集 团 股 份 有 限 公 司
2009 半年度财务报告
009 年 8 月 13 日
本报告期，财务会计报告未经审计。
（一）财务会计报告
资 产 负 债 表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2009 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 2,767,542, 2,105,588, 2,335,333, 1,701,440,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 122,106, 71,813, 216,658, 176,735,
应收账款 402,035, 82,159, 161,284, 61,687,
预付款项 94,728, 73,125, 326,616, 342,093,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,341, 1,026, 1,523, 1,026,
应收股利 1,682, 1,682,
其他应收款 206,209, 287,290, 145,380, 236,861,
买入返售金融资产
存货 1,278,226, 202,171, 1,301,637, 153,886,
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,872,190, 2,824,857, 4,488,435, 2,675,413,
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,996, 2,996,
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,950, 798,770, 36,336, 803,156,
投资性房地产
固定资产 229,426, 50,436, 238,825, 54,110,
在建工程 81,429, 60,371, 44,898, 30,716,
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 378,858, 330,418, 58,871, 23,293,
开发支出
商誉 12,843, 12,843,
长期待摊费用 7,337, 2,452, 5,996, 111,
递延所得税资产 41,587, 14,276, 37,964, 13,138,
其他非流动资产 10,035, 35, 10,000,
非流动资产合计 798,469, 1,256,760, 448,734, 927,522,
资产总计 5,670,660, 4,081,618, 4,937,169, 3,602,935,
流动负债：
短期借款 21,400, 21,400,
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 498,970, 242,125, 174,794, 714,
应付账款 863,087, 173,683, 699,126, 117,073,
预收款项 132,142, 135,295, 169,062, 60,860,
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,789, 6,316, 42,769, 23,850,
应交税费 98,712, 67,467, 100,490, 91,007,
应付利息 265, 284,
应付股利 37,416, 34,788, 2,627,
其他应付款 684,717, 718,432, 517,971, 527,759,
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,359,501, 1,378,110, 1,728,527, 821,266,
非流动负债：
长期借款 6,684, 6,684,
应付债券
长期应付款 4,944, 4,944,
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 374, 374,
其他非流动负债 8,201, 5,891, 10,001, 7,691,
非流动负债合计 19,831, 5,891, 22,005, 8,066,
负债合计 2,379,332, 1,384,001, 1,750,533, 829,332,
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 534,051, 534,051, 534,051, 534,051,
资本公积 1,394,581, 1,369,531, 1,397,057, 1,376,653,
减：库存股
专项储备
盈余公积 217,704, 208,328, 217,704, 208,328,
一般风险准备
未分配利润 1,094,507, 585,706, 988,431, 654,570,
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,240,843, 2,697,617, 3,137,244, 2,773,602,
少数股东权益 50,483, 49,391,
所有者权益合计 3,291,327, 2,697,617, 3,186,636, 2,773,602,
负债和所有者权益总计 5,670,660, 4,081,618, 4,937,169, 3,602,935,
利 润 表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 3,552,365, 975,678, 2,729,895, 708,480,
其中：营业收入 3,552,365, 975,678, 2,729,895, 708,480,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,247,231, 866,474, 2,502,537, 549,872,
其中：营业成本 2,502,344, 388,759, 1,977,533, 259,282,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 17,937, 9,773, 13,064, 7,750,
销售费用 602,004, 395,873, 418,532, 245,224,
管理费用 114,067, 75,203, 81,782, 40,015,
财务费用 -10,424, -10,738, -1,786, -1,705,
资产减值损失 21,302, 7,604, 13,411, -696,
加：公允价值变动收益（损失以“-
号填列）
”
投资收益（损失以“-”号填列 ） 4,935, 4,935, 6,833, 120,024,
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
-206, -206, -275, -275,
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 310,069, 114,139, 234,190, 278,633,
加：营业外收入 3,170, 2,245, 1,508, 924,
减：营业外支出 1,298, 8,847, 1,159, 8,774,
其中：非流动资产处置损失 149, 141, 132, 101,
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列 ） 311,941, 107,537, 234,539, 270,782,
减：所得税费用 44,559, 16,186, 34,189, 23,759,
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 267,382, 91,351, 200,349, 247,023,
归属于母公司所有者的净利润 266,290, 91,351, 199,006, 247,023,
少数股东损益 1,092, 1,343,
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
现 金 流 量 表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,948,559, 1,320,508, 2,644,268, 700,406,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 87,598, 34,085, 22,705, 958,
经营活动现金流入小计 4,036,157, 1,354,594, 2,666,974, 701,364,
购买商品、接受劳务支付的现金 2,462,997, 307,220, 1,847,236, 146,882,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 107,350, 45,378, 76,984, 28,759,
支付的各项税费 279,919, 153,568, 238,969, 161,133,
支付其他与经营活动有关的现金 503,910, 228,595, 500,060, 325,254,
经营活动现金流出小计 3,354,177, 734,763, 2,663,251, 662,029,
经营活动产生的现金流量净额 681,980, 619,831, 3,722, 39,334,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500, 500,
取得投资收益收到的现金 5,141, 5,141, 7,108, 68,501,
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
272, 142, 139, 131,
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,914, 5,784, 7,248, 68,633,
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
120,678, 87,284, 80,639, 70,738,
投资支付的现金 820, 820, 50,000, 50,000,
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 871, 750, 9,850,
投资活动现金流出小计 122,370, 88,854, 130,639, 130,588,
投资活动产生的现金流量净额 -116,455, -83,070, -123,390, -61,955,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 273,900, 262,500, 123,400, 110,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 273,900, 262,500, 123,400, 110,000,
偿还债务支付的现金 273,900, 262,500, 29,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
133,035, 132,342, 12,283, 2,118,
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 280, 270,
筹资活动现金流出小计 407,215, 395,112, 41,283, 2,118,
筹资活动产生的现金流量净额 -133,315, -132,612, 82,116, 107,881,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 432,208, 404,147, -37,552, 85,261,
加：期初现金及现金等价物余额 2,335,333, 1,701,440, 674,562, 401,364,
六、期末现金及现金等价物余额 2,767,542, 2,105,588, 637,010, 486,625,
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益项目
实收资本
（或股本）
资本公积 减：库
存股
专项
储备
盈余公积 一般风险
准备
未分配利润 其
他
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本
（或股本）
资本公积 减：库
存股
专项
储备
盈余公积 一般风险
准备
未分配利润 其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 534,051, 1,397,057, 217,704, 988,431, 49,391,,186,636, 484,051, 63,763, 170,937, 628,441, 77,578, 1,424,772,
加：会计政策变更 -382, -3,444, -3,827,
前期差错更正 -3,760, 3,760,
其他 86,646, 9,376, -15,806, 80,216,
二、本年年初余额 534,051, 1,397,057, 217,704, 988,431, 49,391,,186,636, 484,051, 150,410, 176,170, 612,950, 77,578, 1,501,161,
三、本年增减变动金额（减少以“-
号填列）
”
-2,476, 106,075, 1,092, 104,691, 50,000, 1,246,646, 41,533, 375,481, -28,187, 1,685,474,
（一）净利润 266,290, 1,092, 267,382, 465,420, -1,888, 463,531,
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
-2,121, -2,121, -17,337, -17,337,
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
-2,121, -2,121, -6,877, -6,877,
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
-11,491, -11,491,
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
1,031, 1,031,
4．其他
上述（一）和（二）小计 -2,121, 266,290, 1,092, 265,260, -17,337, 465,420, -1,888, 446,194,
（三）所有者投入和减少资本 -354, -354, 50,000, 1,263,983, -13,498, 1,300,485,
1．所有者投入资本 -354, -354, 50,000, 1,313,984, -13,498, 1,350,485,
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 -50,000, -50,000,
（四）利润分配 -160,215, -160,215, 41,533, -89,938, -12,800, -61,205,
