第七章 职能资本和平均利润
主要内容
剩余价值转化为利润
产业资本和平均利润
商业资本和平均利润
平均利润率下降趋势
教学目的与要求
本章主要考察剩余价值怎样在职能资本家之间进行瓜分。学本章主要考察剩余价值怎样在职能资本家之间进行瓜分。学
习这一章，主要了解四个转化的过程。即不变资本和可变资本转习这一章，主要了解四个转化的过程。即不变资本和可变资本转
化为成本价格，剩余价值转化为利润，利润转化为平均利润，价化为成本价格，剩余价值转化为利润，利润转化为平均利润，价
值转化为生产价格。理解本质和现象的关系，如剩余价值和利润值转化为生产价格。理解本质和现象的关系，如剩余价值和利润
的关系、价值和生产价格的关系等，并需要掌握商业资本从产业的关系、价值和生产价格的关系等，并需要掌握商业资本从产业
资本中分离出来的一种职能资本形式，产业资本和商业资本都是资本中分离出来的一种职能资本形式，产业资本和商业资本都是
独自完成资本的某种职能，都称为职能资本，在各种职能资本之独自完成资本的某种职能，都称为职能资本，在各种职能资本之
间，由于自由竞争与资本的转移，形成平均利润，从而价值转化间，由于自由竞争与资本的转移，形成平均利润，从而价值转化
为生产价格。深入认识平均利润和生产价格学说的理论和革命实为生产价格。深入认识平均利润和生产价格学说的理论和革命实
践践
需要把握的知识点
剩余价值转化为利润；剩余价值率转化剩余价值转化为利润；剩余价值率转化
为利润率；利润转化为平均利润；价值转化为利润率；利润转化为平均利润；价值转化
为生产价格；生产价格形成后价值规律的作为生产价格；生产价格形成后价值规律的作
用形式和超额利润；平均利润和生产价格学用形式和超额利润；平均利润和生产价格学
说的意义；剩余价值转化为商业利润；商业说的意义；剩余价值转化为商业利润；商业
流通费用及其补偿；平均利润率下降趋势的流通费用及其补偿；平均利润率下降趋势的
规律规律 。。
本章的重点和难点
剩余价值转化为利润；利润剩余价值转化为利润；利润
转化为平均利润；价值转化为生转化为平均利润；价值转化为生
产价格；商业利润也是平均利润；产价格；商业利润也是平均利润；
商业流通费用的补偿；平均利润商业流通费用的补偿；平均利润
率下降与资本家所得利润增长率下降与资本家所得利润增长
阅读书目
马克思：《资
本论》第3卷第1、
9 、10、17章
c
v
m
社
会
社
会总
产
品
总
产
品
消耗掉的生产资料消耗掉的生产资料
可变资本可变资本
工工
资资
剩剩
余余
价价
值值
产业资本家：产业利润产业资本家：产业利润
商业资本家：商业利润商业资本家：商业利润
银行资本家：银行利润银行资本家：银行利润
借贷资本家：利息借贷资本家：利息
大土地所有者：地租大土地所有者：地租
第一节 剩余价值转化为利润
一、成本价格成本价格
又称生产费用，是资本家生
产商品所耗费的不变资本和可变
资本之和
成本价格的概念
W = c + v + m
不变资本转
移到新商品
中去的价值
物化劳动的耗费
现时劳动
创 造 的
新 价 值
活劳动的耗费
成本价格
W = c + v + m
商品价值的这个部分，即补偿
所消耗的生产资料价格和所使用的
劳动力价格的部分，只是补偿商品
使资本家自身耗费的东西，所以对
资本家来说，这就是商品的成本价
格。
成本价格通常用 K 来表示：
K＝c＋v
成本价格通常用 K 来表示：
K＝c＋v
W＝c＋v＋m
成本价格通常用 K
来表示：
K＋m
K＝c＋v
W＝
成本价格在成本价格在““质质””上，上，
抹杀了不变资本与可变资本抹杀了不变资本与可变资本
的差别，在的差别，在““量量””上，却是上，却是
不变资本与可变资本之和。不变资本与可变资本之和。
