培训体系 某平安保险股份有限公
司新人培训教案
中国平安保险股份有限公司
北京分公司
新人培训教案
题目：我们的保障有多少？——浅析社会保障制度
课程题目：我们的保障有多少？——浅析社会保障制度
（北分培训部·王亚健）
授课方式 大班讲授 授课时间 120分钟
授课目标
1. 了解社会保障体系的构成
2. 掌握医改的相关知识
3. 掌握社会养老的相关知识
4. 分清社会保险与商业保险的区别
5. 通过引导认识到商业保险的必要性
授课大纲
一、 导言
（一）自我介绍
（二）课程介绍
二、 社会保障体系相关知识
（一）社会保障的概念
（二）社会保障体系的构成
（三）社会保险的定义
（四）社会保险的主要内容
（五）商业保险的定义
（六）社会保险与商业保险的区别
三、 北京市基本医疗保险介绍
四、 北京市基本养老保险介绍
五、 课程总结
授课资料 讲师手册、投影片
注意事项 理论与实际相结合，讲师要既了解政策又注重案例讲解
提示 时间 过程/活动/重点
投影片 2
投影片 3
投影片 4
投影片 5
投影片 6
5分钟
20分钟
一、导言
（一）讲师自我介绍
（二）课程介绍
引言：
随着社会的发展，时代的变迁，我们的社
会保障体系面临着非常严峻的形势，“白发”浪
潮的强烈冲击，将对养老保险、失业保险、医
疗保险、社会福利、社会救济以及社区服务产
生冲击。据预测，到 2005年，北京市 60岁以
上的人口将达到 357万人，占常住人口的 26%；
到 2015年将达到 469万人，占总人口的 33%，
而到 2050年，60岁以上的人口将首次超过 12
岁以下的人口数。种种迹象都不由得我们不对
自己的未来的保障相重视，因此，仔细审视一
下自身所拥有的养老及医疗保障，不单对客户
而且对自己都至关重要！
二、社会保障体系相关知识
（一）社会保障的概念
社会保障是国家和社会对社会成员在生、
老、病、死、伤、残、丧失劳动力或因自然灾
提示 时间 过程/活动/重点
投影片 7
害面临生活困难时给予的物质帮助，以此来保
障每个公民的基本生活需要和维持劳动力再生
产而建立的一种制度。
（二）社会保障体系的构成
现代社会保障制度产生 200年来，先从城
市开始建立社会保障制度，后来逐步扩大到农
村，这个过程与工业化贺城市化的进程具有密
切的关系。其构成有以下四大方面：
1、社会保险制度：它是整个社会保障制度的主
体，是国家通过立法强制手段对社会总产品
进行分配和再分配所形成的消费基金，在劳
动者遇到生、老、病、伤、残、死、失业等
风险时，由于暂时或永久丧失劳动能力或暂
时失去工作，给予物质帮助的制度。，包括：
养老、失业、医疗、工伤、生育等项保险制
度。
2、社会福利制度：面向全体社会成员，包括一
般的社会福利（社会文化教育事业，市政建
设，社区服务）、职工福利（食堂，浴室，
托儿所，取暖补贴，交通补贴）和特殊的社
提示 时间 过程/活动/重点
投影片 8
会福利（残疾人福利，儿童福利，老人福利）
3、社会优抚救济制度：面向贫困者，包括：对
无依无靠无生活来源的社会孤老、孤儿、对
国家社会有杰出贡献的人、无劳动能力残疾
人、贫困户及灾区的灾民等实行的资助。
4、社区服务：目前正在逐步形成，包括社区组
织和社区发展等内容。
5、商业保险
（三） 社会保险的定义
社会保险是国家通过立法，由劳动者、劳
动单位、国家三方共同筹集资金，在劳动
者在年老、疾病、工伤、生育、失业、死
亡等遇到风险时，给予最基本的物质帮助，
以保障其基本生活的一种制度。
社会保险是我国多层次社会保障体系的核
心内容，它覆盖人口群体中最重要的部分
——劳动者群体。
提示 时间 过程/活动/重点
投影片 9
（四） 社会保险的主要内容
1、养老保险：是国家和社会根据一定的法律和
法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定
的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老
丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活
