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【完整版】2019-2025年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告.pdf

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（二零一二年十二月） 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告可落地执行的实战解决方案让每个人都能成为战略专家管理专家行业专家 …… 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 2 报告目录第一章企业成本领先战略概述 ....................................................................................................................6 第一节研究报告简介 ............................................................................................................................6 第二节企业成本领先战略的重要性及作用 ........................................................................................6 一、成本领先战略是构建竞争优势的基础 ..................................................................................7 二、成本领先战略还具有无可比拟的优势作用 ..........................................................................7 二、是决定企业经营活动成败的关键性因素 ..............................................................................7 三、是实现企业快速、健康、持续发展的需要 ..........................................................................8 四、是企业扩展市场、高效持续发展的有效途径 ......................................................................8 五、是强化企业核心竞争力的有利武器 ......................................................................................8 第三节企业成本领先战略的特性 ........................................................................................................9 一、长期性 ......................................................................................................................................9 二、全局性 ......................................................................................................................................9 三、外向性 ......................................................................................................................................9 四、竞争性 ....................................................................................................................................10 五、动态性 ....................................................................................................................................10 第二章市场调研：2018-2019 年中国电子制造服务行业市场深度调研................................................11 第一节电子制造服务概述 ..................................................................................................................11 一、电子制造服务业的定义 ........................................................................................................11 二、行业产生的背景和发展过程 ................................................................................................11 第二节我国电子制造服务行业发展概况 ..........................................................................................12 一、行业管理体制 ........................................................................................................................12 二、行业经营模式 ........................................................................................................................12 三、行业的技术水平和技术特点 ................................................................................................12 四、上下游行业关联性及其影响情况 ........................................................................................13 第三节 2018-2019 年中国电子制造服务行业发展情况分析............................................................14 一、全球 EMS 行业发展状况 ......................................................................................................14 二、国内 EMS 行业发展现状 ......................................................................................................15 第四节 2018-2019 年我国电子制造服务行业竞争格局分析............................................................16 一、行业市场化程度 ....................................................................................................................16 二、行业竞争格局 ........................................................................................................................16 三、行业进入壁垒 ........................................................................................................................16 四、行业内主要企业分析 ............................................................................................................18 （一）全球主要企业情况 ............................................................................................................18 （二）国内主要企业情况 ............................................................................................................19 五、企业分析：光弘科技 ............................................................................................................20 （一）光弘科技技术水平及特点 ................................................................................................20 （二）光弘科技的主要竞争优势 ................................................................................................21 （三）光弘科技的主要竞争劣势 ................................................................................................24 第五节 2019-2025 年下游需求应用行业发展分析及趋势预测........................................................24 一、2018 年电子信息制造业经济运行数据 ...............................................................................24 二、2018 年中国电子信息百强企业名单发布 ...........................................................................26 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 3 三、2019 年电子信息制造业展望 ...............................................................................................31 四、我国电子信息业加快迈向价值链中高端 ............................................................................35 五、2018 年电子设备制造细分市场分析及展望 .......................................................................37 （一）2018 年中国消费电子市场分析及趋势预测 ...................................................................37 （二）智能手机 ............................................................................................................................41 （1）2018 年年全球智能手机出货量 .........................................................................................41 （2）2018 年中国智能手机销量分析及展望 .............................................................................42 （三）传统 PC（台式电脑、笔记本电脑、工作站等） ..........................................................43 （1）2018 年全球个人电脑出货量排行情况 .............................................................................43 （2）2019 年中国 PC 市场十大预测 ..........................................................................................47 （四）平板电脑 ............................................................................................................................49 （1）2018 年=全球平板电脑出货情况 .......................................................................................49 （2）2019 年平板电脑市场展望 .................................................................................................51 第六节 2019-2025 年我国电子制造服务行业发展前景及趋势预测................................................52 一、行业发展前景 ........................................................................................................................52 二、行业需求状况 ........................................................................................................................53 （一）消费电子类产品市场 ........................................................................................................53 （二）网络通讯类产品市场 ........................................................................................................53 （三）汽车电子类产品市场 ........................................................................................................54 三、行业发展趋势 ........................................................................................................................54 四、行业利润水平的变动趋势和原因 ........................................................................................55 五、影响行业展的有利因素和不利因素 ....................................................................................55 （一）有利因素 ............................................................................................................................56 （二）不利因素 ............................................................................................................................57 第三章企业成本领先战略的基本类型与选择 ..........................................................................................59 第一节成本领先战略的分析方法 ......................................................................................................59 一、成本动因分析 ........................................................................................................................59 二、战略定位分析 ........................................................................................................................59 三、企业成本领先战略实施应重视的前提条件 ........................................................................60 第二节成本领先战略中的系统思维 ..................................................................................................60 一、以价值链为基础 ....................................................................................................................60 二、优化整合价值链 ....................................................................................................................61 三、降低营销成本 ........................................................................................................................63 第三节成本领先战略的基本类型与目标 ..........................................................................................63 一、成本领先战略的类型 ............................................................................................................63 二、成本领先战略内容 ................................................................................................................64 三、成本领先战略的追求的目标 ................................................................................................65 第四节成本领先战略优劣势分析 ......................................................................................................65 一、实施成本领先战略的优势 ....................................................................................................66 二、实施成本领先战略的劣势 ....................................................................................................66 第四章 2019-2025 年中国电子制造服务企业成本领先战略探讨与建议................................................67 第一节实施成本领先战略，促进电子制造服务企业快速发展 ......................................................67 一、制定成本领先战略规划，指导企业可持续发展 ................................................................67 二、做大做强，以规模经济获得成本优势 ................................................................................67 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 4 三、加快产业集群发展，促使企业获取成本优势 ....................................................................67 四、加强技术创新，提高自主创新能力 ....................................................................................68 五、运用先进技术，降低经营成本 ............................................................................................68 六、培育企业成本文化，为实施成本领先战略提供动力 ........................................................68 第二节 2019-2025 年中国电子制造服务企业实施“成本领先战略”具体策略............................69 一、构建完善的成本控制责任体系，建立激励约束机制 ........................................................69 二、增强成本观念，实行全员成本管理 ....................................................................................69 三、建立严谨的成本管理科学体系 ............................................................................................69 四、完善作业流程，细化作业环节，落实成本指标 ................................................................70 五、采用科学的成本核算方法，加大成本控制力度 ................................................................71 六、加大对无形损耗的量化管理，提高经济效益 ....................................................................71 七、鼓励技术改造、流程再造，降低成本、提高效率 ............................................................71 八、采取现代化手段，推进信息化管理进程 ............................................................................71 九、建立健全以财务为中心的经营调度调控机制 ....................................................................71 第三节电子制造服务企业的成本管理存在的问题及对策 ..............................................................72 一、电子制造服务企业概况以及成本管理现状 ........................................................................72 二、电子制造服务企业成本管理存在的问题及产生原因 ........................................................73 （一）固守传统的成本管理模式 ................................................................................................73 （二）成本管理信息化程度低缺乏科学管理系统 ....................................................................73 （三）成本管理控制主体过于单一 ............................................................................................74 三、基于成本管理对企业提出改进对策 ....................................................................................74 （一）建立现代化的成本管理模式 ............................................................................................74 （二）对成本管理加強信息化建设 ............................................................................................75 （三）成本管理主体多元化 ........................................................................................................75 四、结论 ........................................................................................................................................75 第四节构建全面成本管控体系实现成本领先战略 ........................................................................76 一、成本管理流程制度控制体系 ................................................................................................76 二、构建成本项目推进体系 ........................................................................................................77 三、成本管理业绩评价考核体系 ................................................................................................79 第五节构建持续的成本领先战略 ......................................................................................................79 一、低成本创造竞争优势 ............................................................................................................79 二、成本优势并非一成不变 ........................................................................................................80 三、只有持久的成本优势才是有意义的 ....................................................................................80 四、创建持续的成本优势 ............................................................................................................80 五、低成本优势是一项全方位的工作 ........................................................................................81 六、价格战与低成本战略的差异 ................................................................................................81 第五章盛世华研总结 ..................................................................................................................................82 第一节企业失败的原因及提高胜率的策略 ......................................................................................82 一、企业失败的原因 ....................................................................................................................82 二、提高胜率的策略 ....................................................................................................................83 第二节盛世华研独创五大决策研究体系 ..........................................................................................84 一、基于“产业”的研究与决策体系 ........................................................................................84 二、基于“周期”的研究与决策体系 ........................................................................................84 三、基于“人性”的研究与决策体系 ........................................................................................84 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 5 四、基于“变化”的研究与决策体系 ........................................................................................85 五、基于“趋势”的研究与决策体系 ........................................................................................85 六、小结 ........................................................................................................................................85 第三节致读者：商业自是有胜算 ......................................................................................................86 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 6 第一章企业成本领先战略概述追求利润最大化是企业的经营目的，故而必须制定适合企业发展的战略方案，从而保证在企业持续经营的前提下，争取最大的利润。成本领先战略是一种有效控制成本、降低资金花费的策略，作为发展战略之一，不仅能够增加企业的竞争资本，还能获取最大的利润。对企业的持续健康发展具有重要的作用。第一节研究报告简介企业要想在瞬息万变的市场竞争环境中立于不败之地，更好的生存与发展，就必须尽可能全面准确地了解与本行业有关的信息，从而做出最科学有效的决策。行业研究和战略研究是揭示行业发展的重要工具，通过深度的行业研究和战略研究报告，及时了解行业动态、未来发展趋势，及全面系统、实用高效的战略，对企业的经营、发展与壮大，起着越来越重要而关键的作用。本电子制造服务行业成本领先战略研究报告在大量周密的市场调研基础上，依据中国国家统计局、国家海关总署、相关行业协会、国内外相关报刊杂志的基础信息以及专业研究单位等公布和提供的大量数据，综合采用桌面研究法、行业访谈研究法、市场调查研究法等多种研究方法，结合盛世华研监测数据及知识体系，在对我国电子制造服务业市场发展进行深入的调研和分析的基础上，对电子制造服务行业成本领先战略进行了全面系统的梳理，并提炼出一套可落地执行的实战解决方案，为电子制造服务行业企业经营者及投资该领域的投资者提供重要的决策参考依据，为企业未来成本领先战略提供可参考的路径与方向。相信通过本报告对电子制造服务行业成本领先战略研究报告全面深入的研究和梳理，您对行业及成本领先战略的了解和把控将上升到一个新的高度，这将为您经营管理、战略部署、成功投资提供有力的决策参考价值，也为您抢占市场先机提供有力的保证。与此同时，报告中还具有丰富的理论基础、研究体系、知识体系、决策体系以及方法论等丰富内容，让您在了解行业的同时，也掌握研究的方法和技巧。第二节企业成本领先战略的重要性及作用成本领先战略就是企业利用成本优势开展的战略手段，具体而言是指企业在激烈的市场竞争下为扩大自身优势谋求长远发展而采取的一种成本管理方法。该理论最初是由美国第二基金公司在 20世纪 90年代提出的新理念，进入 21世纪，该种战略方法在世界各地得到了广泛应用，对企业 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 7 的发展具有重要的推动作用。一、成本领先战略是构建竞争优势的基础竞争战略学派的基本观点是：不论企业采取何种战略，成本问题始终是企业战略制定、选择和实施过程中需要考虑的重点问题。如何利用成本战略为企业赢得成本优势和竞争优势，是企业战略管理的重要内容，也是成本管理的重要内容，构成了战略成本管理的重要内容。迈克尔·波特认为：成本领先战略是构建竞争优势的基础。所谓成本领先战略，从理论上讲，就是企业要拥有一整套行之有效的成本收益方案，以最低的成本生产或提供顾客所接受的标准化产品或服务，从而使顾客满意于产品或服务的价值，使企业取得更大的收益。成本领先战略的实质是在保证顾客一定价值的前提下，通过降低顾客成本，以提高顾客价值，其结果是顾客受益，企业赢得市场。每个企业都具有潜在的竞争对手，企业相关产品或服务的成本越低，竞争者进入这一市场的可能性就越小，当产品或服务的成本低到一定程度时，便能产生一种对竞争对手的威慑力，使竞争者放弃进入这一市场的打算，以达到“阻止潜在进入者”的目的，企业就具有了成本领先优势。二、成本领先战略还具有无可比拟的优势作用在企业建设发展过程中，有效完善成本领先战略还具有无可比拟的优势作用。首先，它能够在保证企业产品质量合格的基础上，最大限度地降低企业的资金花费数量，减少浪费，从而帮助企业获得比较优势，在竞争中处于领先地位；其次，它能够提高企业决策的科学性，在做任何一项决定之前都充分考虑成本状况，进而有效避免不正确的决策，促进企业可持续发展；最后，完善正确的成本战略，还能够帮助企业获得良好的信誉形象，在保证商品质量的基础上，降低成本，满足市场竞争要求，符合购买者的消费心理，在遇到金融危机的时候有效抵御风险，从而实现利益最大化，减少风险危害。二、是决定企业经营活动成败的关键性因素放眼全球，企业的平均寿命是很低的，这个数字落到中国就更低。数据显示，我国的民营企业平均寿命大约是年，中小型企业的平均寿命更为短暂，只有年；美国中小型企业的平均寿命是年，而在日本，中小型企业的平均寿命已经超过了 10年，达到了年，正向 20年迈进。中国大公司的平均寿命是 7-9年，欧美国家的大企业的平均寿命是 40年，日本的大企业寿命是 58年。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 8 《大败局》列举了很多企业失败的教训，有的是因为环境不能适应，但相当大一部分还是由于自己企业的战略制定和执行做的不好。由此可见，中国的企业平均寿命之短，这就需要各个企业的管理者不断总结经验，汲取他人之所长，将企业带入到一个正确的发展方向上。一个企业如果想要永远利于不败之地，首先要明确的是自身的发展重点是什么?从而规划出可实施性强的企业发展战略规划。它必须有自己持久的竞争优势和清晰的发展战略规划。另外，决定企业经营成败的一个极其重要的问题，还要看企业经营发展战略的选择是否科学，是否合理。或者说，企业能否实现高效经营的目标，关键就在于对经营发展战略的选择，如果经营发展战略选择失误，那么企业的整个经营活动就必然会满盘皆输。所以企业经营发展战略实际上是决定企业经营活动的一个极其关键的和重要的因素。而成本领先战略是企业经营发展战略一个重要的必不可少的策略。三、是实现企业快速、健康、持续发展的需要企业发展战略是对企业各种战略的统称，就是关于企业如何发展的理论体系。发展战略就是一定时期内对企业发展方向、发展速度与质量、发展点及发展能力的重大选择、规划及策略。企业战略可以帮助企业指引长远发展方向，明确发展目标，指明发展点，并确定企业需要的发展能力，战略的真正目的就是要解决企业的发展问题，并帮助企业实现快速、健康、持续的发展。成本领先战略是作为企业经营发展战略一个重要的必不可少的策略，也是企业实现自己的理性目标的前提条件。四、是企业扩展市场、高效持续发展的有效途径在企业的发展过程当中贯彻实施成本领先战略，保持企业的市场竞争力以及健康的经营环境，维持企业竞争优势的可持续性。企业可以依靠本身的核心竞争力来产生和扩展新的商业机会，可以使企业降低成本，显著提高企业的运营效率，从而提高企业的市场竞争力和占有率。因此，实施成本领先战略，是企业扩展市场、高效持续发展的有效途径。五、是强化企业核心竞争力的有利武器没有一个明确的企业战略管理，企业就像一个无头苍蝇，满头乱撞却找不到正确的道路。一个 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 9 明确的企业战略管理，带给企业的益处是极大的，明确的企业战略管理，带来的是准确的企业自省与自我审视，明确自身的优势劣势，明确自己的核心能力，并根据企业战略强化其核心能力，打造出更强的竞争优势，保证企业的专业化发展，更强的竞争优势带来成本的降低与更多的超额利润。基于核心竞争力的发展战略，可以保证企业发展方向的正确性，巩固行业内地位，像大疆無人机在消费级民用无人机领域的地位无人可撼动。通过企业战略进行内部分析，有助于企业根据自身发展情况进行适度战略调整，强化其核心竞争力。第三节企业成本领先战略的特性企业战略是企业根据其外部环境和内部资源和能力状况，为求得生存和长期稳定的发展，为不断的获得竞争优势，对企业发展的目标、达成目标的途径和手段的总体谋划和参考。企业战略是为了获得持久优势而对外部机会和威胁以及内部优势和劣势的积极反应。成本领先战略是一种具有前瞻性与全面性的成本管理方法，重视战略的整体规划，强调成本管理和企业战略相结合，具有以下特点：一、长期性成本领先战略是一种能在较长时期内为企业提供保持竞争优势的方法。其依据竞争战略，建立相对应的成本管理模式，对经营战略进行全面的成本管理，在层次和功能上均保持与企业的战略体系相吻合，并随长时间的发展战略的变化而改变。这样，随着行业竞争的日渐激烈，企业引进新的成本管理理念和品牌都需要增加相应的开支，但因此也能提高运营水平，扩大市场占有率，从而提高企业的综合效益。二、全局性成本领先战略是在全面考虑各种潜在的成本之后，将成本管理的范围向前延伸至采购乃至研究开发和设计环节，向后还需要考虑到售后服务环节。改变传统的只注重产品生产阶段的成本管理，将成本管理扩展到对整个产品生命周期。三、外向性成本领先战略把企业成本管理问题放在整个市场的环境中予以考虑。既了解供应商的情况，又清楚客户与经销商的情况，并协调好和他们的关系。降低成本不单指降低企业本身的成本，还要充分考虑供应商的成本和客户的成本，三者保持相互均衡。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 10 四、竞争性成本领先战略的管理目标是帮助企业确立竞争战略，并采取和企业竞争战略相配合的成本管理制度，以应对来自各方面的压力、困难与威胁，以增强企业竞争力，使企业能在激烈的市场竞争中立于不败之地。五、动态性成本领先战略是根据企业的内外环境的变化而进行相应的调整，以成本最小化为目标，对企业进行全面分析，选择最优经营方案。因此，企业成本管理的侧重点会随着企业所确立的不同竞争战略的不同要求进行相应改变。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 11 第二章市场调研：2018-2019 年中国电子制造服务行业市场深度调研市场及竞争环境是制定企业成本领先战略的基础市场及竞争环境分析包括行业现状分析、市场需求分析、市场增长速度、客户群分析、竞争态势分析、技术发展、影响因素、发展趋势分析、政策环境分析等各方面。第一节电子制造服务概述一、电子制造服务业的定义电子制造服务业（EMS，Electronics Manufacturing Services）狭义的看是指为各类电子产品提供制造服务的产业，代表制造环节的外包。广义的看，则包括从设计/开发、制造、采购、物流以及售后维修等整个供应链解决方案。目前来看，国际领先的 EMS厂商均能为品牌商客户提供涵盖电子产品设计、工程开发、原材料采购和管理、生产制造、测试及售后服务等多项除品牌销售以外的服务。二、行业产生的背景和发展过程 EMS行业的产生是全球电子产业链专业化分工的结果。在全球电子产业走向垂直化整合和水平分工双重趋势的过程中，品牌商逐渐把设计、营销和品牌管理作为其竞争核心，而把相对难于处理的制造部分外包，电子制造服务行业应运而生并成为国际电子产业链的重要一环。EMS行业的产生还包括以下具体原因：①新电子产品开发周期缩短且价格变化剧烈，品牌商通过 EMS服务商先进的生产技术和成本控制能力，能在短期内开发和生产出高质量、价格合理的商品，加快新商品的投市速度而提高市场占有率；②品牌商通过将制造环节外包给专业的 EMS服务商，能更好实现接单生产（BTO，Built to Order）以及按单定做（CTO，Customize to Order）等生产模式，来满足全球消费者的不同需求；③品牌商通过与 EMS服务商的协作，有效的实现了功能分业和风险分担，以便将资源集中在核心的 R&D和营销等环节，提高资本回报率和竞争力等。从行业发展过程看，EMS行业最初在美国硅谷发展起来，源于集成电路表面贴装技术的发展，技术和产品日新月异的发展不断带来产业革新，使 EMS行业成为全球电子产业垂直分工体系的重要一环。EMS行业的发展经历了一个循序渐进的过程，从最初的专业为品牌商提供制造服务，逐步发展为覆盖整个产品生命周期的服务，即包括从制造前的产品设计与工程开发，直到产品生命终止时 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 12 的各种服务： ①发展初期，品牌商由于自身产能的不足而将部分生产制造环节（主要是 SMT贴装工艺环节）外包，专业化的贴装企业主要为品牌商提供 PCB贴装业务，主要产品为 PCBA（Printed Circuit Board Assembly），属于传统的来料加工模式。 ②随着产业链分工的进一步精细化，品牌商在与 EMS服务商合作不断进化和成熟的基础上，逐步将与生产相关的产品设计、工程技术开发、物料采购、测试以及物流和售后等环节外包。 ③目前，EMS服务商所提供的业务具体包括如下四个层面：一是在从产品概念、规划到产品原型的过程中，参与完成设计、工程技术开发等前端工作；二是传统的 EMS生产制造（主要是 PCB贴装）；三是物料采购和管理等供应链服务；四是产品测试、物流及售后服务等。第二节我国电子制造服务行业发展概况一、行业管理体制电子制造服务业，隶属于 C39“计算机、通信和其他电子设备制造业”，由国家工业和信息化部进行宏观调控，行业协会进行自律规范，行业内企业面向市场自主经营。其中，国家工业和信息化部主要负责拟定产业发展政策、战略和总体规划等；中国电子元件行业协会主要对全行业生产经营活动数据进行统计分析，为业内企业提供市场指引。二、行业经营模式行业内企业主要采用 EMS的经营模式，围绕电子产品品牌商的需求，为其提供原材料采购、产品制造和物流配送、售后服务等生产制造相关的综合服务。通常情况下，EMS企业需要通过电子产品品牌商严格的资质认证后方能进入其合格供应商名单，确立合作关系后，EMS企业采用―订单生产‖模式，根据客户订单要求组织原材料采购与产品生产，产品检验合格封装后准时按双方约定方式完成产品交付和结算。三、行业的技术水平和技术特点近年来随着技术革新和设备更新换代，SMT技术实现巨大飞跃，已广泛地应用到计算机、通讯、工业、汽车制造、医疗器械等行业。SMT技术的发展，也使得集成电路组装技术不断创新， EMS产业发展速度随之加快，服务范围不断扩大。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 13 目前，EMS公司主要采用 SMT技术对 PCB板进行表面元器件的贴装，但行业内企业间的制程能力及品质管理能力差别较大。随着终端电子产品向着小型便携和个性化发展，SMT技术亦在实现自动化的基础上不断向着更高速、更精密和无需返修的方向不断发展，目前已能基本满足各类电子产品对于各种不同规格、材质的元器件在不同尺寸 PCB板上的贴装需要。 SMT技术水平主要体现在以下几个方面：（1）自动化程度。自动化程度是保证 SMT生产高效、高质量的前提。SMT 生产线主要由丝印机、贴片机、印刷机、输送系统、回流焊炉、自动插件机等生产设备组成，先进的 SMT生产线还配备了用于检测的光学检测系统。（2）所配备的印刷设备和贴片设备的精度及速度。目前国际先进的锡膏印刷设备印刷精度可达±，贴片设备贴片精度可达±、贴装速度可达秒/个。（3）对小、薄元件的制造、分析、维修能力。随着电子产品朝着小型化方向发展，小而薄的 PCBA板将是未来的主流产品，这就要求 SMT生产线具备对小、薄元件的制造、分析、维修能力。（4）满足高品质、高可靠性产品要求的能力。EMS是一项全球性业务，电子产品用户遍布全球，因而客户对产品品质和可靠性要求极高，因而质量控制是 SMT生产的核心之一。建立完备的质量管理体系，严格的制造过程控制，配备先进的测量和检测设备，都是出产高品质、高可靠性产品的保证。四、上下游行业关联性及其影响情况 1、与上、下游行业之间的关联性 EMS行业上游主要为芯片、PCB、电子器件等原材料生产商，下游主要是各类消费电子、通讯、工业控制、汽车电子、医疗电子等电子制造行业，上下游行业的技术水平、生产能力、应用市场的需求等都直接影响 EMS行业的发展。 EMS服务商作为全球电子产品供应链中重要一环，无论与上游供应商还是下游品牌商都需要建立起长期稳定的合作关系，从某种程度上讲，EMS服务商的竞争力即取决于与上下游企业合作关系的紧密性，具有较强的关联性。 2、上下游行业发展状况对本行业发展的影响 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 14 （1）上游行业发展状况上游电子元器件制造业既是 EMS 行业的基础支持产业，也是整个电子信息产业的基础支撑产业。电子元器件属于电子信息产业的中间产品，其技术水平、生产能力、制造成本等都直接影响整个电子信息产业的发展。近年来全球电子元器件制造业发展速度较快，技术水平也持续提高，高效的产出和不断降低的成本为电子制造产业的蓬勃发展提供有力的保障。上述因素既有利于实现电子产品的多元化和个性化，又有利于推动电子产品的整体价格下降，从而使得下游产品的市场需求不断增长，为电子制造服务业的发展打下坚实的基础。（2）下游行业发展状况现今全球电子科技日新月异，各类产品层出不穷，越来越短的产品更新换代周期为行业带来了巨大的市场需求。未来几年，全球电子产品行业仍将保持较快增长，这将直接导致 EMS业务量的增加，有力地促进 EMS行业的发展。此外，众多品牌商为应对市场竞争，提高供应链的整体竞争能力，不断扩大供应链各环节服务的外包比例，将自身发展重心集中在响应市场需求、调整产品结构及经营品牌上，这也为 EMS公司的发展提供了广阔空间。再次，随着我国电子制造产业综合实力的不断提升，且拥有巨大的电子产品消费市场需求，全球主要的电子品牌商纷纷进入中国，将越来越多的产能转移到国内，也直接导致 EMS业务量的增加，为国内 EMS公司进入国际品牌商的供应链提供了发展契机。第三节 2018-2019 年中国电子制造服务行业发展情况分析一、全球 EMS 行业发展状况（1）全球 EMS行业市场容量随着 EMS模式的日益成熟和 EMS企业服务能力的不断提升，全球 EMS行业呈现出服务领域越来越广、业务总量整体上升的发展趋势，目前电子制造服务已涵盖消费电子、网络通讯、汽车电子等各个领域。根据 New Venture Research数据，2010年至 2014年全球 EMS行业市场规模从 3,707 亿美元增长至 4,600亿美元，年均复合增长率约为 %，2015至 2016年受 PC市场影响，EMS行业市场规模小幅下滑至 4,250亿美元。随着电子产品的升级换代与技术创新步伐不断加快，新兴细 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 15 分电子产品领域不断涌现，为 EMS行业发展提供持续的市场需求，预计 2016年至 2021年全球 EMS 市场规模将以 %的年均复合增长率持续增长，至 2021年市场规模有望达到 5,510亿美元。（2）全球市场分布情况全球 EMS行业兴起于欧美，随着全球产业结构的调整，EMS行业逐步向以中国为代表的亚太地区转移，2014年亚太地区 EMS市场规模占全球市场份额的 %。 2014年全球 EMS市场份额分布情况资料来源：New Venture Research （3）主要 EMS企业的发展状况经过长期的积累与发展，鸿海精密、和硕以及伟创力等专业从事 EMS的企业逐步发展成为具有较强综合竞争力的国际性企业，并进入世界 500强名列。上述企业规模的逐渐壮大，一方面得益于其成功的商业模式，包括具有竞争力的成本结构、垂直制造能力、互补型收购战略以及多样化的客户群；另一方面也来源于近年来其核心下游需求市场，包括智能手机、平板电脑、网络设备等产品市场的快速发展。二、国内 EMS 行业发展现状我国 EMS行业发展始于改革开放之初，凭借丰富的优质劳动力资源、较为完善的配套产业链和潜力巨大的消费市场成为国际 EMS企业迁入的主要目的地。鸿海精密、伟创力、捷普等全球排名领先的 EMS企业均在中国大陆设立了制造基地和运营机构，将中国作为其全球产业布局的重要一环。近年来，在全球 EMS企业产能向中国大陆转移和国内优秀品牌商如华为、中兴、小米等崛起带动本土电子制造外包业务增长的双重因素推动下，国内 EMS行业发展迅速。目前，中国大陆是亚太地区乃至全球 EMS行业的重要区域，聚集了一批国际知名 EMS企业的分支机构和一批本土 EMS企业，它们围绕消费电子、网络通讯、汽车电子等行业的上下游配套产业链在中国大陆形成了聚集效应。随着全球电子制造基地向中国转移，众多 EMS厂商在我国投资建厂，设立了运作机构和制造基地，目前国内形成了以长三角、珠三角以及环渤海地区的相对完整的电子产业集群，围绕消费电子、通信设备、计算机及网络设备等行业的上下游配套产业链已形成产业集聚效应。一方面，在跨国电子品牌商企业周围，成长起来一批以合约、外包为特点的中小型 EMS厂商，以及元器件配套生产企业；另一方面，中国的品牌商在生产自有品牌产品的同时，也利用自身产能为跨国企业承接外包的电子制造服务。EMS模式已成为我国电子制造产业的重要组成部分。目前全球前五大的 EMS公司，包括富士康、伟创力、捷普、天弘、新美亚等均已进驻了中国市场，把中国作为其全球产业布局的重要一环，他们的进入扩大了我国 EMS产业规模，为国内 EMS产 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 16 业带来了新的产业协作模式，也为国内本土 EMS厂商进入国际市场创造了机遇。第四节 2018-2019 年我国电子制造服务行业竞争格局分析一、行业市场化程度 EMS行业提供电子产品的制造服务，一般不涉及生产许可、特许经营等。EMS企业与上游原材料供应商和下游消费电子、网络通讯、汽车电子等电子产品品牌商均按照市场化原则形成合作关系，不存在行政性壁垒，行业市场化程度较高。二、行业竞争格局全球 EMS行业的市场集中度相对较高。2014-2016年全球前十大 EMS企业营业收入总额占 EMS 市场总收入的比重从 %增加至 %，其中，鸿海精密为全球第一大 EMS企业，其营业收入占比从 %增加至 %。从近三年全球 EMS企业的市场份额情况来看，鸿海精密、和硕等国际大型 EMS企业在行业占据主导地位，部分国内 EMS企业，如深科技、环旭科技等，凭借良好的经营管理和快速成长的市场规模，跻身全球前十名列。经过多年发展，我国大陆地区 EMS行业形成了国际大型 EMS企业和本土领先 EMS企业相互竞争、共同发展的格局。光弘科技、深科技、环旭电子等部分领先的本土 EMS企业紧紧跟随电子制造行业的发展趋势，逐渐形成了快速响应市场需求、总成本领先及产品质量稳定等优势。凭借自身经营优势，本土领先 EMS企业与国际大型 EMS企业展开竞争互动，承担了部分国际知名品牌商及主要本土品牌商的电子产品制造服务业务，获取了一定的市场份额。未来，随着我国各类电子产品市场需求不断增长，华为、中兴等本土品牌商持续发力，本土 EMS企业有望抓住发展机遇，进一步提升制造服务能力，拓展业务领域和丰富客户结构，进一步缩小与国际大型 EMS企业之间的差距，赢得更多的市场份额。三、行业进入壁垒（1）进入品牌商供应链的资质壁垒国内外知名品牌商是 EMS企业的优质客户来源，其对供应商的遴选、评审周期较长且要求严格。电子产品品牌商选择合作的 EMS企业时，通常需经过 1-2年时间的严格审核，对 EMS企业是否 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 17 具备安全的财务状况、规范的质量管理体系、先进的生产和检测设备、完善的仓储物流能力、良好的售后服务以及工人素质等多方面进行全面审核。EMS企业经审核认证成功后成为品牌商的合格供应商，双方形成稳定的合作关系后一般不轻易更改。这种严格的资质审查和长期稳定的合作关系对拟进入者形成很高的壁垒。同时，新进入者由于缺乏相关领域的制造经验及市场口碑，即使采用低成本策略，也很难进入品牌商的制造供应链。（2）资金壁垒 EMS行业是资金密集型行业，初期投入的资金门槛较高。EMS企业不仅需要投入大规模资金购置设备、建设厂房及配套设施，还需要投入大规模资金开展原材料采购、提供仓储运输服务，并聘用相关的生产、技术人员。随着电子产品技术升级，满足新制造工艺的 SMT设备和检测设备也需要不断升级换代，特别是精度高、自动化程度高的先进设备，其投入相对较大。此外，EMS为满足日常经营运转对流动资金需求也相对较高。（3）技术壁垒随着电子产品升级换代不断加速，EMS企业必须在工艺技术上紧跟趋势，才能满足电子产品对配套供应链的需求。以智能手机为例，轻薄化、多功能化以及高性能化的发展需求要求 EMS企业在更小尺寸、多层叠加的 PCB上完成 SMT贴装工艺，EMS企业不仅需要引进新设备、新工艺，保证整体制造能力和生产工艺的先进性，同时需培养专业人才进行新工艺的开发、实施和管理，各环节缺一不可。这对拟进入此行业的 EMS企业提出了很高的要求。（4）规模化管理壁垒不同品牌商的订单具有数量多、种类繁、规格各异等特征，对 EMS企业的规模化生产能力要求较高。面对生产线体繁多、原材料品类复杂、订单数量大和客户需求多样等复杂情况，为实现大规模生产、低成本、高品质和高效率的目标，EMS企业必须建立规范的生产管理体系、标准的操作流程、明确的检测标准和全过程可视化的监督机制，方能有效管理大规模生产过程。对拟进入的企业来说，规模化生产管理能力成为又一道较高的门槛。（5）供应链管理壁垒大型 EMS企业涉及的下游细分领域众多，包括消费电子、网络通讯、汽车电子等多个领域；提供的服务内容丰富，涵盖了原材料采购、生产制造、质量控制、物流配送乃至售后服务等；业务布局区域广阔，为配合知名品牌商的全球市场布局，EMS企业需贴近目标市场进行全球采购、配送。因此，建立一套全面、有效的上下游供应链管理体系，在每一个服务环节及时、准确地满足不同领域、不同区域、不同客户对供应链配套的不同需求，是一项较为复杂的工作，对新进入行业企业形成了较高的壁垒。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 18 四、行业内主要企业分析（一）全球主要企业情况 1、Foxconn富士康成立于 1974 年，总部位于台湾，是专业从事计算机、通讯、消费性电子等 3C 产品研发制造的高新科技企业，该公司为全球最大的电子产业专业制造商。2015年位居《财富》全球 500强第 31位。 2、Flextronics伟创力成立于 1969年，总部位于新加坡，全球最大电子制造服务商之一，为全球领先通讯、电脑、网络、医疗和消费电子行业提供一体化的设计、制造、运输和服务。2015年位居《财富》全球 500 强第 453位。 3、Jabil Circuit 捷普科技成立于 1966年，总部设于美国圣彼得斯堡，是全球最大的电子制造服务商之一，提供全球电子制造服务与解决方案，为航天航空、汽车、计算、消费、国防、工业、仪器、医疗、网络、外围设备、存储与电信行业提供电子设计、生产、产品管理与维护服务。2015年位居《财富》美国 500 强第 191位。 4、Celestica 天弘 1996年 10月从 IBM分离出来成为独立的公司，总部位于加拿大多伦多，是全球领先的电子制造服务商，向全球知名的计算机、信息技术和通讯企业提供一流的设计和生产制造方案服务。 5、Sanmina-SCI 新美亚成立于 1961年，总部位于美国圣何塞，提供电子产品的设计、制造等相关的服务，产品涉及个人电脑、航空工业、防御体系、半导体、电信、汽车、医疗及娱乐设施等诸多领域。2015年位居《财富》美国 500强第 432位。 6、TT Electronics 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 19 总部位于英国，全球领先的电子产品制造服务商，服务的市场包括：汽车工业，军工行业，通信行业，计算机系统，国防/航空航天，医疗和办公系统等。国内分支机构包括梯梯电子集成系统（苏州）有限公司等。 7、挪拉通挪拉通科技（苏州）有限公司是由挪威电子生产制造服务商—Norautron AS在苏州投资的外商独资企业，专注于在海洋，军工，医疗及其他工业设备等领域制造多品种、小批量工业电子产品。 8、卓能电子成立于 1965年，总部位于德国，是全球领先的电子制造服务商，为各领域客户提供从产品研发到售后的电子制造服务和涵盖整个产品周期的系统解决方案。在全球设有 18个分支机构，国内分支机构包括卓能电子（太仓）有限公司。（二）国内主要企业情况国内电子制造服务市场的主要企业包括鸿海精密、伟创力等国际大型 EMS企业和光弘科技、深科技等本土领先 EMS企业，国内 EMS市场主要企业的具体情况如下：（1）鸿海精密鸿海精密成立于 1974年，总部设在台湾，是专业从事计算机、通讯、消费性电子等 3C产品的研发制造，并广泛涉足汽车零组件、云运算服务及新能源、新材料开发应用的高新科技企业。（2）伟创力伟创力成立于 1981年，总部设在新加坡，是全球著名的电子专业制造服务提供商，在 30个国家拥有 100个设计、制造与物流中心，向不同行业和终端市场提供电路板设计、工程、制造、供应链管理和物流等服务。（3）深科技深科技成立于 1985年，于 1994年在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为 000021。公司致力于为硬盘零部件、固态存储、通讯及消费电子、医疗器械等各类电子产品品牌企业提供电子制造服务。（4）比亚迪比亚迪成立于 1995年，同时在深交所和香港挂牌上市，主要经营包括传统燃油汽车和新能源汽车在内的汽车业务、手机部件及组装业务，以及二次充电电池及光伏业务。在手机部件及组装业务领域为国内外手机制造商提供整机设计、部件生产和组装服务。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 20 （5）环旭电子环旭电子成立于 2003年，于 2012年在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为 601231。其业务范围涉及通讯类、计算机及存储类、消费电子类、工业电子类及车用电子类等的开发设计、物料采购、生产制造、物流、维修等电子制造服务。（6）卓翼科技卓翼科技成立于 2004年，于 2010年在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为 002369。公司主要为通讯、计算机、消费类电子等 3C产品网络通信、智能家居、可穿戴、自动化及消费产品领域的品牌商提供电子制造服务。五、企业分析：光弘科技光弘科技是国内领先的 EMS企业，拥有规范的生产管理体系、标准的操作流程、精细的检测标准和可视化的管控程序，具有市场响应速度快、运营效率高等特点，较强的整体制造能力和服务水平使其从本土 EMS企业中脱颖而出。从生产线条数来看，2015年公司拥有 64条 SMT生产线，与同期全球前 50大 EMS企业（除去前五大企业）的平均值 69条相差较小。从营业收入来看，2015 年公司的营业收入为亿元（按 2015年平均汇率计，约合亿美元），约占全球 EMS市场总额的 ‰，收入增速为 %，明显高于全球前 50名 EMS企业 %的平均增速。凭借质量高、交期准的优势，公司获得了国内外知名企业的认可。在智能手机、平板电脑和 ONT产品上，公司成功进入华为技术、中兴通讯等全球知名品牌商和华勤通讯、闻泰通讯等领先 ODM企业的供应链。良好的市场口碑和多年的工艺技术积累，有利于公司和客户建立更为稳定的合作关系，在新市场开拓中继续保持领先市场地位。（一）光弘科技技术水平及特点光弘科技生产制造的核心工艺包括 SMT、DIP及组装、包装等环节，其技术水平主要体现于 PCBA制程、设备工艺水平、自动化和信息化程度等方面，均位于国内领先水平。（1）PCBA制程 PCBA制程是 PCB空板经过 SMT上件，再经过 DIP插件的整个制程，是 EMS服务中非常重要的一个环节。制程设计直接影响着产品质量、成本的高低以及整体生产效率。目前，光弘科技掌握了较为领先的 PCBA制程技术，能够根据不同客户的订单需求对生产线进行定制化配置。（2）设备工艺水平电子产品朝轻、薄、细、小的方向发展，对设备工艺水平提出了更高的要求，各种检测设备配置是否齐全、设备性能高低直接决定了产品工艺水平。光弘科技在制造过程中大量采用先进的国外进口生产和检测设备。目前，光弘科技拥有业界领先的高速高精密双轨贴片线，可以―一站式‖完成产品双面贴片，其贴装精度为 25um（3σ），可以满足贴装 * 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 21 超小元件以及超小间距的芯片，且每小时贴装点数（CPH）可达 27万点。此外，公司还引进了高精度 POP工艺，可以精确地在小尺寸的 PCB上完成堆叠式贴装，满足承接各类高精密电子产品的生产制造的需求。（3）自动化和信息化程度光弘科技的 SMT生产线主要由印刷机、贴片机、输送系统、回流焊炉、自动插件机等生产设备组成，均已达到较高程度的自动化水平。光弘科技在部分工序引进自动化设备和机器人后，进一步优化了生产工序，减少了人员消耗。同时，公司将信息化技术大量运用于生产管理和生产执行中，对生产制造全过程进行信息化管控，在生产效率和产品品质上显示出了良好的效果。光弘科技一直注重核心技术的发展，目前拥有的核心技术均由公司研发团队通过自主研发获得，核心技术。（二）光弘科技的主要竞争优势（1）快速响应能力快速响应能力指公司能够满足品种繁多和时刻变化的市场需求，在客户要求时间内向客户提供优质的产品和服务，是体现企业核心竞争力的关键所在。随着电子产品生命周期越来越短，品牌商对 EMS企业在快速响应方面的要求越来越高，EMS企业能否根据市场和客户的需求变化快速组织生产并实现及时交货，决定了其是否能获取持续的订单并保持盈利。公司的快速响应能力主要体现在新产品导入快、生产周期短和仓储配送快三个方面。在新品导入环节，高效的 NPI服务能力是 EMS企业对客户订单快速反应的重要体现。公司建立了一套高效的新产品导入机制，设置了专门的部门进行沟通、协调，能快速完成 ICT测试设计和可制造性评估，协助客户进一步细化产品功能，为客户定制低成本、高品质、快速交付的工艺流程，保障新产品及早转入量产。在生产环节，灵活的生产线配置是公司根据不同客户的个性化订单快速组织生产并及时交付的重要保障。公司积极推行精益生产管理理念，依托灵活、紧凑的扁平化组织体系，建立高效的协作机制，通过灵活调整生产线配置实现混流生产管理，并且充分运用高速、高精、自动化的 SMT设备、先进的检测设施和手段，有效提高生产效率和产品直通率，大大缩短了产品生产周期，保障产品能抢占市场先机。在仓储物流环节，高效健全的仓储物流网络是将产品最终推向市场的重要通道。公司始终保持与市场需求、客户需求同步的服务意识，自主开发 MES系统与客户的入库系统建立有效连接，为客户提供直发仓服务；或根据客户实际需求提供便利的物流运输，竭力配合客户将产品及时推向市场。（2）品质管控优势产品质量是 EMS企业进入品牌商供应链的核心考核指标之一。公司高度重视产品质量，建立了全面质量管理体系，将品质管控贯彻到生产全流程。公司已通过 ISO9001:2008、ISO14001:2004、ISO/TS16949:2009、ISO13485:2003等多项管理 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 22 体系认证，建立了质量、环境及职业健康安全一体化管理体系。同时，公司还引进业内先进的精益生产、TPM、6sigma管理理念和工具，对所有员工及管理者开展培训，调动全员参与质量管理和品质改善的积极性。公司还坚持组织 QCC合理化提案进行日常监督，每年组织全面的自检、分析、纠正和管理评审等措施并接受客户和第三方审查，持续改进公司质量管理体系，为公司不断巩固和加强核心竞争力提供了有力保障。通过自主开发的 MES系统，公司实施了全工场 IT规划，从原材料入库、在制品生产到产品下线的全流程形成了闭环，具备全流程的质量管控和追溯能力。MES系统具备自动统计生产过程中各产线直通率、生产计划达成率、产品合格率等质量数据的功能，并能根据基础数据，自动发出预警提示现场管理人员及时作出改善动作。所有生产环节的工艺流程均有报告存档，确保任何工序发生的异常问题都可以对其时间、状态、责任人等信息进行追溯，有利于快速找到问题点并及时解决。 IT化实现了制程防呆及工序可视化管理，从而保证产品质量的稳定。