成本价格对企业经营的意义:
它是资本家经营企业赚钱和亏本
的临界点
它是企业竞争力大小的重要体现
二、剩余价值转化为利润
剩余价值表现为成本价格的增加剩余价值表现为成本价格的增加
额即所费资本的增加额额即所费资本的增加额
剩余价值不仅表现为所费资本增加额，而进一步剩余价值不仅表现为所费资本增加额，而进一步
表现为全部预付资本即所用资本的增加额表现为全部预付资本即所用资本的增加额
剩余价值作为全部预付资
本的这样一种观念上的产
物，取得了利润这个转化
形式
利润是剩余价值的转化形
式，在量上，它是商品售价减去生
产费用或成本价格的余额
利润与剩余价值的关系
利润是剩余价值的转化形式利润是剩余价值的转化形式
剩余价值是利润的本质内容剩余价值是利润的本质内容
剩余剩余
价值价值
转化转化
为利为利
润的润的
根源根源
根源根源
就在就在
于资于资
本主本主
义生义生
产关产关
系本系本
身身
成本价格掩盖了不变资成本价格掩盖了不变资
本和可变资本的区别本和可变资本的区别
劳动力的价值表现为工劳动力的价值表现为工
资这个转化形式资这个转化形式
剩余价值量与全部预付资本的比率剩余价值量与全部预付资本的比率
利润率利润率＝
剩余价值剩余价值
预付总资本预付总资本
×100%
＝
剩余价值剩余价值
可变可变
资本资本
×100%
不变不变
资本资本
+
三、剩余价值率转化为利润率
(一)利润率
(二)决定和影响利润率变化的主要因素
剩余价值率
资本有机构成
资本周转速度
不变资本的节省
原材料价格变动
利润如何转化为平均利润？
第二节 产业资本和平均利润
一、部门内部的竞争形成市场价值,使
资本有机构成高的企业获得超额利润
是指同一部门生产同种商品的各个资本主义企业为
了获得超额剩余价值以提高利润率而进行的竞争，表现
为竞争有利的销售市场，压低价格，改进技术，降低成
本等等。竞争的结果，使同种商品不同的个别价值，均
衡为相同的市场价值
部门内部的竞争部门内部的竞争
二、部门之间的竞争形成平均利润
(一)不同部门的利润率是不同的
生产部门
不变
资本
可变
资本
剩 余
价 值
率(%)
剩余
价值
商品
价值
利润
率(%)
食品工业 70 30 100 30 130 30
纺织工业 80 20 100 20 120 20
机械工业 90 10 100 10 110 10
合 计 240240 6060 6060 360360
生产部门
不变
资本
可变
资本
剩余
价值
商品
价值
利润
率(%)
食品工业 7070 3030 30 130 30
纺织工业 8080 2020 20 120 20
机械工业 9090 1010 10 110 10
合 计 240240 6060 6060 360360
在不同的生产部门投入等量的资本，得到不等量的利润。在不同的生产部门投入等量的资本，得到不等量的利润。
资本流入
有机构成高
利润率低
有机构成低
利润率高
食品工业（70c+30v）
生产迅速扩大
供 过 于 求
价 格 下 降
利 润 率 下 降
机械工业（90c+10v）
生 产 缩 减
供 不 应 求
价 格 上 升
利 润 率 提 高
资本流入
平平
均均
利利
润润
率率
((二二))不同部门之间的竞争使利润率平均化不同部门之间的竞争使利润率平均化
((三三))平均利润率和平均利润的概念平均利润率和平均利润的概念
各个预付资本按照平均利润率所获得的利润。
平均利润＝预付资本×平均利润率
平均利润率是按社会总资本计算的利润率平均利润率是按社会总资本计算的利润率,,是社会剩余价值总额同社会总资是社会剩余价值总额同社会总资
本的比率本的比率
其公式其公式=
生产部门
不
变
资
本
可
变
资
本
剩
余
价
值
商