而建立的一种社会保险制度。
2、医疗保险：是劳动者因疾病、负伤或生育需
要治疗时，由国家或企业向其提供必需的医
疗服务的一种制度。主要包括：公费医疗、
劳保医疗和大病医疗统筹。
3、失业保险：是为社会成员因非本人自愿原因
失去劳动机会，从而丧失正常工资收入来源
时，提供必要的物质生活保障的社会保险。
4、工伤保险：是对劳动者因在生产经营活动中
因意外事故造成的伤、残、亡或患职业性疾
病时，提供必要的物质生活保障的社会保险。
5、生育保险：是为妇女劳动者因生育子女而暂
时丧失劳动能力，失去正常工资收入来源时，
提供基本生活保障的社会保险。（在制订过
程中）
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
10
投 影 片
11
（五）商业保险的定义
投保人根据合同约定，向保险人制服保险
费，保险人对于合同约定的可能发生的事
故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保
险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、
疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承
担给付保险责任的商业保险行为。
（六）社会保险与商业保险的区别
以“是否以营利为目标”作为划分标准，
保险可分为商业保险和社会保险两类。社会
保险不以营利为目标，运行中若出现赤子，
国家财政将给予支持。
商业保险指保险公司所经营的各类保
险业务。商业保险以营利为目标，进行独立
经济核算。
提示 时间 过程/活动/重点
1．实施方式不同：社会保险具有强制实施的特
点，凡是强制范围内的社会成员，必须一律
参加保险。商业保险则必须贯彻自愿原则，
并且保险人与被保险人双方均有自由选择
的权利。
讲师举例说明
2. 经营主体不同：社会保险一般由政府或其指
定的机构作为经营主体，带有行政性和垄断
性的特色，不以盈利为目的。而商业保险只
能由商业保险企业经营，要最大限度地盈利。
3．保费来源不同：社会保险保险金额由国家统
一规定，只保证基本费用；商业保险保险金
额根据投保人的需要及其支付能力决定。
4．两类保险的功能不同：社会保险只能满足社
会成员生、老、病、死、残方面较低层次的
基本需要，即生存需要。但是，人的需求层
次毕竟是不同的，除了生存需要，还有发展
需要和享受需要，不同层次的需要应当由不
同的保障形式予以满足。打个比方，如果说
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
12
60分钟
社会保险的目标是致力于人人都能吃上一
口饭的话，那么，当你希望日后能吃上大鱼
大肉甚至山珍海味，那么你最好是自己掏钱
买商业保险。
三、北京市基本医疗保险介绍
前言
现代工业的进程在将人类社会推向更先进的
同时，也在产生更大的环境污染，人类生存
环境日益恶劣，各种各样的疾病包括新的疾
病、不知名的疾病越来越多地侵袭我们，周
围意外的陷阱象交通意外等也在增加。另一
方面，日益发达的医疗水平也为各类疾病的
治愈提供了越来越大的可能性。但是，疾病
谱的改变及高新医疗技术的广泛应用客观上
使医疗费用不断上涨。我国疾病谱由以急性
传染病为主转向以如恶性肿瘤、心脑血管疾
病等慢性病为主，后者治疗难度大、费用昂
贵，也加快高新技术如 CT、核磁共振、电子
加速器、血液透析等和高档药物的应用。同
时，因为医疗管理方面的问题也造成医疗
提示 时间 过程/活动/重点
费用的人为上涨。由于人类生活条件的改善，
人们对自己的生命、身体也越来越珍惜，对美
好的生活、对亲情也越来越不舍得放弃，“十八
年后又是一条好汉”，这样的豪言壮语不再会轻
易说出。因此，保证充足的医疗费用，在需要
的时候尽一切可能来治愈疾病、恢复健康，是
非常必要的。千万不要因为“钱”的缺乏使必
要的医疗手段打折扣，更不要因为“钱”的原
因放弃生命。
所以说，不要因为我们没有充足的准备，不要
因为我们没有足够的医疗费，产生悲剧。如果
