ST方科：方正科技集团股份有限公司2021年半年度报告.pdf

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2021 年半年度报告 1 / 159 公司代码：600601 公司简称：ST方科 方正科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告 2021 年半年度报告 2 / 159 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人刘建、主管会计工作负责人吴建英及会计机构负责人（会计主管人员）吴建英声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 不适用 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中“第三节 管理层讨论与分析”详细描述可能面对的相关风险，敬请投资 者予以关注。 十一、 其他 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 3 / 159 目录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 7 第四节 公司治理 ........................................................................................................................... 15 第五节 环境与社会责任 ............................................................................................................... 16 第六节 重要事项 ........................................................................................................................... 21 第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 29 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 32 第九节 债券相关情况 ................................................................................................................... 32 第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 33 备查文件目录 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计 报表。 报告期内在公司指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 2021 年半年度报告 4 / 159 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 方正科技、本公司、公司 指 方正科技集团股份有限公司 方正信产 指 北大方正信息产业集团有限公司 方正集团 指 北大方正集团有限公司 上海方正 指 上海北大方正科技电脑系统有限公司 方正宽带 指 方正宽带网络服务有限公司 方正国际 指 方正国际软件有限公司 珠海高密 指 珠海方正科技高密电子有限公司 珠海多层 指 珠海方正科技多层电路板有限公司 珠海发展 指 珠海方正印刷电路板发展有限公司 重庆高密 指 重庆方正高密电子有限公司 方正证券 指 方正证券股份有限公司 中国高科 指 中国高科集团股份有限公司 教育部 指 中华人民共和国教育部 平安人寿 指 中国平安人寿保险股份有限公司 中国平安 指 中国平安保险（集团）股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所、上交所 指 上海证券交易所 报告期 指 2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日止 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 IT 指 InformationTechnology信息技术 ICT 指 InformationCommunicationTechnology信息技术与通信 技术相融合而形成的新的技术领域 PCB 指 PrintedCircuitBoard 印制电路板 HDI 指 HighDensityInterconnect 高密度互连 PCB PGIS 指 PoliceGeographicInformationSystem 警用地理信息系 统 AFC 指 AutomaticFareCollection 地铁自动售检票系统 IDC 指 InternetDataCenter 互联网数据中心 PRISMARK 指 PrismarkPartnersLLC 美国半导体行业研究咨询机构 QTA 指 Quick-TurnAround快板 NPI 指 NewProductIntroduction新产品导入 SD-WAN 指 Software Defined Wide Area Network 软件定义广域网 RFID 指 Radio Frequency Identification 无线射频识别 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 方正科技集团股份有限公司 公司的中文简称 方正科技 公司的外文名称 Founder Technology Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 FOUNDERTECH 2021 年半年度报告 5 / 159 公司的法定代表人 刘建 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄传照 戴继东 联系地址 上海市浦东南路360号新上海国 际大厦26层C座 上海市浦东南路360号新上海国 际大厦26层C座 电话 （021）58400030 （021）58400030 传真 （021）58408970 （021）58408970 电子信箱 IR@ IR@ 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 上海市南京西路1515号嘉里商务中心9楼 公司注册地址的历史变更情况 上海市延安中路913弄17号、上海市南京西路1926号、 上海市巨鹿路685号、上海市张杨路550弄8号204室、 上海市延安中路955弄12号 公司办公地址 上海市浦东南路360号新上海国际大厦26层C座 公司办公地址的邮政编码 200120 公司网址 电子信箱 IR@ 报告期内变更情况查询索引 报告期内公司办公地址发生变更，详见公司于2021年2 月3日在上海证券交易所网站披露的《方正科技集团股 份有限公司关于公司办公地址变更的公告》（公告编 号：临2021-015） 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的网站地址 公司半年度报告备置地点 上海市浦东南路360号新上海国际大厦26层C座 报告期内变更情况查询索引 报告期内公司半年度报告备置地点发生变更，详见公 司于 2021年 2月 3日在上海证券交易所网站披露的 《方正科技集团股份有限公司关于公司办公地址变更 的公告》（公告编号：临 2021-015） 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST方科 600601 延中实业、方正科技 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 6 / 159 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减(%) 营业收入 2,016,624, 2,186,910, 归属于上市公司股东的净利润 -223,574, -106,966, 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 -232,114, -132,721, 不适用 经营活动产生的现金流量净额 -28,066, 140,220, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上 年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 438,406, 732,096, 总资产 8,820,448, 8,986,410, (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 基本每股收益（元／股） 不适用 稀释每股收益（元／股） 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股） 不适用 加权平均净资产收益率（%） 减少个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） 减少个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -4,016, 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 12,309, 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2021 年半年度报告 7 / 159 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,465, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 201, 所得税影响额 -2,420, 合计 8,539, 十、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）主要业务及经营模式 公司主营业务包括生产和销售 PCB产品，互联网接入服务，IT系统集成及解决方案。报告期 内公司主营业务未发生重大变化。 1、PCB业务 PCB（印刷电路板）是电子产品的基础元器件，广泛应用于通信、光电、消费电子、汽车、航 空航天、军用、精密仪表等众多领域，是现代电子信息产品中不可缺少的电子元器件。公司专业 从事 PCB产品的设计研发、生产和制造全流程，并为客户提供 QTA 和 NPI服务，产品主要包括高 密度互连、任意层互连、普通多层板、车载板、背钻板、系统硬板、光模块板和其它个性化定制 PCB 等。公司重视产品品质和客户需求，在市场环境变化中持续寻找发展机遇，集中精力提升技 术能力及品牌知名度。 2、互联网接入服务业务 2021 年半年度报告 8 / 159 公司全资子公司方正宽带作为专业的互联网接入服务提供商，以宽带接入服务（包括社区宽 带接入服务和机构宽带接入服务）、ICT服务（包括 IDC、SD-WAN解决方案及云服务业务）及融合 通信服务为主要业务，面向的客户包含社会公众、企事业单位、学校及政府机构等。 社区宽带接入服务的服务对象为住宅社区的家庭用户，该服务主要满足家庭的上网需求。机 构宽带接入服务的服务对象主要为企事业单位，该服务除满足企事业单位普通上网需求外，还能 满足企事业单位在加密通信、特定目的地访问速度及企业信息化应用等方面对宽带接入的特殊要 求。 ICT服务包括 IDC、SD-WAN解决方案及云服务业务，IDC服务是公司通过利用自有或租赁的互 联网通信线路、带宽资源，建立标准化的电信专业级机房环境，为企业、政府提供服务器托管、 租用以及代维等方面的服务。SD-WAN解决方案及云服务业务是在宽带业务基础上，为有特殊需求 的企业客户提供云网互联服务。 融合通信业务即呼叫中心全产业链外包服务，以客户为中心，为金融、IT、快消品等行业的 集团企业客户提供整体呼叫中心外包服务、呼入呼出业务外包服务和智能技术解决方案服务等。 3、IT系统集成及解决方案业务 公司全资子公司方正国际多年来围绕行业应用软件开发与 IT 系统集成服务形成业务布局， 综合运用大数据、云计算、人工智能、物联网等技术提供软硬件产品、IT服务及一体化解决方案， 紧跟国家发展战略和行业发展趋势，不断满足信息技术应用创新要求，通过内外部协同合作，整 合优势资源，共建生态合作网络。 （二）所属行业情况 1、PCB行业 PCB 是电子产品的关键电子互连件和各电子零件装载的基板，是电子元器件的支撑体和电气 连接的提供者，也是结合电子、机械、化工材料等众多领域的基础产品，因而被称为“电子系统 产品之母”。PCB 产业的发展水平可在一定程度上反映一个国家或地区电子信息产业的发展速度 与技术水准。在当前云技术、5G 网络建设、大数据、人工智能、共享经济、工业 、物联网等 加速演变的大环境下，PCB行业将成为整个电子产业链中承上启下的基础力量。 我国是全球最大 PCB 生产基地，并且这一地位将长期保持下去。中国具有最大规模的电子信 息产业，将源源不断地为 PCB行业提供庞大的消费市场。根据 Prismark统计，全球 PCB仍将保持 稳定增长，5G、人工智能、物联网、工业 、云端服务器、存储设备等将成为驱动 PCB需求增长 的新方向，预计 2025年全球 PCB行业产值将达到 亿美元，年平均复合增长率为 %，其 中中国 2025年 PCB产值预计为 亿美元，年平均复合增长率为 %，约占全球印刷电路板 的 %。 2、宽带接入行业 我国宽带接入行业继续保持平稳运行，根据工信部《2021年上半年通信业经济运行情况》显 示，截至报告期末，三家基础电信企业的固定互联网宽带接入用户总数达 亿户，比上年末净 增 2,606万户。其中，100Mbps及以上接入速率的固定互联网宽带接入用户达 亿户，占总用 户数的 %，占比较上年末提高 个百分点；千兆用户发展提速，1000Mbps 及以上接入速率 的固定互联网宽带接入用户达 1,423 万户，比上年末净增 783 万户，在本年净增的固定互联网宽 带接入用户数中占比已达 %。 此外， 从电信业务收入结构变动情况来看，根据工信部统计数据显示，新兴业务收入增势突 出。三家基础电信企业积极发展 IPTV、互联网数据中心、大数据、云计算等新兴业务，截至报告 期末，共完成新兴业务收入 1,145亿元，同比增长 27%，在电信业务收入中占比为 %，拉动电 信业务收入增长 个百分点。其中云计算和大数据收入同比增速分别达 %和 %。 呼叫外包行业从最初的电话呼叫中心到基于互联网的在线客服系统，再到如今基于云计算、 视频、社交网络、移动互联网、大数据、人工智能等技术的智能客服中心，呼叫中心已经发展成 为各个企业高度重视并能为企业创造价值的全渠道客户联络中心。 受国家提速降费政策和三家基础电信运营商推广融合套餐送宽带的影响，国内宽带接入行业 市场价格受到较大冲击，二级运营商失去价格优势、用户规模缩减，逐步进行业务转型或退出市 场。 3、软件和信息技术服务业 2021 年半年度报告 9 / 159 我国软件和信息技术服务业业务收入呈加快增长态势，利润总额保持较快增长。根据工信部 《2021年上半年软件业经济运行情况》显示，截至报告期末，我国软件业完成软件业务收入 44,198 亿元，同比增长 %，增速较一季度回落 个百分点，近两年复合增长率为 %。全行业实 现利润总额 4,999亿元，同比增长 %，在 2020年同期基数逐步回升影响下，增速较一季度回 落 个百分点，近两年复合增长率为 %。 信息技术是经济转型和产业升级中不可或缺的支柱和先导力量，5G、人工智能等新一代信息 技术将推动我国软件业发展进入融合创新、快速迭代的关键期，政企数智化转型已经成为必然选 择。随着国家积极推进“新基建”和数字经济建设政策支持的力度加大，将促进更多综合性新应 用的演变，赋予软件业发展更多动能，也为企业发展带来巨大的机遇。 二、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、品牌优势 公司是国内信息化产业的践行者，在信息化跨越向数字化、智能化融合发展趋势下，公司经 过多年的精耕细作和行业积累，在 IT领域拥有较高的品牌知名度和号召力。 PCB 业务方面，据中国电子电路行业协会数据统计，方正 PCB 已连续多年在中国 PCB 内资企 业排名前列，同时凭借着在品牌、规模和服务方面的优势，为方正 PCB 在行业内赢得了公认的口 碑，在 PCB 市场中树立起良好的品牌形象。 IT 系统集成及解决方案业务方面，方正国际经过多年的行业积累，在 IT 领域拥有极高的品 牌知名度和号召力，公司将不断整合和拓展城市信息化领域的解决方案，践行“IT 服务的设计师、 组织者和实践者”的企业使命。 2、资质优势 IT系统集成及解决方案业务方面，方正国际通过参与国内重大集成信息化建设项目，在扩大 业务规模的同时，积累了丰富的行业资质和服务经验。同时，通过不断升级和扩展提升综合集成 能力，强化知识产权和资质建设，方正国际具备 CMMI5、ISO9001、ISO27001等资质认证。 3、服务优势 互联网接入服务业务方面，方正宽带持续提升 7*24小时技术服务，主动监测网络质量关键指 标，及时响应客户反馈信息，重点监测 B 端客户的产品与服务质量，根据客户个性需求提供定制 化综合服务产品。方正宽带持续关注网络安全，进一步改善 IDC 用户网络业务安全性。同时，方 正宽带积极完善应急预案，避免单点设备故障，为 IDC 企业客户提供了具备高可靠性和高可用性 的网络环境，提高了用户的网络质量满意度。 4、技术优势 PCB 业务方面，公司在高多层板及 HDI 技术领域有丰富的技术沉淀，生产技术达到国内先进 水平，对客户建立长期良好的技术支持，形成了以自主知识产权为优势的产业布局。经过多年的 快速发展，公司通过与国内外知名消费电子及通信设备客户建立长期深度合作，支持对客户 5G手 机、5G通信基站和 5G数据中心等产品的顺利量产发货。在其他应用领域如工控、电源、SSD和汽 车电子等，公司凭借良好的技术优势，已完全融入到全球主流产品的供应链体系中。 互联网接入服务业务方面，方正宽带持续投入技术力量，运用 IOT、大数据、互联网、人工智 能等技术，完善优化升级业务平台，实现客户、产品、员工、账务、质量等一体化管理，提升运 营效率、资产效率和人员效率，推进了企业数字化转型。 IT系统集成及解决方案业务方面，方正国际基于数字城市大数据中心平台，持续构建核心竞 争力，针对市场变化与新技术的应用不断推进产品和解决方案的创新。在公安领域，方正国际是 PGIS技术标准制定者，通过基于 PGIS、地址库等构建公安大数据中心，提供治安管理、指挥调度、 警务综合等专业解决方案；在交通领域，方正国际是国内轨道交通自动售检票系统（AFC）领先的 软件开发与系统集成商，通过利用互联网+、移动支付、RFID等技术，构建覆盖城市地上、地下交 通大数据全面解决方案；在政务领域，方正国际通过建设政务大数据中心、互联网+政务服务服务 平台，提供“线下+线上”一体化整体解决方案；在信息技术创新领域，方正国际是早期政府信息 化市场的重要参与者，为各级党政机关提供电子文件管理系统产品并开发办公系统和各类政务应 用系统，作为工信部信创工委会核心会员单位，方正国际还积极参与了相关信创行业标准的起草。 2021 年半年度报告 10 / 159 三、 经营情况的讨论与分析 报告期内公司主要业务经营情况如下： 1、PCB业务 公司 PCB 业务产品主要包括高密度互连、任意层互连、普通多层板、车载板、背钻板、系统 硬板、光模块板和其它个性化定制 PCB等，并为客户提供 QTA 和 NPI服务。产品广泛应用于企业 数通设备、企业计算存储、运营商设备、智能终端、工业控制、智能车载、消费电子、航天军工、 医疗等领域。销售地区包括北美、欧洲、日本、韩国、中国及其他亚洲国家或地区。 报告期内，PCB业务实现营业收入 亿元，同比减少 %，实现净利润 亿元，同 比减少 %。主要是因为通信市场需求调整，整体产能利用率有所下降；同时珠海兰埔厂区面 临搬迁逐步减少产能，新建的高端智能化产业基地项目开始投产产生亏损。 2、互联网接入服务业务 报告期内，方正宽带继续落实精细化管理、降本增效的经营方针，加强规模业务城市的客户 开拓、业务合作和产品服务，提升营销力度，充分利用电销、社群营销等多种方式确保客户的保 有和维系，全力维持续费稳定。 报告期内，方正宽带继续加强 IDC 业务云网服务产品的设计和开发，同时参与渠道合作，继 续优化技术服务，利用丰富的网络资源和技术实力为客户提供高质量的数据机房及链路服务。 报告期内，融合通信业务保持健康稳健发展，核心项目顺利续签，在服务好现有客户的基础 上，持续创新进行新业务领域的尝试与探索，不断提升服务内容的丰富度。 报告期内，方正宽带实现营业收入 亿元，同比减少 %，实现净利润亿元，同比 基本持平。 3、IT系统集成及解决方案业务 方正国际围绕行业应用软件开发与 IT系统集成服务形成业务布局，运用大数据、云计算、人 工智能、物联网等技术，聚焦警务、交通、信息技术应用创新等行业场景，提供软硬件产品、IT 服务及一体化解决方案。 