品
价
值
平
均
利
润
率
(%)
平
均
利
润
平均利润
与剩余价
值的差额
食品工业 70 30 30 130 20 20 －10
纺织工业 80 20 20 120 20 20 0
机械工业 90 10 10 110 20 20 ＋10
合 计 240 60 60 360 20 60 0
((四四))平均利润率的高低取决于两个因素平均利润率的高低取决于两个因素
::
取决于各个生产部门的不同利润率
取决于社会资本在各个部门的比例关系
在整个资本生产中，一般
规律作为一种占统治地位的趋
势，始终只是以一种错综复杂
和近似的方式，作为从不断波
动中得出的、但永远不能确定
的平均情况来发生作用。
平均利润率形成以后，部门内
部和部门之间仍然存在着交错在一
起的竞争，技术水平高的企业仍然
可以得到超额利润，各部门之间仍
有利润率的差别。因此，平均利润
率只是一种向平均化发展的方向
((五五))平均利润率只是一种向平均化方平均利润率只是一种向平均化方
向发展的趋势向发展的趋势
((六六))平均利润更加掩盖了资本主义剥削平均利润更加掩盖了资本主义剥削
利润转化为平均利润以后，
利润和剩余价值在量的关系被割
断了，不同生产部门投入等量资
本获得等量利润，这就造成了一
种假象，似乎利润的多少只和投
资的多少有关，好象资本是利润
的源泉，这就把利润的本质和真
实的源泉进一步掩盖起来了
商
品
价
值
＝＝
成本
价格
剩余
价值＋＋
利润
平均
利润
生
产
价
格 ＝＝
成本
价格 ＋＋
三、价值转化为生产价格
((一一))生产价格的形成生产价格的形成
生产
部门
资本构成
成本
价格
剩余
价值
商品
价值
平均
利润
生产
价格
生产价格与
价值的差额
食品
工业
70c+30v 100 30 130 20 120 －10
纺织
工业
80c+20v 100 20 120 20 120 0
机械
工业
90c+10v 100 10 110 20 120 ＋ 10
合
计
240c+60v 100 60 360 60 360 0
生产价格是商品价值的转化形式，是剩余价值按照等量
资本要求等量利润的原则在各个部门均衡分配的结果。
虽然各生产部门的生产价格和商品价值不一致，但整个
社会的商品价值和生产价格的总额是相等的，都是360。
生产价格的形成并不否定价值规律
360360 360360
(二)生产价格与价值的关系
虽然有的部门生产出来的剩余价值同资本所有者获得的
平均利润不一致，但全社会生产的剩余价值总额和全体
资本所有者获得的平均利润总额是相等的，都是60。
生产价格的形成并不否定价值规律
60606060
生产价格以价值为基础，生产价格随价值的变化而变化。
生产价格的形成并不否定价值规律
平均平均
利润利润
和生和生
产价产价
格学格学
说的说的
意义意义
揭示了平均利润的本质和来源
揭示了生产价格只是价值的转化
形式，这是劳动价值学说的进一
步丰富和发展
揭示了等量资本得到等量
利润只不过是剩余价值在
各部门资本家之间的重新
分配
(三)平均利润和生产价格学说的意义
商品价值
市场价格
生产价格
市场价格
(四)生产价格形成后价值规律
的作用形式
价值规律以生产价格规律的形式发生作用，
市场价格以生产价格为中心上下波动
生产生产
价格价格
规律规律
的作的作
用主用主
要表要表
现现
自发地调节资本主义生产
促进资本主义生产力的自发发展
实现剩余价值在不同部门资本家之间的分配
第三节 商业资本和平均利润
一、商业资本的形成及其职能
(一)商业资本的产生
商业资本是从产业资本的运动中商业资本是从产业资本的运动中
单独分离出来单独分离出来,,成为资本主义社会的成为资本主义社会的
商业资本商业资本..