有一天，我们站在病床边，看着家人与病痛搏
斗的时候，心里除了有一份对疾病的担忧，还
有一份对因有足够的经济支持所产生的安心，
而不是有一份不知道明天的医疗费在哪里的恐
惧，那才是对家人最好的安慰。
1978年至 1988年，我国职工人数上涨 30%，而
同期医疗费用却上涨 414%；人均医疗费用上涨
310%；1988年以来，我国医疗费用每年以 20%
的速度递增，大大超过同期国民经济的增长速
度。2000年省、自治区、直辖市属医
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
13
投 影 片
14
院平均每一出院病人的住院医疗费用达
到了 元，其中药费占 ％，检
查治疗费占 ％，部属医院更高达
元（卫生部卫生统计信息中心
《2000年全国卫生事业发展情况统计公
报》），而同期全国企业职工的年平均工
资仅有 7624元。医疗费用的大幅上涨，
导致许多企业和个人无法负担高额的医
疗费用。因此，关注健康就是关注我们
自己的未来。
（一） 《北京市基本医疗保险规定》的执行时
间：
本规定自 2001年 4月 1日起施行。
（二）建立基本医疗保险制度的基本思路
按照建立社会主义市场经济体制的需要
和配套推进国有企业改革的要求，根据
现阶段我国社会主义初级阶段的基本国
情，《决定》提出建立城镇职工基本医疗
保险制度的基本思路，是“基本保障、
广泛覆盖、双方负担、统帐结合”。
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
15
“基本保障”是指基本医疗保险的水平要
和我国社会主义初级阶段的生产力发展水平相
适应，相应的筹资水平要根据目前我国财政和
企业的承受能力确定，只能保障职工的基本医
疗需求；
“ 广泛覆盖”是指基本医疗保险要覆盖城
镇所有用人单位和职工，不论是国有单位，还
是非国有单位，不论是效益好的企业，还是效
益差的企业，都要参加基本医疗保险；
“双方负担”是指改变过去职工医疗费由
国家和企业包揽，个人不承担医疗保险责任，
实行基本医疗保险费用由单位和个人共同合理
负担；
“统帐结合”是指基本医疗保险实行社会
统筹和个人帐户相结合，建立医疗保险统筹基
金和个人帐户，并明确各自的支付范围，统筹
基金主要支付住院医疗费用，个人帐户主要支
付门诊医疗费用。
（三）基本医疗保险的覆盖范围是什么？
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
15
投 影 片
16
根据国务院《决定》，我市基本医疗保险的
覆盖范围是：本市行政区域内的城镇所有用
人单位包括企业、机关、事业单位、社会团
体、民办非企业单位，大约涉及人数近 600
万人，其中包括中央在京单位 160万人。对
个体工商户、自由职业者等，这次也明确纳
入到基本医疗保险的范围。基本医疗保险制
度建立后，医疗保险将是我市社会保险中涉
及人员最多、覆盖面最广的一项险种。
（四）《决定》的几项基本原则
1) 基本医疗保险费实行用人单位和职工个人
双方负担、共同缴纳、全市统筹的原则。基
本医疗保险基金实行社会统筹和个人帐户
相结合的原则。基本医疗保险的保障水平应
当与本市社会生产力发展水平以及财政、用
人单位和个人的承受能力相适应。
2) 本市在实行基本医疗保险的基本上，建立大
额医疗费用互助制度，实行国家公务员医疗
补助办法，企业和事业单位可以建立补充医
疗保险，鼓励用人单位和个人参加商业医疗
保险。
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
17
（五）如何缴纳基本医疗保险费？
基本医疗保险费由用人单位和职工个人共
同缴纳。用人单位和职工应当按时足额缴
纳基本医疗保险费。不按时足额缴纳的，
不计个人账户，基本医疗保险统筹基金不
予支付其医疗费用。
1. 职工按本人上一年月平均工资的 2%缴
纳基本医疗保险费。
职工本人上一年月平均工资低于上一年
本市职工月平均工资 60%的，以上一年本
市职工月平均工资的 60%为缴费工资基
数，缴纳基本医疗保险费。