公司的品质管控能力得到了监督机构和客户的高度认可，荣获―中国质量诚信企业‖、中国质量认证中心―A类企业‖、―华为供应商质量奖（含 CSR）‖、―华勤通讯供应商最佳质量奖‖等荣誉。（3）客户资源优势优质稳定的客户资源是 EMS企业持续、健康发展的必要前提。公司自成立以来始终专注于为客户提供高质量的电子制造服务，掌握了多个领域的核心工艺技术，在客户资源的深度与广度上形成了自身独有的优势。在客户深度上，凭借一流的技术和过硬的产品质量，公司积累了一大批优质的客户，主要包括华为技术、上海大唐、华勤通讯、闻泰通讯、中兴通讯等业内领先企业，并与之建立了长期稳定的合作关系。公司深入挖掘客户在电子制造全产业链各环节的需求，通过整体制造服务能力的不断提升，逐步与其在多个业务模块展开深度合作，持续提供优质的 EMS服务，有效地增加了客户粘性。在客户广度上，公司致力于打造多元化客户领域，主要客户广泛分布于消费电子、网络通讯、汽车电子等领域。此外，公司实施大客户导入规划，持续开发各细分市场的国内外知名企业作为战略客户，降低了公司业绩对单一客户或单一产品领域的依赖。通过与优质客户群的深度合作与密切沟通，公司能够及时获取前瞻性市场信息，准确把握行业发展动向；客户严格的品质标准和工艺技术要求有利于公司进一步提升管理理念，持续改进制造工艺技术水平，进一步稳固现有的合作关系。同时，与品牌知名度高、信誉优良的优质客户的合作，印证了公司 EMS综合服务能力的可靠性与先进性，有利于公司建立良好的市场口碑和品牌形象，在业务开拓中获取较强的竞争优势。（4）领先的整体制造能力在现代化工业生产中，信息化管理系统和先进的设备有利于公司实现高效、环保和降低成本的目标。公司深刻理解先进设备在制造业中的重要地位，长期保持技术创新和引进先进设备，整体制造能力处于行业领先水平。 ①自动化和信息化程度持续提高公司是广东省两化融合示范企业，较早践行了工业化和信息化深度融合。近几年，公司与时俱进，持续引进业内领先设备并优化工序布局，生产工序大量采用 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 23 自动化设备，减少了人工操作；同时，生产管理及生产现场大量运用信息化技术，广泛运用于产品检测、工序控制、生产数据收集、生产排班、仓库管理等环节。自动化设备和信息化技术在生产环节的大量应用极大地提高了生产效率并保证了产品品质稳定性，有利于公司在产品整体制造过程中满足大客户强体系的订单需求，提升匹配新兴领域或高端品牌的定制需求的能力。 ②领先的制程能力截至 2017年 6月 30日，公司拥有 61条 SMT生产线，产线设备包括从美国、日本、韩国、德国等国进口的领先设备，如美国 MPM全自动网板印刷机、韩国高永 SPI、日本 FUJI高速多功能贴片机、PCB自动清洁系统、德国 ERSA回流炉、英国 DAGE X-RAY检测仪等。目前，公司拥有业界领先的高速高精密双轨贴片线，可以―一站式‖完成产品双面贴片，贴装精度在行业内处于领先水平。公司还引进了高精度 POP工艺，可以精确地在小尺寸的 PCB上完成堆叠式贴装，满足承接各类高精密电子产品的生产制造的需求。（5）人才优势良好的人才储备及人才梯队建设是公司发展的重要保障。公司始终贯彻―量体裁衣、人尽其才‖的标准，通过竞争上岗、创新激励、专业培训以及多种形式的人才留用措施，形成了一支善经营、懂专业、岗位稳定的人才队伍。公司的管理团队较为稳定，主要管理人员大多具有 10年以上电子制造业生产管理经验，对 EMS行业理解深刻，能准确把握行业发展趋势，根据公司的实际情况制定清晰可行的发展战略。在长期的管理实践中，公司形成了较为完善的生产管理、内部控制和人才激励体系，能有效增强基层员工的向心力和凝聚力，带领公司沿着既定战略方向持续稳健发展。公司注重技术人才的引进和培养，公司的技术骨干大部分具有通讯、电子电路、工业设计、软件开发、机电一体化等专业背景和丰富的从业经验。技术人才在长期与客户深入合作的过程中，根据不同客户、不同产品对工艺技术要求的不同侧重点进行全面研究，掌握了多个领域的专业知识，公司已逐步建立起全能型技术团队。为增强人才稳定性，公司定期进行人才收集建档工作，对人才进行深入挖掘，并提供多种形式的福利措施。此外，公司为员工提供职业规划指导和岗位能力培训，形成了一批具有优秀实际操作能力，职业适应能力和综合素质较高的员工团队，为未来长期发展奠定了坚实的基础。（6）总成本领先优势在精益生产方式的要求和指导下，公司建立了高效的节约文化，并将成本控制的理念渗透到经营的各个环节，具有明显优于同行业的总成本领先优势，具体表现如下：第一，在产品导入试制环节，通过制造方案的合理规划，制定合理的成本区间；第二，公司实行以产定购的采购模式，并形成了较为完善的供应商管理体系，且随着业务规模的扩张，议价能力不断增强；第三，公司消化和吸收业内先进的精益生产经验，以―零缺陷‖为目标，以效益为导向，在全公司形成了主动提升效率和品质的意识，减少重复劳动和不必要的资源浪费，控制整体生产成本；第四，自动化和信息化的高度融合，既保证较大程度地释放产能，同时大 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 24 幅提高了良品率，形成良好的规模化生产效益。（三）光弘科技的主要竞争劣势（1）融资渠道单一 EMS行业属于资金密集型行业，日常生产经营、技术研发、人才引进均需投入大量资金。近年来，公司规模快速扩大，产能不断扩张，资金不足已成为制约公司发展的主要瓶颈之一。目前公司主要依靠自身发展积累和银行借款融资的方式获取资金，融资渠道单一可能将在一定程度上制约公司业务的发展。（2）业务规模有限，国际化运营能力不足为了更好地响应全球电子品牌商的需求，充分贴近下游市场，国际大型 EMS企业在世界范围内布局，凭借其较大的业务规模和较强的国际市场运营能力在全球竞争中赢得优势。与国际大型 EMS企业相比，公司目前业务规模有限，国际化运营能力相对不足，国际化管理人才较为缺乏，主营业务仍主要集中于国内，尚未进行大规模的海外布局，存在一定劣势。第五节 2019-2025 年下游需求应用行业发展分析及趋势预测一、2018 年电子信息制造业经济运行数据工信部公布 2018年 1-11月电子信息制造业运行情况。2018年 1-11月，电子信息制造业保持平稳增长态势，生产和投资增速在工业各行业中保持领先水平。受成本上升、价格回落等因素影响，行业效益整体下滑。一、总体情况 1－11月，规模以上电子信息制造业增加值同比增长 %，增速快于全部规模以上工业增速个百分点。11月份同比增长 %。 1－11月，规模以上电子信息制造业出口交货值同比增长 %，增速同比回落个百分点。11月份同比增长 %。 1－11月，规模以上电子信息制造业主营业务收入同比增长 %，利润同比下降 %，主营收入利润率为 %，主营业务成本同比增长 %。11月末，全行业应收账款同比增长 %。 1－11月，电子信息制造业生产者出厂价格同比下降 %。11月份，电子信息制造业生产者 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 25 出厂价格由降转升，同比增长 %，环比增长 %。 1－11月，电子信息制造业固定资产投资同比增长 %，增速同比回落个百分点，高于制造业投资增速个百分点。二、主要分行业情况（一）通信设备制造业 1－11月，通信设备制造业增加值同比增长 %，出口交货值同比增长 %。主要产品中，手机产量同比下降 %，其中智能手机产量同比增长 %。 1－11月，通信设备制造业主营业务收入同比增长 %，利润同比下降 %。（二）电子元件及电子专用材料制造业 1－11月，电子元件及电子专用材料制造业增加值同比增长 %，出口交货值同比增长 %。主要产品中，电子元件产量同比增长 %。 1－11月，电子元件及电子专用材料制造业主营业务收入同比增长 %，利润同比增长 %。（三）电子器件制造业 1－11月，电子器件制造业增加值同比增长 %，出口交货值同比增长 %。主要产品中，集成电路产量同比增长 %。 1－11月，电子器件制造业主营业务收入比上年增长 %，利润同比下降 %。（四）计算机制造业 1－11月，计算机制造业增加值同比增长 %，出口交货值同比增长 %。主要产品中，微型计算机设备产量同比下降 %，其中笔记本电脑产量同比增长 %，平板电脑产量同比增长 %。 1－11月，计算机制造业主营业务收入同比增长 %，利润同比下降 %。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 26 二、2018 年中国电子信息百强企业名单发布 2018年 8月，工信部和中国电子信息行业联合会公布了 2018年（第 32届）中国电子信息百强企业榜单，华为、联想、海尔居前三。 2018年中国电子信息百强企业榜单的评选标准，主要是依据电子信息产业统计年报数据，通过企业主营业务收入、市场占有率、技术创新力、品牌影响力、企业社会责任等综合指标评价得出。入选企业在效益水平、研发能力、跨国经营等方面都获得了进一步的提升，同时在核心基础领域、产品智能化以及未来技术等方面都进行了积极布局并取得了一定成效。中国电子信息行业联合会副会长兼秘书长周子学发布并解读了新一届中国电子信息百强企业（简称：百强企业）。主要特点如下：一、整体规模进一步扩大。本届百强共实现主营业务收入合计万亿元，比上届增长 %；总资产合计万亿元，比上届增长 10%。其中前三名企业主营业务收入均超过 2000亿元；百强企业中主营收入超过 1000 亿元的有 10家，比上届增加 4家；超过 100亿元的有 66家，比上届增加 8家；入围企业最低主营业务收入亿元，比上届提高亿元。二、效益水平进一步提高。本届百强共实现利润总额 2249亿元，比上届增长 %，超过收入增速个百分点；百强平均利润率为 %，比上届提高个百分点，超过行业平均水平个百分点。百强企业平均的应收账款周转率达到次，存货周转天数为 35天；资产负债率 %，利息保障倍数倍；各项绩效指标在全行业中均处于领先地位。三、研发能力进一步提升。本届百强研发投入合计 2194亿元，比上届增长 16%，与收入增速保持同步，平均研发投入强度达到 %，超过全行业平均水平 2个百分点以上。研发人员合计 45万人，比上届增长 6万人，占全部从业人员比重达到 %。截止 2017年末，百强企业专利总量万件，比上届增加万件；其中发明专利万件，比上届增长万件；发明专利占比达到 %。2017年我国发明专利授权量前十强企业中，华为、京东方、中兴、联想和中芯国际分列第 2、第 4、第 5、第 6 和第 10位。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 27 四、跨国经营进一步深化。本届百强 2017年出口额达到 7737亿元，占行业总量比重达到 %。其中，有 19家企业出口额超过 100亿元，有 22家企业海外市场收入比重超过 50%。在产品出口规模扩张的同时，百强企业引领中国品牌的国际影响力和国际分工地位不断提升。从品牌影响力看，据 2017年中国出海品牌 30强排行榜显示，联想、小米等企业依靠创新型数字设备及服务使中国品牌的海外影响力日渐扩大；在 2018年 CES展览中，中国品牌参展数量占比超过 30%，华为、中兴、TCL、创维等企业与谷歌、亚马逊和英伟达等公司同台竞技。从国际分工地位看，华为、小米、海信、海康威视等百强企业在手机、彩电以及人工智能等领域的产品和服务水平不断提高，国际地位明显提升。在通信领域，百强企业参与研发的 5G技术网络架构成为国际标准，有望取得新一代移动通信领域的全球领跑者地位。 2018 年中国电子信息百强企业名单 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 28 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 29 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 30 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 31 三、2019 年电子信息制造业展望 2018年，在复杂多变的全球经济贸易和持续推进的国内供给侧结构性改革形势下，我国电子信息制造业在波动中维持平稳增长。在产业发展内外部环境多变化的形势下，应加快构建电子信息产业供应链安全体系，攻坚电子信息领域基础核心技术，塑造产业竞争优势和发展新路径。形势判断 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 32 （一）全球经济复苏效应渐趋弱化，产业发展经贸不确定性有所提升 2018年，全球经济回落趋势显现，消费电子市场疲软不振。我国电子信息制造业中量大面广的核心产品增长有限，品牌厂商和配套厂商面临市场份额下降的外部环境。展望 2019年，国际贸易形势和产业外部经济环境复杂多变，逆全球化趋势和贸易投资保护主义倾向为产业发展和贸易环境日渐笼罩上不确定性阴霾，但内需和其他市场出口增长将为产业发展提供内外部支撑。（二）产业整体运行“缓中趋稳、稳中育新”，亦应“稳中思患、稳不忘忧” 2018年，在产业整体运行呈现出“稳中有进、稳中育新”的运行形势下，也应看到三项基本面数据“稳中存忧、稳中有险”的潜在态势。电子信息制造业增加值增速、投资、出口等数据保持持续增长，但增速普遍下降。行业经营面临“两重挤压”，盈利能力下降显著。主营业务收入、利润总额双双大幅下降。主营业务成本和期间费用率有所提升。行业经营面临主营业务成本和期间费用提升的“两重挤压”。展望 2019年，电子信息制造业仍将保持平稳增长，但预计增长力度将有所减缓。产业发展中存在的不确定因素逐步加剧，企业业绩增速将进入换挡期。一是国内电子制造企业仍受制于核心技术、元器件、原材料、装备等薄弱环节影响导致附加价值较低，叠加今年以来行业增速放缓与原材料等企业成本上升等因素，2019年企业经营不确定性增加，行业利润增速波动短期内难以回暖。二是手机、彩电等传统电子信息领域在缺乏根本性提振因素的背景下，市场规模渐趋下降，企业面临较大的竞争压力。三是在行业结构性的转型升级的趋势下，企业将迎接更加艰巨的挑战，技术水平、研发能力、资本实力较弱的企业面临被淘汰的风险。（三）集成电路持续发力，部分核心技术实现突破 2018年，集成电路产业保持高速发展态势。据中国集成电路协会统计，2018年前三季度中国集成电路产业销售收入为亿元，同比增长 %。展望 2019年，国家持续投入为集成电路产业注入发展后劲。IC Insights预测，2018年中国集成电路公司的资本支出约合 110亿美元，数额达到 2015年投入的 5倍，2019年投入规模将继续扩大。随着大基金二期募资的完成以及更多地方政府资金的进入，我国集成电路产业的投入将保持增长态势。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 33 （四）国产智能手机品牌进一步占领存量市场，新技术新产品百花齐放 2018年，智能手机市场大幅萎缩背景下，国产品牌海外表现亮眼。自 2017年第二季度开始，国内智能手机市场已经持续六个季度缩减，且下滑速度日趋明显。海外市场拓展成为国产手机品牌的主要方向，在国际市场上，我国智能手机市场份额持续上升，7个厂商入围全球十大手机厂商。展望 2019年，高端市场竞争加剧，新技术、新产品将拉动新消费。随着全球智能手机市场由增量转存量，各大品牌纷纷瞄准高端市场。2019年，屏幕（全面屏、折叠屏）、拍照（3D Sensing、AR）、快充、识别（物体识别、光学指纹传感器）等功能技术的成熟，有望拉动智能手机的新一波消费。此外，随着 5G商用的不断推进，几乎所有品牌均表示将在 2019年发布 5G手机， 5G手机将成为推动智能手机消费的另一个增长点。（五）国内面板产量快速提升，价格有所下降 2018年，面板产能不断提升，价格持续下跌。随着京东方合肥第代液晶面板生产线和中国电子咸阳第代液晶面板生产线、成都第代液晶面板生产线陆续进入量产阶段，国内面板产能不断提升。与此同时，我国 LCD电视面板供应过剩将成为“新常态”。展望 2019年，面板产能优势将建立，AMOLED成发力点。预计到 2019年，中国面板厂的产能规模将达到全球第一。LCD方面，未来 LCD市场的方向属于大尺寸和 8K。随着 4K基本完成普及， 8K的市场和技术窗口将会打开，各国的面板厂都瞄准 8K这个机会，多条代、11代线的点亮投产将推动 65英寸电视市场走向普及阶段。AMOLED方面，企业将进一步把握 AMOLED行业快速发展的机遇期，维信诺合肥、京东方绵阳、京东方重庆、华星光电武汉等第 6代 AMOLED产线将陆续投产。（六）彩电行业多元化需求显现，与前沿技术融合愈发关键 2018年，零售量规模与去年基本持平，产品差异化需求显现。2018年，彩电行业仍然面临着面板价格下行、需求不旺、传统促销折戟、线上增长瓶颈等诸多困境。据奥维云网统计，2018年前三季度彩电市场零售量规模与去年基本持平，为 3307万台，零售额规模为 1030亿元，同比下降 %。与此同时，产品的差异化在不断满足多元化需求，2018年第三季度，UHD电视的市场渗透率达 %，较去年同期增长了 %；超轻薄电视的市场渗透率达 %，较去年同期增长了 %，全面屏电视的市场渗透率达 %，远超去年同期。展望 2019年，电视大屏化成趋势，与前沿技术融合成重点。《新中产高端家电消费趋势白皮书》显示，尺寸是用户更新换代的重要因素，期望更换的电视尺寸主要集中在 55～80英寸之间， 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 34 各厂家已积极布局，将 65英寸及以上大屏电视作为发展重点。前沿技术与电视技术融合成为未来趋势，4K电视在不断普及、人工智能等技术在电视上的应用已实现了远场语音，目前能够实现 4K 画质、附带 AI功能的电视市场渗透率在不断上升。未来，随着电视智能化的不断深入，电视功能将大大丰富，为用户提供更加高品质、定制化的服务成为硬件厂商的发展方向。对策建议（一）构建分类施策和因地制宜的产业政策体系，优化产业发展环境构筑符合行业领域发展要求的专项规划体系。应坚持整体推进与重点突破相结合，分类指导，精准施策。产业关键核心领域，集中政策和资源，强化专项规划的战略目标引导。信息技术的融合领域，加强产业链关键环节和核心价值链的融合集成，推动跨界融合型平台组织和集成服务商的创新发展。构建满足区域产业发展需求的地方政策体系。研究制定适用于各地实际情况的产业政策，根据地方已有的产业基础选择适宜的产业重点发展方向，构建因地制宜、因势利导的营商环境、人才招引和应用示范环境。（二）构建多主体和多维度的协同创新体系，助力新兴领域加速发展加强产业主体间的协同创新。构建包括政府部门、行业智库、行业协会、科研机构、企业等各方的协同创新体系。强化产业链各个环节的协同创新。积极推进产业相同环节的横向一体化和不同环节的纵向一体化发展。深化产业配套条件之间的协同创新。促进行业配套资源优势集中和有效整合，在人工智能、5G 等新兴领域，加强研发、应用、政策、服务的协同创新。建立完善推动人工智能、5G等领域协同创新的五大体系，即产业协同创新培育体系、协同创新信息服务体系、协同创新金融服务体系、创新成果知识产权转化体系、技术要素参与收益分配的政策体系。（三）加快攻关基础核心和底层关键技术，夯实供应链安全体系加强产业链短板研究。整合企业、高校、研究机构、行业智库、行业协会等多方资源，研究分析在电子材料、核心设备、芯片等核心元器件、操作系统、基础软件等重点领域的短板和不足，了解国内外企业的供应能力、与国外先进水平的差距、应加速突破和着力孕育的产业领域。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 35 聚力突破基础核心和底层关键技术。在信息通信、家用视听、计算机等电子信息制造业重点领域，加紧弥补材料、设备和核心技术产品等薄弱点，尽快攻破关键核心技术和产品，集中力量攻克基础核心和关键技术，在高频器件、FPGA等高端芯片、智能传感器、系统集成等领域形成突破，推动集成电路特色生产工艺、高端集成电路封测生产线项目建设，不断提升 CPU、FPGA等高端通用芯片的供给能力，推动安全存储产业链发展。四、我国电子信息业加快迈向价值链中高端近年来，全球信息技术创新进入密集发生期，呈现多方向、宽前沿、集群式等特征，有望引发产业格局重大调整。这有助于我国电子信息产业打破因核心关键技术缺失带来的低端锁定，加快迈向全球价值链中高端，迎来从跟跑到并跑乃至领跑的历史契机在日前举行的 2018年全国电子信息行业工作座谈会上，工业和信息化部副部长罗文表示，全球信息技术创新进入密集发生期，呈现多方向、宽前沿、集群式等特征，有望引发产业格局重大调整。这有助于我国电子信息产业打破长期以来因核心关键技术缺失带来的低端锁定，加快迈向全球价值链中高端，迎来从跟跑到并跑乃至领跑的历史契机。数据显示，2017年我国电子信息产业收入规模超过 18万亿元。2018年 1月份至 2月份，规模以上电子信息制造业增加值同比增长 %。“在新一轮科技和产业革命条件下，商业模式创新的地位大大提升，为我们探索新的发展路径、赢得发展主动权提供了可能。”罗文说。创新趋向集成跨界信息技术已成为全球研发投入最集中、应用最广泛、辐射带动作用最大的领域。一方面，以交叉融合为特征的集成化创新渐成主流。比如，大数据、虚拟现实、人工智能等加速发展，它们所依托的都不仅仅是单点技术、单一产品或单个环节的创新突破，是融合了计算技术、通信技术、网络技术、感知技术、显示技术等多种技术的创新成果。另一方面，以渗透辐射为特征的跨领域创新日益凸显。近年来，信息技术与制造、材料、能源等技术的交叉渗透日益深化，在推动传统产业改造提升的同时，也培育出一大批新模式、新业态、新产业。比如，智能机器人是全球新兴产业的热点领域之一，在传统机器人龙头企业加大研发力度的同时，众多信息技术企业如谷歌、微软、英特尔以及我国的百度、腾讯、阿里巴巴等，纷纷通过自主研发、收购兼并等方式跨界进入该领域。在集成化、跨界化的创新驱动下，我国电子信息产业在一批关键领域取得了突破。据工信部电子信息司司长刁石京介绍，2017年在高端芯片方面，采用国产超算 CPU的“神威·太湖之光”超 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 36 级计算机连续蝉联全球超算 500强榜首；3D NAND闪存芯片研发取得了重要突破；华为、寒武纪、地平线等企业发布了人工智能芯片。在新型显示方面，我国第一条 6代柔性 AMOLED生产线在成都京东方量产；国内多家企业陆续推出各种规格的全面屏，打破了国外企业的市场垄断。我国智能手机年产量达 14亿台，华为、OPPO、小米、vivo跻身全球智能手机出货量前 6名。5G发展继续提速，技术研发完成第二阶段试验，中频段频谱使用规划率先发布，国内通信设备企业已推出端到端 5G预商用系统。 “我国电子信息产业要落实创新驱动发展，当前的重点是抓住制造业创新中心建设这一关键。”罗文解释说，目前工信部已经批复建设了 5家国家级中心，大部分与电子信息产业有着紧密关联，涉及动力电池、印刷及柔性显示、信息光电子等，未来还计划筹备建设集成电路先进工艺和传感器等国家级创新中心。新兴领域热点频现电子信息产业的新兴领域行业热点正接续涌现。全球信息咨询公司高德纳（Gartner）发布的 “2017新兴技术成熟度曲线”包括了自动驾驶、智能机器人、增强现实、边缘计算等数十种新技术。“由于各项技术的价值和作用并不相同，成熟度和发展前景也有差异，这就要求我们把握信息技术的脉动规律，准确识别具有引领性、突破性的重点领域。综合研判，这些重点领域主要有人工智能、超高清视频、5G等。”罗文说。以人工智能为例，人工智能技术能够显著丰富电子信息产品和服务形态，提升高端产品供给水平，开辟出规模巨大的新市场。罗文坦言，近年来美国对中国在人工智能、机器学习领域的进展日益警惕，加大了对中国企业投资并购美国科技企业的审查力度；《纽约时报》发表署名文章称，人工智能将国家之间的科技竞争拉到相对平等的起跑线上，中国人工智能赶超美国不是梦话。我国电子信息产业新兴领域市场规模持续快速增长。