商商
业业
资资
本本
(二)商品资本的职能为什么能够独立化
为商业资本的职能,其客观可能性在于:
1.商品资本的职能本来就不同于货币资本和
生产资本的职能
2.商品资本具有相对独立性
((三三))商品资本的职能转化为商业资商品资本的职能转化为商业资
本 的 职 能本 的 职 能,,必 须 具 备 两 个 条 件必 须 具 备 两 个 条 件
商人必须有自己独立的投资 。
商业资本
的形成必
须具备两
个 条 件
在产业资本家和商人之间已经形成了
一种特殊的分工，商品的销售成为专
门从事商品买卖的商人的独立业务。
买买 卖卖
GG GG ' 'WW （ G + G ）
商业利润
商业资本的运动公式：
(四)商业资本的独立作用
对资本主义生产的
发展起了促进作用
加剧了资本主义生
产的盲目发展
有利于
产业资
本家集
中力量
从事生
产活动，
增加利
润总额
有利于节
省社会总
资本中用
于流通过
程的资本，
增加用于
生产过程
的资本
商业资
本的活
动，可
以加速
产业资
本的周
转
商业资
本的活
动，可
以加速
商品流
通，缩
短流通
时间
二、商业利润与平均利润
商 业 利 润商 业 利 润 商业资本所有者
从事商品经营活
动所获得的利润
((一一))商业利润是剩余价值的一部分商业利润是剩余价值的一部分
因为商人资本本身不生产剩
余价值，所以很清楚，以平均利
润形式归商人资本所有的剩余价
值，只是总生产资本所生产的剩
余价值的一部分。
商
业
利
润
表面上，是商业资本所有者通
过贱买贵卖获得的
实际上，是产业资本所有者转让
给商业资本所有者的、由生产领
域工人创造的剩余价值的一部分
(二)商业利润率
商业资本家不仅要得到商业利润,而且要
得到平均利润,即平均利润率
平 均
利润率 =
剩余价值总额
产业资本+商业资本
由于商业资本家参加了利润的平均化，由于商业资本家参加了利润的平均化，
商品的生产价格（也就是价值）便分解商品的生产价格（也就是价值）便分解
为成本价格为成本价格++产业利润产业利润++商业利润，用符商业利润，用符
号表示是号表示是K+P+HK+P+H
三、商业流通费用及其补偿
商业商业
流通流通
费用费用
可区可区
分为分为
两大两大
类类
商品使用价值商品使用价值
的运动所发生的运动所发生
的费用费用的费用费用
生产性生产性
的流通的流通
费费
可以从商品的可以从商品的
价值中得到补价值中得到补
偿并取得利润偿并取得利润
商品的价值商品的价值
形式变化所形式变化所
发生的费用发生的费用
商业纯商业纯
粹流通粹流通
费费
只有剩余价值部分是
补偿纯粹流通费用的
唯一可能的源泉
四、商业资本家对商业雇员的剥削
商业资本对职工剥削的实质，
是迫使商业职工在剩余劳动时
间内无酬地实现产业资本让渡
给商业资本的那部分剩余价值
第四节 平均利润率下降趋势规律
一、平均利润率下降和利润量同时增加的一、平均利润率下降和利润量同时增加的
二重规律二重规律
造成平均利润率下降趋势的因素造成平均利润率下降趋势的因素
是社会资本平均有机构成的提高是社会资本平均有机构成的提高
社会资 社会资本平 剩余价 剩余价 平均利
本总量 均有机构成 值率 值总量 润率
100 70C+30V 100% 30 30%
100 80C+20V 100% 20 20%
100 90C+10V 100% 10 10%
在社会资本总量不变和剩余价值率不变的情况在社会资本总量不变和剩余价值率不变的情况
下，资本有机构成提高的结果。下，资本有机构成提高的结果。
社会资本 剩余价 可变资 社会资本 剩余价 平均利
总量增加 值率 本总量 有机构成 值总量 润率
150 100% 50 100C+50V 50 331/3%
200 100% 50 150C+50V 50 25%
250 100% 50 200C+50V 50 20%
在社会资本总量增加，剩余价值率和可变资本不变的在社会资本总量增加，剩余价值率和可变资本不变的
情况下，资本有机构成提高的结果。情况下，资本有机构成提高的结果。
资
本
有
机
构
成
提
高
可变
资本
占总
资本
的比
重下
降
剩余
价值
总额
与总
资本
的比
率下
降
劳
动
生
产
率
提
高
平平
均均
利利
润润
率率
下下
降降
趋趋
势势
取决于：
利润率
资本量
平均利润率的下降，并不意
味资本所有者所得的利润量下降。
下
降
趋
势
平均利润率平均利润率
利润利润
率平率平
均化均化
与平与平
均利均利
润的润的
形成形成
过程过程
等量
资本
获得
等量
利润
的过
程
资本
在不
同部
门之
间转
移的
过程
资本
在不
同部
门优
化配
置的
过程
二、阻碍平均利润率下降的因素
剥削程度的提高
生产资料价值的下降
大量相对过剩人口的存在，这有
利于资本家把工资压到劳动力价
值以下，相应增加剩余价值量
对外贸易的发展
防
止
利
润
率
下
降
扩 大
规 模
提 高
生产率
节 约
不变资本
利
润
率
下
降
提高对劳
动的剥削
程 度 资本
有机
构成
提高
利润率下降
资本过
剩
生产过
剩
人口过
剩