职工本人上一年月平均工资高于上一年
本市职工月平均资 300%以上的部分，不
作为缴费工资基数，不缴纳基本医疗保
险费。
无法确定职工本人上一年月平均工资的，
以上一年本市职工月平均工资为缴费工
资基数，缴纳基本医疗保险费。
（北京市 2001年月平均工资为 1350元）
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
18
2. 用人单位按全部职工缴费工资基数之
和的 9%缴纳本医疗保险费。
（六）个人帐户的构成：
1) 职工人个缴纳的基本医疗保险费；
2) 按照规定划入个人账户的用人单位缴
纳的基本医疗保险费；
3) 个人账户存储额的利息；
4) 依法纳入个人账户的其他资金。
（七） 用人单位缴纳的基本医疗保险费的一
部分按照下列标准划入个人账户：
1) 不满 35周岁的职工按本人月缴费工资基
数的 0. 8%划入个人账户；
2) 35周岁以上不满45周岁的职工按本人月
缴费工资基数的 1%划入个人账户；
3) 45周岁以上的职工按本人月缴费工资基
数的 2%划入个人账户；
4) 不满 70周岁的退休人员按上一年本市职
工月平均工资的 3%划入个人账户。
70周岁以上的退休人员按上一年本市职
工月平均工资的 %划入个人账户。
提示 时间 过程/活动/重点
投影片
19
投 影 片
20
（八）个人账户支付下列医疗费用：
1) 门诊、急诊的医疗费用；
2) 到定点零售药店购药的费用；
3) 基本医疗保险统筹基金起付标准以下
的医疗费用；
4) 超过基本医疗保险统筹基金起付标准，
按照比例应当由个人负担的医疗费用。
个人账户不足支付部分由本人自付。
（九） 基本医疗保险统筹基金支付下列医疗
费用；
1) 住院治疗的医疗费用；
2) 急诊抢救留观并收入住院治疗的，其
住院前留观 7日内的医疗费用；
3) 恶性肿瘤放射治疗和化学治疗、肾透
析、肾移植后服抗排异药的门诊医疗
费用。
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
21
投 影 片
22
（十）基本医疗保险基金不予支付下列医疗费
有：
1)在非本人定点医疗机构就诊的，但急诊
除外；
2)在非定点零售药店购药的；
3)因交通事故、医疗事故或者其他责任事
故造成伤害的；
4)因本人吸毒、打架斗殴或者因其他违法
行为造成伤害的；
5)因自杀、自残、酗酒等原因进行治疗的；
6)在国外或香港、澳门特别行政区以及台
湾地区治疗的；
7)按照国家和本市规定应当由个人自付的
（十一）起止付标准：
基本医疗保险统筹基金支付的起付标准按
上一年本市职工平均工资的 10%左右确定（2001
年：1300元）。人个在一个年度内第二次以及以
后住院发生的医疗费用，基本医疗保险统筹基
金支付的起付标准按上一年本市职工平均工资
的 5%左右确定。
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
23
基本医疗保险统筹基金在一个年度内支付
职工和退休人员的医疗费用累计最高支付限额
按上一年本市职工平均工资的 4倍左右确定
（50000元）。
（十二）在一个结算期内职工和退休人员发生
的医疗费用，按医院等级和费用数额采取
分段计算、累加支付的办法，由基本医疗
保险统筹基金和个人按照以下比例分担：
1) 在三级医院发生的医疗费用：
1． 起付标准至 1万元的部分，统筹基
金支付 80%，职工支付 20%；
2 。超过 1万元至 3万元的部分，统筹
基金支付 85%，职工支付 15%；
3 。超过 3万元至 4万元的部分，统筹
基金支付 90%，职工支付 10%；
4． 超过 4万元的部分，统筹基金支付
95%，职工支付 5%。
2) 在二级医院发生的医疗费用：
1． 起付标准至 1万元的部分，统筹基金
支付 82%，职工支付 18%；
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
24
投 影 片
25
2． 超过 1万元至 3万元的部分，统筹基
金支付 87%，职工支付 13%；