1．提取盈余公积 41,533, -41,533,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -160,215, -160,215, -48,405, -12,739, -61,144,
4．其他 -61, -61,
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 534,051, 1,394,581, 217,704, 1,094,507, 50,483,,291,327, 534,051, 1,397,057, 217,704, 988,431, 49,391, 3,186,636,
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或
股本）
资本公积 减：库存
股
专项
储备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或
股本）
资本公积 减：库存
股
专项
储备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 534,051, 1,376,653, 208,328, 654,570, 2,773,602, 484,051, 40,039, 170,937, 366,456, 1,061,483,
加：会计政策变更 -382, -3,444, -3,827,
前期差错更正 -3,760, -33,840, -37,600,
其他
二、本年年初余额 534,051, 1,376,653, 208,328, 654,570, 2,773,602, 484,051, 40,039, 166,794, 329,171, 1,020,056,
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -7,121, -68,863, -75,985, 50,000, 1,336,614, 41,533, 325,398, 1,753,546,
（一）净利润 91,351, 91,351, 415,337, 415,337,
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -7,121, -7,121, 22,630, 22,630,
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -2,121, -2,121, -6,877, -6,877,
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 1,031, 1,031,
4．其他 -5,000, -5,000, 28,475, 28,475,
上述（一）和（二）小计 -7,121, 91,351, 84,229, 22,630, 415,337, 437,967,
（三）所有者投入和减少资本 50,000, 1,313,984, 1,363,984,
1．所有者投入资本 50,000, 1,313,984, 1,363,984,
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-160,215,
0
-160,215, 41,533, -89,938, -48,405,
1．提取盈余公积 41,533, -41,533,
2．对所有者（或股东）的分配
-160,215,
0
-160,215, -48,405, -48,405,
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 534,051, 1,369,531, 208,328, 585,706, 2,697,617, 534,051, 1,376,653, 208,328, 654,570, 2,773,602,
会计报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一）公司基本情况
云南白药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司 ）前身为成立于 1971 年 6
月的云南白药厂。1993 年 5 月 3 日经云南省经济体制改革委员会云体（1993）48 号
文批准，云南白药厂进行现代企业制度改革，成立云南白药实业股份有限公司。经中
国证监会证监发审字（1993）55 号文批准，公司于 1993 年 11 月首次向社会公众发
行股票 2,000 万股（含 20 万内部职工股），定向发行 400 万股，发行后总股本 8,000
万股。经中国证券监督管理委员会批准，1993 年 12 月 15 日公司社会公众股（Ａ股）
在深圳证券交易所上市交易，内部职工股于 1994 年 7 月 11 日上市交易。1996 年 10
月经临时股东大会会议讨论，公司更名为云南白药集团股份有限公司。
根据2008年8月11日公司第五届董事会2008年第三次临时会议及2008年8月27日
公司2008年第一次临时股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可
〔2008〕1411号文“关于核准云南白药集团股份有限公司非公开发行股票的批复”核
准，公司以非公开方式向中国平安人寿保险股份有限公司发行5,万股新股，募
集资金1,393,500,元（含发行费用），均为现金认购。实施上述非公开发行后，
公司股本由484,051,138股增至534,051,138股。
公司注册地址为云南省昆明市二环西路 222 号(昆明市高新技术产业开发区)。法
定代表人为王明辉。经营范围为化学原料药、化学药制剂、中成药、中药材、生物制
品、保健食品、化妆品及饮料的研制、生产及销售；糖、茶，建筑材料，装饰材料的
批发、零售、代购代销；科技及经济技术咨询服务，医疗器械（二类、医用敷料类、
一次性使用医疗卫生用品），日化用品。公司下属有云南白药集团大理药业有限责任
公司、云南白药集团文山七花有限责任公司、云南白药集团丽江药业有限公司、云南
白药集团医药电子商务有限公司、云南省医药有限公司、云南白药集团天紫红药业有
限公司、云南广得利胶囊有限公司、云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司、
云南白药集团无锡药业有限公司 、云南白药置业有限公司、昆明云健制药有限公司、
昆明兴中制药有限责任公司、昆明金殿制药有限公司及云南紫云生物科技有限公司等
14 个子公司。
截止 2009 年 6 月 30 日，云南云药有限公司持有公司股份 221,757,229 股，占公
司总股本的 %，为公司第一大股东，云南白药控股有限公司为云南云药有限公
司的控股股东，持有云南云药有限公司 100%股权（2009 年 4 月根据云政复〔2009〕
35 号文《云南省人民政府关于同意云南医药集团有限公司更名为云南白药控股有限
公司的批复》，同意云南医药集团有限公司更名为云南白药控股有限公司。企业法人
营业执照已于 2009 年 4 月 16 日变更，本次更名后，公司实际控制人不变，仍为云南
省国有资产监督管理委员会）。
二）重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发
生的交易和事项，按照中华
人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计准则的规定进
行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策和会计估计，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本
准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会
计年度的报告
期间，会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、计账基础和计量原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历
史成本作为计量属性。当
所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重
置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
5、记账本位币 本公司的记账本
位币为人民币。
6、现金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及
可随时用于支付的存款，现金等价物
是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法 外币交易发生时按交易发生日的即期汇率（即中国人民银
行当日公布的人民币外
汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇
率（即银行买入价或卖出价）折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇
牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间
按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损
益。
8、金融工具 本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、应收款项、应付款
项、借款及股本
等。
（1）金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债于本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债
表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于
其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性
金融资产或金融负债)
包括本公司持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公
允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
①持有至到期投资
本公司将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定
的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。实际利率，是指将
金融资产在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产当
前账面价值所使用的利率。
①应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
①可供出售金融资产
本公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到
其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或
损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（2）金融资产的减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。
①应收款项和持有至到期投资
当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信
用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将应收款项或持有至到
期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对于浮动利率应收款项或持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时，可采用合同
规定的现行实际利率作为折现率。
本公司首先对单项金额重大的金融资产和单项金额不重大（100 万元以下）但按
信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项〔一般指单项非重大且账龄在 3
年以上（含 3 年）的特定应收款项〕是否存在减值的客观证据进行单独评估，如果
没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金额是否重
大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征（按账龄区分）的金融资产组别中，进
行整体减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再对
其计提整体评估减值准备。
本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项
组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，公司及纳入
合并报表范围的子公司间的应收款项不计提坏账准备。本公司确定坏账计提比例时，
是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定的。具体比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1—2 年 30
2—3 年 60
3 年以上 100
在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
①可供出售金融资产
如果可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原
直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损
益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
①在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资
在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，本
公司将该投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损
失不能转回。
（3）公允价值的确定
本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允
价值。对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值
方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和采用期权定价模型。本
公司定期评估估值方法，并测试其有效性。
（4）混合金融工具
本公司发生包含负债和权益成份的非衍生金融工具时，在初始确认时将负债和权
益成份进行分拆，分别进行处理。
分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金融
工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认
金额。发行该金融工具发生的交易费用，按照负债成份和权益成份的相对公允价值进
行分摊。
（5） 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险