据统计，2017年我国新型显示领域出货面积约 6900万平方米，同比增长 19%，全球占比达 %，已经成为全球第二大显示器件生产地区。我国市场超高清电视销量 2859万台，同比增长 %，超高清电视渗透率占比接近 60%，高于 35%的全球平均水平。我国虚拟现实产业、智能硬件产业、智能可穿戴设备市场规模分别达亿元、亿元和亿元，分别同比增长 164%、%和 34%。刁石京表示，电子信息产业要继续发展新兴领域，重点在超高清视频产业、虚拟现实产业、新型显示产业等方面。他透露，将研究制定出台《关于加快虚拟现实产业发展的指导意见》和《新型显示产业超越发展三年行动计划（2018-2020年）》，引导产业升级发展。 “要支持超高清视频在安防监控、智能交通、工业制造、医疗健康等行业领域的应用示范，培 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 37 育新业态和新商业模式，形成可复制可推广的经验。”罗文说。补齐核心技术短板电子信息产业是典型的技术密集型产业，产业发展遵循“木桶”原理，发展水平的高低是由最短的木板决定的。补齐核心关键技术短板，是我国电子信息产业迈向高质量发展的“必修课”。 “在基础元器件领域，要加快突破以集成电路等为核心的关键装备、材料和成套工艺，补齐高端芯片、传感器、核心元器件等基础、通用技术短板。在电子整机和系统领域，要强化产业链协同创新，实施网络信息领域核心技术设备攻坚战略，推动高性能计算、5G移动通信、量子通信等研发和应用取得重大突破。”罗文说。当前，云计算、大数据、5G、人工智能以及工业互联网等新需求、新应用不断涌现。但是无论这些新兴领域如何发展演变，都离不开集成电路的支撑保障，集成电路在经济发展中战略制高点的地位将更加突出。集成电路在经济增长中的倍增器作用也日益明显，各国纷纷将集成电路作为战略部署的核心领域。刁石京透露说，将持续支持存储器、32/28纳米及以下工艺节点生产线建设，力争年底形成规模产能。推动 CPU、FPGA等高端通用芯片领域实现破局性整合，不断提升高端芯片供给能力。 “要继续加大资金投入。加快设立国家基金二期，明确二期基金投资范围、投资比例和投资指南等，加强投贷结合和投后管理，推动多渠道筹资，以资本为纽带，推动集成电路产业链上下游协同和营造良好产业生态。”罗文透露说。此外，我国从 2G、3G到 4G实现了从跟随到并跑的重大突破，在 5G上迎来实现领跑的重大契机。罗文表示，推进 5G发展要明确两条前进路线。中频器件上，加强产业化能力建设，满足 5G早期网络建设的迫切需求。高频器件上，紧抓 5G网络大规模部署前 3年至 4年的宝贵时间窗口，以及全球技术路线尚未锁定的机遇期，集中力量开展技术攻关，力争形成自有技术路线。五、2018 年电子设备制造细分市场分析及展望（一）2018 年中国消费电子市场分析及趋势预测当前中国消费电子行业已经步入消费升级和新零售上升通道，加速推动着产品的升级革新，也要求厂商、零售商们对渠道布局具备全局的前瞻性。传统渠道的潜在价值将得到重估，更多类型智慧新零售将出现，未来中国消费电子市场零售版图会被重构，线上线下“全面型”布局将主导未 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 38 来。均衡布局发展的零售商如苏宁，有望在未来消费市场上起到重要作用。消费升级成为驱动消费电子零售市场增长的核心动力随着中国中产阶级快速崛起，消费购买力和对品质生活的追求不断提升，消费电子产品趋优消费趋势也是持续发酵。在 2018年上半年，根据 GfK零售监测数据显示，家电市场（彩电、空调、冰箱、洗衣机）零售量同比增长 3%，零售额同比增长 5%，市场均价持续攀升，购买更好的产品的需求越来越旺盛。根据零售额规模看，上半年家电市场（彩电、空调、冰箱、洗衣机）全渠道市场规模超过 2000亿元，在这其中，苏宁的零售规模达到 450多亿元，全渠道市场份额 %，为该市场主力玩家，零售额同比增速远超市场。 3C产品作为技术消费品重要类目之一，也表现出了良好的发展趋势。在 2018年上半年，根据 GfK零售监测数据显示，手机整体零售市场零售额同比增长 6%，PC产品同比增长 5%。其中苏宁手机同比增长率均高于市场数倍之多，可见以线下主导并打通线上的融合零售平台优势逐渐显现；苏宁 PC产品同比增长率也高于整体市场；在线上渠道苏宁手机增速更是远超行业。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 39 中国整体线上线下消费电子市场消费升级加剧中国整体消费电子市场中，线下渠道是消费升级的主力渠道，以传统家电为例，根据 GfK监测数据显示，今年线下市场零售额比重达到 70%。高端消费人群非常注重产品的体验、设计，因此在构建体验场景上，线下市场相对线上市场更具有先天的优势。而全渠道中高端产品销售一直在不断攀升，如果关注 6000元以上主要传统家电产品的高端消费需求，高端产品线下市场零售额比重高达 87%。消费升级趋势在过去几年一直持续，主要家电产品中 6000元以上的高端产品的零售额份额贡献占比已经从 2012年的 21%提升到目前的 23%，全渠道零售商如苏宁，高端产品在其自身的贡献已经高达 27%，是推动消费升级的重要渠道。从城市级别看，消费升级趋势也逐渐从一二级市场向三四级市场渗透。一二级市场是主力传统家电连锁渠道主导的市场，主要零售商通过店面改造重塑等措施，迎合消费者体验式需求，引领消费升级，成为行业标杆；三四级市场中，消费者购买力的提升对好产品的追求也逐渐开启，中高端产品的零售额增长速度明显快于一二线市场，零售商们意识到这一巨大的市场，开始加速布局下线市场，如苏宁主要依托苏宁直营店和零售云实现下沉。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 40 全渠道需实现从价格到价值的转型，精准化营销抓住需求从年头到年尾，消费电子行业的营销战役此起彼伏，电商促销已呈常态化，同时消费者也对此习以为常，因此价格不会再是消费者唯一的关注点，消费升级的需求也向全渠道蔓延。我们看到在今年的全渠道各大促销中，产品的升级趋势十分明显，例如，高端变频产品、洗干一体机、对开门冰箱、大尺寸彩电、中高价位段 3C产品等都实现了较快的增长。这其中，主力零售商苏宁由于具备双线一体化优势，双线发力，在推动全渠道消费升级上起到了关键作用。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 41 智能家居和 IOT场景将重塑对零售业态，线下渠道获得价值重估机会过去几年，家电智能化大步向前，还停留在简单智能阶段。过去一年智能音箱异军突起，AI 应用逐渐普及，为智能家居带来了新的发展机遇，放眼看，未来十年智能家居和 IOT对于厂商和渠道商而言是个巨大发展契机，如何在零售端为消费者展示并体验 IOT的价值，如何让不同智能家居场景在零售端的落地，如何提供一站式全屋智能家居方案，对于厂商和零售商来说都是十分重要的课题。因此对于线下渠道来说，由于具有适合消费者体验的先天优势环境，将会迎来新的价值重估机会。有远见的厂商和零售商，已经着眼于未来在重新构建自己的智慧家居零售前景，具备双线优势的零售商在零售重构中会有更大的想象空间。（二）智能手机（1）2018 年年全球智能手机出货量市场研究公司 IDC最新发布的数据显示，2018年全球智能手机出货量预计将下滑 3%。2018年全球智能手机出货量排行显示，全球智能手机总出货量为亿部，三星排在第一位，以亿部占据市场 22%的份额；第二是苹果，出货量为亿部，占据 15%的份额；华为第三，以亿部的出货量占据 14%的份额。而根据市场研究公司 Canalys的数据，全球最大的智能手机市场中国的出货量在去年下降了 %。过去几个季度，美国的智能手机出货量也出现了下滑。相比于全球智能手机市场的下滑势态，来自印度地区的数据则让众人眼前一亮，该地区对智能手机的需求呈现出增长趋势，市场预计 2019年印度或许会是智能手机出货量唯一出现增长的国家。根据市场研究公司 Counterpoint发布的最新数据显示，2018年，印度整体手机出货量增长 11%，智能手机出货量约为亿部，同比增长 10%。Counterpoint表示，印度是 2018年全球增 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 42 长最快的智能手机市场。数据显示，2018年，小米创下了印度有史以来最高的出货量，成为印度最大的智能手机供应商，市场份额为 28%，高于上一年前的 19%。三星退居第二，市场份额同 2017年保持不变，仍为 24%。此外，中国手机供应商 vivo和 OPPO以及印度的 Micromax分别占据了 10%、8%和 5%的市场份额。总体而言，中国手机制造商去年在印度智能手机市场所占的份额为 60%，高于 2017年的 54%。（2）2018 年中国智能手机销量分析及展望近几年来，全球智能手机市场全面进入了寒冬期，已经过去的 2018年第四季度，这也是全球智能手机市场连续第六个季度下滑，受大环境影响，国内智能手机市场也出现了下滑。根据市场调研机构 Canalys的数据显示，2018年中国智能手机出货量持续下跌，较 2017年同比大跌 14%，跌破 4亿大关。这也是自 2011年智能手机井喷式爆发以来，中国智能机市场首次连续两年出现负增长，总体规模回到了 2014年之前的水平。目前国内智能手机市场的竞争进入了白热化的时期，国内智能手机已经形成了寡头竞争，头部的华为、小米、OPPO、VIVO和苹果几乎占领了中国智能手机市场。2017年这 5家手机厂商市场占有率就已经达到了 73%，已经结束的 2018年，这 5家的市场占有率更是大涨 15%，达到了 88%，几乎垄断了中国智能手机市场。而剩下了的三星、一加、魅族、联想、诺基亚、索尼、锤子、努比亚、中兴等数十家才占有 12%的市场份额，可想而知中国智能手机市场的竞争有多残酷，其中作为全球智能手机的老大哥三星，竟然在中国智能手机市场仅占有 1%的市场份额。排名前五的手机厂商中，其中华为表现最好，2018年华为大涨 7%的市场份额达到了 27%，去年一年华为手机全球手机出货量突破了 2亿，达到了亿，其中中国智能手机市场出货亿部。同时华为高达 27%的市场份额，也是自 2012年以来，第一家手机厂商占有这么高的份额，如此华为也有望挑战三星冠军的地位。华为日益强大的品牌影响力，和持续性的科技创新，加之自 2013年华为开始的双品牌战略，使得华为能够自由的挑战高端市场，同时也兼顾中低端市场，未来华为将会进一步的拉大与其他品牌的差距，华为在中国智能手机市场的持续增长，也将成为华为挑战国际市场的强大后盾，也让华为具备挑战三星的实力。另外这一年里苹果手机的表现是最差的，也是苹果自 iPhone4发布以来，最差的一年，但当然在这一年里，苹果手机受到的挑战也是最大的，高价高端定价的策略也是苹果手机销量大幅度下滑的主要原因，同时同高通的纠纷进一步加剧，国产手机的进一步崛起，也加速了苹果手机销量的大幅度下滑。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 43 2019年将是 5G时代的开端，在这一年里国内智能手机市场将会在进一步的下滑，同时各大手机厂商紧锣密鼓的筹备 5G智能手机，届时发布 5G智能手机将会进一步加剧智能手机市场的竞争。 2020年全面进入 5G时代，届时相信会迎来智能手机的回暖，不过到时候国内手机还会剩下几家？是否还会有华为？（三）传统 PC（台式电脑、笔记本电脑、工作站等）（1）2018 年全球个人电脑出货量排行情况相关数据显示，2018年第一季度全球传统 PC（台式电脑、笔记本电脑、工作站等）出货量为 6040万台，整体来看，传统 PC市场已经连续三个季度同比增长持平。在 2018年第一季全球传统 PC出货量排行榜中，惠普 2018年一季度出货量达万台，实现了 %的同比增长，联想排名第二，出货量为万台，与 2017年持平；排名第三的是戴尔，2018年第一季度出货量为 1019万台，同比增长 %。 2018年第一季度全球个人电脑出货量 TOP6 资料来源：公开资料整理 2018年第一季度全球个人电脑出货量排行情况 - 1Q18Shipm ents 1Q18Market Share% 1Q17Shipm ents 1Q17Market Share% 1Q18- 1Q17Growth% HP 12856 12505 20 Leno vo 12346 20 12305 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 44 Dell 9883 16 9277 Appl e 4264 4199 Asus 3900 4458 Acer 3828 4189 Othe rs 14609 15637 25 Tota l 61686 100 62569 100 资料来源：公开资料整理 2018年第二季度全球个人电脑(PC)出货量同比增长了 %，这是 PC市场 6年来出现的首次增长。 2018年第二季度全球 PC出货量达到 6210万台，这是自 2012年第一季度以来，全球 PC出货量同比增长的第一个季度。其中，联想(Lenovo)第二季度出货量达到万台，市场份额为 %，排名第一；其次为惠普(HP)，第二季度出货量达到万台，市场份额为 %；戴尔 (Dell)排名第三，出货量达到万台，市场份额为 %；苹果(Apple)和宏碁(Acer)分列四五，出货量分别为万台和万台，市场份额为 %和 %。 2018年第二季度全球个人电脑出货量 TOP5 资料来源：公开资料整理 2018年第二季度全球个人电脑出货量排行情况 - 2Q18Shipm ents 2Q18Market Share% 2Q17Shipm ents 2Q17Market Share% 2Q18- 2Q17Growth% Leno 13601 12310 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 45 vo HP 13589 12809 Dell 10458 9553 Appl e 4395 4266 7 3 Acer 3969 3851 Othe rs 16083 18466 Tota l 62095 100 61254 100 资料来源：公开资料整理 2018年第二季度 PC出货量的增长受到企业市场需求上涨的推动，但消费者市场出货量的下降抵消了这一趋势。在消费领域，虽然 PC用户行为发生了改变，但基本的市场结构仍然存在，并继续影响着市场的增长。在 2018年第二季度全球平板电脑出货量情况中，出货量排名第一的是苹果，2018年第二季度出货量为 1150万台，与 2017年第二季度相比增长 %；其次是三星，第二季度出货量为 500万台，同比下降 %，排名第三的是华为，2018年第二季度出货量为 340万台，同比增长 %。 2018年第二季度全球平板电脑出货量排行 TOP5 资料来源：公开资料整理第二季度全球 PC出货量中，联想的出货量增幅最大，这是自 2015年第一季度以来的最高增长数字。随着联想与富士通(Fujitsu)组建的合资企业成立，在 2018年第二季度，全球五大 PC厂商的出货量仍占全球总出货量的四分之三。基于全球 PC发货量，联想实际上已经与惠普势均力敌。惠普公司已经连续第三个季度实现 PC出货量同比增长。此外，该公司在所有地区都保持了稳 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 46 定增长，除了美国以外。在其他地区的发货量增幅远远超过了该地区的平均水平。 2018第三季度全球个人电脑销量及同比增长资料来源：公开资料整理 2018第三季度全球个人电脑销量市场占比资料来源：公开资料整理 2016年全球笔记本电脑出货量达到亿台。随着智能手机以及平板电脑等可替代产品的推广和普及，笔记本电脑销量受到了冲击，但随着笔记本差异化点位的明确及商业笔记本市场逐步稳定，笔记本电脑的市场份额将保持稳定。同时，随着微软新推出的 Windows10操作系统、英特尔推出第六、七代酷睿处理器以及一些新技术的进入也会拉动消费笔记本市场的增长，进一步刺激笔记本市场规模。 2018年全球笔记本电脑出货量预测 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 47 资料来源：公开资料整理 2018年笔记本品牌前十名的排行榜。本次的排行榜中，联想继续雄霸榜首，而第二名的华硕掉到了第四，惠普和戴尔均继续上升。昔日榜首（2010年）苹果排名却一路下滑，更是从去年第五位跌至第七位。 2018笔记本销量排行榜资料来源：公开资料整理（2）2019 年中国 PC 市场十大预测北京，2018年 12月 27日——2018年对于 PC行业从业者有一种说不出的无奈。尽管中国 PC 市场人民币口径平均单价增长 %，但是全年人民币汇率接近 10%的波动却让大部分 OEM厂商仅 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 48 有的利润空间变得更加有限。另外，由于下半年的上游供应问题，使得 2018年全年中国 PC市场预计最终销售为 5200万台左右，下滑了 %。 IDC中国助理副总裁王吉平先生认为，2019年中国 PC市场会处于一种习惯性艰难期，如经济大环境、上游供应、技术演变时间等都存在很大不确定性，但是市场也不乏一些重要的机会点。基于这样一种态势，IDC发布 2019年中国 PC市场十大预测：年中国 PC市场销售量约 5060万台左右，同比下滑 %，持续低于全球平均年度增长率。全局看，无论是消费市场，还是商用市场都会面临一系列经济、供应等不确定性的问题。因此会分别下降 %和 %。对比全球，中国笔记本占整体 PC比例偏低， 2019年笔记本增速将依然高于台式机。 2.游戏玩家的福音，2019年迎来游戏笔记本换机潮。2019年 Intel会将原有的 Coffee Lake 平台处理器整理再升级成第九代处理器平台，重点提升了游戏相关性能。NVIDIA也会大力推广 Turing架构新一代 GPU，加之 2019年预计会发布一批新的 PC终端游戏，明年可以说是游戏玩家非常激动的一年。IDC认为，20%的游戏玩家会由于对电脑性能的不满，而考虑更换他们的电脑，尤其是在 2019年下半年或 2020年，这种趋势会越来越明显。 3.时尚高性能笔记本引领 2019年笔记本新潮流。由于消费 PC市场应用更集中在学习、娱乐、照片设计等重度应用，且高性能笔记本客户群正在扩大。高性能笔记本将改变过去“黑”“酷” “冷” 等外观特点，很多的工业设计将更符合大众消费者的审美要求。如更多的色彩、新的屏占比、全面屏等。随着 GPU GTX Max-Q更广泛的应用, 最高性能的笔记本产品逐步将 Z-high 的厚度下降到 18-21mm的超轻薄笔记本。 4.企业数字化转型，推动 PC再定位。IDC认为，随着企业数字化转型进入到倍增创新的第二篇章。未来的工作将围绕未来工作文化、未来工作空间、未来劳动力三个方面展开。未来的 PC在企业中的定位也会发生新的变化，如更加时尚的商用 PC满足新一代数字化原生企业的文化诉求。 5G的笔记本满足未来何时何地的办公需求，以及具备语音、图像识别等人工智能应用的 PC产品更好的解决人机之间的结合。 5.国产化 PC成为商用市场的双刃剑。由于对于安全管控等一些政策要求提升， 2019年政府行业等相关采购将逐渐增加国产化计算机的购买比例。所谓国产化计算机，是一种基于国产处理器，国产操作系统为基础计算机设备。短期看，由于大量政府与相关大型企业的 IT架构基于原有平台设计，国产化 PC的兼容性和稳定性依然是最大的挑战。从长期看，这符合中国长期发展策略。IDC认为，厂商需要正确看待这种改变，快速推出相关设备产品。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 49 6.存储方式的改变与 SSD硬盘再升级。随着数字化转型时代的到来，商用客户和消费客户的资料、图片、数据等存储容量需求明显增加。IDC认为，随着 5G时代的来临，客户在电脑的存储方式将更加灵活多样化，无论是商用网络云存储，还是家庭网络存储都是他们选择的方式之一。另外一个角度，随着笔记本产品逐步过渡到超轻薄笔记本产品，从而带动了 SSD硬盘在 PC产品的配比率。传统的 128G、256G的笔记本标配 SSD存储容量明显已经不能满足客户的需求。IDC预计，2019年超过 35% 的超轻薄笔记本 SSD硬盘会转移到 512G. 缺货持续到何时? 2019年 CPU缺货依然是困扰市场的一个主要因素。IDC认为，由于 Intel 的 Sky lake、Kaby Lake平台的处理器减产或逐步停产。很多使用 Windows 7或者 Windows XP的客户如果想更换电脑，不得不先考虑更换到 Win10操作系统。 IDC认为很多企业从发现这个问题，到改变他们的 IT架构还需要半年到一年的时间进行调整。另外一个角度，欧美市场 PC需求量明显好于中国市场，在全球供应短缺的大背景下，中国 PC市场 CPU短缺问题或许更加严峻。 8.平均单价持续提升与 OEM厂商利润下滑。 IDC认为，从人民币口径看，2019年 PC平均单价依然会上升 %，主要由于市场大趋势依然处于追求高性能、超轻薄等高端产品，再加之汇率等因素的影响。另外一个角度看，随着小米和华为在 PC市场份额持续提升，厂商之间的竞争更加白热化，厂商不得不牺牲自己的利润来换取更大的市场份额。当然 2019年在 13、14寸中低端笔记本市场预计会出现一场价格屠杀，尤其是 AMD R5的笔记本产品或许是市场的一个重要看点。 9.电商市场持续增长，但更多机会来自商用电商。 2018年电商通路 PC销售量约 1280万台左右，占整体 PC市场的 %，2018年相较于 2014年，5年中电商通路 PC销售量增长 %。IDC 认为，随着电商在消费市场销售比例逐步稳定，未来更多的 SMB客户也将会选择通过电商购买电脑。同时政府电子商务平台逐步落地各个省份，过去很多的协议采购的订单将逐步向电商通路发展。 2019年将是商用电商平台高速发展的一年。 10.经济走势影响中小企业采购需求，但专业服务、医疗等行业依然逆势增长。尽管随着大众创新、万众创业策略的落实，中小企业在过去 3年处于蓬勃发展期。但是中美贸易战依然会影响 2019年中小企业对于 PC的采购需求。更重要的看点是，未来 3-5年中国中小企业正在进行一次数字化转型的升级过程，更多企业将利用 PC等终端设备改变其客户体验、业务模式、人力资源等。而行业上，如专业服务业、医疗等行业都会成为行业调整后的新机会和新增长点。（四）平板电脑（1）2018 年=全球平板电脑出货情况第三季度全球平板电脑年增率下滑 % 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 50 据 IDC的数据显示，全球平板电脑市场在 2018年第三季下降 %，全球出货量下降至 3640 万。纯平板型占市场的大部分，出货量为 3160万台，较去年同期下降 %。可拆卸型也有所下降，较去年同期下降 %，出货量为 480万台。从个别公司来看，苹果公司继续在平板电脑市场维持领先位子，出货量几乎竞争对手的两倍。尽年增率有所下滑，市占率依然成长了 %。今年 3月下旬苹果公司第一次推出的低价款 iPad继续推动销量，而这周新推出的 iPad Pro预估将对第四季业绩有很大帮助。三星仍保持第二大平板电脑制造商的地位。可拆型持续成长，但纯平板型的持续下滑抵消了成长。三星持续面临中低端市场的竞争压力，出货量与市占率皆呈现下滑。亚马逊在第三季上升至第三名，受惠于 Prime Day的强劲销售，年终长假可望持续这样的销售型态。平板电脑各厂市场占有率图片来源：IDC 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 51 中国品牌华为、联想排名第四、五名华为第三季平板电脑的出货量和年增率皆有成长。而联想在第三季平板电脑出货量为 230万台，排名前五，但年减率达 25%。 