报告期内，在警务领域方面，方正国际推出以警综平台、时空大数据平台、指挥调度平台、 刑侦信息化平台 4个信息化平台和 1个 AI指纹比对引擎为核心，为公安科信、治安、刑侦、指挥 等警种部门提供横向到边、纵向到底的整体解决方案。通过对公安全产品线的整合，提出“聚焦 公安信息化，打造数据警务，助力公安行业数字化转型”的新思路，方正国际承建了全国 PGIS警 用地理信息平台、全国指掌纹比对平台（国家库）、全国命案管理工作平台等一系列部级平台， 推动了警务行业的不断发展。 报告期内，在交通领域方面，方正国际立足大交通业务方向，聚焦城市和城际交通智能化主 战场，新成立方正未来交通研究院，并发布了以“七彩云图”（数路、智车、捷行、惠安、灵感、 信治、融服）为代表的交通战略发展规划。凭借良好的行业声誉和技术积累，方正国际顺利中标 佛山市城市轨道交通三号线工程自动售检票系统项目，标志着方正国际轨道交通业务正式进入广 东省，具有重要的战略意义。此外，由方正国际自主研发的绍兴轨道交通清分及多线路中心（ACLC） 系统正式上线运营，实现绍兴与杭州地铁付费区“无缝换乘”，使两地市民享受“一次购票、一 轮安检、一站换乘、一票通行”的便利，为后续城市相关平台的快速交付奠定了坚实基础。 报告期内，在信息技术应用创新领域方面，方正国际丰富完善了包括公文制法系统、公文制 作服务平台、电子签署平台等在内的信创产品体系，积极参与相关信创行业标准的起草和编制工 作，此外，方正国际还加入了航天科工组织的信创专项委员会，成为理事单位，对提升方正国际 在信创领域的影响力具有重要意义。 报告期内，方正国际实现营业收入 亿元，同比增长 %，实现净利润 亿元，同 比减少亏损 万元。 报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未 来会有重大影响的事项 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 11 / 159 四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 2,016,624, 2,186,910, % 营业成本 1,653,453, 1,746,809, % 销售费用 154,554, 147,900, % 管理费用 165,069, 141,058, % 财务费用 104,126, 107,732, % 研发费用 155,690, 144,063, % 经营活动产生的现金流量净额 -28,066, 140,220, % 投资活动产生的现金流量净额 -297,062, -209,737, 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 107,424, -64,300, 不适用 营业收入变动原因说明：主要是因为通信市场需求调整，PCB 整体产能利用率有所下降；同时珠 海兰埔厂区面临搬迁逐步减少产能的影响。 营业成本变动原因说明：收入下降相应成本下降。 销售费用变动原因说明：主要是职工薪酬同比增加的影响。 管理费用变动原因说明：主要是职工薪酬同比增加的影响。 财务费用变动原因说明：变动不大。 研发费用变动原因说明：主要是研发费用中工资及福利费增加的影响。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是货款回收同比减少及费用支出同比增加。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是 PCB业务增加在建工程投入的影响。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内支付债务同比减少的影响。 2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期 末数占 总资产 的比例 （%） 上年期末数 上年期 末数占 总资产 的比例 （%） 本期期末金 额较上年期 末变动比例 （%） 情况说明 应收票据 20,756, % 86,646, % % 主要是应收票据到期的 影响。 预付款项 259,367, % 143,170, % % 主要是系统集成业务预 付项目采购款增加。 其他流动资 产 39,161, % 70,284, % % 主要是待抵扣进项税减 少的影响。 2021 年半年度报告 12 / 159 其他权益工 具投资 128,060, % 197,285, % % 其他权益工具投资公允 价值变动的影响。 使用权资产 430,825, % - % 不适用 执行新租赁准则的影 响。 短期借款 1,908,225,812. 00 % 1,183,836,318. 66 % % 主要是一年内到期的长 期借款到期，展期后计 入短期借款。 应交税费 22,898, % 43,987, % % 主要是上年末应交企业 所得税、增值税较多。 一年内到期 的非流动负 债 511,910, % 1,111,569,026. 95 % % 主要是一年内到期的长 期借款到期，展期后计 入短期借款。 其他流动负 债 91,982, % 152,665, % % 主要是已背书未终止确 认的银行承兑票据到期 的影响。 租赁负债 129,283, % - % 不适用 执行新租赁准则的影 响。 长期应付款 5,472, % 107,417, % % 执行新租赁准则的影 响。 2. 境外资产情况 □适用 √不适用 3. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 283,999, 票据保证金、保函保证金、贷 款保证金、财产保全冻结款 项。 应收款项融资 21,613, 为开立银行承兑汇票而质押。 应收账款 1,004, 为获得贷款而质押。 投资性房地产 117, 为获得贷款而抵押。 固定资产 23,913, 为获得贷款而抵押。 在建工程 446,182, 为获得贷款而抵押。 无形资产 45,136, 为获得贷款而抵押。 4. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1. 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 13 / 159 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 √适用 □不适用 公司持续投入建设珠海方正 PCB 高端智能化产业基地项目，截至报告期末该项目在建工程 余额为 亿元,固定资产净额为 亿元。 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位名称 经营范围 资产总额 股东权益 营业收入 净利润 珠海方正科技 多层电路板有 限公司 生产和销售 (包括零售、批 发)自产的多层 印刷电路板等 2,290,147, 1,501,186, 264,656, -4,772, 珠海方正科技 高密电子有限 公司 生产和销售自 产的双面、多 层刚性和柔性 电路板等 2,565,905, 1,810,446, 757,938, 51,500, 重庆方正高密 电子有限公司 生产和销售自 产的双面、多 层刚性和柔性 印刷电路板等 1,267,892, 853,553, 363,157, 16,611, 方正宽带网络 服务有限公司 互联网信息技 术服务业务； 销售自行开发 后的电子产 品、文体产 品；广告业务 1,325,920, -1,684,575, 184,704, -97,052, 方正国际软件 （北京）有限 公司 基础软件服 务；应用软件 技术服务；计 算机系统集 成；批发自行 开发的产品 3,949,719, 379,972, 207,740, -50,218, 方正国际大数 据（北京）有 限公司 技术开发、技 术咨询、技术 服务；计算机 系统服务；数 据处理等 323,980, -528,450, 3,579, -84,904, 注：上述子公司财务数据均为单体报表数据。 2021 年半年度报告 14 / 159 报告期内，通信市场需求调整，PCB 整体产能利用率有所下降，珠海多层下属兰埔厂区面临 搬迁逐步减少产能，珠海多层新建的高端智能化产业基地开始生产产生亏损，因此珠海多层上半 年净利润同比下降幅度较大。 报告期内，国内宽带接入市场竞争愈发激烈，子公司方正宽带的宽带接入业务面对基础运营 商较高的市场占有率、市场知名度和固移融合的产品优势以及广泛的营业网点优势下，处于相对 竞争劣势，宽带用户持续流失、营业收入持续下降，导致子公司方正宽带持续亏损。 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、公司的未来经营情况存在不确定性的风险 北京市第一中级人民法院裁定批准方正集团等五家公司重整计划，并终止重整程序。根据北 京市第一中级人民法院的裁定及生效的重整计划，本次重整完成后，中国平安将间接控制公司， 目前公司控股股东、实际控制人完成变更的时间尚不确定，后续公司实际控制人的变更，可能会 对公司未来生产经营造成一定的影响。 2、公司面临的资金风险 公司业绩亏损导致公司净资产下降，资产负债率上升，目前公司流动资金紧张，公司部分借 款已经逾期，若公司未能妥善解决逾期事宜，可能导致公司其他债务交叉违约，公司可能将面临 包括但不限于诉讼、仲裁、银行账户或资产被冻结、被强制执行等风险，对公司持续经营能力造 成压力。 3、宏观经济环境波动风险 PCB行业的下游应用领域较为广泛，尤其随着近年来下游行业更趋多元化，PCB受单一行业影 响较小，因此 PCB 行业的周期性主要体现为随着宏观经济的波动而波动。目前，我国已成为全球 PCB 的主要生产基地，国内 PCB 行业受全球经济环境变化的影响日趋明显，全球经济将继续面临 高度的不确定性。PCB 市场存在变数较多，可能将对公司 PCB业务订单、设备进口等产生影响。 4、行业与市场竞争风险 PCB 行业集中度较低、市场竞争较为激烈。尽管全球 PCB 产业重心进一步向中国转移，中国 PCB 将迎来一个全新的发展时机，但因成本和市场等优势的逐步缩小，行业大规模扩产，以及环 保日趋严苛，中国 PCB企业将面临更激烈的市场竞争。近年来，公司不断加大对 PCB领域的投资， 但如果不能有效应对日益激烈的市场竞争，将会对公司的业绩产生不利影响。公司新建珠海方正 PCB 高端智能化产业基地项目正进入生产阶段，若后续公司客户开拓不利，将面临产能利用率不 足的风险。 随着互联网在行业应用上的普及，市场对互联网接入等互联网增值服务的需求有很大提升， 导致固网宽带市场发展迅猛，竞争逐渐加剧，打造差异化优势的难度加大，此外，受国家提速降 费政策和三家基础电信运营商推广融合套餐送宽带的影响，造成行业整体利润率下降、二级经营 商规模萎缩、发展困难，使公司面临巨大市场压力。 公司 IT系统集成及解决方案业务覆盖面广、项目周期跨度大，涉及领域包括 IT 基础设施建 设、系统平台的建设与运营等方面。此外，随着新一代信息技术和网络应用的飞速发展，尤其是 云计算、人工智能、大数据、物联网、移动互联网等在全球范围的兴起，形成了复杂多变的行业 环境，一大批互联网企业、独角兽企业进入传统 IT 领域，给传统 IT 企业带来了技术、资金、营 运、维护等多个层面的竞争压力。 5、汇率变动风险 公司 PCB 业务收入对美元兑人民币汇率相对敏感，如果汇率发生重大变化，将会直接影响公 司进口原材料成本和出口产品售价，产生汇兑损益，进而影响公司净利润。公司将采用合理安排 外币结构和数量、平衡外币收支的方法来控制汇率风险，降低汇兑损益对经营业绩造成的不利影 响。 2021 年半年度报告 15 / 159 6、原物料供应及价格波动风险 公司 PCB 日常生产所用主要原物料包括覆铜板、半固化片、铜箔、铜球、金盐、干膜和油墨 等。原物料供应的稳定性和价格走势将影响公司 PCB 未来生产的稳定性和盈利能力。尽管公司原 物料供货渠道畅通、供应相对充足，但仍不能完全排除由相关原材料供需结构变化导致供应紧张 或者价格、质量发生波动，进而对公司 PCB产品质量、成本和盈利能力带来不利影响的可能性。 7、技术革新风险 IT行业技术变革日新月异，特别是 5G、云边协同、智联网等新技术、新模式、新业态的不断 涌现，对传统软件与信息服务行业产生巨大冲击，对公司的市场开拓、技术储备带来一定的挑战。 8、人力资源风险 随着软件产业的快速发展，在技术高门槛和新兴需求更广泛的双重压力下，云计算、人工智 能、大数据等新兴领域的核心技术人才缺口进一步扩大，公司面临高端人才储备不足的风险。 (二) 其他披露事项 □适用 √不适用 第四节 公司治理 一、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网 站的查询索引 决议刊登的 披露日期 会议决议 2021 年第 一次临时 股东大会 2021-01-19 ； 公告编号：临 2021- 006 2021-01-20 1、《关于公司全资子公司向珠海格力 金融投资管理有限公司申请借款延 期的议案》 2020 年年 度股东大 会 2021-06-10 ； 公告编号： 2021- 038 2021-06-11 1、《关于 2020 年度计提固定资产和 在建工程减值准备及计提预计负债 的议案》 2、《公司 2020 年度董事会工作报告》 3、《公司 2020 年度监事会工作报告》 4、《公司 2020年度财务决算报告》 5、《公司 2020 年年度报告全文和摘 要》 6、《公司 2020年度利润分配预案》 7、《关于续聘公司 2021年度审计机 构的议案》 8、《关于 2021 年度公司对控股子公 司预计担保额度的议案》 9、《关于 2021 年度公司向金融机构 申请借款额度的议案》 10、《关于公司 2020 年度日常关联 交易情况及 2021 年度日常关联交易 预计的议案》 11、《公司 2020 年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告》 12、《关于公司使用暂时闲置资金委 托理财的议案》 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 16 / 159 股东大会情况说明 □适用 √不适用 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 暴楠 财务总监 离任 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 暴楠先生因个人原因于 2021年 2月 25日辞去公司财务总监职务，公司董事会决定在按程序 完成公司财务总监正式选聘工作前，暂时由公司总裁吴建英先生代为履行公司财务总监职责。 三、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 第五节 环境与社会责任 一、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 1. 排污信息 √适用 □不适用 公司 PCB 业务生产基地珠海高密、珠海多层和重庆高密属于环境保护部门公布的重点排污单 位，具体情况如下： （一）珠海高密 2021 年半年度报告 17 / 159 主要污染物类别和名称 排放浓度和总量 核定 的排 放总 量 超 排 放 情 况 排 放 方 式 排 放 口 数 量 分 布 情 况 执行的污染物排放 标准 废水 总铜 无 无 间 接 排 放 1 个 废 水 处 理 站 《电镀水污染物排 放标准》（水）（DB- 44/1597-2015），广 东省《水污染无排 放限值》（DB44/26- 2001）第二时段一 级标准 总镍 无 无 化学需氧量 6t/年 无 氨氮 t/年 无 悬浮物 无 无 石油类 无 无 总磷 无 无 总氰化物 无 无 总氮 t/年 无 废气 氯化氢 无 无 有 组 织 排 放 32 个 厂 房 楼 顶 电镀污染物排放标 准（气）（GB-21900- 2008），广东省大气 污染物排放限值 （气）（DB-44/27- 2001） 硫酸雾 无 氨 t/半年 无 无 氰化氢 无 无 苯 ³ , 半 年 无 无 甲苯+二甲 苯 ³ , 半 年 无 无 甲醛 mg/m³, 无 无 颗粒物 无 无 总 VOCs 无 无 （二） 珠海多层 主要污染物类别和 名称 排放浓度和总量 核定的排放总 量 超 排 放 情 况 排 放 方 式 排 放 口 数 量 分布情况 执行的污染物排放 标准 废水 总铜 半年 无 间 接 排 放 2 个 A栋废水总 排口 2 个 广东省电镀污染物 排 放 标 准 （DB44/1597-2015） 表 2 总镍 0mg/L,0kg/半年 无 化 学 需 氧 量 6mg/L, 无 氨氮 年 无 废气 盐 酸 雾 年 无 无 有 组 织 排 放 12 个 A栋废气排 放口 9 个， B、C栋废气 排放口 3 个 电镀污染物排放标 准（GB21900-2008） 表 5 硫 酸 雾 年 无 无 氮 氧 化物 3mg/m³, 无 无 （三） 重庆高密 主要污染物类别 和名称 排放浓度和总量 核定的排放 总量（吨/ 超 排 排放 方式 排放 口数 分布情况 执行的污染物排放标准 2021 年半年度报告 18 / 159 年） 放 情 况 量 废水 总铜 /半年 无 无 进入 园区 污水 处理 厂 2 个 废水处理 站废水总 排口 1个， 篮球场 1 侧生活污 水总排口 1 个 污染物综合排放标准 （GB8978-1996）表 1 标 准、表 4 三级标准 氨氮 半年 t/年 无 化学需 氧量 51mg/L, 半年 585t/年 无 废气 非甲烷 总烃 半年 无 无 有组 织排 放 生 产 废 气 23个， 锅 炉 废气 4 个 废水处理 站废气排 放口 2个， 厂房楼顶 废气排放 口 21 个， 动力站楼 顶废气排 放口 4 个 重庆市大气污染物综合 排放标准（DB50/418- 2016）表1主城区标 准、恶臭污染物排放标 准（GB14554-1993）表 2标准、《锅炉大气污 染物排放标准》 DB50/658-2016 表2 主 城区燃气锅炉排放限值 二氧化 硫 mg/m³, 半年 无 无 氮氧化 物 70mg/m³, 半 年 无 无 2. 防治污染设施的建设和运行情况 √适用 □不适用 （1）珠海高密 珠海高密配套有相应的废水、废气处理设施及危废储存车间，废水处理采用物理化学处理法 +化学混凝法+厌氧好氧工艺法，废气处理采用碱性喷淋技术与活性炭吸附处理，整套废水、废气 处理系统运行稳定。公司设立环保管理课负责环保设施的运行及维护，公司通过 ISO14001审 核，严格执行《废水运行规范》和《废气运行规范》，确保各项指标可以达标排放。 公司严格遵守国家法律法规、部门规章及行业标准，并设立公司内部环保监测中心，落实环 保“源头管理、过程监督、末端治理”的管理原则，根据国家相关政策对环保设施不断进行完善 并加大相应的环保投资，确保各项污染物达标排放。报告期内，各项污染物排放均达到环评批复 与排污许可的要求，符合达标排放和总量控制的要求，环保管理工作严格规范。 （2）珠海多层 珠海多层配套有相应的废水、废气处理设施及危废储存车间，废水处理采用化学沉淀法+膜 处理技术法+生化处理法，废气处理采用碱性喷淋技术与活性炭吸附处理，整套废水、废气处理 系统运行稳定。公司设备下辖的三水管理课负责环保设施的运行及维护，公司通过 ISO14001审 核，严格执行《污水站工艺管理规程》和《废气吸收净化系统操作保养检查规范》，确保各项指 标可以达标排放。 公司严格遵守国家法律法规、部门规章及行业标准。报告期内，环保管理工作严格规范，环 保设施运行稳定，实现达标排放。 （3）重庆高密 重庆高密配套有相应的废水、废气处理设施及危废储存仓库，废水处理采用化学沉淀法+生 化处理法，废气处理采用袋式收集、酸性喷淋、碱性喷淋技术与活性炭吸附处理，整套废水、废 气处理系统运行稳定。公司设备部所属的环保课、公用设施课负责全厂环保设施的运行及维护， 现场操作人员严格按照《废水处理作业指导书》、《废水处理紧急应变标准书》和《废气系统操 作保养规范》进行相关操作，确保各项指标可以达标排放。 公司严格遵守国家法律法规、部门规章及行业标准。报告期内，公司各项污染物排放均达到 环评批复与排污许可的要求，符合达标排放和总量控制的要求，环保管理工作严格规范。 3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用 □不适用 （1）珠海高密 2021 年半年度报告 19 / 159 珠海高密于 2008 年 7月按要求编制建设项目环境影响评价报告，取得环境保护部门的批复 （粤环审[2008]381号），并通过当地环境保护部门的验收（粤环审[2011]384 号），取得排污 许可证（4404092016000014）。2019年更换国家排污许可证（91440400769320863B001Y）。 （2）珠海多层 珠海多层于 2012 年 2月按要求编制建设项目环境影响评价报告，取得当地环境保护部门的 批复（珠环建[2012]14号），并通过当地环境保护部门的验收（珠香环验[2016]15号），取得 国家排污许可证（914404006174901500001Z）。 珠海多层新建高端智能化产业基地项目按要求编制环境影响报告表，2020年 12月已取得当 地环境保护部门的批复（珠环建表[2020]417号）。 （3）重庆高密 重庆高密于 2007 年 11月按要求编制建设项目环境影响评价报告，取得当地环境保护部门的 批复：渝（市）环准[2007]178号，并通过当地环境保护部门的验收批复：渝（市）环验 [2010]017号，取得排污许可证渝（沙）环排证[2019]00059号。2019年针对新建钻孔车间编制 建设项目环境影响评价登记表并取得环保部分的批复：渝（沙）环准[2019]059 号。 4. 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用 报告期内，三家生产基地均委托有资质单位编制突发环境事件应急预案，报当地环境保护部 门的备案，按要求配置了突发环境事件应急物资，并按应急预案的要求组织应急演练。 （1）珠海高密编制了《珠海方正科技高密电子有限公司突发环境事件应急预案》，备案编 号：[富山]440410-2018-017-L。 （2）珠海多层编制了《珠海方正科技多层有限公司环境风险评估报告》及《珠海方正科技 多层有限公司突发环境事件应急预案》，备案编号：440402-2019-015-M。 （3）重庆高密编制了《重庆方正高密电子有限公司突发环境事件应急预案》,备案编号： 500106-2018-048N。 5. 环境自行监测方案 √适用 □不适用 报告期内，三家生产基地均按要求编制环境自行监测方案，并在当地环境保护部门监管信息 平台和网站公开方案与自行监测数据，监测结果均达标。 6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 □适用 √不适用 7. 其他应当公开的环境信息 √适用 □不适用 报告期内，珠海多层收到珠海市生态环境局的责令改正决定书（珠环责改字〔2021〕2026 号），责令改正原因为废气处理设施存在两处废气泄露。珠海多层已完成整改。 报告期内，三家生产基地均不存在重大环境问题，也未发生重大环境污染事故。 (二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明 □适用 √不适用 (三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 20 / 159 (四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 □适用 √不适用 (五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 √不适用 二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 √适用 □不适用 报告期内，公司下属子公司珠海发展主要开展了扶贫助农、疫情防疫及无偿献血等工作，用 实际行动践行企业社会责任。珠海发展党支部积极发扬党员的奉献精神，自 2019—2021年连续 三年开展困难党员的定向帮扶工作；通过成立志愿者团队，以实际行动支持当地政府一线防疫工 作；此外，珠海发展还组织员工积极参加无偿献血及慰问孤寡老人等一系列志愿者活动，积极承 担社会责任，为脱贫攻坚和公益事业奉献一份力量。 公司下属子公司珠海发展将继续贯彻落实国家关于东西部扶贫工作部署的要求，对再教育扶 贫、促进贫困地区就业和人才交流培训等方面加大投入力度，积极发挥制造业企业吸纳人才就业 的优势，为当地产业对接培育技术型人才，助力当地经济发展，加快脱贫攻坚建设进程。 2021 年半年度报告 21 / 159 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间 及期限 是否有履 行期限 是否 及时 严格 履行 如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因 如未能 及时履 行应说 明下一 步计划 与再融资相关 的承诺 解决同 业竞争 方正集团、 方正信产 方正集团和方正信产承诺本企业及本企业控制的其他企 业未从事与方正科技主营业务形成实质性同业竞争的业 务，未直接或间接经营与方正科技主营业务形成实质性 同业竞争的业务。本企业及本企业控制的其他企业将不 产生新的与方正科技主营业务形成实质性同业竞争的业 务。如方正科技进一步拓展其产品和业务范围，本企业 及本企业控制的其他企业将优先将该等商业机会让与方 正科技经营。 2014年 9 月 3日做 出的承 诺,长期 有效 否 是 其他承诺 其他 方正集团 2010年 1月 8日，方正集团向本公司出具《承诺函》， 承诺：（1）在方正集团仍然是公司第一大股东，且推荐 的董事在公司董事会中仍占控制地位的情况下，许可公 司无限期、无偿使用方正集团的“方正”“FOUNDER”等 商标；（2）如果方正集团不再是公司第一大股东，或者 推荐的董事在公司董事会中不占控制地位，公司可以选 择不再使用方正集团的“方正”“FOUNDER”等商标，也 可以选择使用，使用期限为方正集团不再是公司第一大 股东或者推荐的董事在公司董事会中不占控制地位之日 起三年，使用费每年不超过公司年销售收入的 1‰，具 体数额由双方协商决定，三年之后商标使用事宜由双方 2010年 1 月 8日做 出的承 诺，长期 有效 否 是 2021 年半年度报告 22 / 159 另行协商。报告期内，方正科技未向方正集团缴纳品牌 使用费。 二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 □适用 √不适用 三、违规担保情况 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 23 / 159 四、半年报审计情况 □适用 √不适用 五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 √适用 □不适用 上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020年度财务报告出具了包含持续经营重大不 确定性段落的无保留意见审计报告。 报告期内，公司业绩持续亏损，资产负债率进一步上升，流动资金紧张，部分借款已经逾 期。公司持续经营重大不确定性情况持续存在。公司将积极采取有效措施，努力改善公司经营环 境，不断提高公司持续经营能力：1、公司已经完成多笔债务延期事项，公司将与金融机构保持 积极沟通，妥善解决各项到期债务；2、公司将持续优化调整各业务板块，对盈利稳健的 PCB业 务板块加大投入力度，对持续亏损业务压缩规模，调整经营策略，提升公司各项业务核心竞争力 和盈利能力。3、根据北京一中院的裁定及生效的重整计划，公司控股股东拟变更为“新方正集 团或其下属新设业务平台”，平安人寿或其下属全资主体拟成为“新方正集团”的控股股东，中 国平安作为平安人寿的控股股东，拟间接控制公司。随着重整进展的推进，将有望对公司外部环 境产生积极影响。 六、破产重整相关事项 □适用 √不适用 七、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用 事项概述及类型 查询索引 2019年 11月，公司全资子公司上海北大方正科技电脑系统有 限公司分别向上海市第二中级人民法院和上海市静安区人民 法院递交了起诉状，起诉北京方正延中信息系统有限公司等 8 家公司拖欠货款，诉请上述 8 家公司支付相关拖欠货款等损 失。诉讼请求金额本金合计为人民币 386,067, 元。 2021年 1月 29日，公司收到上海市第二中级人民法院民事判 决书，一审对上海北大方正科技电脑系统有限公司关键诉讼请 求均予以支持,判决北京方正延中信息系统有限公司等 3 家公 司支付拖欠货款和利息。 2021年 3月，公司收到《民事上诉状》，被告北京方正延中信 息系统有限公司等 3家公司因不服上述一审判决，向上海市高 级人民法院提起上诉。 2021 年 4 月，公司收到上海市静安区人民法院民事判决书， 一审对上海北大方正科技电脑系统有限公司诉讼请求均予以 支持,判决沈阳方正信息系统有限公司等 5 家公司支付拖欠货 款和利息。 2021 年 5 月，公司收到上海市高级人民法院民事裁定书，终 审裁定按北京方正延中信息系统有限公司等 3 家公司自动撤 回上诉处理。 详见公司于 2019 年 11 月 22 日、2021年 1月 30日、3月 19 日、4 月 23 日、5 月 6 日在上 海 证 券 交 易 所 网 站 （）披露的《方 正科技集团股份有限公司关于 全资子公司涉及诉讼的公告》 （公告编号：临 2019-067）、 《方正科技集团股份有限公司 关于全资子公司涉及诉讼的进 展公告》（公告编号：临 2021- 012、临 2021-017、临 2021-019、 临 2021-033）。 2021 年半年度报告 24 / 159 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 √适用 □不适用 因公司在 2004年至 2015年 6月期间未按照规定披露关联交易等事项于 2017年 5月受到中 国证券监督管理委员会的行政处罚。部分投资者以公司虚假陈述导致其投资损失为由对公司提起 诉讼。截至 2021年 8 月 11日，上海金融法院共计受理投资者提起的诉讼 1,505 件(不含撤诉、 因重复起诉裁定驳回起诉案件)，索赔总额约为 亿元，已有生效判决、已调解的案件(并收 到法院文书)共计 1,471件，涉及索赔金额约为 亿元，应赔付金额共计约为 亿元。 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处 罚及整改情况 □适用 √不适用 九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 关联交易类别 按产品或劳务等进一 步划分 关联人 2021年 1-6月发生 额/余额（万元） 采购产品或服务 采购（委托采购）电脑 及相关产品、PCB设备 及技术，采购服务 方正集团及其下属企业 采购软件及配套硬 件、各项服务 方正集团及其下属企业 销售产品或提供服务 销售电脑相关产品、 PCB产品、材料及提供 服务 方正集团及其下属企业 销售宽带有关产品及 服务 方正集团及其下属企业 提供软件报务及配套 硬件 方正集团及其下属企业 提供园区服务 提供园区服务（园区 公用设施运营、行政 管理和后勤保障服 务） 方正集团及其下属企业 房屋出租 向关联方出租办公用 房、厂房等 方正集团及其下属企业 房屋租赁 向关联方租赁办公用 方正集团及其下属企业 2021 年半年度报告 25 / 159 房、厂房等 融资租赁业务、应收 账款及应付账款的保 理业务及转让 关联方向公司提供融 资租赁业务、公司应 收账款及应付账款的 保理业务及转让的最 高余额 方正集团及其关联企业 16, 关联方借款 向关联方借入资金的 最高余额（含付息和 无息） 方正集团及其关联企业 54, 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2021 年半年度报告 26 / 159 关联方 关联关系 向关联方 提供资金 关联方向上市公司提供资金 期 初 余 额 发 生 额 期 末 余 额 期初余额 发生额 期末余额 北大方正集团有限公司 实际控制方 0 0 0 200,000, 0 200,000, 北大方正信息产业集团 有限公司 母公司 0 0 0 20,100, 0 20,100, 北京方正互联技术有限 公司 受同一母公司控制的企业 0 0 0 195,749, 8,609, 204,358, 北京方正数码有限公司 受同一控制方控制的企业 0 0 0 112,609, 4,842, 117,451, 天津方正明锐科技有限 公司 受同一母公司控制的企业 0 0 0 5,697, 289, 5,986, 合计 0 0 0 534,156, 13,741, 547,897, 关联债权债务形成原因 公司向关联方借款 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无 (五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 √适用 □不适用 1. 存款业务 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 关联方 关联关系 每日最高 存款限额 存款利 率范围 期初余额 本期发生 额 期末余额 北大方正集团 财务有限公司 受同一控制方 控制的企业 50,000 % 合计 / / / 2. 贷款业务 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 关联方 关联关系 贷款额度 贷款利 率范围 期初余额 本期发生 额 期末余额 北大方正集团 财务有限公司 受同一控制方 控制的企业 50,000 % 6, 14, 21, 合计 / / / 6, 14, 21, 3. 授信业务或其他金融业务 □适用 √不适用 4. 其他说明 □适用 √不适用 (六) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 27 / 159 (七) 其他 □适用 √不适用 十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 28 / 159 2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 √适用 □不适用 单位： 元币种： 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保方 与上市 公司的 关系 被担保 方 担保金额 担保发 生日期 (协议签 署日) 担保 起始日 担保 到期日 担保类型 主债务 情况 担保物 （如 有） 担保是 否已经 履行完 毕 担保是 否逾期 担保逾期 金额 反担保 情况 是否为 关联方 担保 关联 关系 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 142,170, 报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,152,146, 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 1,152,146, 担保总额占公司净资产的比例(%) % 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D） 438,252, 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 932,943, 上述三项担保金额合计（C+D+E） 932,943, 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 - 担保情况说明 方正宽带与中国外贸融资租赁有限公司签订《融资租赁售后回租合同》，2021年4月 14 日开始逾期，截至目前逾期净额为3,340万元，公司为该笔融资提供担保。 2021 年半年度报告 29 / 159 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 第七节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数： 截止报告期末普通股股东总数(户) 164,264 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位：股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内增减 期末持股数 量 比例 (%) 持有有 限售条 件股份 数量 质押、标记或冻结 情况 股东性质 股份状态 数 量 北大方正信息产业集团有 限公司 0 276,333,368 0 无 0 国有法人 曾远彬 591,200 79,250,103 0 未知 境内自然人 杨创和 -3,626,759 41,500,000 0 未知 境内自然人 朱泽 5,281,978 16,281,978 0 未知 境内自然人 张佳华 0 14,918,900 0 未知 境内自然人 2021 年半年度报告 30 / 159 赖法卫 2,120,400 9,999,920 0 未知 境内自然人 詹忆源 3,278,300 9,299,000 0 未知 境内自然人 广发基金-农业银行-广发 中证金融资产管理计划 0 9,285,450 0 未知 未知 宋江珂 6,143,530 9,253,900 0 未知 境内自然人 彭士学 0 8,898,700 0 未知 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 北大方正信息产业集团有限公司 276,333,368 人民币普通股 276,333,368 曾远彬 79,250,103 人民币普通股 79,250,103 杨创和 41,500,000 人民币普通股 41,500,000 朱泽 16,281,978 人民币普通股 16,281,978 张佳华 14,918,900 人民币普通股 14,918,900 赖法卫 9,999,920 人民币普通股 9,999,920 詹忆源 9,299,000 人民币普通股 9,299,000 广发基金-农业银行-广发中证金融资产管 理计划 9,285,450 人民币普通股 9,285,450 宋江珂 9,253,900 人民币普通股 9,253,900 彭士学 8,898,700 人民币普通股 8,898,700 前十名股东中回购专户情况说明 无 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃 表决权的说明 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中北大方正信息产业集团有限公司与其他股东无关联关 系也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 曾远彬先生和张佳华女士为夫妻关系。除此之外，公司未知其他股 东之间是否有关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一 致行动人。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说 明 无 注：截至报告期末，公司控股股东北大方正信息产业集团有限公司通过中信建投证券股份有 限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 255,613,016股。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东 □适用 √不适用 三、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 31 / 159 (三) 其他说明 □适用 √不适用 四、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 2021年 7月 5日，北大方正集团有限公司管理人收到北京一中院送达的（2020）京 01破 13 号之五《民事裁定书》，裁定批准方正集团等五家公司重整计划，并终止重整程序。根据北京一 中院的裁定及生效的重整计划，公司控股股东方正信产持有的公司股份将全部转入拟设立的“新 方正集团或其下属新设业务平台”（具体名称以市场监督管理部门的登记为准），公司控股股东 拟变更为“新方正集团或其下属新设业务平台”。平安人寿或其下属全资主体按照 70%的比例受 让“新方正集团”73%-100%的股权，因此，平安人寿或其下属全资主体拟成为“新方正集团”的 控股股东，中国平安作为平安人寿的控股股东，拟间接控制公司。因间接控制公司的中国平安无 控股股东、无实际控制人，公司的实际控制人拟由教育部变更为无实际控制人。具体详见公司于 2021年 7月 6日在上海证券交易所网站披露《关于北大方正集团有限公司重整进展暨控股股东 及实际控制人拟发生变更的提示性公告》（公告编号：临 2021-039），以及于 2021年 7月 8日 披露的《方正科技集团股份有限公司详式权益变动报告书（平安人寿）》、《方正科技集团股份 有限公司简式权益变动报告书（方正信产）》。 截至本报告披露日，“新方正集团或其下属新设业务平台”尚未设立，公司控股股东、实际 控制人完成变更的时间尚不确定。公司将持续关注本事项进展并及时履行信息披露义务。 