和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期
损益：
①所转移金融资产的账面价值
①因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和
金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值
①终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一
部分。
（6） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩
余权益的合同。 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本和
资本公积。 本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
9、存货核算方法
（1）存货分类
本公司存货包括：原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗
品、消耗性生物资产等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；发出时主要原材料、包装物、自制半成品平
时采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异调整为实际成本；在产品、库存商
品和辅助材料按实际成本核算，领用发出时采用加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企
业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）消耗性生物资产核算
消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产；
①生物资产按照成本进行初始计量。
①外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接
归属于购买该资产的其他支出。
①自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造
林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支
出。
①消耗性生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》
处理，在郁闭时停止资本化；
①生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支
出，计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净
值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计
提。
10、长期股权投资
（1）对子公司的投资 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务
和经营政策，并能据以
从其经营活动中获取利益的被投资单位。 对于同一控制下的企业合并形成的长期股
权投资，本公司按照合并日取得的被合
并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，本公司按照购买日确定的合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
对子公司的长期股权投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列
示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
（2）对合营企业和联营企业的投资
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本
公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长期股权投
资，本公司按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以非货币性资产交换取得的
长期股权投资，本公司按照换出资产公允价值作为初始投资成本，换出资产公允价值
和换出资产账面价值的差额计入当期利润表。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，长期股权投资的成本不作调整；对于长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整其成本。
取得对合营企业和联营企业投资后，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本公司以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对于被投资单位的会计政策或会
计期间与本公司不同的，权益法核算时已按照本公司的会计政策或会计期间对被投资
单位的财务报表进行必要调整。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的，
继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持
股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公
积。
本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益，按照持股比例计算归属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。该交易所转让的资产发生减值的，
发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定执行。
（3）对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资
按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类投资
的初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。
（4）长期股权投资减值准备的计提
中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，对子公司、合营企业及联
营企业的长期股权投资，减值准备的确定及计提方法参见附注本节“14、资产减值”。
对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，减值准备的确定及计提方法见附注本节“8、金融工
具”。
11、固定资产 固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用期限
超过 1 个会计年度，且单位价值超过 2,000 元的资产。 固定资产按购置或新建时的原
始成本计价。 本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定
资产的预计使
用年限和预计净残值率分别为：
类 别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
生产用房屋建筑物 39 5%
生产用机器设备 10 5%
生产用电子设备 5 5% 19
非生产用机器设备 16 5%
非生产用房屋建筑物 45 5%
中期末及年末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参
见附注本节“14、资产减值”。
12、在建工程 在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预
定可使用状态
之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计
准则第 17 号——借款费用》资本化条件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 中期末及年末，本公司对在建工
程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参
见附注本节“14、资产减值”。
13、无形资产 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的
支出，满足资本化条件的，确认为无形资产。 无形资产的使用寿命为有限的，按估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产
量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。 无法合理确定无形资产
为本公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿
命不确定的无形资产，不进行摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无
形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
中期末及年末，对存在减值迹象的无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计
提方法参见附注本节“14、资产减值”。
14、资产减值 中期末及年末，在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的
无形资产，无
论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期股权投资
等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定
可使用状态之
固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的
资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资
产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建活动重新开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
16、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以
及其他相关支
出。除因辞退福利外，本公司在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为
负债，并相应增加资产成本或当期费用。
（1）退休福利 按照中国有关法规，本公司员工参加了由当地劳动和社会保障部
门组织实施的社
会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发
生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工
支付社会基本养老金。本公司不再有其他的支付义务。
（2）住房公积金及其他社会保险费用 除退休福利外，本公司根据有关法律、法
规和政策的规定，为在职员工缴纳住房
公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本公司每
月按照员工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照
权责发生制原则计入当期损益。
（3）辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关
系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
①本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施 。
①本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
17、租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
其他的租
赁为经营租赁。
（1）经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成
本或当期损益。
（2）融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作
为租入资产的入
账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租
赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付
款列示。
18、收入
（1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再
对该商品实施继
续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
价款的依据时，
确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的
结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够
可靠地计量时，按合同
或协议规定确认为收入。
19、政府补助
（1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①
公司能够满足政府补助所附
条件；①公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相
关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。
①已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相
关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
20、所得税 本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。 中期末或年
末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
21.分部报告 本公司以业务分部作为主要报告形式。业务分部，是指本公司内可
区分的、能够
提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分
的风险和报酬。
22、企业年金 公司实行企业年金制度，按有关规定履行决策程序，对于企业年金
中企业缴费部
份，纳入“职工薪酬”范围核算，根据所在省市的税务和劳动与社会保障部的有关文件
规定，企业缴费按上年度职工工资总额在规定的比例内计提，在企业成本费用中列支。
23、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 合并财务报表的
合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 从