IDC平板电脑部门的高级研究分析师 Lauren Guenveur表示：“可拆卸市场在 2018年未能实现成长，自 2016年底以来一直掷续着这样的趋势。今年十月份，我们终于看到了备受期待的苹果公司 iPad Pro和微软 Surface Pro的更新。”“再加上三星和谷歌推出的新产品，让我们相信今年最后一个季度可拆卸型出货量可望回温。” 2018全球平板电脑市场排名（图：IDC） IDC全球移动设备高级研究分析师 Jitesh Ubrani则表示：“平板电脑市场更像传统 PC市场。这些市场不仅相互同步，且获利率下降，整体出货下滑。尤其是纯平板型，前五大公司获得大部分市场占有率，许多小型供应商因此退出了这个领域。” Jitesh Ubrani说道：“苹果公司和三星继续在平板产品创新和营销方面投入巨资，相信将有助于这两家公司脱颖而出。” （2）2019 年平板电脑市场展望 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 52 展望 2019年平板电脑市况，集邦咨询笔记本电脑分析师曾姤涵指出，2019年平板电脑仍有助于品牌实现战略性目标，如通过维持用户数，以强化 5G时代品牌在物联网的影响力。因此一些大品牌即便减少低端产品布局，也不愿弃守平板市场。此外，华为在平板市场的快速窜升和 Google 对平板电脑依旧野心未减的局面，将支撑平板电脑出货表现。集邦咨询预估 2019年平板电脑出货约亿台，年衰退约 4%。华为出货年增逾三成，苹果出货动能转趋保守在平板电脑市场陷入低价抢市之际，华为反而逆向操作，将移动终端事业延伸至平板产品，带动 2018年平板电脑出货量年增逾三成，站上 1，400万台出货水平，市占率更可望一举拉高个百分点，来到 %，超越亚马逊站上第三名位置。亚马逊方面，智能音箱崛起分散部分低端平板销售动能，即便产品组合加速往 8寸（含）以上尺寸区间调整，恐仍难逃出货年衰退的命运。预估亚马逊平板在经历三个年度的强劲成长后，将于 2018年转趋保守，出货量预估年减 1%至 1，340万台，排名退居第四。龙头厂商苹果虽然赶在欧美销售旺季前发布 11寸以及寸全面屏新品，但推出时间与高单价 iPhone接近，同时也将 iPad Pro售价天花板推升 25%，恐不利于 iPad旗舰机种销售。预估 2018年 iPad出货将微幅下滑至 4，300万台左右，年衰退约 2%。第六节 2019-2025 年我国电子制造服务行业发展前景及趋势预测一、行业发展前景 ①国际大型 EMS企业带动国内 EMS行业持续发展随着国际 EMS企业纷纷进入中国市场，部分国际品牌商的制造服务需求转移至中国，扩大了国内 EMS行业的市场规模。同时，国际 EMS企业较为成熟的产业协作模式提供了良好的示范效应，有助于提升本土品牌商的电子制造外包需求。此外，为了贴近客户和目标市场，降低采购成本并缩短出货时间，国际 EMS企业提高了向中国本土供应商采购电子元器件和集成电路等主要原材料的比例，进一步促进国内电子制造业形成全产业链的配合、互动，带动国内 EMS行业的持续发展。 ②中国品牌商崛起为本土 EMS企业提供良好发展机遇 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 53 近年来，中国整体经济发展水平不断提高，中国逐渐从电子产品制造大国发展成为电子产品重要消费市场和和品牌输出国，国内电子制造服务需求逐渐扩大，预计未来 EMS业务在电子制造业的渗透率将进一步提高。中国电子产品品牌商为保证其推向市场的产品在质量、功能、性能上高度一致，对同时为其提供制造服务的本土 EMS企业提出标准一体化管理要求，甚至投入技术、资金等帮助 EMS企业进行工艺、设备升级改造，有力地推动了国内 EMS行业整体制造服务水平的进步，为优秀本土 EMS企业提供了良好的发展机遇。二、行业需求状况 EMS行业需求主要来源于下游电子产品市场。近年来，以消费电子、网络通讯、汽车电子等为代表的细分电子产品市场发展迅速，创新技术层出不穷，为 EMS行业带来了巨大的市场需求。未来，电子产品市场预计仍将保持增长趋势，为 EMS行业发展提供充足的业务支持。（一）消费电子类产品市场消费电子类产品是用于个人和家庭日常使用的电子产品。近年来，随着移动通信技术的发展、居民收入水平的增加、以及消费电子产品功能不断完善，智能手机、平板电脑等产品市场需求旺盛，同时，消费电子产业的新兴领域也快速成长，整体产业保持高度活跃。 ①智能手机与平板电脑市场根据 IDC数据，2011年至 2016年全球智能手机和平板电脑的出货量年均复合增长率分别为 %和 %。随着 4G网络的普及，云计算、大数据、5G等技术浪潮的到来，智能手机和平板电脑在游戏娱乐、智能家居、可穿戴设备、智慧城市等场景得以广泛应用，产品市场规模持续增长。预计到 2021年智能手机和平板电脑的出货量分别可达亿台和亿台，市场增长空间巨大。 ②可穿戴设备等新兴电子产品市场新一代信息技术与制造业深度融合进一步推动了产业变革，形成新的生产方式、产业形态、商业模式和经济增长点，以可穿戴设备、智能家居等为代表的新兴电子领域近年来受到消费者高度关注。以可穿戴设备为例，由于品牌商不断创新软硬件配置、提升产品功能和降低价格，消费者对智能设备的需求不断提升，全球智能穿戴设备出货量实现爆发式增长，根据 IDC数据，2016年全球智能穿戴设备出货量达亿件，预计 2017年至 2021年将从亿件增长到亿件。（二）网络通讯类产品市场网络通讯类产品是实现网络通信传输和转化的硬件设备，是用户与通信网络进行信息交互必不 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 54 可少的媒介。由于网络通讯行业技术发展快速，互联网在加速信息交流、促进知识创新、推动经济社会发展、丰富人们娱乐生活等方面已经成为不可或缺的工具。国际电信联盟（ITU）发布的《ICT Facts and figures 2016》显示，全球移动宽带用户数已从 2010年的 8亿迅速增长至 2016年的约 36亿；互联网的用户数量也迅速增长，已超过约占全球人口的 47%。在全球移动互联网用户数量不断增加的推动下，全球网络通讯市场的需求量也在迅速增加。以中国为例，互联网+、宽带中国战略的实施和宽带普遍服务补偿机制等政策的推行为固网通信设备市场发展提供了强劲的市场发展动力，宽带建设已经作为通信产业重点建设项目。根据工信部数据，我国互联网接入端口数量从 2010年的 18,781万个增加到 2016年的 69,028万个，其中，XDSL端口数量达 3,733万个，光纤接入（FTTH）端口数量达亿个。包括中国在内的全球各国政府对网络建设的大力投入，将为网络通讯类产品厂商带来巨大的市场机会。（三）汽车电子类产品市场汽车电子类产品包括车体汽车电子控制装置和车载汽车电子控制装置，有助于提高汽车的安全性、舒适性、经济性和娱乐性。汽车电子市场的发展得益于全球汽车消费市场规模不断增长。根据 OICA数据，2010年至 2016年，全球汽车产量从 7,万辆增长至 9,万辆，其中，中国汽车产量从 1,万辆增加到 2,万辆，占全球汽车产量的比重从 2010年的 %增长至 2016年的 %，呈现稳步增长趋势。下游应用市场的快速增长对汽车电子行业的发展也将产生较大的推动作用。同时，随着信息技术的飞速发展，汽车行业与互联网行业的整合速度进一步加快，汽车从功能性向智能化发展过程中，已由单纯的机械产品转变成机电一体化产品，电子化程度逐渐提高。根据普华永道的数据，2000年至 2010年，汽车电子占整车成本的比例从 20%增加到 30%，2020年可望达到 35%，2030年或可达 50%以上。未来，随着消费者对汽车安全性、舒适性和娱乐性的需求不断增加，将进一步引发整车装配电子设备的热潮，预计未来汽车电子装备在低端、中高端车上的价值比重都将有所提升，市场潜力巨大。三、行业发展趋势 ①品牌商和 EMS厂商之间的供应链协作不断巩固深化，进入协同发展阶段对终端品牌商而言，在如今电子产品日新月异的背景下，将产品供应链尽可能多的环节专业外包，能有效缩短新产品的开发和供应周期、提高产能并降低生产成本，自身则以经营品牌和销售渠道为战略发展重心，快速推出新产品巩固其优势地位。对 EMS服务商而言，在与不同细分领域品牌商合作的过程中，其通过不断增加服务范围而使得自身综合实力持续提升，逐步切入品牌商产品供应链的各个环节，从最初的线路板贴装进化到全面 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 55 的生产制造、物料采购与供应商管理，并正向设计、售后等服务迈进。随着双方在供应链层面合作的深化，EMS 服务商与品牌商的关系也由最初的“代工”关系发展成为一种长期稳固的合作伙伴关系。从目前全球领先的 EMS服务商来看，其充当品牌商供应链顾问的角色日益突出，品牌商在放弃供应链诸多环节的控制之后，也越来越依赖综合实力突出的 EMS服务商来协助其整合供应链资源，优化产品供应的各个流程。 EMS与品牌商的协同运作，使 EMS厂商与其客户的发展形成战略双赢。进入到协同发展阶段的 EMS主要包含三方面：①制造前服务，包括参与品牌商的市场调研、产品研发和前期的供应链设计；②制造中服务，包括对品牌商的供应链管理、生产制造管理等；③制造后服务，包括定制化的分销服务、物流配送、售后维修以及产品回收等。 ②“EMS/ODM”渗透率仍有继续提高的趋势 EMS/ODM 渗透率是指 EMS/ODM 的销售收入占电子制造产业总销货成本的比率，是用以衡量电子产业外包程度的一个指标。随着电子制造服务模式的日益成熟和服务商综合服务能力的不断提升，全球电子制造服务业呈现出服务领域越来越广，代工总量呈现逐年递增的发展态势，预计未来全球电子制造服务业渗透率仍将进一步提高。 ③EMS服务行业领域呈现多元化，“小批量、多品种”渐成趋势目前，EMS 服务已从最初开始发展时以计算机领域生产制造为中心呈现出多行业领域发展的趋势，对于通讯、工业控制、消费电子、医疗电子、汽车电子等领域越来越多的经济规模不足的小批量电子产品，即使品牌商自身能完成量产，但通过 EMS服务商的专业服务，也能使得制造更加灵活、增减自如，适时满足需求。四、行业利润水平的变动趋势和原因电子制造服务企业的毛利率水平主要受市场定位、劳动力成本等外部因素及企业成本管控等内部因素影响，近年来行业毛利率水平基本保持稳定。由于市场定位的差异，定位于“小批量、多品种、高品质”的 EMS企业相比提供“大批量、单一品种”企业而言毛利率相对较高。五、影响行业展的有利因素和不利因素 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 56 （一）有利因素（1）国内电子产业集群效应带动 EMS行业规模不断扩大近年来，随着我国综合国力不断提升、投资环境不断改善、市场消费能力持续增强，国际 EMS 企业及电子品牌商纷纷进入中国，国内品牌商在国际市场的知名度也逐步提升，中国已成为全球电子产业重要的制造中心与消费中心，电子产业集群效应逐步显现。目前，国内已经形成了较为完整的电子制造配套产业链，如在手机领域，已经形成了从方案设计、电子元器件集中采购、主板加工、整机组装到物流及售后服务一站式配套能力。为了贴近目标市场和客户，为品牌商提供配套服务的 EMS行业及其上、下游产业链也日趋发展成熟。国内电子产业的集群效应有助于带动 EMS行业规模持续扩大。（2）本土品牌商崛起为本土领先 EMS企业提供良好的发展机遇近年来，中国电子产品制造业逐渐由―中国制造‖向―中国创造‖进行价值提升，国内电子制造业涌现了华为、中兴、联想等一批知名品牌，其业务规模不断拓展，并在国际市场上占据了越来越多的市场份额。以智能手机为例，根据 TrendForce统计，2013年至 2015年全球前十大手机品牌中，中国本土品牌所占席位从 4位增加至 7位，出货量市场份额从 %提升至 %，实现了跨越式发展,为本土 EMS企业创造了良好的发展机遇，具体体现为：第一，为了更好地应对市场竞争，更加专注于品牌经营和营销渠道建设，本土品牌商将原材料采购、生产制造、仓储物流等环节逐步交予本土领先 EMS企业，为本土领先 EMS企业的发展提供了充足的订单支持；第二，本土品牌商综合实力不断提高，其选择供应商的标准越发严格，有助于包括光弘科技在内的与其合作的 EMS企业在工艺研究、设备引进、生产管理及品质保证等方面进行系统性改善和提升；第三，本土品牌商的崛起也有利于与其合作的包括光弘科技在内的本土 EMS企业提升国际市场知名度，积累良好的行业口碑，在市场竞争中形成品牌优势。（3）国家产业政策的大力支持引导 EMS行业持续健康发展 EMS行业提供制造服务涵盖的消费电子、网络通讯设备等产品属于《产业结构调整指导目录（2011年本）（2013年修正）》、《外商投资产业指导目录（2015年修订）》、《工业转型升级投资指南》等政策文件列入鼓励或重点发展的领域。随着新一代信息通信技术的发展，《―十二五‖产业技术创新规划》、《电子信息产业调整和振兴规划》等文件对企业加快技术改造升级、延长电子信息制造业加工贸易产业链提出了明确要求。特别是 2015年以来，《中国制造 2025》、《关于积极推 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 57 进―互联网+‖行动的指导意见》以及《中华人民共和国经济和社会发展第十三个五年规划纲要》等法规政策的出台，将智能制造提升到新的高度，引导各领域朝着分工细化、产业链协作加强和互联网与制造业紧密融合的方向发展，要求在关键工序智能化、关键岗位机器人替代等重点领域进行智能化升级改造，逐步形成新型制造体系。国家产业政策的大力支持有助于引导 EMS行业持续健康发展。（4）智能制造推动 EMS企业持续提升生产效率的强大推动力引入智能化设备、智能生产线，不仅可以减少人力操控，减少对材料的浪费和对产品的损坏，还可以大大提高生产效率。物联网、云计算和大数据等新一代信息技术在 EMS行业的应用，能实现从原材料到完成品的全工序信息的采集、传输、集中存贮、整理集成，建成完整的工业大数据中心，并建立标准化质量管理体系，通过制造工序的自动判定有效监控产品质量的波动。智能制造有利于从源头杜绝浪费和返工，实现降低运营成本、缩短产品生产周期、提高生产效率的效果。（5）便利的上游原材料采购目前，全球主要电子厂商大部分在中国设有生产基地，使得国内的 EMS 公司更具有地利优势。国内电子产业集群效应与电子制造外包服务行业配套的上下游供应链日趋成熟，涵盖基础电子元件供应、研发设计、全球物流服务等环节，已经可以满足电子制造外包服务全球化。基础原材料和元器件本地供应充足且采购便利，不仅降低了元器件库存和储运成本，而且提高了本地 EMS 公司制造的灵活性。（二）不利因素（1）本土 EMS企业全球扩张面临一定挑战近年来，国际领先 EMS企业纷纷在包括中国大陆在内的全球多个地区投资设厂，在资金实力、生产规模、技术水平以及供应链管理能力等方面具有明显优势。同时，随着电子品牌商对于 EMS行业服务的深度和广度提出了更高的要求，许多国际 EMS企业加快了并购整合的步伐，市场范围持续扩大，服务内容不断丰富，综合实力也不断提高。相较而言，部分本土 EMS企业整体规模偏小，在海外获取订单的能力还比较弱，整体服务能力有待提升，全球业务扩张将面临一定的挑战。（2）我国人口红利逐步减弱，EMS企业人力成本上升人力成本是 EMS行业乃至整个电子制造产业生产成本的重要构成因素。目前我国正处于向老龄化社会过度阶段，根据国家统计局数据，2015年全国 65周岁以上老龄人口占总人口比例为 %，超出了联合国对于老龄化社会的定义标准。我国人口红利逐步减弱，劳动力供给出现回 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 58 落，EMS行业的用工需求将受到一定影响。同时随着我国经济水平不断发展，整体人力成本上升，国内 EMS企业原有的人力成本优势将逐步减弱。（3）行业整体发展受全球经济波动的影响 EMS 行业乃至整个电子产品产业链受全球经济波动的影响较大。从历史经验看，全球经济的波动、金融危机的爆发等都将影响全球市场对电子产品，尤其是消费电子产品、汽车电子产品以及各类工业电子产品等的市场需求，作为电子产品产业链的重要一环，EMS行业受宏观经济波动的影响较为明显。（4）国内 EMS企业规模较小，国际竞争力相对不足目前国内 EMS企业大多属于中小企业，规模较小，无论在资金实力、生产规模、技术水平，还是在供应链管理水平、售后服务等方面，国内 EMS公司与国际大型 EMS公司之间均存在较大差距，行业仍主要由外资企业占据主导地位。大部分中小型 EMS企业对于国际市场运作模式不熟悉，供应链管理停留在采购物料层面，导致国际市场拓展能力不足，竞争力相对较弱。但经过多年的发展，国内一批业内领先的 EMS已经熟悉并建立了与国际品牌客户协作的服务模式，尤其是服务理念的提升使得这批优秀的本土 EMS公司已经具备了参与国际同行业竞争的先决条件，开始提供涵盖产品开发、元器件采购、仓储、物流、售后等附加服务。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 59 第三章企业成本领先战略的基本类型与选择企业战略的类型与企业战略的定义是两个关系密切的问题。企业战略类型与企业战略定义一样也是一个动态的范畴。至少到现在为止，企业战略的表现形式和具体的选择可以说是非常多种多样的，每一种具体的选择都会有或大或小的区别，当然每一种选择都有其充分的理由和具体的条件。我们之所以尝试对企业丰富多样的战略选择进行分类，不是想限制企业的战略限制，而是想在很短的时间内告诉企业管理者，他们有多少种基本的选择以及每一种选择的基本理由是什么。第一节成本领先战略的分析方法一、成本动因分析成本动因是引起成本变动的影响因素，对成本动因分析可以明确成本管理的重点。在把成本动因与产品价值分析相结合的基础上，从战略角度分析引起成本变动的因素，制定控制关键因素的有效机制，基于战略的视角，控制生产经营中的成本，对企业战略发展具有重要意义。成本动因包括结构性成本动因和执行性成本动因。结构性成本动因是企业基础投资所产生的成本，这种成本是企业在建设或者扩张过程中发生的业务，例如企业的规模、经营范围、企业厂址的建设资金以及企业引进先进的技术等。执行性成本动因是企业执行各种生产程序所产生的成本因素，只有结构性成本确定之后，执行性成本才会发生。执行性成本动因包括：企业生产能力管理、产品质量管理、劳动者效率管理以及企业之间的关系处理等方面。对于上述两种成本动因分析，总体来看，企业实施成本领先战略更加重视执行性成本动因，例如企业生产手机等电子产品，产品的装配、检验、销售以及服务等环节等待与延误，这些环节是企业经营所必需的流程。因此，企业应对非增值的执行性成本动因加以重视，降低产品成本。二、战略定位分析战略定位分析是通过对企业环境分析的基础上，合理运用企业的环境，选择合适企业发展的战略。根据现有理论来看，分为成本领先战略、差异化战略、目标聚集战略等。企业战略定位的基础就是企业环境，企业应该较好的协调竞争环境的优势和劣势，规避威胁，充分利用企业发展的机会，把企业环境中的各个因素与企业的发展计划战略相互融合，通过有效的方式，选择适合企业发展的成本战略。根据战略成本管理的相关理论看，只有在分析企业环境的基础上，才能研究适合企业自身的战略，确定成本管理的方向。对企业进行较好的战略分析，不仅可以对企业战略规划指引 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 60 方向，而且有利于企业战略成本管理的实施，为企业战略成本的管理指引了方向。因此，在战略定位的基础上，将企业的发展战略与成本管理战略相融合，可以有效地进行成本管理。三、企业成本领先战略实施应重视的前提条件首先，要重视企业成本领先战略的实施条件。互联网时代客户的个性化需求是个显著特点，这对企业实施成本领先战略有很大压力。在消费者有大量共性需求的情况下，企业可以实施规模化经营，以实现降低成本和实现商品的低价格，给消费者也带来经济利益。这种情况下，商品以较低价格成为具有较强的市场竞争力。因此，企业要考虑到实现标准化生产方式所能占用的市场份额，只能在市场有着一定的需求，企业占据一定的市场份额的情况下，才能实施企业成本领先战略。其次，企业在实施成本领先战略的同时，还应重视科学的成本管理。企业要构建成本管理的组织，能够建立成本管理责任制度，完善成本指标、核算、决策、控制和考核体系。企业要采取科学的成本管理方法，建立和运行成本管理信息系统，培养具有成本管理的专业人才团队。最后，企业要加强技术创新。企业实施成本领先战略为了能够获得持久竞争力，必须加强生产技术创新。通过新产品开发、产品优化设计、新材料的运用等措施，将降低成本与技术进步有机结合起来，形成企业成本管理框架体系；在保持产品核心功能的前提下，适应客户需求升级的变化，改善产品的附加功能；注重产品性能、结构、款式等的多样性，体现特色和生产差异化产品等。第二节成本领先战略中的系统思维成本领先战略，指企业决定成为所在产业中实行低成本生产的厂家。实行成本领先战略的企业的优势是显而易见的，由于企业的成本优于同行业中其他企业，所以产品在以行业平均价格进行销售时取得的利润就高于同行业平均水平；如果企业的产品销售保持的是行业的平均盈利率，那么企业产品市场的表现则是更低的销售价格，这无形中能够增加产品的竞争力。然而，在实施这一战略过程中，一些企业的关注点往往集中于生产环节，而忽视了采购、营销环节；往往是集中于考虑自身的努力，而忽视了整个价值链条的整合所创造的成本优势。一、以价值链为基础每一个企业都是在设计、生产、销售、发送和辅助其产品的过程中进行种种活动的集合体。所有这些活动都可以用一个价值链来表示。而一个企业的价值链又处在一个范围更广的一连串活动中，波特称之为价值系统。这样，一个企业的自身活动和通过与上下游企业的供需联系组成一个环环相扣的链条。这个链条决定着企业为顾客创造价值的大小和盈利的多寡。所以，实施成本领先战 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 61 略，不但要关注企业自身的优势，更要关注整个价值链的活动，以通过整合优化整个链条的营销资源，做到收益最大化。价值链理论的立足点是价值。价值是客户对企业提供给它们的产品或服务所愿意支付的价格。价值由企业的总收入来决定，总收入反映了企业产品所标定的价格和企业能够卖出该产品的数量。显然，企业所得大于花费的成本，就有利可图。企业实施任何战略的目标都是为顾客创造出超出其成本的价值。价值链的着眼点是企业内外组成的系统：在企业内部，是由纵横交错的基本活动和辅助活动组成的价值创造系统。且每种活动都是相互联系的，如每一种价值活动都是使用外购投入、人力资源和某种形式的技术来发挥其功能，每种价值活动也都使用和创造信息。在企业外部，是由企业与供应厂商、销售渠道、买方组成的更大的系统。企业不仅是单枪独马在为客户创造价值，而是与上下企业甚至包括客户在内共同创造价值。运用价值链理论和提供的分析方法，可以为企业分析自身的优势、挖掘自身的潜力，进而采取正确的策略奠定基础。企业要采取低成本策略，就要分析整个价值链中企业资产分配与利用效率的情况。如果是产品维修量大加大了服务成本，就要通过提高产品质量，减少维修费用。如经营销售成本过高，就可以从广告、营销管理、促销等诸环节发现成本过高的原因，以便对症下药。企业也可能通过重构价值链来适应自己实施的具体策略。如一家处于市中心的蔬菜零售商可以采取将蔬菜的生产、加工、包装等环节都放在远郊的产地完成，既节约了人工成本，又减少了运输量，以此来实现企业的低成本策略，就会很容易战胜对手。从价值系统的观点来分析企业的竞争资源，是从更大的范围和更宽的视野来分析和确立企业的竞争优势。这是因为供应商的价值链、销售渠道价值链、买方的价值链都对企业竞争优势的形成起着举足轻重的作用。如对服装行业来讲，原料的质量和价格对企业策略的影响重大，服装生产企业可按自身情况，与上下游企业结成联盟，统一行动，利益均沾，以从共同为客户创造的价值中取得更高的溢价。或以扩张的形式，实行多角化经营，保持和确立自己的优势。例如，美国莱维公司是一家生产牛仔裤的著名企业，每天晚上它通过电子数据交换系统收集到主要零售商西尔斯公司及其他主要零售点销售的牛仔裤尺寸和型号，然后通过电脑网络向纤维布供应商米利肯公司订购制造这些牛仔裤的纤维织布。