2021 年半年度报告 32 / 159 第八节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第九节 债券相关情况 一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 □适用 √不适用 二、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 33 / 159 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、财务报表 合并资产负债表 2021年 6月 30日 编制单位： 方正科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021 年 6月 30日 2020 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 七、1 668,146, 953,368, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、4 20,756, 86,646, 应收账款 七、5 1,047,819, 1,157,306, 应收款项融资 七、6 166,782, 226,573, 预付款项 七、7 259,367, 143,170, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、8 153,689, 159,675, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、9 1,721,739, 1,345,914, 合同资产 七、10 59,581, 66,966, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 七、12 29,242, 40,998, 其他流动资产 七、13 39,161, 70,284, 流动资产合计 4,166,284, 4,250,905, 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 七、16 62,069, 55,825, 长期股权投资 七、17 5,056, 5,250, 其他权益工具投资 七、18 128,060, 197,285, 其他非流动金融资产 投资性房地产 七、20 112,971, 115,464, 固定资产 七、21 2,205,389, 2,477,322, 在建工程 七、22 735,414, 861,787, 生产性生物资产 油气资产 2021 年半年度报告 34 / 159 使用权资产 七、25 430,825, 无形资产 七、26 98,605, 104,329, 开发支出 七、27 25,110, 26,836, 商誉 七、28 81,356, 81,356, 长期待摊费用 七、29 126,644, 130,376, 递延所得税资产 七、30 80,955, 83,402, 其他非流动资产 七、31 561,704, 596,266, 非流动资产合计 4,654,163, 4,735,504, 资产总计 8,820,448, 8,986,410, 流动负债： 短期借款 七、32 1,908,225, 1,183,836, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 七、35 213,291, 293,745, 应付账款 七、36 2,099,394, 2,216,854, 预收款项 七、37 7,985, 9,073, 合同负债 七、38 1,513,567, 1,252,325, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、39 99,068, 116,398, 应交税费 七、40 22,898, 43,987, 其他应付款 七、41 973,213, 967,826, 其中：应付利息 37,074, 30,712, 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、43 511,910, 1,111,569, 其他流动负债 七、44 91,982, 152,665, 流动负债合计 7,441,538, 7,348,281, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 七、45 577,444, 573,955, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 七、47 129,283, 长期应付款 七、48 5,472, 107,417, 长期应付职工薪酬 预计负债 七、50 52,370, 52,647, 递延收益 七、51 123,824, 124,363, 递延所得税负债 七、30 38,703, 33,381, 其他非流动负债 非流动负债合计 927,098, 891,766, 2021 年半年度报告 35 / 159 负债合计 8,368,636, 8,240,048, 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 七、53 2,194,891, 2,194,891, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、55 458,465, 458,465, 减：库存股 其他综合收益 七、57 -309,952, -239,837, 专项储备 盈余公积 七、59 15,471, 15,471, 一般风险准备 未分配利润 七、60 -1,920,469, -1,696,894, 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 438,406, 732,096, 少数股东权益 13,405, 14,266, 所有者权益（或股东权 益）合计 451,811, 746,362, 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 8,820,448, 8,986,410, 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：吴建英 会计机构负责人：吴建英 母公司资产负债表 2021年 6月 30日 编制单位：方正科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021 年 6月 30日 2020 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 10,264, 16,704, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、1 141, - 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十七、2 1,648,893, 1,732,775, 其中：应收利息 246,274, 192,720, 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 271, 53, 2021 年半年度报告 36 / 159 流动资产合计 1,659,571, 1,749,533, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十七、3 2,448,854, 2,448,854, 其他权益工具投资 128,060, 197,285, 其他非流动金融资产 投资性房地产 26,943, 27,723, 固定资产 388, 359, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,102, 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,605,349, 2,674,222, 资产总计 4,264,920, 4,423,756, 流动负债： 短期借款 1,105,869, 445,509, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 122, 122, 合同负债 应付职工薪酬 2,704, 3,350, 应交税费 24, 1,064, 其他应付款 2,453,586, 2,436,589, 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 601,259, 其他流动负债 流动负债合计 3,562,307, 3,487,896, 非流动负债： 长期借款 493,017, 482,032, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,153, 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 68,602, 35,200, 2021 年半年度报告 37 / 159 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 562,773, 517,232, 负债合计 4,125,081, 4,005,129, 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 2,194,891, 2,194,891, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 318,344, 318,344, 减：库存股 其他综合收益 -303,064, -233,839, 专项储备 盈余公积 15,471, 15,471, 未分配利润 -2,085,803, -1,876,241, 所有者权益（或股东权 益）合计 139,839, 418,626, 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 4,264,920, 4,423,756, 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：吴建英 会计机构负责人：吴建英 合并利润表 2021年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021年半年度 2020年半年度 一、营业总收入 2,016,624, 2,186,910, 其中：营业收入 七、61 2,016,624, 2,186,910, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,247,555, 2,302,833, 其中：营业成本 七、61 1,653,453, 1,746,809, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、62 14,661, 15,269, 销售费用 七、63 154,554, 147,900, 管理费用 七、64 165,069, 141,058, 2021 年半年度报告 38 / 159 研发费用 七、65 155,690, 144,063, 财务费用 七、66 104,126, 107,732, 其中：利息费用 105,093, 97,956, 利息收入 6,026, 4,000, 加：其他收益 七、67 13,786, 32,191, 投资收益（损失以“－”号 填列） 七、68 -7,436, -6,334, 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -194, -217, 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列） -7,241, -6,126, 汇兑收益（损失以“－”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以 “-”号填列） 七、71 22,784, 22,300, 资产减值损失（损失以 “-”号填列） 七、72 -1,035, -1,722, 资产处置收益（损失以 “－”号填列） 七、73 39, -83, 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -202,792, -69,571, 加：营业外收入 七、74 3,036, 2,430, 减：营业外支出 七、75 4,626, 2,600, 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -204,383, -69,741, 减：所得税费用 七、76 20,051, 39,331, 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -224,434, -109,072, （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -224,434, -109,072, 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） -223,574, -106,966, 2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列） -860, -2,106, 六、其他综合收益的税后净额 七、57 -70,115, 1,595, （一）归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 -70,115, 1,595, 1.不能重分类进损益的其他综 合收益 -69,224, 2021 年半年度报告 39 / 159 （1）重新计量设定受益计划变动 额 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 -69,224, （4）企业自身信用风险公允价值 变动 2.将重分类进损益的其他综合 收益 -890, 1,595, （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -890, 1,595, （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 七、综合收益总额 -294,550, -107,477, （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 -293,690, -105,370, （二）归属于少数股东的综合收 益总额 -860, -2,106, 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 十八、2 （二）稀释每股收益(元/股) 十八、2 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：吴建英 会计机构负责人：吴建英 母公司利润表 2021年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021年半年度 2020年半年度 一、营业收入 十七、4 3,314, 4,515, 减：营业成本 十七、4 828, 2,941, 税金及附加 266, 479, 销售费用 管理费用 2,965, 4,079, 研发费用 财务费用 32,967, 38,130, 其中：利息费用 86,007, 77,659, 利息收入 53,617, 39,538, 2021 年半年度报告 40 / 159 加：其他收益 9, 1,579, 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以 “-”号填列） -142,453, 资产减值损失（损失以 “-”号填列） 资产处置收益（损失以 “－”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -176,159, -39,535, 加：营业外收入 减：营业外支出 33,402, 953, 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -209,562, -40,489, 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -209,562, -40,489, （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -209,562, -40,489, （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -69,224, （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -69,224, 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 -69,224, 4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 2021 年半年度报告 41 / 159 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -278,786, -40,489, 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：吴建英 会计机构负责人：吴建英 合并现金流量表 2021年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021年半年度 2020年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,735,775, 3,210,281, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 56,933, 34,277, 收到其他与经营活动有关的现金 七、78（1） 93,938, 117,110, 经营活动现金流入小计 2,886,647, 3,361,669, 购买商品、接受劳务支付的现金 2,020,056, 2,358,754, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金 548,655, 510,923, 支付的各项税费 78,002, 123,998, 支付其他与经营活动有关的现金 七、78（2） 267,999, 227,772, 经营活动现金流出小计 2,914,713, 3,221,449, 经营活动产生的现金流量净额 -28,066, 140,220, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2021 年半年度报告 42 / 159 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 28, 56, 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28, 56, 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 297,090, 209,794, 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 297,090, 209,794, 投资活动产生的现金流量净额 -297,062, -209,737, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 164,777, 780,300, 收到其他与筹资活动有关的现金 七、78（5） 333,303, 433,553, 筹资活动现金流入小计 498,081, 1,213,853, 偿还债务支付的现金 43,564, 289,686, 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 63,588, 57,378, 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、78（6） 283,503, 931,087, 筹资活动现金流出小计 390,656, 1,278,153, 筹资活动产生的现金流量净额 107,424, -64,300, 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -8,394, 1,108, 五、现金及现金等价物净增加额 -226,098, -132,708, 加：期初现金及现金等价物余额 610,245, 633,207, 六、期末现金及现金等价物余额 384,146, 500,498, 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：吴建英 会计机构负责人：吴建英 母公司现金流量表 2021年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021年半年度 2020年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,335, 4,236, 收到的税费返还 2021 年半年度报告 43 / 159 收到其他与经营活动有关的现金 27,302, 217,049, 经营活动现金流入小计 30,638, 221,285, 购买商品、接受劳务支付的现金 66, 955, 支付给职工及为职工支付的现金 1,893, 823, 支付的各项税费 1,407, 1,689, 支付其他与经营活动有关的现金 58,625, 191,909, 经营活动现金流出小计 61,993, 195,378, 经营活动产生的现金流量净额 -31,355, 