取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制
权之日起停止合并。合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报
表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权
益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初
已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合
并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
三）会计政策和会计估计变更以及差错更正
1、 会计政策变更 ：无
2、 会计估计变更 ：无
3、 前期会计差错更正 ：无
四）税项
1、企业所得税
（1）根据云南省地方税务局“云地税直征税字（2001）083 号”文的批复，公司从
2001 年起，减按 15%的税率计缴企业所得税。
（2）子公司云南省医药有限公司（以下简称医药有限）、云南白药置业有限公司
（以下简称白药置业）、云南白药集团无锡药业有限公司（以下简称无锡药业）、云
南紫云生物科技有限公司（以下简称紫云生物）、昆明金殿制药有限公司（以下简称
金殿制药）按 25%的税率计缴企业所得税。
（3）子公司云南白药集团天紫红药业有限公司（以下简称天紫红）根据云南省地
方税务局直属征收分局“云地税直属征字（2002）161 号”文的批复，自 2002 年 7 月 1
日起减按 15%的税率计缴企业所得税。
（4）子公司云南白药集团大理药业有限责任公司（以下简称大理药业）根据市地
税政字（2008）年 234 号文“大理市地方税务局关于对云南白药集团大理药业有限责
任公司 2008 年度执行西部大开发税收优惠政策审核的批复”，同意大理药业 2008 年
度继续执行西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。
（5）子公司云南广得利胶囊有限公司（以下简称广得利），根据“国际国税函（2004）
195 号《” 昆明市国家税务局管理局关于云南广得利胶囊有限公司执行西部大开发税收
优惠政策的批复》及《昆明市国家税务局关于云南广得利胶囊有限公司减免所得税的
批复》，执行 15%的企业所得税率。
（6）子公司云南白药集团丽江药业有限公司（以下简称丽江药业）根据云南省地
方税务局“云地税二字（2002）106 号”文件的批复，自 2002 年起减按 15%的税率计缴
企业所得税。
（7）子公司云南白药集团文山七花有限责任公司（以下简称文山七花）根据云南
省地方税务局“云地税二字（2002）108 号”文件的批复，自 2003 年起减按 15%的税率
计缴企业所得税。
（8）子公司云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司（以下简称优质种源）
根据楚雄州武定县地方税务局“武地税政字（2007）25 号”文件的批复，自 2007 年-2009
年免征企业所得税。
（9）子公司昆明兴中制药有限责任公司（以下简称兴中制药）根据云南省地方税
务局直属征收分局“地税直征税字（2002）158 号”文《关于昆明兴中制药有限责任公
司减按 15%的税率征收企业所得税的批复》，自 2002 年 7 月 1 日起减按 15%的税率
计缴企业所得税。
（10）子公司昆明云健制药有限公司（以下简称云健制药）根据云南省地方税务
局直属征收分局“云地税直征税字（2002）243 号”文《关于昆明云健制药有限公司减
按 15%的税率征收企业所得税的批复》，自 2002 年 7 月 1 日起减按 15%的税率计缴
实质上构
子公司名 注册 法定代 注册 经营范 实际投 成对子公
称 地 表人 资本 围 资额 司的净投
资的余额
企业所得税。
（11）子公司云南白药集团医药电子商务有限公司（以下简称电子商务）根据云
南省地方税务局“云地税直征税字（2002）238 号”文的批复，从 2002 年 7 月 1 日起减
按 15%的税率计缴企业所得税。
2、流转税费
主要税（费）种 税率（税额） 计税依据
增值税 17%、13%、6% 应税销售额
营业税 5% 应税营业收入
消费税 25%、 元/500 克 应税营业收入及销售数量
城市维护建设税 7%、5% 增值税、营业税、消费税的应纳税额
教育费附加 3% 增值税、营业税、消费税的应纳税额
地方教育费附加 1% 增值税、营业税、消费税的应纳税额
五）企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
单位：万元 币种：人民币
子公司
名称
注册地
昆 明 云
法定代
表人
注册资本
经营 实际投资
范围 额
实质上构 合 计
成对子公 持 股
司的净投 比 例
资的余额 %
合计享
有的表
决权比
例%
健 制 药
有 限 公
司
昆 明 兴
中 制 药
有 限 责
任公司
昆 明 金
殿 制 药
有 限 公
司
昆明市 唐维坤 药业 1, 1, 100 100
昆明市 张荣球 2, 药业 3, 3, 100 100
昆明市 张根怀 4,150 药业 100 100
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：
单位：万元 币种：人民币
合计
持股
比例%
合计
享有
的表
决权
比例%
云南紫云
生物科技
有限公司
昆明
市
杨昌红 5,000
生物资
源的开
发利用
100 100
（3）通过其他方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
实质上构成
对子公司的
合计持
合计享
有的表
子公司名称 注册地
法定代
表人
注册资本 经营范围
实际投资
额
净投资的余
额
股比例
%
决权比
例%
云南白药集团大理药业有限责任公司 大理市 郭晋洲
1,
药业
1, 1,
云南白药集团文山七花有限责任公司 文山县 周朝训
1,
药业
云南白药集团丽江药业有限公司 丽江市 查新明
2,
药业
3, 3,
云南白药集团医药电子商务有限公司 昆明市 秦皖民
3,
医药信息产业
3, 3,
云南省医药有限公司 昆明市 张思建
48,
药业批发、零售
48, 48,
云南白药集团天紫红药业有限公司 昆明市 陈 刚
1,
药业
1, 1,
云南广得利胶囊有限公司 昆明市 蒋 鉁
3,
空心胶囊
1, 1,
云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司 武定县 周朝训
2,
药物技术研究开发
2, 2,
云南白药集团无锡药业有限公司 无锡 赵勇
2,
药业
3, 3,
云南白药置业有限公司 昆明市 杨昌红
1,
房地产
1, 1,
第 22 页 共 64 页
485, 443,
人民币 2,758,995, 2,323,913,
2、本报告期合并报表范围的变更情况：
与上年相比本报告期减少合并单位一家：
公司于 2009 年 5 月 11 日与子公司云南白药集团无锡药业有限公司（简称
无锡药业）签定了股权转让协议，公司将持有子公司上海云南白药透皮技术有限
公司（简称上海透皮）100%股权无偿转让给子公司云南白药集团无锡药业有限
公 司，上海透皮成为无锡药业的全资子公司，因此 6 月末无锡药业合并了上海透
皮 的报表，公司减少合并单位上海云南白药透皮技术有限公司。
六）合并财务报表附注
以下注释年初数指 2008 年 12 月 31 日金额，期末数指 2009 年 6 月 30 日金额；
本期数指 2009 年 1 月 1 日至 6 月 30 日的累计发生数，上期数指 2008 年 1 月 1 日至
6 月 30 日的累计发生数。
1、货币资金
期末账面余额 年初账面余额
项 目 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现 金
银行存款
其 他 货 币
资金
美 元 45, 307, 51, 353,
日 元
欧 元
人民币 7,754, 10,623,
美 元
日 元
欧 元
合 计 2,767,542, 2,335,333,
注：①期初、期末中国人民银行公布的即期汇率如下：
外币币种 期末汇率 年初汇率
美 元 100: 100:
日 元
欧 元
①年末货币资金比期初增长 432,208, 元，增长了 %，主要原因是 2009 年 1-
6 月实现的销售收入和净利润带来的现金流入。
①其他货币资金期末余额为存出银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
票据种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票
122,106, 216,658,
合计 122,106, 216,658,
注：年末应收票据比期初减少 94,552, 元，减少 %，主要原因是本期
公司将收到的银行承兑汇票大量贴现。
3、应收账款
（1）按账龄结构
期末账面余额
账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内（含 1 年） 394,791, 21,122, 5
1 年至 2 年（含 2 年） 27,824, 3,405, 30
2 年至 3 年（含 3 年） 9,349, 5,402, 60
3 年以上 16,508, 16,508, 100
合 计 448,474, 46,438,
年初账面余额
账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内（含 1 年）
170,189, 13,471, 5
1 年至 2 年（含 2 年） 6,719, 2,848, 30
2 年至 3 年（含 3 年） 2,722, 2,027, 60
3 年以上 13,262, 13,262, 100
合 计 192,894, 31,609,
其中，以外币结算的余额如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
美 元
464, 3,171, 561, 3,836,
合 计 3,171, 3,836,
（2）按单项金额是否重大
期末账面余额
计 提 比
项 目 余额 比例% 坏账准备 例%
单项金额重大的应收款项 58,145, 2,907, 5-100
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项 5-100
其他不重大应收款项 390,328, 43,531, 5-100
合 计 448,474, 46,438,
年初账面余额
项 目 余额 比例% 坏账准备
计提比
例%
单项金额重大的应收款项 78,556, 10,752, 5-100
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项 4,208, 4,208, 5-100
其他不重大应收款项 110,129, 16,648, 5-100
合 计 192,894, 31,609,
注：①公司“单项金额重大的应收款项”是指期末金额超过 700 万元的应收账款。
①期末应收账款无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
①应收账款前五名单位列示如下：
序
号 单位名称 欠款金额 账龄
欠款
原因
是否为
关联方
1 云南鸿翔药业有限公司 20,107, 1 年以内
货款 否
2 玉溪市人民医院 13,478, 1 年以内 货款 否
3 云南省保山市人民医院 9,313, 1 年以内 货款 否
4 市延安医院 7,986, 1 年以内 货款 否
5 昆明市第一人民医院 7,258, 1 年以内 货款 否
合计
58,145,
4、预付款项
期末账面余额
账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内（含 1 年）
93,610,
1 年至 2 年（含 2 年） 706,
2 年至 3 年（含 3 年） 232,
3 年以上 179,
合 计 94,728, 100
年初账面余额
账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内（含 1 年）
324,196,
1 年至 2 年（含 2 年） 2,192,
2 年至 3 年（含 3 年） 145,
3 年以上 1,775, 1,692, 0、100
合 计 328,309, 1,692,
注：①预付账款中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
①年末预付账款余额比期初预付账款余额减少 231,888, 元，减少比例为
%，主要是预付呈贡项目土地款本期已办理并持有了国有土地使用证，增加了无
形资产 30821 万元后冲销了预付款项所致。
5、应收利息
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内 1,341, 1,523,
1 年以上
合 计 1,341, 1,523,
6、其他应收款
（1）按账龄结构
期末账面余额
账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内（含 1 年）
193,656, 8,608, 5
1 年至 2 年（含 2 年） 22,578, 3,137, 30
2 年至 3 年（含 3 年） 2,481, 761, 60
3 年以上 4,322, 4,322, 100
合 计 223,039, 16,829,
年初账面余额
账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内（含 1 年）
150,511, 7,525, 5
1 年至 2 年（含 2 年） 2,880, 864, 30
2 年至 3 年（含 3 年） 943, 566, 60
3 年以上 4,463, 4,463, 100
合 计 158,799, 13,419,
（2）按单项金额是否重大
期末账面余额
项 目 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金 额重大 的应收款
项 97,818, 4,890, 5-100
单 项 金 额 不 重 大 但 按 信
用 风 险 特 征 组 合 后 该 组
合 的 风 险 较 大 的 应 收 款
项
其他不重大应收款项 125,220, 11,938, 5-100
合 计 223,039, 16,829,
年初账面余额
项 目 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大 的应收款
项 114,030, 6,651, 5-100
单 项 金 额 不 重 大 但 按 信
用 风 险 特 征 组 合 后 该 组
合 的 风 险 较 大 的 应 收 款
项
其他不重大应收款项 44,768, 6,767, 5-100
合 计 158,799, 13,419,
注：①公司“单项金额重大的应收款项”是指期末金额超过 100 万元的其他应收款。
①其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
①其他应收款中欠款前五名单位列示如下表：
序 是否为
号 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因 关联方
1
药品事业部
16,423,
1 年以内 借支款项 否
2
健康事业部
12,275,
1 年以内 借支款项 否
3
文山州制药厂
2,972,
1 年以内 往来款 否
4
昆明海关
1,888,
1 年以内 保证金 否