接着，米利肯公司又向其纤维供应商杜邦公司订购一定数量的纤维。通过这种方法，供应链条中的所有参与者都运用先进的电脑网络得到销售信息，生产出即时销售的产品，而不是去盲目生产那种有可能与需求脱节的产品。二、优化整合价值链优化整合价值链，要对自身所处的竞争环境进行系统分析。每一个行业内的企业都有其特殊性，就一个批发商而言，进货和发货的后勤最为重要，而饭店或零售店以提供服务为主的企业来说，发货后勤在很大程度上或许根本不存在，生产作业则是要害所在。对一个家电生产厂家而言， 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 62 售后服务则代表着竞争优势的关键来源。分解价值链的层次是一项重要工作，其基本原则是：具有不同的经济性；对成本领先策略能产生很大的潜在影响；在成本中占有相当比例或导致该比例不断上升的各种活动都应分别列出。在分析过程中，要注意各种价值活动之间的联系。价值链不是一些独立活动的简单组合，而是一个相互交叉、相互影响的系统。如，通过最优化的设计、高质量的材料供应、精密的加工和严格的质量监督，可以生产出质量可靠的产品，从而减少原材料的浪费并使服务成本下降，进而使总成本下降，最终使企业的低成本策略获得成功。此外，也可以通过协调各环节之间的关系来减少企业的库存，以降低成本。如要实行别具一格策略，就要十分注意价值链的纵向联系，注意企业对买方价值链的影响，在整个链条活动中降低客户的成本，提高客户的价值，都能达到策略实施的目的。海尔的市场链做法是内外部进行资源优化整合的范例。它将上下工序、上下岗位之间通过“索酬、索赔、跳闸”形成市场关系、服务关系市场链的实质，就是把外部竞争的环境转移到企业内部来，企业的一切活动不再是直线职能式管理，而是流程管理，即以订单为纽带进行企业的一切活动。每个员工都在市场之中，员工之间、部门之间都通过利益分配做到环环相扣。通过这些关系把外部市场订单变成一系列内部的市场订单，形成以“订单”为中心、工序和岗位之间相互咬合、自行调节运行的业务链。这种外部竞争内部化的链状流程，不再是以往的只有营销部门和售后服务部门去面对顾客，而是从研发和生产、到营销与服务，每个流程的出发点都是为了顾客满意。企业的目的是一切为了最大限度地满足用户的需求。实施成本领先战略，仅仅是内部资源的整合是不够的，还应进行供应商、销售商组成的整个价值链的优化，最终形成快速反应的价值链。供应商管理是供应链采购管理中一个很重要的问题，它在实现准时化采购、实时化生产中有很重要的作用。而供应商则扮演着以最快的方式、最低的成本向消费者提供产品和向生产商提供需求信息的角色。在价值链优化中，应强调在合作的供应商和生产商之间共同分享信息，通过合作和协商协调相互的行为：制造商对供应商给予协助，帮助供应商降低成本、改进质量、加快产品开发进度；通过建立相互信任的关系提高效率，降低交易／管理成本；长期的信任合作取代短期的合同；比较多的信息交流。在竞争关系下，从供应商的角度来说，由于缺乏和制造商的合作，库存、交货批量都比较大，而且在质量、需求方面都无法获得有效的控制。通过价值链的提升，加强了供需之间的联系与合作。对供应商来说，在开放性的动态信息交互下，增加对未来需求的可预见性和可控能力，长期的合同关系使供应计划更加稳定，使其面对市场需求的变化能够做出快速反应，提高了应变能力。同时，高质量的产品增强了供应商的竞争力。对制造商来说，通过和供应商建立合作关系，可实施准时化采购，增加对采购业务的控制能力，减少和消除了不必要的对采购产品的检查活动。管理水平得到提高，制造过程与产品质量得到有效控制，成本降低了，制造的敏捷性与柔性增加了。为了整个价值链的提升，需要建立与供应商销售商的互惠互利合作关系。这种互惠互利包括了双方的承诺、信任、持久性。在技术层面上，应以供应 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 63 链管理为基础，建立信息交流与共享机制，实现相互之间的信息共享。信息交流有助于减少投机行为，有助于促进重要生产信息的自由流动。为加强供应商与制造商的信息交流，可以从以下几个方面着手：（1）在供应商、销售商与制造商之间经常进行有关成本、作业计划、质量控制信息的交流与沟通，保持信息的一致性和准确性。（2）实施并行工程。制造商在产品设计阶段让供应商参与进来，这样供应商可以在原材料和零部件的性能和功能方面提供有关信息，为实施质量功能配置的产品开发方法创造条件，把用户的价值需求及时地转化为供应商的原材料和零部件的质量与功能要求。（3）建立联合的任务小组解决共同关心的问题。在供应商与制造商之间应建立一种基于团队的工作小组，双方的有关人员共同解决供应过程以及制造过程中遇到的各种问题。（4）供应商、销售商和制造商经常互访。供应商与制造商采购部门应经常性地互访，及时发现和解决各自在合作活动过程中出现的问题和困难，建立良好的合作气氛。（5）使用电子数据交换（EDI）和因特网技术进行快速的数据传输。三、降低营销成本成本领先不仅体现在制造环节，还体现在营销环节。主要表现在，一要选择低成本的营销渠道。渠道决策的第一步是目标市场上的消费者购买什么，在哪里购买和怎样购买。选择渠道要根据产品特性，鲜活易腐的产品应采取最直接的渠道；体积大的产品，如建筑材料，应注意使运输距离和转卖次数降至最少；非标准产品（如定做的机器和专用商务表格）一般由公司代理商直接销售，因为中间商缺乏必要的专门知识。需要安装和维修服务的商品一般由公司的特许经销商销售；而单价高的产品也经常由公司的销售队伍而不是由中间商销售。此外，考虑中介的优缺点。代理商接触每个顾客的成本较低，但代理商为每一顾客付出的销售努力往往不如制造商自己的推销员。为了降低营销成本，企业可以应用网络营销中的戴尔模式、亚马逊模式。这样，一是节省流通费用，二是能够直接接受消费者信息，以求做出快速反应。二要选择低成本的传播模式。从产品出厂到让消费者认可、购买，需要大量的广告传播做后盾。电视、报纸等传统媒体费用高，并不是任何产品都适用。而网络传播、口碑传播则以费用低、针对性强和互动性好而见长。如星巴克不作广告靠口碑传播就省去了大笔的广告费用。这些都需要在实施成本领先战略中综合考量。第三节成本领先战略的基本类型与目标一、成本领先战略的类型根据企业获取成本优势的方法不同，我们把成本领先战略概括为如下几种主要类型： 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 64 (1)简化型成本领先战略(就是使产品或服务流程简化)； (2)改进设计型成本领先战略； (3)材料节约型成本领先战略； (4)人工费用降低型成本领先战略； (5)生产创新及自动化型成本领先战略。通常企业都是采用组合型战略。二、成本领先战略内容成本领先战略主要包括四个方面的内容：保持竞争优势思想、节约思想、全员参与思想是以及全过程控制思想。下面就来分别介绍一下这四个方面的内容。 1.保持竞争优势思想它是成本领先战略的动因。使用成本领先战略首先就是要做到树立一个优势思想。这不仅可以提高企业制定策略时的理念方针，还可以有利于促进下几个环节的有效实施。 2.节约思想该思想是成本领先战略的动力。只有培养我方各个员工的节约习惯和观念，才能推动节约成本计划的进一步落实。 3.全员参与思想其是成本领先战略的基础，该战略要想落实大部分需要企业全体员工的支持和参与，因为只有这样才能最大限度地减少生产过程和其他过程中的成本费用消耗，达到企业目标。 4.全过程控制思想它是成本领先战略的保障，通过一些监管人员的不断管理和控制，纠正过程中不合理的地方，完善一些有待完善的领域，才能使其发挥最大化的积极作用。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 65 三、成本领先战略的追求的目标成本领先战略在不同的企业和同一企业的不同发展阶段，所追求和所能达到的目标是不同的。电子制造服务企业应当根据自身的具体情况，整体筹划，循序渐进，最终实现最高目标。 1、成本领先战略的最低目标是降低成本，增加企业利润以最低的成本实现最高的经济目标是每个企业都应该追求的，当影响利润变化的其他因素不变时，降低成本始终是第一位的。降低成本意味着对企业中每一个人都有成本约束，而摆脱或减轻约束是人的本性所在。因此，实施成本控制、加强成本管理，在企业中是不太好实施的。在现有的经济规模、技术条件和质量标准条件下，不断地挖掘内部潜力，通过降低消耗、提高劳动生产率、合理的组织管理等措施降低成本，是成本领先战略的基本前提和最低目标。成本管理不能仅仅着眼于成本本身，要利用成本、质量、价格、销量等因素之间的相互关系，以合适的成本来维系质量、维持或提高价格、扩大市场份额等，使企业能够最大限度地获得利润。 2、成本领先战略的最高目标是改变成本发生的基础条件，保持企业的竞争优势在特定的条件下，生产单位产品的劳动消耗和物料消耗有一个最低标准，当实际消耗等于或接近这个标准时，再要降低成本只有改变成本发生的基础条件，可通过采用新设备、新工艺、新设计、新材料等，使影响成本的因素得到改善，使原来难以降低的成本得到进一步降低，这是降低成本的高级形式。这一点在一些对安全和质量要求高的产品上，显得尤为重要和困难。。成本管理要围绕电子制造服务企业为取得和保持竞争优势所选择的战略而进行，在实施企业战略的过程中引导企业走向成本最低化，这是成本领先战略的最终目标，也是成本领先战略的最高境界。第四节成本领先战略优劣势分析成本领先战略是美国著名管理学家、哈佛大学商学研究院教授迈克尔?波特提出的三大竞争战略之一，是指通过有效途径，使企业的全部成本低于竞争对手的成本，以获得同行业平均水平以上的利润。实施成本领先战略需要制定一整套具体措施，在研究、开发、生产、销售、服务等各个环 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 66 节降低成本，加强管理和控制工作，把成本控制贯穿于实施竞争战略的全过程。成本领先战略是建立在规模效益和经验效益的基础之上的。当生产规模不断扩大时，单位产品的生产成本会随之降低，从而使企业获得由规模扩大而带来的效益；随着生产数量的增加，人们生产与管理的技术及经验水平不断提高，从而降低单位产品的成本，为企业带来效益。一、实施成本领先战略的优势随着经验效益被人们所认识，成本领先战略逐渐为多数企业所采用，实施成本领先战略的企业，其优势是显而易见的。一是在市场竞争中企业处于低成本地位，可以抵挡现有竞争对手的对抗。即使在竞争对手不能获得利润、只能保本的情况下，企业仍能获利。二是处于低成本地位的企业在进行交易时拥有更大的主动权，具有抵御购买商讨价还价的能力。三是企业建立起巨大的生产规模和成本优势，可使准进入者望而却步，形成进入障碍。四是当供应商抬高企业所需资源的价格时，处于低成本地位的企业可以有更多的灵活性来解决困境。五是企业在竞争中可以凭借其低成本的产品和服务吸引顾客，降低或缓解替代品的威胁，使自己处于有利的竞争地位。可见，成本领先战略适应广、见效快，具有其他竞争策略无法比拟的优势，是企业构建竞争战略的基础。二、实施成本领先战略的劣势实施成本领先战略的企业在创造竞争优势的同时，也存在战略上的风险和劣势。当竞争对手开发出更低成本的技术时，当竞争对手采用模仿的方法降低成本时，或当企业为追求低成本而降低了产品质量和服务质量时，都会使低成本企业处于不利地位。随着消费者不断追求消费的个性化、时尚化，新产品、替代品不断涌现，一些企业的成本优势会逐渐减弱。其原因主要有以下几点:只注重当前产品生产成本的减弱，而缺少对新产品特别是新产品成本的开发设计；只强调对直接成本、有形成本的控制，而忽视潜在成本、无形成本对企业的影响；只强化管理影响成本的各项直接因素，而无视影响成本的一些技术性隐含因素等。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 67 第四章 2019-2025 年中国电子制造服务企业成本领先战略探讨与建议第一节实施成本领先战略，促进电子制造服务企业快速发展企业成本不断攀升的背景下，电子制造服务企业实施成本领先战略、打造低成本竞争优势的意义尤为重要。电子制造服务企业应抓住有利时机，发挥优势，避开劣势，通过规模经济、集群发展、科技创新等实现成本领先优势，加快转型升级，实现快速发展。一、制定成本领先战略规划，指导企业可持续发展随着社会主义市场经济体制的不断完善，企业已进入了战略制胜时代，战略规划对企业发展壮大起着举足轻重、不可替代的重要作用。从已实施成本领先战略的企业来看，既要推陈出新、迎合市场、挑战对手，又要固守成本价格优势、增强竞争实力，是其目前面临的主要问题。因此，企业要通过实施成本领先战略，打造低成本竞争优势，提高核心竞争力，必须制定明确的成本领先战略规划并严格付诸实施，同时结合实际情况加以补充和完善，用战略规划来指导和统筹安排企业的各项经营、管理活动，以充分降低成本，获得竞争优势，实现可持续发展。二、做大做强，以规模经济获得成本优势所谓规模经济效益，是指随着企业规模的扩大，生产成本和经营费用随之降低，从而获得成本优势。通过实现规模经济降低成本是一条切实可行的战略途径。但就目前电子制造服务的企业来说，绝大多数规模偏小，不能实现规模经济效益，缺乏竞争优势。因此，有实力、有条件、有基础的企业要树立规模经济意识，尽力做大做强，以实现规模经济优势。同时，企业要兼顾整个行业规模结构的合理化，加强专业化协作。在调整企业生产结构的基础上扩大生产规模，降低产品的平均成本，提高企业市场竞争力。三、加快产业集群发展，促使企业获取成本优势产业集群具有明显的成本优势，它不仅能够通过良好的区域产业环境降低市场的交易成本及企业内部的管理成本，还能通过大规模的生产方式降低生产成本。加快产业集群发展是电子制造服务企业实施成本领先战略、降低成本、获得竞争优势的有效途径。改革开放以来，电子制造服务的产业集群得到了长足发展，但也存在着数量少、规模小，产业链不完整、发育程度低，人才、技术、资金实力薄弱，服务体系不健全，缺乏产业升级和可持续发展的能力等问题。因此，必须要壮大产 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 68 业集群规模，加强群内企业的分工与协作，促使产业集群向规模化、专门化、协作化方向发展；构建产业集群的创新体系，提升产业集群的可持续发展能力，推动产业集群升级；加强政府引导，完善服务体系，创造良好的外部环境。四、加强技术创新，提高自主创新能力技术创新和技术进步是企业实施成本领先战略最有效的办法。根据我国国情及电子制造服务市场环境，企业不可能长期选择资源依赖型的发展模式而必须走创新型的发展道路，实现由要素驱动向创新驱动的根本转变。要增强企业技术创新能力，引导企业加大技术改造投入，积极引进国际先进设备；积极跟踪世界先进技术，不断提高技术水平；充分利用当地科研机构和企业的研发力量，发挥当地专业性人力资本的优势，加强自主创新，掌握核心技术。同时，企业还要不断进行新产品的开发与设计；适应客户需求升级的变化，改善产品的附加功能；创新产品工艺流程，提高企业实力；注重产品特色，削弱对手的模仿、学习能力。总之，要抓住时机，迎接挑战，把自主创新真正作为企业实施成本领先战略、促进企业转型和产业升级的有力支撑，将自主创新成果更多地转变成市场份额和经济效益。五、运用先进技术，降低经营成本随着新经济时代的来临，人们的价值观念发生了很大变化，电子制造服务业作为最敏感的服务产业，应该最先洞察到客人的需求及消费观念的转变。如今信息技术已广泛应用于前厅接待、客房预订、餐饮收银、销售等各个方面，但随着信息技术的广泛应用与不断更新，电子制造服务业要想跟上时代步伐，应更加注重将采购系统和能源控制向更广、更深层次发展。第一，建立现代采购系统，有效降低采购成本。电子制造服务采购管理工作是强化电子制造服务成本管理的一个重要环节，但是目前我国电子制造服务业中，真正能利用互联网技术来进行实时采购的还很少，这说明我国电子制造服务在提高信息化方面还需引起重视、加快步伐，应充分利用互联网和信息技术的快速发展来建立现代化采购系统。利用网络技术将生产、库存和采购信息进行整合与处理，根据需要从供应商统一订货，减少库存量，实现实时采购，有效降低成本。第二，加强信息技术创新，降低能源成本。六、培育企业成本文化，为实施成本领先战略提供动力企业文化是企业的灵魂，是推动企业发展的不竭动力。谁拥有文化优势，谁就拥有竞争优势、效益优势和发展优势。就实施成本领先战略而言，重要的是创建优秀的企业成本文化，营造一种注重细节、讲究节俭、严格管理、以成本为中心的企业文化，实现有效的成本控制，为实施成本领先 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 69 战略提供动力，全面提升企业的可持续发展能力。成本领先战略的实施涉及企业的方方面面，不能只寄希望于企业中的某一环节或某个部门，而是要求全员参与成本控制，充分调动员工的积极性和创造性，提高员工对企业投入的向心力，以达到降低成本、取得竞争优势的目的。要缔造企业核心价值观，把“成本优势是第一生命”放在首要位置，形成严明以求、精益求优、诚信为本的价值观。要使降低成本成为企业文化的核心，一切行动和措施都应体现这个核心，一切矛盾和冲突的解决都要服从这个核心。第二节 2019-2025 年中国电子制造服务企业实施“成本领先战略”具体策略一、构建完善的成本控制责任体系，建立激励约束机制建立集团公司、基层单位及各单位领导、部门和操作人员各个层面的成本责任控制体系，将成本责任逐层落实到位，压力层层传递。要想更好地完成成本管理工作，就要做到人人扛指标，使每一名员工都体会到降低成本是一种责任和义务，与自己的切身利益息息相关。按责任相关原则分解考核指标，各级领导负责，制定制度，层层落实成本管理责任和工作措施，职能部门对异常指标进行深入调研分析，采取措施加以控制。同时应该增加奖惩力度，建立激励约束机制，对在节约成本上有突出贡献的单位职工进行物质和精神奖励，实行成本否决，让公司和员工有危机感，完成自己的成本目标。二、增强成本观念，实行全员成本管理成本管理不单是财务部门的事情，它涉及企业的各个环节。也就是说加强成本管理，首要的工作在于增强成本观念，培养全员成本意识，变少数人的成本管理为全员参与管理。只有每位员工，都充分意识到成本控制的重要性，时刻秉着低成本的理念，才能形成人人关心成本，处处关注成本的局面。例如员工在日常工作中，注重节能，节约一张纸、一度电、一滴水、一滴油等；生产公司业务人员做好生产计划组织，合理科学的安排人、机、物、料等；一线生产人员在生产过程中不断提高操作水平，做好设备管、用、养、修等。三、建立严谨的成本管理科学体系按照现代成本管理七个职能，建立严谨的成本管理科学体系。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 70 (1)成本预测。根据目前经营状况和发展目标，利用定量和定性及用因果分析法，对企业未来成本水平和变动趋势进行预测。 (2)成本计划。根据成本预测及其可控性，编制计划期内成本总目标和各级分目标，健全成本目标控制体系。例如把行业成本费用要素主要项目编制好计划项目表。其中可以按照可控成本和不可控成本分类。 (3)成本决策。根据成本计划或既定的目标，在成本预测的基础上，拟定出各种降低成本的可行性方案，通过对各方案进行分析计算，从中选出经济效益和社会效益最佳的方案。 (4)成本预算。是保证成本决策所确定的最优方案得以在实际中贯彻执行，研究实现目标的途径和方法。 (5)成本控制。为实现经营目标，就必须对电子制造服务的生产活动加以控制。就是对电子制造服务在生产经营活动中所发生的各项耗费，以及影响成本的各种因素加以管理，发现其与目标成本的差距，及时采取相应的措施加以调节和干预，以保证成本目标的实现。它按控制时期的不同分为事前控制和过程控制。 (6)成本分析。构建成本控制信息体系，对实际发生成本与标准成本之间产生差异的性质因素以及每种原因造成的影响，揭示成本差异的构成，针对具体情况采取相应的调控措施，及时纠正偏差。 (7)成本考核。构建成本考核体系，完善激励和约束机制。对可控指标执行情况与预算的差距，明确责任，实行奖惩，以确保成本计划顺利完成。根据各单位各部门，规定不同的考核指标，按期进行考核评比，确保成本考核时效性。成本管理的 7个职能之间相互联系，相互依赖。目的在于挖掘内部潜力，厉行节约，不断降低产品成本，增加企业赢利，提高企业经济效益，保障目标实现。四、完善作业流程，细化作业环节，落实成本指标各单位应从各自的实际情况出发，根据每个作业的具体流程分解成单个作业环节，分析其中的成本构成，明确成本控制重点。通过科学核算成本，将影响成本的环节去除或简化，适时调整、整合作业环节，合理组织生产要素，使整个作业流程的各个环节相互衔接，协调配合，把整个生产运作当中的成本降到最低，同时将环节成本指标定量落实到每个部门、班组、人员，从而实现真正的全面目标管理。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 71 五、采用科学的成本核算方法，加大成本控制力度成本核算是成本管理的核心，是降低成本的重要手段，同时对于提高企业管理水平、落实成本控制责任制，提高经济效益有着积极的推动作用。各公司需完善财务数据的基础资料，以此保证成本信息的真实性，通过分析确定各自的成本考核目标；同时科学的进行成本考核，查找成本控制过程中的问题，以切实提高控制成本的力度。六、加大对无形损耗的量化管理，提高经济效益除了加强对生产作业的管理外，我们还应当加强对无形损耗的量化管理。包括提高劳动装卸效率，提高服务质量，减少货主质量损耗；加强设备管、用、养、修管理，延长使用寿命；提高设备利用率、完好率，较少设备消耗；合理整合配置人力资源，减少人力浪费；合理开发利用岸线、货场资源，提高设施的利用周转率；加强环境管理意识，保持良好作业环境，避免不必要的人力和能源损耗等。这些也是一种控制成本的重要途径之一。七、鼓励技术改造、流程再造，降低成本、提高效率技术改造、流程再造是降成本、增效益的有效途径。一方面提高了生产效率；另一方面，也节约了人力和资源的消耗，降低了生产成本。通过合理的生产组织、采用新设备、改进生产工艺、优化作业流程、吸收先进管理、改善生产环境条件等措施，充分利用、整合现有的人力、设备、岸线、货场资源，提高装卸作业效率，降低能源消耗和人力消费，从而提高劳动生产率，降低生产成本。八、采取现代化手段，推进信息化管理进程目前，我们已经拥有相当水平的信息化基础，实现办公自动化，通讯网络化，生产时效化，如电子港务平台、电子商务平台、生产系统平台等，在相当程度上实现了信息管理与生产运行优化衔接。同时为了实现成本信息资源的整合和流程环节的全程监控，加大推进电子制造服务信息化水平，把提高电子制造服务作业效率、服务质量、管理水平作为信息化建设的目标，做到有针对性地开发软件系统，建立信息共享机制，力争通过信息系统的建设，实现成本管理的最优化。九、建立健全以财务为中心的经营调度调控机制建立一个成本信息化平台，提高成本管理的时效性。通过这个平台分层次提供成本、生产、安全等综合信息，实现成本费用控制自动性和及时性；建立各类辅助台账，便于成本分析工作的开 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 72 展。成本领先战略不是孤立存在的，电子制造服务企业要在应用过程中密切注意和搜集市场信息，并对其进行有效分析，将成本领先战略运用到极致。在激烈的市场竞争下，营口港要想生存求发展，就必须通过技术创新不断地降低成本，以低于竞争对手的成本、高于对手的服务赢得客户，才能在竞争中立于不败之地，实现电子制造服务的可持续发展。第三节电子制造服务企业的成本管理存在的问题及对策成本在电子制造服务企业生产过程中占据着相当重要的地位，成本的高低决定了企业利润的高低以及可持续发展能力强弱，在很多企业中或多或少都存在着成本核算混乱的问题，企业管理者无法准确了解企业的生产经营状况。只重视销售忽视成本管理，使得产品在生产过程中成本急剧上升，使得原本以价格优势取胜的产品，竞争力大大下降。这样的现状就制约了企业的发展，针对存在的问题进行成本管理改革有了现实意义。