项目进度与项目成本的计划统筹
项目经理与客户签订开发合同之后，接下来的工作就是组织项目团队、绘制专业领域技
术编制表、建立工作分析结构（WBS）以及项目组成员的责任矩阵，并在此基础上进行工
期和预算的分摊，也就是制定项目的进度和成本计划。
成员能力评估
为了让项目组成员各负其责，行文确定他们在项目组里分担的责任是很重要的。比较有
效的方法是绘制技术编制表及责任表。在项目开始时就要恰当地搭配好人员、技术及工作任
务。随着项目的进展，有可能必须把已分的工作再细分或进行新的调整，为此，项目经理应
该清楚地了解项目组成员各自掌握的技术。
首先，我们可以绘制技术编制表（表 1），为项目组人员打分，其方法是按照对专业领
域的熟悉程度打分。例如，将专业领域分为五个：系统分析员、程序员、测试工程师、硬件
工程师、数据库管理员，并将最高分定为 5 分。随后根据每个成员对上述专业领域的熟悉程
度打分，熟悉程度越高，打分越高。如此一来，就可以对项目组人员及技术状况一目了然，
并据此分配工作。
技术编制表绘制完成之后，项目经理就可以根据项目的实际需求来绘制责任表（表 2）。
该表是项目主管与项目组成员之间的工作合同文件，也是进行人员任用或让其承诺某项工作
的重要手段。
在表 2 中，P 表示“负主要责任”，S 表示“负辅助责任”。每项任务只需要一个人负主要
责任，但可以安排几个项目组成员辅助他。
表 1 专业领域技术编制表
表 2 项目组成员责任表
工期与预算分摊
责任表一旦建立，就可以进行项目各建设活动的工期估计和预算分摊估计。工期估计和
预算分摊估计可以采用两种办法：其一是自上而下法，即在项目建设总时间和总成本之内按
照每一工作包的相关工作范围来考察，按项目总时间或总成本的一定比例分摊到各个工作包
中；其二是自下而上法，由每一工作包的具体负责人进行工期和预算估计，然后再进行平衡
和调整。
经验表明，让某项工作的具体负责人进行估计是较好的方法，因为这样做既可以得到该
负责人的承诺，对他产生有效的参与激励，又可以减少由项目经理独自估计所有活动的工期
所产生的偏差。
在上述估计的基础上，项目经理完成各工期的累计和分摊预算的累计，并与项目总建设
时间和总成本进行比较，根据一定的规则进行调整。
实 例
这里用一个具体例子来说明项目成本和进度的计划安排过程。
假设某企业准备开发一个客户关系管理系统，合同双方将系统交付使用作为项目终结的
依据，双方同意维护期间费用另行支付。经测算，该项目总开发工作量为 4 人年，项目总开
发时间为 50 周，项目总成本（包括软件开发成本、硬件成本和开发中的其他成本）为 100
万元人民币。
根据相关的责任矩阵，项目经理绘制了项目的甘特图（图 1）。图中将该项目划分为六
大活动，并明确了各活动的工期：系统规划（5 周）、系统分析（10 周）、系统设计（10
周）、系统实现（15 周）、系统测试（8 周）和系统转换（5 周）。
图
1 客户关系信息系统项目甘特图
上述六大活动又细分为 22 项小活动，各项小活动之间的顺序关系以及每项小活动的工
期估计和预算分摊估计如表 3 所示。在此基础上，可以画出该项目的网络图（图 2）。
到此为止，已经估计出该项目中每项活动的工期和项目的总时间。为了确定这些活动是
否能在要求的时间内完成，我们必须计算出一个项目进度计划，为每项活动的执行提供时间
表，这个时间表主要解决以下两个问题：
图 2 客户关系信息系统项目网络图
1．最早开始时间（ES）和最早结束时间（EF）
它们是指在项目合同开始时间的基础上，每项活动能够开始和完成的最早时间。ES 和
EF 是通过网络图的正向计算得到的，即从项目开始沿网络图到项目完成的累计时间。
2．最迟开始时间（LS）和最迟结束时间（LF）
分别指为了在项目合同要求完工时间内完成项目，每项活动必须开始和完成的最迟时间。
LF 和 LS 可以通过网络图反向推算得出，即从项目完成沿网络图到项目开始进行推算。
在此基础上，可以绘制出附有开始时间和结束时间的进度时间表（表 4）。在网络图中
也可标出每项活动的上述四个时间（参照图 2 中每个活动描述框四个角上的数据）。
在这个客户关系管理项目中，表 4 中最后一项活动“准备系统转换报告”的最早结束时间
和项目要求完工时间之间有 9 天的差距，这个差距叫做“总时差”，有时也叫“浮动量”。总时
差可以用每项活动的最迟结束（开始）时间减去它的最早结束（开始）时间算出，即：
总时差＝LF-EF 或 总时差＝LS-ES
如果某项活动的总时差为正值，表明该项活动花费时间总量可以适当延长，而不必担心
会出现在要求完工时间内活动无法完成的窘况。反之，如果总时差为负值，则表明该项活动
要加速完成以减少花费的时间。在本例中，项目的总时差为负值（参见表 4），表明完成这
个项目缺少时间余量。
要较好地控制项目进度，必须找到项目网络图中的关键路径。在一个较大的网络图中，
从开始到完成可以有很多条路径，一些路径总时差可能为正，另一些可能为负。那些总时差
为正的路径有时被称为非关键路径，而那些总时差为零或负值的路径被称为关键路径。
由于客户关系信息系统整个项目的总时差为-9，也就是说，开发本项目需要 59 周，而
不是合同规定的 50 周。我们从表 3 中也看到项目各活动预算分摊累计的最后结果是 102 万
元，而不是合同规定的 100 万元。
面对这种情况，项目经理需要与各活动的负责人特别是关键路径上的负责人进一步核实，
看是否能压缩相应工期和预算分摊，然后对进度和成本计划进行相应调整。在本例中，假设
各负责人均表示已经没有压缩的可能，那么，项目经理就需要向项目建设的委托方申请将项
目建设总时间延长到 59 周。当然，也可以采取折衷办法：一边申请延期，一边调整进度计
划。
至于费用，除非严重超过合同款项或者合同中的预算被严重低估，否则，合同双方很难
再就合同款项进行谈判。比如本例中仅超过 2 万元，占合同总价款的 2%，就只能在项目团
队成本的内部控制上下功夫了。
上面提到的进度表、网络图以及预算分摊，不但可以在活动层进行，而且每项活动的负
责人也可以将自己负责的活动进行分解，在活动内部使用上述计划方法。
表 3 活动列表、紧前工序、工期估计和预算分摊估计
表 4 客户关系信息系统项目进度表
