Economic & Trade Update Mid-journals October. 2009
人身保险保全;Jk‘务比钱凡险分析
李函葳吴崇攀韩芳
(中国人民银行海口中心支行，海南海口 570105)
【摘 要】保险业洗钱风险主要集中在人身保险业务中，其中又以保全业务隐藏的风险最大，容易成为洗钱分子利用的对象。本文通
过案例分析了人身保险保全业务中主要的几种洗钱手法，并对如何防范保全业务中的洗钱风险提出了建议。
【关键词】反洗钱;保全;监管
当前，我国保险业发展迅速，保险业因其自身的特点导
致洗钱风险在不断增加。从实践来看，保险业洗钱风险主要集
中在人身保险业务中， 2006年金融行动特别工作组 (FATF) 公
布的保险业洗钱类型研究项目组的调查结果显示，犯罪分子主
要利用人寿保险产品洗钱的案例占总案例的65%以上入身保
险中保全业务由于具有灵活多变、选择性强和产品更新快等特
点，最容易成为洗钱分子犯罪的工具。随着保险业的不断发
展，洗钱分子的犯罪方法和技术越来越先进和隐蔽，为预防和
打击利用人身保险的洗钱行为，重点耍了解保全业务中的洗钱
手法及特点。
一、保全业务的概念及特点
(一)保全业务的概念
保全是指保险合同生效后，保险公司为了维持入身保险合
同的持续有效，根据合同条款约定及客户要求而提供的-系列
服务。广义的保全包括客户和保单资料的变更、续期收费、领
取或支付生存保险金、理赔服务、咨询投诉及附加价值服务等
保险公司为已经生效保单提供的所有服务内容。狭义的保全专
指除理赔以外的服务项目，即通常意义上的保全。本文研究对
象仅限于人身保险狭义上的保全业务。
保全的适用范围是寿险公司签发的非基金险类人身保险
合同。保全项目包括保险合同内容变更、保险费续收、增加附
加险及续保、保险合同效力中止、.保险合同效力恢复、解除合
同、保单借款、可转换权益、保额增加权益、保险合同补发/
换发、保险关系转移、保险合同代服务、生存给付、红利/利
差的通知与给付等等。
(二)保全业务运作的主要特点
1.保全业务范围广泛，时间跨度大，在保单有效期间的
任何时间都可能发生保全业务。
2. 保全业务可能导致客户权益的变更及利益流向的变化。
按照合同意思自治原则及人身保险合同的可变更性，在人身保
险合同有效期内均可能发生变更投保人或受益人的情况，产生
相关人权益的变化，同时客户还可通过保全服务改变资金的流
向，从而使利益分配发生变化，为洗钱提供了可能。
1 陈熙南-保险业洗钱的类型及指标分析. <<中国金融)) , 2007年09期。
3. 保全不像个险新契约那样主业务流程是一个单线流程，
保全各个环节之间的相关性很强，如住址改变，可能会引起职
业、经济收入、资金来源、社会关系等一系列的变更，保险
公司业务人员则需要从二系列的变化中判断出交易是否蕴含风
险，这意味着保险公司在客户身份的持续识别和交易的持续监
控方面需要做得更多。
4. 保全业务呈现不断扩大的趋势。人身保险公司的规模不
断扩大，新险种不断推出，保全服务也日趋多样化，因此保全
业务不断在扩张。
二、保全业务存在的洗钱风险分析
由于保全业务自身的特性，为不法分子洗钱提供了可能，
保全业务的每个环节都蕴藏着洗钱风险，下面的几个案例可以
说明洗钱分子是如何利用保全业务洗钱的。
案例 2005年底家口公司为30位中层干部准备了30
万元年终奖金，通过保险公司为每人购买保费为 1万元的养老
保险，一年后通过各种理由予以退保。
这是典型的"团险个做"即以企业的名义为员工购买
团体保险，然后过一段时间要求退保，保险公司将资金返回企
业或者其指定的个人账户中，通过这种方式可达到为员工变相
逃税或私分公款的目的。上述案例中，按照以往的扣税政策，
如果不计任何费用而计算成企业的利润，这笔资金可能要上缴
10万元左右的企业所得税;如果以工资的形式，这30份保险的
金额就要缴约5万元的个人所得税，而通过购买保险后退保的
形式，能躲掉企业所得税和个人所得税，退保扣除手续费后，
实际得款万元，相比税后剩余的16万元，整整多出 12. 5万
元，每位员工能多得到近4000元钱。
案例二2 王某于2007年8月 20日购买某入身保险公司万能
险产品，每期应缴纳保险费10万元。 8月 21 日，王某缴纳首期
保费20万元。半个月后，王某要求保险公司3日内返还其溢缴
部分，并拒绝说明理由。后查明，王某的资金属非法所得。
这是利用返回超额支付保险费进行的洗钱的→个案例。通
常情况下，投保人应根据保险公司规定的金额缴纳保险费，如
果客户采取溢缴的方式交纳当期保费，保险公司会提醒客户以
溢缴部分充抵下期保费或作为投资资金。而不法分子则利用这
→制度，故意超额支付保费，并很快要求保险公司退还其溢缴
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费用，真实意图是利用保险公司将其资金清洗成表面合法的资
金。类似做法在犹豫期退保、提前退保等服务项目中也多有发
生。
案例三2 张某于2007年3月 2 日在-家商业银行购买某人