5
云南卫虹医药电子商
务有限公司 1,403,
1 年以内 保证金 否
合计 34,963,
①其他应收款期末余额比期初增加 60,829, 元，增长比例为 %，主
要原因系期末公司各事业部预支的款项增加。
7、存货及存货跌价准备
（1）存货明细
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、存货余额
原材料 210,432, 601,112, 587,720, 223,824,
在产品 75,884, 1,239,646, 1,253,311, 62,219,
库存商品 1,032,996, 6,900,787, 6,929,758, 1,004,026,
包装物及低值易耗品 12,941, 111,376, 107,612, 16,705,
消耗性生物资产 1,575, 49, 1,575,
委托加工物资 15,891, 113,730, 111,485, 18,135,
合计 1,349,722, 8,966,702, 8,989,938, 1,326,486,
二、存货跌价准备合计 48,084, 3,306, 3,131, 48,259,
三、存货账面价值合计 1,301,637, 8,963,396, 8,986,806, 1,278,226,
（2）存货跌价准备：
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 转回额 转销额 期末账面余额
原材料
12,983, 9, 12,974,
在产品 248, 248,
库存商品 34,004, 3,306, 3,122, 34,189,
包 装物及低值
易耗品
318, 318,
消 耗性生物资
产
委托加工材料
528, 528,
合 计 48,084, 3,306, 9, 3,122, 48,259,
8、可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 2,996,
其他
合 计 2,996,
注：公司持有交通银行的股票已于 6 月份全部出售，因此冲销了可供出售金融资
产。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
对子公司的投资
对联营企业投资 6,286, 935, 321, 6,900,
对合营企业投资
其他股权投资 30,050, 30,050,
合 计 36,336, 935, 321, 36,950,
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 36,336, 935, 321, 36,950,
（2）按成本法核算的长期股权投资
持股比 本期 本期减
被投资单位名称 初始投资成本 例% 年初余额 增加 少 期末余额
深圳金碧酒店
50, 50, 50,
红塔创新投资股
份有限公司
10,000, 10,000, 10,000,
红塔证券股份有
限公司
20,000, 20,000, 20,000,
合 计 30,050, 30,050,
（3）按权益法核算的长期股权投资
持股
初始投资成本
比例
%
期初余额 本期增加 本期减少
其中：分得
的现金股利
期末余额
被投资单位名
称
云南白药先进
中草药芯片有
限公司
2,326, 1,000, 820, 321, 1,498,
云南云药科技
股份有限公司
9,990, 5,286, 115, 5,402,
合 计 6,286, 935, 321, 6,900,
注：①公司持有云南云药科技股份有限公司 %股权。由于云药科技股份有
限公司盈利,本期按权益法核算应增加长期股权投资成本 115, 元。
①公司持有云南白药先进中草药芯片有限公司 41%股权,公司 2009 年 2 月增加
对芯片公司投资 820, 元。由于芯片公司亏损，本期按权益法核算应减少长期
股权投资成本 321, 元。
10、固定资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价
其中：房屋、建筑物 283,122, 255, 283,378,
机器设备 277,076, 4,738, 532, 281,282,
运输工具 19,937, 905, 75, 20,767,
电子设备 17,588, 1,591, 850, 18,329,
其他 4,797, 6, 4,804,
合计 602,522, 7,497, 1,457, 608,562,
二、累计折旧
其中：房屋、建筑物
82,445, 4,008, 6, 86,447,
机器设备 169,779, 10,399, 279, 179,899,
运输工具 12,786, 535, 792, 12,529,
电子设备 9,637, 1,342, 17, 10,962,
其他 2,781, 247, 3,029,
合计 277,430, 16,534, 1,096, 292,869,
三、固定资产减值准备
其中：房屋、建筑物
71,654, 71,654,
机器设备 13,438, 13,438,
运输工具 753, 753,
电子设备
其他
419, 419,
合计 86,266, 86,266,
四、固定资产账面价值 238,825, -9,037, 361, 229,426,
11、在建工程
期初数 本年增加 本年减少 期末数 资金来源
工程名称
预算数（万
元）
工程投入占预
算比例（%） 余额
其中：利息
资本化金额
本年转入固定资
产金额 其他减少额 余额
其中：利息
资本化金额
一、原价
GMP 改造工程 2,265, 2,265, 自筹
中药材基地 800, 800, 自筹
云南白药集团整体
搬迁建设项目
108, 10,530, 37,544, 43, 48,032,
募集资金
预付设备款 26,294, 4,695, 3,393, 27,596, 自筹
武定县石楼梯水库
除险加固扩建工程
1,790, 738, 147, 2,380,
自筹
金殿制药改造 2,965, 2,965, 自筹
阳光餐厅项目 251, 1,154, 自筹
合计 108, 44,898, 43,898, 6,358, 1,008, 81,429,
二、减值准备
三、账面价值
GMP 改造工程 2,265, 2,265, 自筹
中药材基地 800, 800, 自筹
云南白药集团整体
搬迁建设项目
108, 10,530, 37,544, 43, 48,032,
募集资金
预付设备款 26,294, 4,695, 3,393, 27,596, 自筹
武定县石楼梯水库
除险加固扩建工程
1,790, 738, 147, 2,380,
自筹
金殿制药改造 2,965, 2,965, 自筹
阳光餐厅项目 251, 1,154, 自筹
合计 108, 44,898, 43,898, 6,358, 1,008, 81,429,
第 31 页 共 64 页
注：①在建工程期初数、本期增加、本期转出及期末数中均无资本化利息金额；
①期末在建工程余额比期初增加 36,531, 元，增长了 %，主要是公司
新建生产线需支付的工程款本期增加 2,965 万元。
12、无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价
土地使用权(文山七花) 2,643, 2,643,
土地使用权(无锡药业) 2,174, 2,174,
土地使用权(本部) 8,565, 8,565,
土地使用权(本部高新) 8,312, 8,312,
土地使用权(丽江药业) 324, 324,
土地使用权(金殿制药) 4,598, 4,598,
土地使用权(原生药材) 11,227, 11,227,
土地使用权 1(云健制药) 5,968, 5,968,
土地使用权 1(兴中制药) 8,893, 8,893,
土地使用权 2(兴中制药) 2,673, 2,673,
土地使用权(大理药业) 13,426,
呈贡住房土地使用权 308,206,
小儿健脾平肝专利权 7, 7,
小儿感冒专利权 850
天润专利权 1, 1,
天紫红女金等专利权 10, 10,
止泻保童专利权 1, 1,
包装手提专利权 850
北京西客站场地使用权 17,714, 17,714,
生产管理及控制系统 797, 797,
产品生产权 1,281, 1,281,
场地使用权(广得利) 812, 812,
泻痢消专利权 850
软件系统 95, 95,
复方松茸胶囊专利权 3, 3,
梅花老人专利权 1, 1,
童俏俏专利权 2, 2,
千紫红专利权 3, 3,
感冒止咳专利权 4, 4,
管理软件 296, 296,
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计
76,417, 321,633, 398,050,
二、累计摊销额
土地使用权(文山七花) 85, 50, 135,
土地使用权(无锡药业) 93, 23, 116,
土地使用权(本部) 650, 162, 813,
土地使用权(本部高新) 379, 94, 474,
土地使用权(丽江药业)
土地使用权(金殿制药) 682, 45, 728,
土地使用权(原生药材) 534, 133, 668,
土地使用权 1(云健制药) 899, 61, 960,
土地使用权 1(兴中制药) 1,792, 82, 1,875,
土地使用权 2(兴中制药) 271, 26, 298,
土地使用权(大理药业)
呈贡住房土地使用权 372,
小儿健脾平肝专利权 5, 5,
小儿感冒专利权 850
天润专利权
天紫红女金等专利权 10, 10,
止泻保童专利权 1, 1,
包装手提专利权
北京西客站场地使用权 1,567, 391, 1,959,
生产管理及控制系统 242, 60, 302,
产品生产权 555, 64, 619,
场地使用权(广得利) 250, 62, 312,
泻痢消专利权
软件系统 95, 95,
复方松茸胶囊专利权 3, 3,
梅花老人专利权
童俏俏专利权
千紫红专利权 1, 1,
感冒止咳专利权 2, 2,
管理软件 160, 14, 174,
合计 8,288, 1,647, 9,936,
三、无形资产减值准备
北京西客站场地使用权 9,256, 9,256,
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计
9,256, 9,256,
四、无形资产账面价值
土地使用权(文山七花)
2,557, 50, 2,507,
土地使用权(无锡药业) 2,081, 23, 2,057,
土地使用权(本部) 7,914, 162, 7,751,
土地使用权(本部高新) 7,932, 94, 7,837,
土地使用权(丽江药业) 324, 324,
土地使用权(金殿制药) 3,916, 45, 3,870,
土地使用权(原生药材) 10,692, 133, 10,558,
土地使用权 1(云健制药) 5,068, 61, 5,007,
土地使用权 1(兴中制药) 7,100, 82, 7,017,
土地使用权 2(兴中制药) 2,402, 26, 2,375,
土地使用权(大理药业) 13,426, 13,426,
呈贡住房土地使用权 308,206, 372, 307,834,
小儿健脾平肝专利权 1, 1,
小儿感冒专利权
天润专利权
天紫红女金等专利权
1, 1,
止泻保童专利权
包装手提专利权
北京西客站场地使用权 6,890, 391, 6,498,
生产管理及控制系统 555, 60, 495,
产品生产权 726, 64, 662,
场地使用权(广得利) 562, 62, 500,
泻痢消专利权
软件系统
复方松茸胶囊专利权
梅花老人专利权
童俏俏专利权 1, 1,
千紫红专利权 2, 2,
感冒止咳专利权 1, 1,
管理软件 136, 14, 122,
合计 58,871, 321,633, 1,647, 378,858,
注：期末无形资产余额比期初增加 319,986, 元，增长了 %，主
要是公司呈贡项目土地本期已办理并持有了国有土地使用证，增加了无形资产
30821 万元。
13、商誉
期末账面价值 年初账面价值
项 目 余额 减值准备 余额 减值准备
投资无锡药业形成的商誉 12,843, 12,843,
合 计 12,843, 12,843,
注：①公司 2004 年 12 月出资 100 万元参与设立云南白药集团无锡药业有限公
司，占其注册资本的 5%。2006 年至 2007 年公司通过两次股权收购取得了对无锡药
业 100%的股权。达到企业合并时每次支付股权款与收购时应享有的无锡药业可辨认
净资产之间的差额 12,843, 元确认为商誉；
①期末对上述商誉进行了减值测试，未发生减值，故未计提减值准备。
14、长期待摊费用
项目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
房屋装修费( 医药
有限) 16,269, 5,547, 1,411, 4,311,
GMP 复检改造费
剩余摊销
期限
用 361, 361, 12, 349, 4 年 10 个月
房屋装修( 优质种
源) 1,048, 318, 104, 213,
项目咨询论证费 100, 19, 10, 9, 6 个月 西
客站租金 136, 111, 6, 104, 8 年 4 个月
广告费 22,613, 22,613, 22,613,
金 殿 牙 膏 工 程 改
造款 2,965, 2,965, 617, 2,347,
合计 43,494, 5,996, 26,116, 24,776, 7,337,
15、递延所得税资产
期末账面余额 年初账面余额
项目 暂时性差异金额
递延所得税资产
余额 暂时性差异金额
递延所得税资
产余额
坏账准备 49,604, 8,525, 28,302, 4,901,
存货 9,777, 1,778, 9,777, 1,778,
固定资产 80,864, 12,201, 80,864, 12,201,
无形资产 4,790, 718, 4,790, 718,
广告费及业务宣传
费 56,859, 8,528, 56,859, 8,528,
递延收益（政府补
助） 7,691, 1,153, 7,691, 1,153,
其他 49,324, 8,681, 49,324, 8,681,
合计 258,912, 41,587, 237,610, 37,964,
注：本公司控股子公司天紫红药业、金殿制药、文山七花上半年亏损，经上述公
司分析无法于可抵扣暂时性差异转回的未来期间产生足够的应纳税所得额，故未确认
递延所得税资产。
16、其他非流动资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额 代云南
省政府保管的特种物资 10,035, 10,000,
合 计 10,035, 10,000,
注：特种储备物资系公司控股子公司云南省医药有限公司代云南省人民政府储
备的自然灾害急救药品。
17、资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
一、坏账损失 46,721, 18,023, 18, 1,458, 63,268,
二、存货跌价损失 48,084, 3,306, 9, 3,122, 48,259,
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 86,266, 86,266,
八、工程物资减值损失 九、在
建工程减值损失 十、生产性生
物资产减值损失 十一、油气资
产减值损失
十二、无形资产减值损失 9,256, 9,256,
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 190,329, 21,330, 28, 4,580, 207,051,
