不同性质的成本
• 将成本分群组或类别搜集金额并做分摊
• 无法或不适合分批发料或领料（逐工令发料或领料）的直接材料成本分摊
第七部分 规划与控制
第17章 MRP II规划与控制系统MPS和MRP
◆ 需求环境及制造策略：MTS，ATO，MTO
产品的品质与价格已不再是竞争的利器，而是在市场中生存的必要条件。没有好的品质与价
格，根本不可能在市场中生存。现代商场上的竞争利器是时间，也就是速度。生产时间越短,
交货速度越快的公司，其竞争力越强。
◆ 主生产排程参数设定
◆ 主生产排程作业
◆ 可答应量（ATP）
◆ MPS/MRP的目标函数与限制条件
◆ 深入研究：关键材料与关键产能
◆ MPS/MRP的合理性：MPS仿真
• 设定仿真代码
• 复制主生产排程
• 仿真MPS维护及产销 仿真报表
◆ 深入研究：设计变更与替代料件管理
• 设计变更管理
• 替代料件管理
第18章 JIT规划与控制系统——3C和电子看板
◆ 传统MRP，ROP及JIT的问题
产品虽然日趋多样少量化，但在先进的产品设计及制程设计下，零件越来越标准化，共享性
提高了，制程上的准备作业（setup）也简化了。
• 传统材料需求规划的问题
• 传统再订购点法的问题
• 传统及时供补（JIT）的问题
◆ 3C理论简介
• 名词定义
• 速度材料表的计算
• 共享性指针的计算
◆ 订购政策的决定
一个使用3C理论做规划的工厂，在控制时通常会使用看板系统。3C可以决定看板的发行张数，
并随着需求的变化随时调整它。
◆ 应用3C理论的前提
◆ 3C理论与ERP系统的结合
◆ 电子看板系统
一个企业中可能生产众多的产品，在这些产品当中，有些材料是共享的，有些材料是特殊的。
共享性高的材料可以用3C来规划它们的需求量；共享性低的材料则用MRP。
• 看板系统
• 电子看板的特色
• 电子看板的目标
◆ 电子看板系统和ERP系统的结合
第八部分 结论
第19章 ERP系统如何支持企业主管
◆ 管理信息来自良好的基层作业
企业为什么要装置ERP系统呢？为了获利。有了ERP系统，企业主管可以清楚掌握公司的动
态，在适当的时间做出正确的决策，从而带领企业走向辉煌。
◆ 信息需求分析及参数设定
• 信息需求分析
• 参数设定
◆ 满足主管的不定需求——随选查询
销售是公司经营的命脉，只有把产品销售出去，企业才能生存下去。销售的相关信息是企业
主管随时都想知道的信息，而且越高级的主管，所需的报表内容越不固定，他们需要的是不
定查询。
◆ 主管自行设计报表——自定义报表
企业主管对于经常用到的例行报表可事先定义报表内容，并将定义好的报表放在选单中，以
方便随时查询。
• 可索引字段维护
• 索引字段代码维护
• 筛选条件代码维护
• 预测代码维护
• 每月预测代码资料维护
• 未交货分析代码维护
• 未交货报表字段代码维护
• 销售分析代码维护
• 销售报表字段代码维护
第20章 企业资源规划系统的导入
◆ 导入ERP系统的成功因素
ERP系统及提供辅导的厂商固然重要，但关键仍在使用者本身。使用者的管理水平和对ERP
的认识决定了ERP的成败。
• 高层的全力支持
• 彻底的教育训练
• 坚强的项目管理
◆ 导入ERP系统的步骤
◆ 如何分析问题与确立导入ERP系统的目标
每一个企业都有一大堆问题，导入ERP系统时当然也有问题，而且导入ERP系统的动机一定
是为了要解决某些问题。
◆ 如何选择ERP系统
一般公司在选择ERP系统时常遇到的困难是不知如何评估比较这么多的ERP厂牌。ERP系统多
半是用了才知道合不合用，很难在签约之前就清楚地看出哪一家比较合适。
◆ 差异分析与系统客制修改
使用者不能心存一套ERP系统能解决公司所有问题的期望，因为个别公司或产业一定会有其
特殊的需求，再有弹性的系统也会有其限制，所以使用者还是应该根据之前所述的原则，决
定进行何种程序的客制及修改。
◆ ERP的教育训练
导入ERP与其说是买进一个大型软件，不如说是进行一项全员的教育训练计划。学开车要花
时间吗？要。一个公司导入ERP就好比学开一部能驶向成长繁荣的大车，要花时间吗？当然
要。
• ERP观念与知识教育训练
• ERP系统架构与流程教育训练
• ERP各子系统操作教育训练
◆ 资料转换及正式上线
◆ ERP系统导入流程及文件
附录A ERP系统评估检查表
企业会不断地扩大，需求也会不断地改变、扩充，因此ERP系统必须具备标准而完整的
架构，未来才有扩充的可能，才不会用了几年之后发现还要重新来过。
◆ 基本功能评估
• 支持平台及系统配置环境
• 电子商务
• 使用者接口
• 系统安全管理
• 系统文件及文件备份
• 打印及批次作业管理
◆ 应用系统及管理架构评估
◆ 各子系统功能评估
• 销售、发货管理及销售分析
• 产品及制程
• 主生产排程
• 材料需求计划
• 采购管理
• 库存管理
• 工令管理
• 重复性生产
• 在制品管理
• 外包管理
• 现场绩效管理
• 成本管理
• 品质管理
• 生产统计
• 供应链管理
• 总账
• 应付账款及票据
• 应收账款及票据
• 固定资产
• 费用管理
• 人事管理
• 考勤管理
• 薪资管理