25,907, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 58,855, 538,000, 收到其他与筹资活动有关的现金 238,360, 筹资活动现金流入小计 58,855, 776,360, 偿还债务支付的现金 1,000, 82,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 33,631, 35,189, 支付其他与筹资活动有关的现金 1,600, 661,420, 筹资活动现金流出小计 36,231, 778,609, 筹资活动产生的现金流量净额 22,623, -2,249, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,731, 23,658, 加：期初现金及现金等价物余额 16,666, 5,539, 六、期末现金及现金等价物余额 7,935, 29,198, 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：吴建英 会计机构负责人：吴建英 2021 年半年度报告 44 / 159 合并所有者权益变动表 2021年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 2021 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或股 本) 其他权 益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,194,891, 458,465, -239,837, 15,471, -1,696,894, 732,096, 14,266, 746,362, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,194,891, 458,465, -239,837, 15,471, -1,696,894, 732,096, 14,266, 746,362, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -70,115, -223,574, -293,690, -860, -294,550, （一）综合收益总额 -70,115, -223,574, -293,690, -860, -294,550, （二）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 2021 年半年度报告 45 / 159 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他综合收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,194,891, 458,465, -309,952, 15,471, -1,920,469, 438,406, 13,405, 451,811, 项目 2020 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 实收资本(或股 本) 其他权 益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,194,891, 458,465, -7,510, 15,471, -776,109, 1,885,207, 12,657, 1,897,865, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 2,194,891, 458,465, -7,510, 15,471, -776,109, 1,885,207, 12,657, 1,897,865, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 1,595, -106,966, -105,370, -2,106, -107,477, （一）综合收益总额 1,595, -106,966, -105,370, -2,106, -107,477, 2021 年半年度报告 46 / 159 （二）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他综合收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,194,891, 458,465, -5,915, 15,471, -883,075, 1,779,837, 10,550, 1,790,387, 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：吴建英 会计机构负责人：吴建英 2021 年半年度报告 47 / 159 母公司所有者权益变动表 2021年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 2021 年半年度 实收资本 (或股 本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,194,891, 318,344, -233,839, 15,471, -1,876,241, 418,626, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,194,891, 318,344, -233,839, 15,471, -1,876,241, 418,626, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -69,224, -209,562, -278,786, （一）综合收益总额 -69,224, -209,562, -278,786, （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,194,891, 318,344, -303,064, 15,471, -2,085,803, 139,839, 2021 年半年度报告 48 / 159 项目 2020 年半年度 实收资本 (或股 本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,194,891, 318,344, -2,000, 15,471, -822,692, 1,704,015, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,194,891, 318,344, -2,000, 15,471, -822,692, 1,704,015, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -40,489, -40,489, （一）综合收益总额 -40,489, -40,489, （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,194,891, 318,344, -2,000, 15,471, -863,181, 1,663,525, 公司负责人：刘建 主管会计工作负责人：吴建英 会计机构负责人：吴建英 2021 年半年度报告 49 / 159 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 方正科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)系于 1985年 1月 2日经中国人民银行上海市分 行金管处《沪人金股(1)号》批准公开发行而设立的股份制企业。 公司注册资本为人民币 2,194,891,元。注册地址为上海市南京西路 1515 号嘉里商务中心 9楼。总部地址位于上海市浦东南路 360号新上海国际大厦 26楼 C座。公司法定代表人：刘 建。 公司经营范围：电子计算机及配件、软件，非危险品化工产品，办公设备及消耗材料，电子仪 器，建筑、装潢材料，百货，五金交电，包装材料，经营各类商品和技术的进出口，但国家限定 公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，税控收款机(依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动)。 公司主营业务主要包括生产和销售 PCB产品，IT系统集成及解决方案，互联网接入服务。报告 期内公司主业未发生变更。 公司的母公司为北大方正信息产业集团有限公司,实际控制方为北大方正集团有限公司(以下简称 “方正集团”)，最终控制人为中华人民共和国教育部。 公司 2021年半年度财务报告已于 2021年 8月 30 日经董事会批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2021年 6月 30日，本年度的合并财务报表范围包括本公司及 36家子公司。本期合并范围 变化说明参见附注八；本期纳入合并范围的子公司情况参见附注九-1。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司财务报表以持续经营为编制基础。以权责发生制 为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司 2019年度、2020 年度连续两年亏损，本报告期内公司业绩持续亏损，资产负债率进一步上 升，流动资金紧张，部分借款已经逾期。公司持续经营重大不确定性情况持续存在。公司将积极 采取有效措施，努力改善公司经营环境，不断提高公司持续经营能力：1、公司已经完成多笔债 务延期事项，公司将与金融机构保持积极沟通，妥善解决各项到期债务；2、公司将持续优化调 整各业务板块，对盈利稳健的 PCB业务板块加大投入力度，对持续亏损业务压缩规模，调整经营 策略，提升公司各项业务核心竞争力和盈利能力。3、根据北京一中院的裁定及生效的重整计 划，公司控股股东拟变更为“新方正集团或其下属新设业务平台”，平安人寿或其下属全资主体 拟成为“新方正集团”的控股股东，中国平安作为平安人寿的控股股东，拟间接控制公司。随着 重整进展的推进，将有望对公司外部环境产生积极影响。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 2021 年半年度报告 50 / 159 1. 遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国 证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般 规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司经营周期为上述会计期间所对应的 12个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 (1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付 现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计 量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成 本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本 之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成 本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列方法处理： 2021 年半年度报告 51 / 159 ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当 计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合 并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照 公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主 体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公 司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的 影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子 公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现 金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费 用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年 初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长 期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 2021 年半年度报告 52 / 159 (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的 投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非 货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述， 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报 表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比 例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金 融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 ① 分类和初始计量 2021 年半年度报告 53 / 159 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公 司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1) 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进 行计量： <1> 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流 量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要 包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负 债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得 时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 <2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入 其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列 示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资 产。 <3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一 年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 2) 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期 损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融 资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 ② 减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事 项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用 损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工 具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发 生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2021 年半年度报告 54 / 159 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账 面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值 准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融 资，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合一 承兑汇票 组合二 合并范围内公司款项 组合三 按行业类型组合分类的客户 组合四 其他应收款项 组合五 长期应收款 对于划分为组合的应收账款、合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制客户行业类型与整个存续预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的 其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。 ③ 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2) 该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价 以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 ④ 核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公 司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 ① 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的 衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 2021 年半年度报告 55 / 159 3) 不属于本条第 1)项或第 2)项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1)项情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金 融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 ② 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1) 能够消除或显著减少会计错配。 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金 融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该 指定一经做出，不得撤销。 ③ 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付 款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采 用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但 自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动 负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 ④ 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金融负 债)。 (3) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4) 后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期 损益或以其他适当方法进行后续计量。 ① 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的 结果确定： 1) 扣除已偿还的本金。 