18、短期借款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 10,000, 10,000,
抵押借款 11,400, 11,400,
保证借款
质押借款
合 计 21,400, 21,400,
19、应付票据
票据种类 期末账面余额 年初账面余额
序
号 项目 未付金额 账龄 性质或内容
1
云南同丰医药有限公司 21,495, 1 年以内 货款
2 诺和诺德（中国）制药有限公司 15,788, 1 年以内 货款
3 拜耳医药保健有限公司 12,780, 1 年以内 货款
4 杭州默沙东制药公司 10,311, 1 年以内 货款
5 昆明汇仁堂药业有限公司 10,056, 1 年以内 货款
合计 70,433,
21、预收款项
银行承兑汇票 498,970, 174,794,
商业承兑汇票
合计 498,970, 174,794,
注：期末应付票据余额比期初增加 324,176, 元，增长了 %，主
要是母公司及商业性子公司—云南省医药有限公司应付购货款增加。
20、应付账款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内（含 1 年） 836,135, 672,730,
1 年以上 26,951, 26,396,
合 计 863,087, 699,126,
注：期末应付账款余额前五名：
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内（含 1 年）
131,591, 167,908,
1 年以上 551, 1,154,
合 计 132,142, 169,062,
22、应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
13,732, 68,784, 71,819, 10,698,
二、职工福利费 8,469, 8,618, -149,
三、社会保险费 1,261, 16,689, 16,184, 1,766,
其中：1．医疗保险费 535, 4,979, 4,809, 705,
2．基本养老保险费 577, 10,687, 10,598, 665,
3．年金缴费
4．失业保险费 91, 431, 185, 337,
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
5．工伤保险费
22, 210, 211, 22,
6．生育保险费 34, 376, 373, 37,
四、住房公积金 462, 3,494, 3,374, 582,
五、工会经费和职工教育经费 4,612, 2,759, 2,952, 4,420,
六、非货币性福利 0 0
七、因解除劳动关系给予的补偿 4,986, 4,986,
七、其他 17,713, 15,206, 32,435, 484,
其中：以现金结算的股份支付
合 计 42,769, 115,404, 135,384, 22,789,
注：应付职工薪酬余额比期初减少 19,980, 元，减少 %，主要原因是本期
支付了年初未付的职工薪酬。工资、社会保险费以及住房公积金等结余系公司已计提跨月支
付的款项。
23、应交税费
税种 适用税率% 期末账面余额 年初账面余额
增值税 6%、13%、17%
-23,068, -31,782,
营业税 5% 218, 171,
城市维护建设税 5%、7% 29,762, 21,388,
企业所得税 15%、25% 56,634, 89,442,
个人所得税 10,782, 2,212,
房产税 %、12% 2,429, 2,351,
土地使用税 1,959, 2,558,
印花税 2,468, 1,908,
教育费附加 3% 13,084, 9,477,
地方教育费附加 1% 3,888, 2,688,
其他 553, 73,
合计 98,712, 100,490,
24、应付股利
投资者名称 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因
大理州制药厂
843, 843,
未支付
云南省国有资产经营公司 1,783, 1,783, 未支付
应付普通股股利 34,788, 未支付
合计 37,416, 2,627,
注：本期增加的应付股利 34,788, 元系应付普通股股利。
25、其他应付款
账龄结构
期末账面余额 年初账面余额
1 年以内（含 1 年）
512,452, 356,990,
1 年至 2 年（含 2 年） 153,703, 147,982,
2 年至 3 年（含 3 年） 6,471, 3,996,
3 年以上 12,090, 9,002,
合 计 684,717, 517,971,
注：①期末其他应付款余额比期初增加 166,730, 元，增长了 %，
主要是销售收入增长相应增加的应付市场维护费
①期末余额前五名的其他应付款：
序
号 单位名称 账龄 期末余额 款项内容
1 丽江药业改制人员安置费 1-2 年 9,931, 改制安置费
2 云南云药有限公司 3 年以上 4,202, 往来款
3 金殿药业改制人员安置费 1-2 年 3,308, 改制安置费
4 普洱市人民医院 2-3 年 939, 保证金
5 玉溪市中医医院 2-3 年 842, 保证金
合 计 19,225,
①期末数中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
26、长期借款
借款金额
借款单位 借款期限 原币 折合人民币 利率 借款条件
1998-10-23 －
文山州财政局 2001-10-23 1,000, 1,000, % 担保
云南省财政厅 - 1,000, 1,000, % 信用
中 国 工 商 银 行
云南省分行
2000 年 12 月 31 日
-2002 年 12 月 31 日 2,500, 2,500, 信用
云 南 医 药 集 团 2002 年 9 月 30 日
有限公司 —2005 年 9 月 30 日 2,184, 2,184, 无 信用
合计 6,684,
注：①子公司文山七花由文山州造纸厂担保向文山州财政局借款 1,000, 元，
借款已逾期；
①子公司天紫红向云南省财政厅借款 1,000, 元，未明确还款日期；
①根据中国人民解放军 35401 部队、中国工商银行云南省分行与原昆明兴中制药
厂签定的委托收款协议，兴中制药欠中国工商银行云南省分行款项 2,500, 元，
该笔借款不需计提利息，截至本期末该笔欠款尚未归还，且该欠款已经逾期。
①金殿制药 2002 年 9 月 28 日根据云南医药集团有限公司总经理办公会第五次会
议的决定，向云南医药集团有限公司借入 2,184, 元，用于“GMP”易地技改项目
及新产品开发，借款期限 2002 年 9 月 30 日—2005 年 9 月 30 日，其中 2003 年 9 月
30 日归还 584, 元、2004 年 9 月 30 日归还 800, 元、2005 年 9 月 30 日归
还 800, 元；截至 2009 年 6 月 30 日上述借款尚未归还。
27、长期应付款
种 类 期末账面余额 年初账面余额 期限
职工安置费 4,599, 4,599,
英伦公司 215, 215,
昆明市科委科技借款 130, 130,
合 计 4,944, 4,944,
28、递延所得税负债
期末账面余额 年初账面余额
项目 暂时性差异金额
递延所得税负
债余额 暂时性差异金额
递延所得税负债
余额
可供出售金融资产 2,496, 374,
合计 2,496, 374,
注：公司持有交通银行的股票已于 6 月份全部出售，因此冲销了递延所得
税负债。
29、其他非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益
8,201, 10,001,
合 计 8,201, 10,001,
注：明细详见本节“42、政府补助”
30、股本
年初数 本期变动增减（+、-） 期末数
项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份 289,214,684 % -239,155,213 -239,155,213 50,059,471 %
1、国家持股
2、国有法人持股 239,166,027 % -239,166,027 -239,166,027
3、其他内资持股 50,048,657 % 50,059,471 %
其中：
境内非国有法人持股 50,000,000 % 50,000,000 %
境内自然人持股 48,657 % 10,814 10,814 59,471 %
4、外资持股
其中： 境外法人
持股 境外自然人
持股
二、无限售条件股份 244,836,454 % 239,155,213 239,155,213 483,991,667 %
1、人民币普通股 244,836,454 % 239,155,213 239,155,213 483,991,667 %
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 534,051,138 % 534,051,138 %
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注：①股权分置改革中被锁定的有限售条件的流通股，承诺履行完毕，于 2009 年
6 月 11 日全部解除限售。
①2009 年 4 月 23 日，云南白药集团股份有限公司董事会换届 ，中国证券登
记结算结算有限公司根据相关规定，将离任高管所持有云南白药股份锁定，在离任后
满 6 个月解除限售。
31、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
股本溢价
1,376,698, 1,376,698,
其他资本公积 20,358, 2,476, 17,882,
其中：原制度资本公积转入 6,003, 6,003,
按照权益法核算的长期股权投资产生的资
本公积
25,948, 25,948,
可供出售金融资产公允价值变动净额 -6,877, 1,090, -7,967,
与计入所有者权益项目相关的所得税影响 1,031, 1,031,
购买少数股东股权 -13,744, -13,744,
其他 7,997, 7,997,
同一控制下合并增加的期初净资产 354, -354,
合 计 1,397,057, 2,476, 1,394,581,
注： ①本期资本公积减少 2,121, 元是公司将持有上市公司交通银行的股票
于 6 月份全部出售，因此冲销了原由于可供出售金融资产公允价值变动而变动的资本
公积。
①本期子公司云南紫云生物科技有限公司将持有云南紫云统神生物技术有限公司
51%的股权转让给子公司云南白药中药材种源繁育有限公司，支付股权收购款后的差
额 354, 元计入资本公积。
32、盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
法定盈余公积 175,039, 175,039,
任意盈余公积 42,665, 42,665,
储备基金
企业发展基金
合 计 217,704, 217,704,
33、未分配利润
项 目 金 额
一、上年年末余额 988,431,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制合并增加期初金额
二、本年年初余额 988,431,
加：净利润 266,290,
加：盈余公积补亏
减：提取法定盈余公积 减：提
取储备基金 减：提取企业发展
基金 减：提取职工奖励及福利
基金 减：提取任意盈余公积
减：应付现金股利 160,215,
减：转作股本的股利
三、本年年末未分配利润 1,094,507,
注：本期根据 2009 年 5 月 26 日召开的公司 2008 年度股东大会决议，以总股本
534,051,138 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税 ），共计
160,215, 元。
34、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
3,550,919, 2,724,729,
其他业务收入 1,445, 5,165,
合 计 3,552,365, 2,729,895,
注：公司本期营业收入比上期增加了 822,470, 元，增长了 %，主
要原因是公司产品销售规模扩大，母公司销售收入比上期增加了 267,198,
元，控股子公司医药有限营业收入比上期增长了 496,544, 元。
（1） 按业务类别（或产品）列示主营业务收入：
业务类别（或
主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
产品） 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
自制产品 1,261,813, 926,850, 352,330, 284,690, 909,483, 642,160,
药品批发零售 2,287,379, 1,795,120, 2,145,579, 1,687,684, 141,799, 107,436,
酒店及其他 1,726, 2,758, 1,159, 2,235, 566, 522,
合 计 3,550,919, 2,724,729, 2,499,068, 1,974,610, 1,051,850, 750,118,
（2）公司前五名客户的主营业务收入总额为 416,071, 元，占公司全部 主
营业务收入 %。
35、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税
124, 138, %
城市维护建设税 12,366, 8,995, 7%和 5%
教育费附加 5,373, 3,928, 3%和 1%
房产税 72, %
消费税 %
旅游宣传促销费 2, %
合 计 17,937, 13,064,
36、财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出
4,292, 3,788,
减：利息收入 23,336, 6,155,
加：汇兑损失
减：汇兑收益
21,
17,
其他 8,597, 598,
合 计 -10,424, -1,786,
37、资产减值损失
类 别 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 18,004, 13,502,
二、存货跌价损失 3,297, -90,
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 八、工
程物资减值损失 九、在建工程
减值损失 十、生产性生物资产
减值损失 十一、油气资产减值
损失 十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 十四、其
他
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计
79, 2,
其中：固定资产处置利得 79, 2,
无形资产处置利得 0 0
2、非货币性资产交换利得 0 0
3、债务重组利得 70, 3,
4、政府补助 2,615, 492,
5、盘盈利得 0 0
6、捐赠利得 0 0
7、其他 405, 1,010,
合 计
3,170, 1,508,
合 计 21,302, 13,411,
38、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
股票投资收益
63,
债权投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