身保险公司的两全保险，用贪污受贿所得歪缴保费200万元。
2007年3月 5 日，张某向保险公司提出保单质押贷款150万用于
购买菜商业银行的股票型理财产品。 2007年 10月，张某赎回该
理财产品，从中获得了丰厚的投资回报。
这是利用保单质押贷款这一新型保险产品洗钱的方式。目
前我国的保单质押贷款主要有两种模式:一是投保人把保单直
接质押给保险公司，从保险公司取得贷款，如借款人到期不能
还款，当贷款本息达到保单现金价值时，保险公司终止其保险
合同效力:另)种是投保人将保单质押给银行，从银行获得贷
款，当借款入到期不能还款，银行可赁保单由保险公司偿还贷
款本息。实质上，保单质押贷款是保险公司对保险金的提前支
付，不法分子利用这一方式可获得更多的合法资金，并可将资
金从保险市场流入证券期货市场，在金融市场进行连环洗钱。
案例四:犯罪分子李某指使其朋友李海波为其兄购买了
-份两全保险，保单的投保人及受益人均为李海波，保险金额
40万元，实际出资人为李某。 2个月后，李海波告知保险公司
其本人更名为李某，申请变更受益人姓名，同时提供了虚假的
户籍证明。保险公司根据其提供的虚假证明为其办理了受益人
姓名变更。半年后，李某伙同李海波虚构保险事故，骗取保险
金，李某合法占有了40万保险金，完成了洗钱行为。
这是利用权益变更项目，达到洗钱目的手法。本案例中，
不法分子不仅利用了人身保险合同允许变更当事人基本信息这
一服务项目，还结合了伪造虚假身份信息、虚构保险事故等手
段实施违法行为进行洗钱。
此外还有通过地下保单、混乱代理、保险欺诈等形式洗
钱。上述洗钱手段往往又与隐匿真实身份、虚构证明文件结合
在一起使用，说明洗钱行为己趋于复杂化。
三、保全业务洗钱风险防范措施
从上述案例中不难发现，人身保险保全业务的各个环节都
存在较高的洗钱风险，因此保险业要有效防范洗钱风险，加强
监管机构的监管是-方面，更重要的是保险公司内部要制定和
完善相关制度。
(-)细化客户尽职调查制度
有效防范洗钱，首要的一点是严格落实客户尽职调查制
度，特别是持续持续识别制度。一般来说，保险公司在与客户
建立业务关系时会履行客户身份识别的义务，但往往会忽略此
后的识别义务。人身保险合同的特点是持续时间长，客户情况
变化概率大，因此尤其需要保险公司持续关注自己的客户。保
险公司应制定操作性强的持续识别客户身份的制度，不仅识别
投保人，对被保险人、受益人也要同样识别。采取更严格的保
全审批制度、采取更深入的措施了解客户信息。如增加对没
有血源和姻缘关系的受益人(符合一定条件〉的监控和上报要
求:对提前退保的团体险，尤其是国企和国企控股的公司，保
险公司要建立专门档案，保管全部信息:对限额以上付款，保
险公司要建立专门档案，保留线索等。
(二)配合加快建立财产申报制度
保险公司对客户尽职调查，需要相应的财产申报制度的配
合，以帮助判断大额投保资金来源的真实性及合法性。特别是
近年来反腐工作，没有财产申报制度的结果就是方便大量的贪
污受贿资金当做合法收入使用。目前，反洗钱工作成本很高，
但效果有限，只有加快建立财产申报制度，尤其是大额财产变
更时的申报制度，把财产申报和保险反洗钱工作结合起来，才
能从静态和动态两方面扼住洗钱的上游犯罪行为，使犯罪分子
无法通过洗钱拥有非法所得。
(三)加强对保险产品的管理
一是针对保险产品中存在易于被洗钱分子利用的缺陷，完
善保险产品设计，杜绝洗钱漏洞:二是推出新的保险产品时要
进行洗钱风险评估，从源头加强管理，在风险管理战略中加入
反洗钱的目标和方案。
(四)严格监控第三方收付费行为
如果保险费由投保人以外的第三人支付，或退保金退至
非原缴费账户，或由被保险人或受益人以外的第三人领取保险
金，则容易因收付费主体的改变而产生洗钱风险。保险公司应
根据保险法律的规定，结合自身情况，建立规范的收付费流
程，严格监控第三方收付费行为，如果发现客户坚持要求将保
险金汇往投保人以外的其他人的，应加强对此类可疑行为的监
控并上报可疑交易。
(五〕完善保单质押贷款方面的法律法规
现行的保险法规仅规定了保单质押贷款的期限以及最高
贷款余额，对于保单质押贷款的审核条件无其他强制性规定，
不利于对洗钱的防范。应当在反洗钱法规中增加保单质押贷款
的相关规定，为银行和保险公司履行反洗钱义务提供指引和依
据。对保险公司和银行而言，应制定保单质押业务的风险管理
措施，加大对贷款申请人的审核力度，了解投保人的贷款目的
及用途，通过降低可贷款额度、提高申请门槛等手段防范洗钱
风险，对贷款过程中发生的异常现象予以监控，及时上报可疑
交易。同时保险公司还需要加强与银行、证券等相关机构的信
息交流，明确各方在反洗钱方面的义务，加强反洗钱合作。
参考文献2
[1]岳改枝我国保险业洗钱渠道与对策《中国保险)) , 2∞7年04期。
同岳瑞芳.我国反洗钱问题与国际合作探讨. <<法制与社会)) , 2旧08(匀。
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