2) 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 摊销额。 3) 扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 ② 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确 定，但下列情况除外： 1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余 成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金 融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所 改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系 2021 年半年度报告 56 / 159 (如债务人的信用评级被上调)，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收 入。 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五-10-金融工具。 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五-10、金融工具。 13. 应收款项融资 √适用 □不适用 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五-10、金融工具。 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五-10、金融工具。 15. 存货 √适用 □不适用 (1)存货的分类 存货包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、合同履约成本、低值易耗品等，其中合同履约 成本详见附注五-40、合同成本。 (2) 发出存货的计价方法 公司 PCB业务及 PC业务发出存货时按先进先出法或加权平均法计价；公司宽带服务业务发出存 货时按先进先出法或加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分 别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 2021 年半年度报告 57 / 159 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 16. 合同资产 (1). 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用 合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素。 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五-10、金融工具。 17. 持有待售资产 √适用 □不适用 (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资 产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件： ① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。 其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交 易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则 第 8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 (2) 会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于 公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确 认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准 则第 42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量 规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则 计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组 中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价 值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类 别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或 将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： ① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ② 可收回金额。 2021 年半年度报告 58 / 159 18. 债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五-10、金融工具。 19. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五-10、金融工具。 20. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五-10、金融工具。 21. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投 资。 (1) 初始投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协 议约定价值不公允的，以公允价值作为初始投资成本； ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定； ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号-债务 重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资 企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 2021 年半年度报告 59 / 159 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的 被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在 抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方 组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间 接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为 对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 (4) 长期股权投资处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 22. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始 计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预 计净残值率计提折旧或进行摊销： 名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率 房屋及建筑物 20 年-40 年 4%-15% %% 土地使用权 年 - % 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 23. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 2021 年半年度报告 60 / 159 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 15 年-40 年 0%-10% %% 机器设备 年限平均法 5 年 年 4%-10% %% 电子和其他设备 年限平均法 2 年-10 年 0%-10% %% 运输设备 年限平均法 5 年、 8 年、 10 年 3%-10% %% 固定资产改良 年限平均法 5 年 - % 专用设备 年限平均法 10 年 3% % (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体 认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 24. 在建工程 √适用 □不适用 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 25. 借款费用 √适用 □不适用 (1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1年 及 1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存 货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包 括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 2021 年半年度报告 61 / 159 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定 确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调 整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成 本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 26. 生物资产 □适用 √不适用 27. 油气资产 □适用 √不适用 28. 使用权资产 √适用 □不适用 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值 资产租赁除外。 1、使用权资产成本 使用权资产按照成本进行初始计量，成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关 金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定 状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 2、使用权资产后续计量 （1）在租赁期开始日后，合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用 寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 （2）按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已 识别的减值损失进行会计处理。 2021 年半年度报告 62 / 159 29. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 ① 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成 本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 ② 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 1） 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 2） 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 3） 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 4） 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 5） 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 6） 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 7）与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ③对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿 命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计 不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净 残值率如下： 类别 使用年限 预计净残值率 土地使用权 20年-50年 - 专利技术 10年 - 非专利技术 10年 - 计算机软件及计算机软件著作权 2年-10年 - ④使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复 核，并针对该项无形资产进行减值测试。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 ①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2021 年半年度报告 63 / 159 30. 商誉 商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上单 独列示。 31. 长期资产减值 √适用 □不适用 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存 在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活 跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获 取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确 定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金 额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值 所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的) 两者之间较高者，同时也不低于零。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上(不含 1年)的各 项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益 的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下： 名称 摊销年限 供电工程 25年 零星工程 2年-5年 软件 2年-10年 装修费 2年-5年 固定资产改良支出 2年-5年 融资租赁咨询服务费 3年 融资租赁财产保险费 3年 2021 年半年度报告 64 / 159 融资租赁手续费 3年 其他 2年-5年 33. 合同负债 合同负债的确认方法 √适用 □不适用 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已 经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款 项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 34. 职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险 费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划， 非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴 存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划 计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损 益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内 转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 2021 年半年度报告 65 / 159 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福 利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有 关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列 组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 35. 租赁负债 √适用 □不适用 在租赁期开始日，租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，短期租赁和低价值 资产租赁除外。 1、 在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定 租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。 2、 租赁付款额 租赁付款额，是指向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： （1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比 率确定； （3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； （4） 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 3、 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际 行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 36. 预计负债 √适用 □不适用 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 2021 年半年度报告 66 / 159 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量。在确定最佳估计 数，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。如果货币时间价值影响 重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 37. 股份支付 □适用 √不适用 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 39. 收入 (1). 收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用 （自 2020年 1月 1日起适用） (1) 收入确认原则 ① 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 1) 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 2) 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； 3) 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； 4) 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额； 5) 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确 认收入。 ② 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 务： 1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； 2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商 品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到 补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 ③ 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的 交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： 1) 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； 2) 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； 3) 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； 4) 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主 要风险和报酬； 5) 客户已接受该商品； 6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2) 附有质量保证条款的销售 2021 年半年度报告 67 / 159 对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之 外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，按照《企业会计准则第 13号 —或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。 (3) 主要责任人与代理人 根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的 身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，如为主要 责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，应为代理人，按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额 或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 (4) 收入确认具体方法 公司收入主要包括销售 PCB、PC、办公用品及材料收入；系统集成、软件产品销售以及与系统集 成相关的服务费收入；宽带服务收入；定制开发收入；融合通信收入；IDC业务收入；租赁收 入；提供劳务收入；代理业务收入。 ①销售 PCB、PC、办公用品及材料收入 公司销售产品时，1)按照合同规定将产品运至约定交货地点，由客户对产品进行验收且签署货物 送货单 2)采用中间仓的，公司将产品运送至指定的中间仓，客户领用产品后 3)或约定的其他方 式实现控制权转移后，即视为转移了产品的控制权。因此，公司根据与不同客户签订的销售合同 分别在以下时点确认收入：1)将产品按照合同规定运至交货地点，在客户验收且签署货物送货单 后 2)采用中间仓的，公司将产品运送至指定的中间仓，客户领用产品后 3）约定的其他方式实现 控制权转移后。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 ② 系统集成与软件产品销售收入 系统集成包括外购商品、软件产品的销售与安装。公司在调试完毕已投入运营或取得购货方终验 报告后确认收入。 ③ 宽带服务收入 按照为客户提供服务的天数，逐天确认收入。采用该种方法确认收入的业务板块包括社区业务、 交易金额较小的机构业务(楼内宽带费及专线费用)。对机构宽带业务中楼内宽带费及专线费用年 合同额小于等于 3万的在收到款时一次性确认收入，对大于 3万的按天分摊确认收入。 按照为客户提供服务的月数，逐月确认收入。采用该种方法确认收入的业务板块为交易金额较大 的机构业务(大带宽)。 ④ 定制开发收入 公司软件开发主要为定制软件开发业务，对于满足在某一段时间内确认收入条件的定制软件开发 收入按照履约进度确认收入，完工进度按已经发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债 表日，公司对已完成的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。对于不满足在 某一段时间内确认收入的定制软件开发收入，公司于客户验收或软件上线运行且有权收取相关款 项后确认。 ⑤ 与系统集成相关的运营服务费用收入 公司为客户提供系统集成产品相关的技术支持、运行保障等服务，客户向公司支付运营服务费。 公司在已提供运营服务并有权收取相关服务费时确认收入。 ⑥ 融合通信收入 按照席位或客户分派的任务，按月与客户核对工作量，确认收入。 ⑦ IDC业务收入 按为客户提供服务的天数，逐天确认收入。 2021 年半年度报告 68 / 159 ⑧ 租赁收入 按照有关合同或者协议约定的收费时间和方法计算确认收入。 ⑨ 提供劳务收入 按合同约定时间提供劳务，经对方确认后，确认收入。 ⑩ 代理业务收入 按已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，确认收入。 (2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用 √不适用 40. 合同成本 √适用 □不适用 (1)与合同成本有关的资产金额的确定方法 与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第 14号—收入（2017年修 订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项 资产： ① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； ③ 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超 过一年的，可以在发生时计入当期损益。 企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同 均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损 益，除非这些支出明确由客户承担。 (2) 与合同成本有关的资产的摊销 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 (3) 与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关 的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分 应当计提减值准备，并确认为资产减值损失： ① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； ② 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价 值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 41. 政府补助 √适用 □不适用 2021 年半年度报告 69 / 159 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别 进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补 助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时 确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 42. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础，两者之间存在暂时性差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所 得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的 基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交 易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 43. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 (2). 融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 70 / 159 (3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 租赁是指是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。合同中同时 包含多项单独租赁的、包括租赁和非租赁部分的，承租人和出租人应当将合同予以分拆，分别按 各单项租赁进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的会计准则进行处理。企业与同一交易方或 其他关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包括租赁的合同，满足下列条件之一应当合 并为一份合同进行会计处理：基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则 无法理解其总体商业目的；该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或 履行情况；该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 有关核算详见五、28“使用权资产”和 35“租赁负债”。 44. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 (1) 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分： ① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ③ 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注五-17“持有待售资产”相关描述。 45. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表 项目名称和金额) 2018年 12月 7日，财政部修订并发布了《企 业会计准则第 21号—租赁》（财会[2018]35 号），根据要求，在境内外同时上市的企业 以及在境外上市并采用国际财务报告准则或 企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1月 1日起施行；其他执行企业会计准则 的企业自 2021年 1月 1日起施行。 按照《企业会计准 则第 21号—租赁》 （财会[2018]35 号）要求执行 详见本附注五-45-（3） (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 √适用 □不适用 合并资产负债表 单位：元 币种：人民币 项目 2020年 12月 31 日 2021年 1月 1日 调整数 流动资产： 2021 年半年度报告 71 / 159 货币资金 953,368, 953,368, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 86,646, 86,646, 应收账款 1,157,306, 1,157,306, 应收款项融资 226,573, 226,573, 预付款项 143,170, 143,170, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 159,675, 159,675, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,345,914, 1,345,914, 合同资产 66,966, 66,966, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 40,998, 40,998, 其他流动资产 70,284, 70,284, 流动资产合计 4,250,905, 4,250,905, 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 55,825, 55,825, 长期股权投资 5,250, 5,250, 其他权益工具投资 197,285, 197,285, 其他非流动金融资产 投资性房地产 115,464, 115,464, 固定资产 2,477,322, 2,047,675, -429,647, 在建工程 861,787, 861,787, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 463,926, 463,926, 无形资产 104,329, 104,329, 开发支出 26,836, 26,836, 商誉 81,356, 81,356, 长期待摊费用 130,376, 130,376, 递延所得税资产 83,402, 83,402, 其他非流动资产 596,266, 596,266, 非流动资产合计 4,735,504, 4,769,783, 34,278, 资产总计 8,986,410, 9,020,689, 34,278, 流动负债： 短期借款 1,183,836, 1,183,836, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 2021 年半年度报告 72 / 159 衍生金融负债 应付票据 293,745, 293,745, 应付账款 2,216,854, 2,216,854, 预收款项 9,073, 9,073, 合同负债 1,252,325, 1,252,325, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 116,398, 116,398, 应交税费 43,987, 43,987, 其他应付款 967,826, 967,826, 其中：应付利息 30,712, 30,712, 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,111,569, 1,111,569, 其他流动负债 152,665, 152,665, 流动负债合计 7,348,281, 7,348,281, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 573,955, 573,955, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 132,664, 132,664, 长期应付款 107,417, 9,032, -98,385, 长期应付职工薪酬 预计负债 52,647, 52,647, 递延收益 124,363, 124,363, 递延所得税负债 33,381, 33,381, 其他非流动负债 非流动负债合计 891,766, 926,045, 34,278, 负债合计 8,240,048, 8,274,327, 34,278, 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 2,194,891, 2,194,891, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 458,465, 458,465, 减：库存股 其他综合收益 -239,837, -239,837, 专项储备 盈余公积 15,471, 15,471, 一般风险准备 未分配利润 -1,696,894, -1,696,894, 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 732,096, 732,096, 2021 年半年度报告 73 / 159 少数股东权益 14,266, 14,266, 所有者权益（或股东权 益）合计 746,362, 746,362, 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 8,986,410, 9,020,689, 34,278, 各项目调整情况的说明： □适用 √不适用 母公司资产负债表 单位：元 币种：人民币 项目 2020年 12月 31 日 2021年 1月 1日 调整数 流动资产： 货币资金 16,704, 16,704, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 1,732,775, 1,732,775, 其中：应收利息 192,720, 192,720, 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 53, 53, 流动资产合计 1,749,533, 1,749,533, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,448,854, 2,448,854, 其他权益工具投资 197,285, 197,285, 其他非流动金融资产 投资性房地产 27,723, 27,723, 固定资产 359, 359, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,674,222, 2,674,222, 2021 年半年度报告 74 / 159 资产总计 4,423,756, 4,423,756, 流动负债： 短期借款 445,509, 445,509, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 122, 122, 合同负债 应付职工薪酬 3,350, 3,350, 应交税费 1,064, 1,064, 其他应付款 2,436,589, 2,436,589, 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 601,259, 601,259, 其他流动负债 流动负债合计 3,487,896, 3,487,896, 非流动负债： 长期借款 482,032, 482,032, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 35,200, 35,200, 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 517,232, 517,232, 负债合计 4,005,129, 4,005,129, 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 2,194,891, 2,194,891, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 318,344, 318,344, 减：库存股 其他综合收益 -233,839, -233,839, 专项储备 盈余公积 15,471, 15,471, 未分配利润 -1,876,241, -1,876,241, 所有者权益（或股东权 益）合计 418,626, 418,626, 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 4,423,756, 4,423,756, 各项目调整情况的说明： □适用 √不适用 2021 年半年度报告 75 / 159 (4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用 46. 重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经 验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和 负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期 和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判 断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司 根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变 动。 (2) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影 响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存 货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3) 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面 进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值 产生影响。 (4) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其 他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金 流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价 格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料， 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (5) 商誉减值准备 在对商誉进行减值测试时，需对包含商誉的相关资产组或资产组组合的可收回金额进行估计，该 金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者孰高确定。在计算 2021 年半年度报告 76 / 159 未来现金流量现值时，需要对包含商誉的资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确 定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前折现率。 (6) 折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公 司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化， 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (7) 开发支出 确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预 计受益期间的假设。 (8) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳 税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (9) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的 金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (10) 预计负债 公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金、 其他行政处罚等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判 断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 47. 其他 √适用 □不适用 分部报告 公司以经营业务为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 售额乘以适用税率扣除当期允许抵 扣的进项税后的余额计算) 13%、9%、6%、5%、3%、1% 城市维护建设税 流转税额 7%、5%、1% 教育费附加 流转税额 3% 2021 年半年度报告 77 / 159 地方教育费附加 流转税额 2%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25%、%、15% 注 1：根据财政部、税务总局海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局海关总署公告〔2019〕39号)的规定，自 2019年 4月 1日至 2021年 12月 31日，允许 生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。北京方正科技信 息产品有限公司、方正宽带网络服务有限公司及其下属子公司属于生产、生活性服务业中的增值 电信业，符合上述增值税税收优惠政策。 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）规定,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。方正 国际软件有限公司、方正国际软件(北京)有限公司符合上述增值税税收优惠政策。 自 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日，根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分 税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021年第 7号），对全国省、自治区、直辖市增 值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率 的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。方正宽带网络服务有限公司及其下属子公司符 合上述增值税税收优惠政策。 注 2：享有企业所得税税率优惠的公司如下： 公司名称 计税依据 报告期企业所得税税率 珠海方正科技多层电路板有限公司 应纳税所得额 15% 珠海方正科技高密电子有限公司 应纳税所得额 15% 重庆方正高密电子有限公司 应纳税所得额 15% 方正宽带网络服务有限公司 应纳税所得额 15% 方正国际软件(北京)有限公司 应纳税所得额 15% 方正国际大数据(北京)有限公司 应纳税所得额 15% 安徽方正北斗电子科技有限公司 应纳税所得额 15% 北京数字家园网络科技有限责任公司 应纳税所得额 15% 上海方正延中办公用品有限公司 应纳税所得额 注 3 江西鑫隆佳通信服务有限公司 应纳税所得额 注 3 方正国际软件(沈阳)有限公司 应纳税所得额 注 3 上海方宽网络服务有限公司 应纳税所得额 注 3 方正宽带(黑龙江)网络服务有限公司 应纳税所得额 注 3 深圳市方正宽带网络服务有限公司 应纳税所得额 注 3 西安方正宽带网络服务有限公司 应纳税所得额 注 3 太原方正宽带网络服务有限公司 应纳税所得额 注 3 苏州方正融合通信服务有限公司 应纳税所得额 注 3 浙江方正宽带网络服务有限公司 应纳税所得额 注 3 珠海市方正宽带网络服务有限公司 应纳税所得额 注 3 长春方宽网络服务有限公司 应纳税所得额 注 3 大连方宽网络服务有限公司 应纳税所得额 注 3 辽宁方宽网络服务有限公司 应纳税所得额 注 3 注 3：根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13 号，符合小型微利企业所得税优惠政策。自 2019年 1月 1日至 2021年 12月 31日，对小型微利 企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税；对年应纳税所得额超过 100万元但不超过 300万元的部分，减按 50%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 注 4：上海方正科技(香港)有限公司、珠海方正印刷电路板(香港)发展有限公司根据香港特别行 政区的税务条例适用 %的利得税税率。 2021 年半年度报告 78 / 159 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用 □不适用 子公司名称 颁发机构 证书名称 证书编号 有 效 期 适 用 税率 珠海方正科技多层电 路板有限公司 广东省科学技术厅 高新技术企业 GR201844003934 3年 15% 珠海方正科技高密电 子有限公司 广东省科学技术厅 高新技术企业 GR202044002030 3年 15% 重庆方正高密电子有 限公司 重庆市科学技术局 高新技术企业 GR201951100922 3年 15% 方正宽带网络服务有 限公司 北京市科学技术委 员会 高新技术企业 GR202011004253 3年 15% 方正国际软件(北京) 有限公司 北京市科学技术委 员会 高新技术企业 GR202011006098 3年 15% 方正国际大数据(北 京)有限公司 北京市科学技术委 员会 高新技术企业 GR201911008375 3年 15% 安徽方正北斗电子科 技有限公司 安徽省科学技术厅 高新技术企业 GR202034000887 3年 15% 北京数字家园网络科 技有限责任公司 北京市科学技术委 员会 高新技术企业 GR201811003975 3年 15% 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 168, 200, 银行存款 383,978, 602,203, 其他货币资金 283,999, 350,964, 合计 668,146, 953,368, 其中：存放在境外的款项总额 13,720, 32,357, 其他说明： 使用权受到限制的其他货币资金，参见附注七-81 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 79 / 159 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 20,756, 65,640, 商业承兑票据 - 21,005, 合计 20,756, 86,646, (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 11,934, 130, 商业承兑票据 1,476, 10,000, 合计 13,410, 10,130, (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准 备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账 准备 其中： 按组合计提坏账 准备 20,756, 100% - - 20,756, 88,783, % 2,136, % 86,646, 其中： 按银行承兑票据 组合 20,756, 100% - - 20,756, 65,640, % - - 65,640, 按商业承兑票据 组合 - - - - - 23,142, % 2,136, % 21,005, 合计 20,756, / / 20,756, 88,783, / 2,136, / 86,646, 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 2021 年半年度报告 80 / 159 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 银行承兑票据 商业承兑票据 2,136, 2,136, - 合计 2,136, 2,136, - 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2021 年半年度报告 81 / 159 5、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1年以内小计 843,504, 1至 2年 224,893, 2至 3年 135,070, 3至 4年 257,325, 4年以上 418,212, 合计 1,879,007, (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准 备 517,862, % 485,567, % 32,295, 521,140, % 488,845, % 32,295, 其中： 按组合计提坏账准 备 1,361,144, % 345,620, % 1,015,523, 1,491,442, % 366,430, % 1,125,011, 其中： 按行业类型组 合 1,361,144, % 345,620, % 1,015,523, 1,491,442, % 366,430, % 1,125,011, 合计 1,879,007, / 831,188, / 1,047,819, 2,012,582, / 855,275, / 1,157,306, 2021 年半年度报告 82 / 159 按单项计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 PCB 客户 1 74,138, 74,138, 100% 预计无法收回 PCB 客户 2 5,155, 5,155, 100% 预计无法收回 PC 客户 1 120,762, 120,762, 100% 预计无法收回 PC 客户 2 75,722, 75,722, 100% 预计无法收回 PC 客户 3 66,106, 66,106, 100% 预计无法收回 PC 客户 4 37,588, 37,588, 100% 预计无法收回 PC 客户 5 25,084, 25,084, 100% 预计无法收回 PC 客户 6 24,492, 24,492, 100% 预计无法收回 PC 客户 7 22,896, 22,896, 100% 预计无法收回 PC 客户 8 13,192, 13,192, 100% 预计无法收回 其他客户 52,722, 20,427, 39% 注 合计 517,862, 485,567, % / 注：公司考虑可获得的与对方单位相关的合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），对预期信用 损失进行评估并计提损失准备。 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：按行业类型组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） PCB 及 PC 574,636, 85,431, % 系统集成 749,182, 249,432, % 互联网接入服务 37,326, 10,756, % 合计 1,361,144, 345,620, % 按组合计提坏账的确认标准及说明： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销 或核 销 其他 变动 单项计提坏账准备 488,845, 3,277, 485,567, 2021 年半年度报告 83 / 159 按组合计提坏账准备 366,430, 3,161, 23,971, 345,620, 合计 855,275, 3,161, 27,249, 831,188, 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 单位名称 与本公司 关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金 额比例 第一名 第三方 120,762, 120,762, 3-4 年、4 年以上 % 第二名 第三方 75,722, 75,722, 3-4 年、4 年以上 % 第三名 第三方 74,138, 74,138, 3-4 年、4 年以上 % 第四名 第三方 66,106, 66,106, 3-4 年、4 年以上 % 第五名 第三方 43,597, 2,179, 1 年以内 % 合计 380,327, 338,909, % (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 应收款项融资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收账款保理 130,690, 164,320, 银行承兑汇票 36,092, 62,252, 合计 166,782, 226,573, （1）公司视其日常资金管理的需要将一部分应收账款进行保理给金融机构，且符合终止确认的 条件，故将这部分应收账款分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故 将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （2）公司无单项计提减值准备的应收账款保理。公司进行保理的应收账款为无追索权的保理， 期末，公司认为计划保理的应收账款不存在重大信用风险，预期不会导致公司产生重大损失。 公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。期末，公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信 用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 2021 年半年度报告 84 / 159 （3）期末公司已质押的应收款项融资 单位：元 币种：人民币 项目 期末已质押金额 应收账款保理 - 银行承兑汇票 21,613, 合计 21,613, （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 单位：元 币种：人民 币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 应收账款保理 54,352, 130,164, 银行承兑汇票 24,216, 24,036, 合计 78,568, 154,201, 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 198,331, % 118,431, % 1至 2年 40,109, % 9,858, % 2至 3年 9,237, % 7,044, % 3年以上 11,687, % 7,836, % 合计 259,367, % 143,170, % 账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因为系统集成项目尚未完工。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总额比例 发生时间 未结算原因 第一名 第三方 53,196, % 2020年、2021年 服务尚未完成 第二名 第三方 11,270, % 2021年 材料尚未收到 第三名 第三方 10,345, % 2021年 服务尚未完成 第四名 第三方 10,274, % 2021年 材料尚未收到 2021 年半年度报告 85 / 159 第五名 第三方 9,774, % 2017年、2019年 服务尚未完成 合计 94,861, % 其他说明 □适用 √不适用 8、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 153,689, 159,675, 合计 153,689, 159,675, 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (4). 按账龄披露 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1年以内 75,531, 1至 2年 18,590, 2021 年半年度报告 86 / 159 2至 3年 22,150, 3年以上 202,044, 合计 318,317, (5). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 120,364, 104,016, 已全额计提坏账准备的长期挂账款项 112,402, 112,402, 备用金 13,956, 23,997, 融资租赁保证金 31,499, 31,499, 垫付款 8,087, 14,315, 代收代付款 8,010, 15,101, 押金 7,892, 14,204, 代垫款-个人社保 4,410, 4,932, 其他 11,694, 249, 合计 318,317, 320,720, (6). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021年1月1日余额 1,567, 159,477, 161,044, 2021年1月1日余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 2,664, 949, 3,613, 本期转回 30, 30, 本期转销 本期核销 其他变动 2021年6月30日余额 4,231, 160,397, 164,628, 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适