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权益类底稿目录
序号 索引号 0 打印
166 H1 股本（实收资本）审计程序表 1
167 H1-1 股本（实收资本）审定表 1
168 H2 已归还投资审计程序表
169 H2-1 已归还投资审定表
170 H3 资本公积审计程序表
171 H3-1 资本公积审定表
172 H4 盈余公积审计程序表
173 H4-1 盈余公积审定表
174 H5 未分配利润审计程序表
175 H5-1 未分配利润审定表
结束名称 结束打印
股本（实收资本）审计程序表
股本（实收资本）审定表
已归还投资审计程序表
已归还投资审定表
资本公积审计程序表
资本公积审定表
盈余公积审计程序表
盈余公积审定表
未分配利润审计程序表
未分配利润审定表
E1
索引号：H1
中天恒会计师事务所
股本（实收资本）审计程序表
单位名称：中原建设监理咨询公司 查验人员：赵彦荣 日期：2003。2。3
截 止 日：2003年12月31日 复核人员：高跃 日期：2003。2。3
一、审计目标
1.确定股本（实收资本）的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定，记录是否完整；2.确定股本(实收资本)年末余额是否正确；3.确定股本（实收资本）在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序
审计重点 审 计 程 序 执行情况说明 索引号
1．检查投资者是否已按合同、协议、章程约定时间足额缴付出资额，其出资额是否业经中国注册会计师验证；已验资者，应查阅验资报告。
2．以外币出资的，检查其股本（实收资本）折算汇率是否符合规定，折算差额的会计处理是否正确。
3．检查股本（实收资本）增减变动的原因，查阅其是否与董事会议纪要、补充合同、协议及有关法律性文件的规定一致。
4．验明股本（实收资本）是否已在资产负债表上恰当披露。
E2
索引号：H2
中天恒会计师事务所
已归还投资审计程序表
0 0 0
0 0 0
一、审计目标
1.确定专项应付款的发生及偿还记录是否完整；2.确定专项应付款的年末余额是否正确；3.确定专项应付款在会计报表上的披露是否充分。
二、审计程序
审计重点 审 计 程 序 执行情况说明 索引号
1．获取或编制已归还投资明细表，复核其加计数是否正确，并与明细账、总账和报表核对相符。
2．验明已归还投资是否已在资产负债表上充分披露。
E1-1
索引号：H1-1
中天恒会计师事务所
股本（实收资本）审定表
0 0 0
0 0 0 单位：元
股权类别或
投资者名称 属 性 上期末审定数 本期增加 增加原因 本期减少 减少原因 是否验资 未审数 调整数 审定数 备 注
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
合计 0 0 0
调整分录：
审计结论：
E2-1
索引号：H2-1
中天恒会计师事务所
已归还投资审定表
0 0 0
0 0 0 单位：元
上 期 末
审 定 数 未审数核对 索引号 调整分录金额
(十、一) 审定数
索引号 项 目 金 额
报表数
明细账：
合 计
调整分录：
审计结论：
E3
索引号：H3
中天恒会计师事务所
资本公积审计程序表
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0 0 0
一、审计目标
1.确定资本公积的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定，记录是否完整；2.确定资本公积年末余额是否正确；3.确定资本公积在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序
审计重点 审 计 程 序 执行情况说明 索引号
1．检查资本公积增减变动的内容及其依据，并查阅相关会计记录和原始凭证，以确认其增减变动的合法性和正确性。
2．资本折算差额的会计处理是否正确。
3．验证接受的实物捐赠是否按同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据所确定的价值入账。
4．验证对财产价值进行重估产生的增值是否经国有资产管理部门等机构确认，其会计处理是否正确。
5．验证资本公积转增股本（实收资本）是否经授权批准。
6．验明资本公积是否已在资产负债表上恰当披露。
E3-1
索引号：H3-1
中天恒会计师事务所
资本公积审定表
0 0 0
0 0 0 单位：元
明细项目 上期末审定数 本 期 增 加 本 期 减 少 未审数 调整数 审定数 备 注
原因 金额 原因 金额
股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他
合计
调整分录：
审计说明：
审计结论：
E4
索引号：H4
中天恒会计师事务所
盈余公积审计程序表
0 0 0
0 0 0
一、审计目标
1.确定盈余公积的增减变动是否符合法律、法规和合、章程的规定，记录是否完整；2.确定盈余公积年末余额是否正确；3.确定盈余公积在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序
审计重点 审 计 程 序 执行情况说明 索引号
1．获取或编制盈余公积明细表，分别列示法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金，并与明细账和总账、报表的余额核对相符。
2．对盈余公积各明细项目的发生额，逐项审查其原始凭证。
3．检查盈余公积各明细项目的提取比例是否符合有关规定。
4．检查盈余公积减少数是否符合有关规定，会计处理是否正确。
5．检查动用公益金兴建集体福利设施是否按规定冲减公益金并相应增加盈余公积金，注意有无将公益金用于费用性支出情况.
6．验明盈余公积是否已在资产负债表上恰当披露。
E4-1
索引号：H4-1
中天恒会计师事务所
盈余公积审定表
0 0 0
0 0 0 单位：元
明细项目 上期末审定数 本 期 增 加 本 期 减 少 未审数 调整数 审定数 备 注
利润提取 公益金转入 其他 小 计 转增股本 弥补亏损 分配股利 小 计 索引号 金 额
法定盈余公积
任意盈余公积
法定公益金
储备基金
企业发展基金
合计
调整分录：
审计说明：
审计结论：
E5
索引号：H5
中天恒会计师事务所
未分配利润审计程序表
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0 0 0
一、审计目标
1.确定未分配利润增减变动的记录是否完整；2.确定盈余公积年末余额是否正确；3.确定盈余公积在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序
审计重点 审 计 程 序 执行情况说明 索引号
1．检查利润分配比例是否符合合同、协议、章程以及董事会会议纪要的规定，利润分配数额是否正确。
2．根据审计结果调整本年损益数，直接增加或减少未分配利润，确定调整后的未分配利润数。
3．验明未分配利润是否已在资产负债表上恰当披露。
E5-1
索引号：H5-1
中天恒会计师事务所
未分配利润审定表
0 0 0
0 0 0 单位：元
上期末
审定数 索引号 项 目 金 额 索引号 未审数 调整分录
金额
（＋、－) 审定数
一、主营业务收入： 0
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“一”号填列）
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润（亏损以“一”号填列）
加：投资收益（损失以“一”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（净亏损以“一”填列）
减：所得税
五、净利润
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖励及福利基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润
调整分录：
审计说明：
审计结论：