3． 超过 3万元至 4万元的部分，统筹基
金支付 92%，职工支付 8%；
4． 超过 4万元的部分，统筹基金支付
97%，职工支付 3%。
3) 在一级医院以及家庭病床发生的医疗费用：
1．起付标准至 1万元的部分，统筹基金支
付 85%，职工支付 15%；
2．超过 1万元至 3万元的部分，统筹基金
支付 90%，职工支付 10%；
3．超过 3万元至 4万元的部分，统筹基金
支付 95%，职工支付 5%；
4．超过 4万元的部分，统筹基金支付
97%，职工支付 3%。
4) 退休人员个人支付比例为职工支付比例的
60%。
（十三）有关大额互助
1) 交费：大额医疗费用互助资金由用人单位和
个人共同缴纳。用人单位按全部职工缴费工
资基数之和的 1%缴纳，职工和退休人员个
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
26
人按每月 3元缴纳。大额医疗费用互助资金
在每月缴纳基本医疗保险费时一并缴纳。
2) 大额医疗费用互助资金对符合基本规定的
大额医疗费用按照下列办法支付：
1. 职工在一个年度内门诊、急诊医疗费用
累计超过 2000元的部分，大额医疗费用
互助资金支付 50%，个人支付 50%。
2. 退休人员在一个年度内门诊、急诊医疗
费用累计超过 1500元的部分，不满 70
周岁的退休人员，大额医疗费用互助资
金支付 60%，个人支付 40%；70周岁以上
的退休人员，大额医疗费用互助资金支
付 70%，个人支付 30%。
3. 大额医疗费用互助资金在一个年度内累
计支付职工和退休人员门诊、急诊医疗
费用的最高数额为 2万元。
4. 职工和退休人员在一个年度内超过基本
医疗保险统筹基金最高支付限额（不含
起付标准以下以及个人负担部分）的住
院医疗费用，恶性肿瘤放射治疗和化学
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
27
投 影 片
28
治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药的
门诊医疗费用，大额医疗费用互助资金
支付 70%，个人支付 30%。但大额医疗费
用互助资金在一个年度内累计支付最高
数额为 10万元。
（十四）企业补充医疗保险
（十五）例：基本医疗与商业保险的关系
家住西城区的李女士给报社来信，说她仔细算了一笔账：单位
给上了基本医疗保险，可是如果得大病，单位最多只给报 15万
元左右，个人也得掏五六万元。对于这么大一笔钱，李女士问：
有没有更好的解决办法？为此，记者采访了西城区劳动和社会
保障局——西城区劳动和社会保障局副局长王振良说，从 7月
底开始，该局将在全区范围内推行补充医疗保险，让企业为职
工的医疗再加一道保险。
王振良介绍说，现在的医保体系以基本医疗保险为主，这
部分保险的筹资比例为“9＋2”，即用人单位按全部职工工资之
和的 9%、职工按本人上年月平均工资的 2%缴纳基本医疗保险。
此外，得了大病还有大额互助保险，企业出 1%，个人拿 3元。
即将推行的补充医疗保险费从企业职工工资总额中提取 4%，并
从成本中列支。王振良说，补充保险不仅能使企业少交所得税，
更能为职工提高福利待遇。基本医疗保险可以保证参保人看小
病不吃力，但是，如果得了大病，个人自付的医疗费仍然很高，
补充保险就能助一臂之力了。王振良介绍道，个人账户不足支
付时的医疗费用，或基本医保统筹金和大额医疗互助金支付之
余应由个人支付的医疗费用，都能从补充保险中支出。补充保
险个人不出一分钱，却没了看病时的担忧。
西城区劳动和社会保障局已为补充医疗保险设计了三种
形式。企业提留的补充保险金既可以投保商业保险，也可以留
在企业内部封闭运行，或者既在企业内部设立补充医保金，还
为职工投保商业保险。职工和退休人员在住院、门诊特殊病、
门诊急诊等情况下，医疗费能从商业保险和内部费用中得到补
偿。王振良还说，补充保险不是强制险，企业可以自主决定。
但有了它，职工看病就有了双保险。(摘自《北京晨报》)