500, 7,001,
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的
金额
-206, -275,
股权投资转让收益
委托理财收益
委托贷款收益
采用公允价值模式计量的投资性房地产的租
金收入和处置损益
企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债、可供出售金融资产
实现的损益
4,578, 107,
合计 4,935, 6,833,
注：公司本期无投资收益汇回受到重大限制的情况。
39、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
48,210, 37,202,
递延所得税费用 -3,651, -3,013,
递延所得税收益
合 计 44,559, 34,189,
42、政府补助
以前年度
政府补助的种类
计入损益
的金额
计入当期损
益的金额
尚需递延的
金额
总额
备
注
一、与资产相关的政府补助
二、与收益相关的政府补助
2,615, 2,615,
专利资助款 35, 35,
国际市场开拓项目 50, 50,
企业发展扶持资金 6, 6,
稀缺药材滇重楼种植推广项目 120, 120,
财政贴息 2,150, 2,150,
退耕还林 102, 102,
新产品研究项目补助 151, 151,
合计 2,615, 2,615,
40、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计 149, 132,
其中：固定资产处置损失 149, 132,
无形资产处置损失 0 0
2、非货币性资产交换损失 0 0
3、债务重组损失 133, 0
4、公益性捐赠支出 571, 600,
5、非常损失 0 12,
6、盘亏损失 0 0
7、其他 444, 414,
合 计 1,298, 1,159,
41、所得税费用
43、每股收益
（1）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；
S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
项 目 2009 半年度 2008 半年度
归属于普通股股东的当期净利润 P 266,290, 199,006,
发行在外普通股的加权平均数 S 534,051,138 484,051,138
基本每股收益（=P÷S）
（2） 稀释每股收益
2009 半年度 2008 半年度
1、归属于普通股股东的当期净利润
2、可转换公司债券当期已确认为费用的利息等费用（税后）
266,290, 199,006,
3、调整后归属于普通股股东的当期净利润（3=1+2） 266,290, 199,006,
4、发行在外普通股的加权平均数 534,051,138 484,051,138
5、假定可转换公司债券当期期初或发行日转换为普通股的加权平均
数
6、调整后发行在外普通股的加权平均数（6=4+5）
534,051,138 484,051,138
7、稀释每股收益（7=6÷3）
注：本公司不存在稀释性潜在因素，计算结果与基本每股收益一致。
44、分部报告
主要报告形式：
（1） 业务分部
业 务 类 别
主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
（或产品） 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
自制产品 1,261,813, 926,850, 352,330, 284,690, 909,483, 642,160,
药品批发零
售
2,287,379, 1,795,120, 2,145,579, 1,687,684, 141,799, 107,436,
酒店及其他 1,726, 2,758, 1,159, 2,235, 566, 522,
合 计 3,550,919, 2,724,729, 2,499,068, 1,974,610, 1,051,850, 750,118,
次要报告形式：
（1）地区分部
主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
地区类别 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
国内
3,540,080, 2,717,364, 2,496,260, 1,971,875, 1,043,819, 745,488,
国外 10,839, 7,365, 2,807, 2,735, 8,031, 4,630,
合计 3,550,919, 2,724,729, 2,499,068, 1,974,610, 1,051,850, 750,118,
45、现金流量表补充资料
（1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
主 要 项 目 金 额
利息收入 10,772,
项目拨款 2,615,
保证金 1,257,
房租收入 1,007,
代收职工款 31,726,
合 计 47,379,
（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
主 要 项 目 金 额
运输费 25,483,
装卸费 428,
仓储保管费 971,
保险费 434,
广告费 182,751,
宣传展览费 2,185,
业务招待费 7,296,
差旅费 35,157,
劳务手续费 18,810,
促销费 7,273,
制作费 5,800,
销售服务费 8,891,
租赁费 7,833,
修理费 2,931,
办公费 17,467,
审计咨询费 1,022,
技术开发费 8,265,
技术转让费 3,020,
会议费 18,876,
物料消耗 306,
绿化排污费 386,
合 计 355,595,
（3）支付其他与筹资活动有关现金主要项目如下：
主 要 项 目 金 额
支付公告费 110,
支付派息手续费 160,
合 计 270,
（4）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 267,382, 200,349,
加：资产减值准备 21,302, 13,411,
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,534, 16,412,
无形资产摊销 1,511, 2,017,
长期待摊费用摊销 24,776, 2,703,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”号填列）
79, 130,
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 149,
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 10,424, 3,781,
投资损失（收益以“-”号填列） -4,935, -7,108,
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -3,623, -3,013,
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -374, -771,
存货的减少（增加以“-”号填列） 23,410, -13,146,
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 24,861, -236,165,
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 300,480, 25,121,
经营活动产生的现金流量净额 681,980, 3,722,
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 一年内到期的可
转换公司债券 融资租入的固定
资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,767,542, 637,010,
减：现金的期初余额 2,335,333, 674,562,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 432,208, -37,552,
（5）披露现金和现金等价物
项 目 本年金额 上年金额 一、
现金 2,767,542, 637,010,
其中：库存现金 485, 320,
可随时用于支付的银行存款 2,759,303, 634,719,
可随时用于支付的其他货币资金 7,754, 1,970,
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项 拆
放同业款项 二、
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,767,542, 637,010,
46、与公允价值计量相关的项目
本期公允价 本期计入权益的 本期计提
项目 期初金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 期末金额
金融资产
其中：1.以公允
价 值 计 量 且 其
变 动 计 入 当 期
损 益 的 金 融 资
产
其中：衍生金融
资产
2. 可 供 出 售 金
融资产 2,996,
金融资产小计 2,996,
金融负债
投资性房地产
生 产 性 生 物 资
产
其他 3
合计 2,996,
七） 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄结构
期末账面余额
账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内（含 1 年）
84,802, 4,162, 5
1 年至 2 年（含 2 年） 2,078, 623, 30
2 年至 3 年（含 3 年） 163, 98, 60
3 年以上 18, 18, 100
合 计 87,063, 100 4,903,
年初账面余额
账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内（含 1 年）
62,460, 1,571, 5
1 年至 2 年（含 2 年） 1,126, 337, 30
2 年至 3 年（含 3 年） 22, 13, 60
3 年以上 18, 18, 100
合 计 63,628, 1,941,
其中，以外币结算的余额如下：
期末账面余额 年初账面余额
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
美
日
元
元
97, 665,
欧 元
合 计 665,
（2） 按单项金额是否重大
期末账面余额
项 目 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项
72,913, 3,645, 5
单项金 额不 重 大但按 信用 风 险
特征组 合后 该 组合的 风险 较 大
的应收款项
其他不重大应收款项
14,149, 1,257, 5-100
合 计 87,063, 100 4,903,
年初账面余额
项 目 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项
40,134, 877,
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项
其他不重大应收款项
23,494, 1,064, 5-100
合 计 63,628, 1,941,
注：①本公司“单项金额重大的应收款项”是指期末金额超过 100 万元的应收账款。
①期末应收账款无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
①应收账款期末余额中有 3,409, 元系应收本公司控股子公司款项，预计不
会发生坏账，故未计提坏账准备。
①应收前五名
序
号 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因
是否为
关联方
1 普宁市金浩药业有限公司 7,978, 1 年以内 货款 否
2 南京医药合肥天润有限公司 5,878, 1 年以内 货款 否
3 长沙双鹤医药有限责任公司 4,965, 1 年以内 货款 否
4 安阳玉清医药有限公司 4,760, 1 年以内 货款 否
5 重庆医药股份有限公司 4,365, 1 年以内 货款 否
合计
19,969,
①应收关联方款项
序号 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因
云南白药集团中药材优质种源繁育有
1 限责任公司 3,086, 1 年以内 未结清
2 云南白药集团大理药业有限责任公司 216, 1 年以内 未结清
3 云南白药集团丽江药业有限公司 84, 1 年以内 未结清
合计 3,387,
①本公司期末应收账款余额较期初增加 20,472, 元，增幅 %，主要
原因为母公司产品销售收入快速增长，应收账款也相应增加。
2、其他应收款
（1）按账龄结构
期末账面余额
账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内（含 1 年） 287,832, 6,544, 5
1 年至 2 年（含 2 年） 8,295, 2,488, 30
2 年至 3 年（含 3 年） 488, 293, 60
序 是否为
号 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因 关联方
3 年以上 1,170, 1,170, 100
合 计 297,786, 100 10,495,
年初账面余额
账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内（含 1 年）
234,120, 4,179, 5
1 年至 2 年（含 2 年） 7,346, 494, 30
2 年至 3 年（含 3 年） 78, 9, 60
3 年以上 1,170, 1,170, 100
合 计 242,715, 5,853,
注：其他应收款期末余额期末较期初增加 50,429, 元，增幅 %，主要原
因为各事业部借支的尚未核销的销售费用。
（2）按单项金额是否重大
期末账面余额
项 目 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项
252,245, 5,734, 5-100
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项
其他不重大应收款项 45,541, 4,760, 5-100
合 计
297,786, 100 10,495,
年初账面余额
项 目 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项
203,791, 3,868, 5-100
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项
其他不重大应收款项
38,923, 1,984, 5-100
合 计 242,715, 5,853,
注：①本公司“单项金额重大的应收款项”是指期末金额超过 100 万元的其他应收
款。
①其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
①其他应收账款期末余额中有 173,818, 元系应收本公司控股子公司款项，预
