表12-8 未分配利润审定表
索引号：H4-1
未分配利润审定表
客户： 清江公司
查验人员：李妮
日期：2007/03/03
截止日：2006/12/31
复核人员：张微
日期：2007/03/03
单位：万元
项 目
上期末审定数
索引号
未审数
调整数
审定数
一、营业收入：
5 000
5 000
减：营业成本
3 800
40
3 840
营业税金及附加
30
销售费用
200
管理费用
60
50
110
财务费用
280
(-)150
130
资产减值损失
加：公允价值变动收益(损失以“—”号填列)
投资收益(损失以“一”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“一”号填列)
630
60
690
加：营业外收入
20
20
减：营业外支出
30
30
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损以“一”填列)
580
60
640
减：所得税费用
193
四、本年净利润(净亏损以“一”填列)
387
加：年初未分配利润
150
150
五、可供分配的利润
537
减：提取法定盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
六、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
300
300
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
七、期末未分配利润
审计说明及调整分录：
由于营业成本增加40万元，管理费用增加50万元，财务费用减少150万元，而使本期利润增加60万元，应补缴所得税万元，并提取法定盈余公积金万元，未分配利润增加万元。
审计结论：
调整后，余额万元可以确认。