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
29
投 影 片
30
投 影 片
31
投 影 片
32
30分钟 四、北京市基本养老保险介绍
（一） 基本养老保险制度的建立
1998年 4月 6日北京市人民政府发布 2号
令，颁布《北京市企业城镇劳动者养老保险
规定》，规定自 1998年 7月 1日起实行。
（二） 主要内容：
1) 参保范围：
北京市行政区域内的企业和与之形成劳动
关系的城镇劳动者都必须参加养老保险。
企业包括：国有、集体企业，股份制企业，
联营企业，外商及港、澳、台商投资企业，中
央及军队在京企业（国家另有规定的除外），
私营企业，外省市驻京企业等各类所有制企业。
人员包括与上述企业建立劳动关系的具有
城镇户口（含外埠）的劳动者、与乡镇企业建
立劳动关系的城镇劳动者、个体工商户雇主及
与之形成劳动关系的城镇劳动者、自由职业者、
企业经劳动行政部门批准，招用并建立劳动关
系的农民合同制工人。
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
33
2) 关于缴费标准：
（１）目前我市企业缴费比例为 19％，符
合国务院《决定》的要求。为了减轻企业负担，
在统一养老保险制度时，企业缴费比例不提高。
企业缴费基数进行了调整，由原规定“按上一
年全部被保险人月平均工资总额”改为“按企
业全部被保险人缴费工资基数之和”缴纳基本
养老保险费。实行新的缴费基数后，企业缴费
和职工个人缴费紧密相联，充分体现权利与义
务的对等关系，便于职工进行监督，同时可以
最大限度调动企业和职工的缴费积极性，也简
化缴费基数的核定工作。
（２）职工个人仍按本人上一年月平均工
资的一定比例缴纳基本养老保险费。1998年当
年个人缴费比例不提高，仍为 5％，自 1999年
起提高一个百分点，按 6％的比例缴费，以后每
两年提高一个百分点，即 2001年按 7％缴费，
2003年个人缴费比例达到 8％，达到国务院《决
定》的要求。
提示 时间 过程/活动/重点
（３）职工本人月平均工资高于上一年本
市职工月平均工资 300％以上部分，不再缴费，
也不作为计发基本养老保险待遇的依据。这样
确定缴纳基本养老保险费的上限主要是为贯彻
基本养老保险只保证职工退休后的基本生活的
原则。对于高收入的企业和职工，可以通过建
立补充养老保险的办法，提高养老待遇水平，
以满足不同层次人员的需要。为减轻企业与职
工个人负担，同时保证按时足额收缴养老保险
基金，《规定》将职工缴费工资基数下限由“按
上一年本市职工平均工资 60％”调整为“按上
一年本市职工月最低工资”。实行这条规定就是
为贯彻权利和义务相一致的原则，保证职工退
休后的基本生活，用人单位必须严格执行。
3) 关于基本养老保险个人帐户：
按照“社会统筹与个人帐户相结合”的原
则，我市自 1996年 4月起为职工建立基本养老
保险个人帐户。这是我市养老保险制度的一项
重大改革，这项改革的实施，充分发挥了社会
保险的激励作用。按照我市原有规定，由职工
提示 时间 过程/活动/重点
个人缴纳的基本养老保险费全部计入个人帐户。
也就是个人帐户全部是由个人缴费建立的。
《规定》对于个人帐户的记入比例做了较大的
调整，按职工本人缴费工资 11％的数额为职工
建立基本养老保险个人帐户。今后，除个人缴
费全部记入个人帐户外，其余部分从企业缴费
中划入，具体为 1998年 7月开始为职工建立 11
％的个人帐户，其中个人缴费5％，企业划入6％，
1999年个人缴费 6％，企业划入 5％，以后每两
年个人提高缴费一个百分点，个人最终缴费达
到 8％，企业划入部分相应降低最终达到 3％。
新建立的个人帐户与原已建立的个人帐户合并
计算。职工调动时，个人帐户全部随同转移，
职工或退休人员死亡时，个人帐户中的个人缴
费部分本息余额可以继承。个人帐户的存储额
按银行同期居民存款利率计息。实行这项改革
的主要目的是使职工权利与义务的联系和社会
互济与自我保障结合得更加紧密，更充分体现
养老保险的激励作用和效率原则。即：职工缴
费基数越大，数额越高，时间越长，退休后按