计不会发生坏账，故未计提坏账准备。
①其他应收款中欠款前五名单位列示如下表：
被投资单位名称
初始投资成
本
持股比
例% 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳金碧酒店
50, 50, 50,
红塔创新投资股
份有限公司
10,000, 10,000, 10,000,
红塔证券股份有
限公司
20,000, 20,000, 20,000,
云南广得利胶囊
公司
14,941, 14,941, 14,941,
云南白药大理药
业有限公司
15,515, 15,515, 15,515,
云南白药丽江药
业有限公司
39,713, 39,713, 39,713,
云南白药文山七
花药业有限公司
8,820, 8,820, 8,820,
云南白药集团电
子商务有限公司
30,000, 30,000, 30,000,
云南白药天紫红
药业有限公司
16,400, 16,400, 16,400,
云南白药集团中药材优质 领制造中心
1 种源繁育有限责任公司 40,037, 1 年以内 物料、拨款 是
2 昆明金殿制药有限公司 30,785,
1 年以内 借款 是
3
云南白药集团大理药业有
限责任公司 24,891,
1 年以内 借款 是
4 云南白药置业有限公司 23,286,
1 年以内 借款 是
5 药品事业部 16,423, 1 年以内
借款 否
合计
135,424,
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 对
子公司的投资 766,819, 5,000, 761,819,
对联营企业投资 6,286, 935, 321, 6,900,
对合营企业投资
其他股权投资 30,050, 30,050,
合 计 803,156, 935, 5,321, 798,770,
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 803,156, 935, 5,321, 798,770,
（2） 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始投资成
本
持股比
例% 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海云南白药透
皮技术有限公司
5,000, 5,000, 5,000,
云南白药中药材
种源繁育有限公
司
21,000, 21,000, 21,000,
云南省医药有限
公司
487,715, 487,715, 487,715,
云南白药无锡药
业有限公司
39,042, 39,042, 39,042,
云南白药置业有
限公司
10,000, 10,000, 10,000,
云南紫云生物科
技有限公司
195, 195, 195,
昆明云健制药有
限公司
23,524, 23,524, 23,524,
昆明兴中制药有
限责任公司
54,747, 54,747, 54,747,
昆明金殿制药有
限公司
204, 204, 204,
合 计 796,869, 5,000, 791,869,
(3)按权益法核算的长期股权投资
其中：分
被投资单位
名称
初始投资成
本
持股比
例% 期初余额 本期增加 本期减少
得的现
金股利 期末余额
云南白药先
进中草药芯
片有限公司 2,326, 1,000, 820, 321, 1,498,
云南云药科
技股份有限
公司 9,990, 5,286, 115, 5,402,
合 计 6,286, 935, 321, 6,900,
4、资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
一、坏账损失 7,795, 7,604, 15,399,
二、存货跌价损失 5,941, 5,941,
三、可供出售金融资产减值
损失
四、持有至到期投资减值损
失
五、长期股权投资减值损失
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 60,622, 60,622,
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损
失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 9,256, 9,256,
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 83,615, 7,604, 91,219,
5、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收
入 954,861, 703,811,
其他业务收入 20,817, 4,669,
合 计 975,678, 708,480,
6、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
股票投资收益
63, 107,
债权投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
500, 113,192,
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -206,
股权投资转让收益
委托理财收益
委托贷款收益
采用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收入
和处置损益
企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债、可供出售金融资产实现的损益
4,578, 6,724,
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处
置损益
其他
合计 4,935, 120,024,
八） 关联方关系及其交易
1、关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。本公司将以下各方认定为关联方：
1、本公司的母公司。
2、本公司的子公司。
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业。
4、对本公司实施共同控制的投资方。
5、对本公司施加重大影响的投资方。
6、本公司的合营企业。
7、本公司的联营企业。
8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
同控制或施加重大影响的其他企业。
2、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
组织机构代
码 主营业务
与本公司关
系
经济性质或
类型
法定代
表人
云南白药控股有限公司 昆明市
21654704-8
药 业
母公司的控
股股东 有限责任公司 王明辉
云南云药有限公司 昆明市 74526022-9 药 业 母公司 有限责任公司 王明辉
云南白药集团大理药业有限责任公司 大理市 21867155-2 药 业 子公司 有限责任公司 郭晋洲
云南白药集团文山七花有限责任公司 文山县 70989394-2 药 业 子公司 有限责任公司 周朝训
云南白药集团丽江药业有限公司 丽江县 21920052-5 药 业 子公司 有限责任公司 查新明
云南白药集团医药电子商务有限公司 昆明市
71940396-X
医药信息
产业 子公司 有限责任公司 秦皖民
云南省医药有限公司 昆明市
73431220-6
医 药 批
发、零售 子公司 有限责任公司 张思建
云南白药集团天紫红药业有限公司 昆明市 21658389-0 药 业 子公司 有限责任公司 陈 刚
云南广得利胶囊有限公司 昆明市 62260324-4 空心胶囊 子公司 中外合资 蒋 鉁
上海云南白药透皮技术有限公司 上海市 70325378-4 药物技术 子公司 有限责任公司 江 海
云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司 武定县 73806618-8 药业 子公司 有限责任公司 周朝训
云南白药集团无锡药业有限公司 无锡 752739561 药业 子公司 有限责任公司 赵 勇
云南白药置业有限公司 昆明市 78736336-5 药业 子公司 有限责任公司 杨昌红
云南白药大药房有限公司 昆明市 74148572-X 药业 孙公司 有限责任公司 罗 彬
云南紫云生物科技有限公司 昆明市 74528713-0 药业 子公司 有限责任公司 杨昌红
云南紫云统神生物技术有限公司 武定县
74528287-4
种植、研
究
孙公司 中外合资 詹维康
昆明云健制药有限公司 昆明市 21653103-8 药业 子公司 有限责任公司 唐维坤
昆明兴中制药有限责任公司 昆明市 21657734-3 药业 子公司 有限责任公司 张荣球
组织机构代 与本公司关 经济性质或 法定代
注册地址 码 主营业务 系 类型 表人企业名称
昆明金殿制药有限公司 昆明市 21658342-8 药业 子公司 有限责任公司 张根怀
注：根据云政复〔2009〕35 号文《云南省人民政府关于同意云南医药集团有限
公司更名为云南白药控股有限公司的批复》，已同意云南医药集团有限公司更名为云
南白药控股有限公司。企业法人营业执照已于 2009 年 4 月 16 日变更，公司实际控制
人不变，仍为云南省国有资产监督管理委员会。
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
年初数（元） 本年增加数 本年减少数 期末数（元）
美元 人民币 美元 人民币 人 美
元
币
民
美元 人民币
1,500,000, 1,500,000,
660,000, 660,000,
企业名称
云南白药控股有限公司
云南云药有限公司
云南白药集团大理药业有限责任公司 15,515, 15,515,
云南白药集团文山七花有限责任公司 17,300, 17,300,
云南白药集团丽江药业有限公司 24,380, 24,380,
云南白药集团医药电子商务有限公司 30,000, 30,000,
云南广得利胶囊有限公司 4,000, 4,000,
云南省医药有限公司 487,715, 487,715,
云南白药集团天紫红药业有限公司 16,400, 16,400,
上海云南白药透皮技术有限公司 5,000, 5,000,
云南白药大药房有限公司 40,000, 40,000,
云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任
公司
21,000, 21,000,
云南白药集团无锡药业有限公司 25,000, 25,000,
云南白药置业有限公司 10,000, 10,000,
云南紫云生物科技有限公司 50,000, 50,000,
云南紫云统神生物技术有限公司 610, 610,
昆明云健制药有限公司 8,715, 8,715,
昆明兴中制药有限责任公司 29,671, 29,671,
昆明金殿制药有限公司 41,500, 41,500,
第 61 页 共 64 页
经济性
注册地 组织机构代 主营 质或类 法定代
企业名称 址 码 业务 与本公司关系 型 表人
与公司受同一 有限责
（3）存在控制关系的关联方所持股份、表决权比例及其变化
期初数 期末数
企业名称 金 额
持股比
例% 本期增加 本期减少 金 额
持股比
例%
云南云药有限公司
221,757, 221,757,
云南白药集团大理药业有限责任公司 15,515, 100 15,515, 100
云南白药集团文山七花有限责任公司 8,820, 8,820,
云南白药集团丽江药业有限公司 22,500, 22,500,
云南白药集团医药电子商务有限公司 30,000, 100 30,000, 100
云南广得利胶囊有限公司 14,941, 45 14,941, 45
云南省医药有限公司 487,715, 100 487,715, 100
云南白药集团天紫红药业有限公司 16,400, 100 16,400, 100
云南白药集团中药材优质种源繁育有
限责任公司 21,000, 100 21,000, 100
云南白药集团无锡药业有限公司 25,000, 100 25,000, 100
云南白药置业有限公司 10,000, 100 10,000, 100
云南紫云生物科技有限公司 6,375, 85 6,375, 85
昆明云健制药有限公司 8,715, 100 8,715, 100
昆明兴中制药有限责任公司 29,671, 100 29,671, 100
昆明金殿制药有限公司 41,500, 100 41,500, 100
（4）其他关联方
云南省药物研究所 昆明市 431201496 药业 母公司控制 任公司 朱兆云
3、关联交易及往来
（1）定价政策
公司与关联方的交易遵遁独立核算的原则，均遵循以市场价为基础的公允定
价原则。
(2) 购买商品
企业名称 金 额
本期数 上期数
占年度购货比
例％ 金 额
占年度购货比
例％`
云南省药物研究所 4,355, 4,089,
合 计 4,355, 4,089,
(3) 租赁
企业名称 本期数 上期数 云南白药控
股有限公司 106, 106,
合 计 106, 106,
注 ： 公 司 控 股 子 公 司 云 南 省 医 药 有 限 公 司 根 据 云 药 集 团 有 限 公 司 发
[2002]161 号文“云南医药集团有限公司关于与云南省医药有限公司有关债权债
务清算的通知”，向云南白药控股有限公司租赁其位于昆明市北站的仓库用地，
土地租金为每年 400, 元，扣除代扣代缴的城镇土地使用税后支付给云南白
药控股有限公司。2009 年根据上述合同，扣除代扣代缴的城镇土地使用税
93, 元后，实际支付给云南白药控股有限公司 106, 元。
（8）关联方往来款项余额
期末数 期初数
报表项目 企业名称 期末余额 坏账准备 期末余额 坏账准备
应付账款 云南省药物研究所
874, 678,
应付账款小计 874, 678,
其他应付款 云南白药控股有限公司 1,857, 5,431,
其他应付款 云南云药有限公司 6,077, 6,078,
其他应付款小计 7,934, 11,509,
九）、或有事项
截止 2009 年 6 月 30 日，公司无需要披露的重大或有事项。
十）、承诺事项
截止 2009 年 6 月 30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十一）、资产负债表日后事项
本期根据 2009 年 5 月 26 日召开的公司 2008 年度股东大会决议，以总股
本 534,051,138 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），共计
160,215, 元，已于 7 月份支付完毕。
十二）、补充资料
1、非经常性损益
项 目 本期发生数 上期发生数
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
2,615, 492,
非流动资产处置损益 -70, -136,
债务重组损益 -63,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -609, -6,
所得税影响额 -280, -54,
合计 1,591, 293,
2、净资产收益率与每股收益（以合并财务报表数据计算）
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 % %
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润 % %
十三）、其他重要事项 本公司无需要
披露的其他重要事项。