月领取的个人帐户养老金就越多，以鼓励
提示 时间 过程/活动/重点
投影片 34
投影片 35
投影片 36
投影片 37
职工在职时多做贡献，多缴费，退休后基本养
老保险待遇水平高。
4) 关于基本养老保险金的计发办法：
养老金计发是广大职工最关心的问题，也
是深化养老保险制度改革，贯彻落实《决定》
必须着力解决好的核心问题。按照新老办法平
稳衔接，待遇水平基本平衡，保证退休人员总
待遇水平不降低的原则，对养老金计发办法采
取“老人老办法”、“新人新办法”、“中人过渡
办法”的实施方案。
所谓“老人老办法”是 1998年 6月 30日
以前已经离退休的人员，仍按原有规定计发基
本养老金，今后每年都要按规定调整其养老金
待遇，逐步提高养老保险水平。
所谓“新人新办法”是 1998年 7月 1日以
后参加工作，并参加基本养老保险社会统筹的
职工，退休后的基本养老保险待遇完全按新的
统一制度的规定计发。即个人缴费年限累计满
15年以上的，退休后可按月领取基本养老金。
基本养老金由基础养老金和个人帐户养老金两
部分组成，基础养老金为退休时上年度本市职
提示 时间 过程/活动/重点
投影片 38
工月平均工资 20％，计发个人帐户养老金月标
准为本人个人帐户储存额除以 120，按照这个标
准支付个人帐户养老金，在一定时期内，如果
个人帐户储存额已发放完毕，退休人员依然健
在，仍可继续以这个标准按月领取个人帐户养
老金，只是这部分养老金是由养老保险统筹基
金来承担，直至退休人员去世时止。对于缴费
年限累计不满 15年的职工，退休后，不享受基
础养老金待遇，其个人帐户储存额一次支付给
本人。
所谓“中人过渡办法”是对 1998年 6月 30日
前参加工作，并参加基本养老保险社会统筹的
职工，1998年 7月 1日以后退休的，在发给基
础养老金和个人帐户养老金的基础上，再发给
过渡性养老金和综合性补贴。也就是“中人”
按四部分发给基本养老金。“中人”的基础养
老金和个人帐户养老金和“新人”的标准是一
样的。过渡性养老金的计算是以 1992年 10月
至 1997年 12月期间本人指数化月平均缴费工
资为基数，乘以 1998年 6月 30日以前的缴费
年限（含视同缴费年限），缴费每满一年乘以
提示 时间 过程/活动/重点
投影片 39
1％，职工退休时再乘以退休上一年本市职工平
均工资与 1997年本市职工平均工资的比值。综
合性补贴共计 155元，由本市现行规定发放的
各项价格补贴、生活补贴和过渡性补贴组成。
其中过渡性补贴为 元，过渡性补贴主要是
弥补基础养老金比原办法降低 5％的差额。
例题：
某企业职工（男，1960年 6月参加工作），
2000年 4月退休。截止到 1992年 9月，视同缴
费年限为 32年 4个月，1992年 10月至 2000
年 4月，实际缴费年限为 7年 6个月，其缴费
年限累计（含视同缴费年限）为 39年 10个月。
其 1992年至 1999年缴费工资基数分别为 726
元（3个月）、3336元、4837元、5998元、7234
元、10851元、11238元、14609元。个人帐户
储存额为 元。本市 1992年至 1999年
社会平均工资为 3402元、4523元、6540元、8144
元、9579元、11019元、12285元、13778元。
请计算基本养老金。
计算如下：
1、基础养老金：13778÷12×20%=元
提示 时间 过程/活动/重点
投 影 片
40——43 5分钟
2、个人帐户养老金：÷120=元
3、过渡性养老金：G=（S×N×1%）×（C0/C1）
S=[C1/C1×X1+C1/C2×X2+C1/C3×X3+C1/C4
×X4+ C1/C5×X5+C1/C6×X6]÷（12 ×n）
=[1×10851+×7234+×5998+
×4837+×3336+×726]÷（12
×)
=[10851++++
4+]÷63=元
G=(×38×1%)×(13778÷11019)=
6元
4、综合性补贴：元
合计：
+++=元
五、课程总结
商业保险是社会保险必要且必须的补充。