成本管理是根据企业总体发展规划而制定的一连串有效管理行为的统称，它包括企业生产中的成本分析、核算等。一般来说，成本管理主要涵盖四个内容，分别是成本计划、调控、核算和绩效评估。对成本管理的定义，我们主要参考《成本管理大词典》，其称“成本管理主要用于对企业经营和商品生产的费用成本进行规划、预算、分析和评估等工作，成本管理遵循科学性、有序性，系统性和计划性。最终目的是充分调动群众的积极性与主观能动性，集思广益，做到产品质量一流的同时，最大限度的降低产品成本”即通过科学的手段方式降低企业生产经营中的成本，从而实现经济利益的最大化。一、电子制造服务企业概况以及成本管理现状近年来随着劳动力成本的不断增加，企业依靠原本的廉价劳动力形成的利润空间也在不断的被压缩。近年来受原材料和劳动力价格不断上涨的影响，一味追求低成本的成本管理模式已經落后于企业发展的需求，不利于企业的长足发展。面对这样的现状说明目前采用的事后控制为主的成本管理方式，片面强调生产过程中的成本降低，忽视间接成本的观念已经不适应企业发展的需要了。这就要求企业在成本管理中做出改革和调整，来适应当前经济环境的改变，通过改革的成本管理方式在实现提升企业的利润或者是扭转企业亏损的现状。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 73 二、电子制造服务企业成本管理存在的问题及产生原因（一）固守传统的成本管理模式通过分析可以发现，传统成本管理的不足与缺点着重体现在管理领域与体系方面。在管理领域上，在对成本的计划、核算和分析只体现产品的生产过程中，对于产品的技术与流通关注度不高，没有引得足够的重视。在管理体系上，忽视了成本管理的超前预测性与计划性，只体现了事后的管理。传统的成本管理模式中有一个很大的特点，即偏重生产过程中直接成本的核算与调控，如直接原材料成本、直接劳动力成本等，对间接成本的重视度不高。电子制造服务企业作为劳动密集型企业，很多时候是通过控制直接人工和原材料的成本来降低生产成本，从而获得更高的利润。但是近年来由于国际市场原材料价格不断上涨和伴随沿海地区的“用工荒”现象而来的劳动力价格上升，使得通过对直接成本的计算和控制来降低成本变的越来越难。同时，在制造业总成本中，直接人工成本所占比重下降，间接成本所占比重不断上升。根据数据统计分析发现，在 1970年以前，间接成本所占比例较小，仅为直接人工成本的 50%左右，如今，间接费用所占比例急剧增长，远远高出直接成本，为直接成本的 400%～500%：而直接人工成本在生产总成本中的比重也在不断下降，由过去的 20%～30%降到了 10%左右。这些分析说明，传统的成本管理模式已经不能适应现代化企业发展的需要。但电子制造服务企业的成本管理模式仍延用以前落后传统的模式，没有对其创新，极其不利于企业的长足发展。（二）成本管理信息化程度低缺乏科学管理系统当今社会是一个信息化的社会，大数据的应用已经成为时代的趋势。但是电子制造服务企业的信息化程度仍然相当低下。在市场竞争日趋激烈的形势下，电子制造服务业进行决策部署时，对成本信息的需求量增加，从而要求企业的成本管理信息化建设日益完善。在传统的经营管理模式中，重视生产环节中的成本管理，轻视生产技术与流通的费用管理，所以很难完全反映出企业在生产经营的各项环节的成本比重，这就形成了企业生产经营过程中成本管理信息化程度偏低的局面。企业的成本信息需要包括生产经营的各个环节：计划、采办、生产、控制，销售等等。但是目前企业的成本管理信息相对比较健全的只有采办和生产两个环节，这也是因为目前的电子制造服务企业只重视直接材料和直接人工的控制和计算，而导致管理信息的缺失。同时由于在电子制造服务企业的生产部门中大都缺少负责采集和传输数据的人员，或者说在电子制造服务企业很少有这种采集数据的意识，这就造成了基础数据不能及时准确地传递到相关部门。部门无法根据成本数据对成本进行计算，这就使得成本管理的信息化程度大打折扣。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 74 （三）成本管理控制主体过于单一传统成本管理认为成本管理的主体是单独设置的成本管理机构及其下属工作人员，成本管理的好坏应由他们负责。成本控制主体主要分为三个层次——决策层、组织层和实施层。作为劳动密集型企业的电子制造服务业，其成本控制的主体主要是在实施层这个层次。成本控制的主要执行主体与企业的其他职能分配与基本管理模式有着千丝万缕的关系。电子制造服务企业规模和以代加工为主的经营方式决定了在成本控制的主体上缺乏明确的职责和层次的划分，也没有传统意义上的单独设置的用于进行成本管理的人员和机构。大部分电子制造服务企业的成本核算与控制主要由企业领导层进行管理，没有充分调动员工的积极性与能动性，使得员工缺乏成本控制的意识。在一般的电子制造服务企业中主要的成本控制主体就是企业的生产部门，控制方式也是相对原始的对直接成本的控制，这样一来过于单一的成本控制主体就严重阻碍了企业的发展，也造成了电子制造服务企业看似繁荣，实际上却危机四伏的局面。三、基于成本管理对企业提出改进对策（一）建立现代化的成本管理模式在当前经济环境下，电子制造服务企业若要提高自己的市场竞争力，促进企业更好的发展，就必须不断创新和学习新的经营方式，完善企业内部的成本管理模式。在企业中成本费用的管理与控制不是单一的个体，而是一个完整的系统，需要各个部门和每个员工通力合作。通常情况下，现代成本管理模式也就是战略成本管理。它的主要思想是重视成本驱动因素，充分利用价值链分析方式，重视成本管理的作用，使其定位清晰明了。成本管理经历了不断完善优化的过程，其重心由开始的事后分析为主到事中控制最终再到事前控制上。战略成本管理不再局限于直接费用的控制和管理，而是采用了对产品生命周期的成本管理。也就是产品的策划、开发、设计、制造、营销与物流等过程中的成本。此外，资本成本、工程成本、作业成本、时间成本、质量成本等都被纳入战略成本管理体系。该体系应用到电子制造服务企业中，就要求企业在电子制造服务的设计方面提高原创能力，摆脱依靠外来订单的现状，在生产过程中提高产业技术水平和产品质量，而不是单纯的压缩生产成本，在销售渠道上形成本地区联合性的销售网络，降低销售成本同时还能拓宽销售渠道。建立健全现代化成本管理模式对电子制造服务企业发展具有积极的影响，完善的管理模式有利于提高企业的市场竞争力，取得的市场优势，促进企业发展，实现经济效益的提高。作为地区重点扶持产业，电子制造服务企业的发展也将成为推动区域发展的重要动力。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 75 （二）对成本管理加強信息化建设企业信息化建设是指利用计算机和网络技术，通过信息化的管理来达到降低成本和费用的目的，提高企业的经营效率，来适应市场的变化。在电子制造服务企业中实现成本信息化的管理，就要求在产品的设计生产销售的环节有意识的采集数据，制定相对合理的标准成本，将成本管理的重心转移到事前控制。例如在接受订单前根据标准成本计算投入生产会产生的费用，从而达到在事前就有意识控制成本的目的。在企业的作业过程中减少不产生价值的作业，关注间接费用，降低间接费用的开支，实现企业利益的最大化。同时在同一区域内的电子制造服务企业中建立材料价格网络收集系统。电子制造服务企业专门化程度高，同类型企业相对比较集中，而通过传统手段收集价格信息难度大，成本高，使用互联网技术建立区域性的价格收集系统，公司之间可以信息共享，运用所得信息进行联系或进行收费网站浏览，比如中国价格信息网等，从而得到大量有价值、可靠度高的信息。依靠网络询价方便快捷、费用相对较低等优点，达到降低成本的目的。（三）成本管理主体多元化在电子制造服务企业中决策层和组织层没有进行明确的分离，企业的规模使得在很多情况下企业的决策者也是组织生产人。在成本管理的过程中要求企业管理人员在事前明确成本控制意识，将企业的成本控制中心由事后控制向事前控制转变。决策层和组织层要在生产前明确各部门在成本管理中职责，组织员工进行成本控制的培训。由于员工直接接触成本费用，极大了激发了其积极性与责任感，因此，其效果要远远好于领导者的成本控制效果，而且管理层制定的降低成本的方法也需要员工来实施，所以管理层要致力于提高员工的成本管理意识，动员员工开展成本控制。在中小企业的实施层次的成本管理由原来的重心集中在生产过程中直接费用的控制到将间接费用也纳入到实施层次的成本控制范围内。利用现代化的管理模式和信息化建设来控制电子制造服务企业在生产和销售环节产生的成本，充分调动每个部门和员工来进行成本控制。决策、组织、实施这三个层次的成本控制的主体都充分发挥作用，从而提高企业的效益。四、结论随着时代的发展，传统的成本管理方式存在的问题不断暴露，影响着企业的进一步发展，这就需要企业能够根据市场的发展及时调整成本管理的方法和理念，从自身发展角度考虑，立足于企业现状，通过成本管理改革来提高企业核心竞争力。电子制造服务企业面对激烈的竞争局面，要想取得自己的竞争优势，获得长足的发展，就要不断降低生产经营成本，通过技术革新提高生产效率，建立健全成本管理模式，从而实现企业成本高效控制，企业持续良好发展的目标。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 76 第四节构建全面成本管控体系实现成本领先战略一、成本管理流程制度控制体系 “没有规矩，不成方圆”。电子制造服务成本管理部门按产品价值链各环节对成本管理流程制度现状进行梳理和优化，形成一套适合公司实际需要的成本管理流程制度体系并负责流程制度的有效运行。 1.设计研发环节。①目标成本管理制度：产品在设计环节就要考虑成本，制定目标成本，开展价值工程(VE)活动，同时明确相关责任及考核激励；②设计变更成本管理：设计变更时要充分考虑成本，经过论证后报相关部门审批后方能变更；③产品 VE流程管理：规范产品在设计环节以及量产后如何开展 VE活动；④产品零件标准化和模块化管理：控制零件设计数量，提高通用化率，降低后期库存及管理成本。 2.采购环节。①采购价格管理制度：采购价格需通过比价采购或招标确定并经过一定程序审批，成本管理部门年终要对采购价格进行审计，进而形成采购价格监控机制；②采购量管理制度：采购计划必须依据生产计划，货物须以订单量和时间要求入库等。 3.制造环节。①精益生产管理：包括可动率管理、执行率管理等；②内部核算管理：把生产分厂视为利润中心来管理和考核；③物料使用管理：各分厂对物料建立台账，制定消耗标准，定期点检，规范管理等。 4.仓储环节。①合理库存量管理：物流部、采购部、成本部每季度根据市场情况制定各类存货的合理库存、最高最低库存，输入 ERP系统，通过信息化系统控制；②代管仓管理：供应商在代管仓保持一定库存，公司根据使用量对供应商开票结算，客观上保证财务账面零库存。 5.销售环节。①产品价格管理：包括新产品报价流程、量产产品价格控制流程等；②销售业绩管理制度：营销计划分解到每月，作为公司级指标考核管理，同时营销部门作为一个利润中心，以货币收入的一定比例作为其内部收入，产品降价金额、应收账款资金占用、异地仓储资金占用、业务经费等作为内部成本，核算利润，按一定比例作为营销部门工资提成；③应收账款管理流程：明确应收账款责任部门为营销部门，受财务监控，应收账款需每年核对，纳入考核；超期货款由专人负责，每周点检定期核对，超期点检清收；④异地仓储管理流程：营销公司明确专人负责，业务人员每月报送盘点实物，专管人员核对实物数与财务账面数，分析差异，逐项解决。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 77 6.投资环节。需制定投资管理制度并明确规定：规划环节中，投资要符合公司战略，要进行可行性分析；投资购买环节中，要招标购买，同时从设备自动化程度、效率、运行过程成本、空间资源、功能配置、通用化程度、交付期、环保、质保期、价格、付款方式、付款进度等方面综合评估全寿命周期成本；投资验收环节中，要严格按技术协议验收；使用环节中，要定期点检、维护、更换备件、调配使用闲置设备、改造、变卖等。 7.管理环节。①全面预算制度：分为年度预算和月度预算，公司需严格按预算控制支出；②费用归口管理制度：招待费、办公费等由经营部负责，改善费由精益办负责，福利费由人力资源部负责等，通过统一招标，定点采购，预算指标控制，相关部门统一负责等措施降低成本；③招待费管理制度：明确不同级别招待标准、陪同人数、招待定点，同饭店协议价格等；④车辆成本管理办法：明确出车标准，统一加油，油耗考核，适当租车等；⑤差旅费报销制度：规范乘车标准、住宿标准、补助标准等；⑥成本核算管理：规范成本核算，财务部门每季度要对产品和客户进行审计，对公司成本进行分析，为成本决策提供信息。此外，为保证制度有效运行，公司还要求对制度的关键点编制点检报表，每月点检并抽取 1～ 2项成本制度进行审计。二、构建成本项目推进体系企业成本管理工作要靠多个成本改善项目来落实，靠每个员工、每个班组、每条生产线来实施。为此，公司成本管理部门建立了一套推进机制，确保成本项目能够有效推进，具体流程如下： 1.全面成本分析。成本管理部门在开展成本管理工作之前，一定要对成本现状进行全面分析，找出目前成本管理中的薄弱环节，为后期成本目标分解摸清数据。具体分析方法可采取对标分析，如财务对标、产品对标、技术对标等；运用价值链分析，对公司内部价值链和企业间价值链进行分析，包括增值和非增值作业，从而进行有效改进和优化。 2.成本指标制定。在成本指标制定过程中，要充分兼顾定量指标和定性指标。在定量指标方面，要制定成本改善金额，根据董事会利润率提升目标，将利润目标转化为体现报表损益的成本改善目标，再根据体现报表损益目标，结合成本上升、成本预防等，制定年度成本管理总目标。成本总目标不但要考虑事后改善金额，还要考虑成本事前策划规避成本金额；不但要考虑企业内部价值链节减金额，还要考虑企业间价值链节减金额。在定性指标方面，要根据全面成本分析识别出的成本管理薄弱环节，将管理提升指令下达给相关责任部门，由责任人制定成本管理提升方案。 3.成本目标分解。成本管理部门要结合前期成本对标分析、价值链分析得出的差距，将成本改善目标金额按照材料成本、人工成本、制造费用等成本科目分解，同时根据部门职责分解到相关部 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 78 门，相关部门再根据部门目标分解至员工、生产线、班组等。经过目标层层分解，将目标落实到每个人。表 1 成本管理报表序项目名实施日期实施步骤责任人效果计算分析成本项目改善金额点检 1 月 2 月 … 合计年度目标 **万元 **万元 **万元 **万元备注 1 项目 1 2 项目 2 3 项目 3 …… 成本项目改善金额目标比对策 4.成本项目导出。各部门及相关责任人要根据分解下来的成本管理指标，组织开展部门会议进行降成本项目导出，项目要符合 SMART原则，明确时间节点、责任人，以支撑成本管理目标。具体各环节成本项目导出思路见图 1。此外，成本管理部门要编制成本项目报表(见表 1)，对成本管理目标、成本项目等进行及时监控。 5.成本项目推进机制。为保证成本管理项目顺利实施，成本管理从以下几个方面推进：①预算管理，即将成本节减金额融入预算，进行预算管理。②IBSC管理，即将各部门的成本 KPI指标纳入公司平衡计分卡体系进行管理。③可视化管理，即将成本管理指标和措施进行汇总，制作成推移图并进行可视化看板管理，每月更新并对异常情况及时分析，从而制定对策。④建立推进平台。一是建立成本管理周报，主要对成本改善项目跟踪管理、浪费现象曝光进行整改、成本支出审核中发现的问题进行整改等。二是每月召开成本分析会，对目标完成情况进行分析，找到执行中存在的问题，及时分析，制定对策，由成本管理部每周点检，跟踪管理。总结成本管理工作中的经验和教 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 79 训，以流程和制度的形式进行固化，完善产品整个价值链环节的成本管理流程和制度，以建立成本管理的长效机制。三、成本管理业绩评价考核体系为了对成本管理效果进行有效的评价考核，中航工业豫北成本管理部门设计了恰当的成本业绩评价考核体系，主要包括如下方面： 1.成本效果计算统计。建立一套成本核算办法、降成本效果计算方法，包括事前策划规避成本发生，事中控制影响成本发生，事后改善降低成本发生，以对成本管理效果进行定量衡量。 2.成本管理效果分析。对成本管理效果进行分析，判断哪些效果属于成本规避，未反映在财务报表，哪些反映在当期财务报表，哪些反映在后期，同时对财务报表各因素进行分析，建立财务报表同成本管理效果对应关系，向相关人员进行充分沟通汇报。 3.成本管理业绩考核。在成本推进过程中，各项工作推进难度非常大，需要对成本目标达成、成本项目推进、成本工作计划完成、成本管理效果分享进行考核激励，使员工有压力更有动力开展成本管理工作。第五节构建持续的成本领先战略低成本战略是一项整体的运营策略，任何期望凭借某个局部而取得的低成本优势的策略都将是无意义或难以持久的。一、低成本创造竞争优势低成本是众多企业用来取得竞争优势的重要战略，戴尔就是其中的杰出代表之一，凭借着低成本战略戴尔在 IT领域迅速崛起，其整体运营成本比主要竞争对手之一康柏约低 50%。汽车业巨子通用公司和福特公司在发展阶段也都将降低成本作为他们的主要管理目标。同样如此，惠普公司在注重创新的同时也对成本有着极大的关注热情，它可以以行业内最低的运输成本将其产品输送到市场的最前沿。宝洁公司为了降低成本，在中国开设了 12家生产工厂，利用中国廉价的制造成本，从而成功的实现了低成本战略，取得了绝对性的市场地位。这样的例子举不胜举。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 80 那么，为什么这么多的公司选择低成本战略呢？因为低成本战略是企业获得竞争优势的最佳策略之一：对于行业领导品牌，低成本战略可以有效防止跟进者的竞争压力；对于新进入市场者，低成本战略则是其挑战领先者最有力的利器。因为价格的浮动可以影响一个产业的结构以及整体的消费导向，无论是传统产业还是服务性行业，领先的成本优势意味着更多的服务与出色的性价比，一旦某个企业确立了领先的成本优势地位，在市场上取得一定的地位便不再是难题。二、成本优势并非一成不变企业拥有一时的成本优势，并不代表其就取得了永久的胜利。实际上，根据我对企业经营的理解，成本优势是随着外界的变化而发展的。技术的改变、消费观念的改变、规模的变化等都可以使已经获得成本优势的企业丧失竞争优势。如果一个企业总是死守着自己取得的一时的成本优势不放，而不去适应市场需求的变化，那么它即将面临被淘汰的危险，因为今天的成本优势在明天可能会消失殆尽，如雨润等企业九十年代依靠低成本的办事处制在全国市场进行扩张，然而今天随着人员与物流成本的增加，这支当年使其得以迅速发展的销售网络今天却成为阻碍其发展的绊脚石。另外，规模的转变也能够使竞争对手的成本优势顷刻间化为乌有，如希望集团以其强大的资本优势跨入乳业，一举收购数十家乳业企业，立即取得了与原本处于领先地位的企业如光明、三元、伊利等同分天下的权利。三、只有持久的成本优势才是有意义的低成本战略的优点在于整体运营成本低于竞争对手，但如果这种优势不能够长期延续下去，对于企业的发展是没有任何意义的。取得持续性的成本优势在于企业对此付出的整体化经营，如零售业巨子沃尔玛就持续的对低成本进行投入：70年代就开始建立中心辐射式的物流体系，后来又不断的采取全球采购与利用各种高科技来降低运营成本，从而取得了领先地位，并跃升为全球第一大企业。如果一个企业的低成本优势迅速被竞争对手所模仿或超越，则这样的成本优势是毫无价值的。四、创建持续的成本优势既然短暂的成本优势是没有意义的，那么，我们应该如何创建持续的成本优势呢？取得规模优势是让竞争对手望而却步的策略之一，这就是众多企业采取合并和收购战略的主要原因，尤其是汽车、石油、航空等注重规模的行业。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 81 企业的独特的经营能力对于竞争对手来说，也是难以模仿的。技术和产品可以模仿，但人员与观念是难以模仿的，如戴尔的直销模式，许多企业仅仅从表象上进行模仿，但至今还没有任何一家取得成功，因为戴尔真正的优势在于其整体的运营能力。五、低成本优势是一项全方位的工作企业经营中，许多领导者对低成本战略存在着一定的误解，他们将削减人员与工资、压缩成本等作为降低成本的主要手段，其实他们的做法在不同程度上降低的是企业的运营能力、员工的工作激情以及产品的品质等。获取成本优势应该从整体出发，排除从某个局部出发的观念。在各种降低成本的方式中，我认为提高员工的工作效率是最为有效的，另外信息的共享也为成本的降低做出很大贡献。六、价格战与低成本战略的差异许多人将价格战与低成本战略等同起来，这是一个严重的误解，许多企业进行价格战时，并没有考虑过战略与远景，他们只是认为消费者会关心产品的价格，或是进行盲目的跟风。而事实上，消费者不仅关心产品的价格，更关心产品的质量与服务的品质等。如果一味的追求价格低不顾产品的质量和服务的品质，那么，失败距离这家企业一定不会很远。这就是说，在降低成本的同时，我们必须顾及产品与服务。如果价格战不是建立在低成本优势之上并适合市场发展需求，这样的价格战便是经营的失误，这样的案例随处可见，而成功的实现价格战的企业却不多见，目前国内仅格兰仕一支独秀。低成本战略是取得市场胜利的最佳策略之一，但一旦我们不能够站在整体的角度看待低成本战略，则必定难以获得持续的竞争优势。在文章的结束之处，我想提醒那些采取低成本战略的企业，只有全面的审视自身的资源与外界的竞争环境，并在整体运营上追求的低成本战略才是有效的，才能够获得持续的发展！第五章盛世华研总结第一节企业失败的原因及提高胜率的策略 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 82 一、企业失败的原因我们每天都在面临各种可能性的变化，特别是当前经济、社会、技术等都处于剧烈变革的时代，企业稍有不慎就面临破产倒闭的风险。我们发现，大部分企业：风口来了，大家一窝蜂的涌入，结果短短几年就将一个行业作死；风口没了，很多企业就开始变卖资产、破产倒闭，迅速离场；行业热时，大家拼命扩张，实施并购、多元化、国际化等战略；行业冷时，大家又拼命收缩，资产贱卖、大砍特砍等痛苦离场； …… 殊不知：当大家都能发现的机会，可能最好的时机已经错过；殊不知：风口有可能是利益集团人为操控的，你进去就是买单者；殊不知：行业最火热时，应该准备逆周期调节，开始收缩，保证现金流，为接下来的衰退做准备；殊不知：行业进入寒冬时，才是逆势扩张的最好时机，因为这个时候成本最低，机会最多，可以为公司占据最有利的地位； …… 十余年的商海观潮，看到了太多企业为此付出惨痛而巨大的代价！！！其他失败的原因还有： 1、行业属于赢家通吃，但竞争对手超级强大或已建立很深护城河 2、衰退的行业，失去用户需求的产品，被科技进步代替的行业 3、严重多元化，缺乏用户心智定位 4、商业模式或服务业态已经落后，被新模式代替 5、企业治理结构有问题，管理层不以股东利益为重，业绩作假。 6、对政策敏感，政策变化可以影响企业生死，或极大可能受到政策打压的企业。 7、重周期行业周期高峰大幅扩张的企业 …… 通过以上总结，我们发现这些企业失败的一个最重大的原因，就是对行业缺乏深度的研究和分 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 83 析。这也是盛世华研在十余年的研究咨询实践中，发现众多企业普遍存在的问题：没有系统的研究方法；行业信息没人搜集、整理；对市场没有系统全面的调研；对政策不了解，没有深入的解读；对行业趋势判断不清晰；没有成熟的战略规划；组织管理体系混乱； …… 然而，行业研究与咨询管理，对学习能力、复杂问题分析能力、客观面对问题等能力要求越来越高，行业研究也变得越来越难。众多企业、特别是中小微企业享受不到很好的研究、咨询、管理、培训等服务，只能凭借个人能力在市场中摸爬滚打、闭门造车，最终大致失败。二、提高胜率的策略企业要想在瞬息万变的市场竞争环境中立于不败之地，更好的生存与发展，就必须尽可能全面准确地了解与本行业有关的信息，从而做出最科学有效的决策。行业研究是揭示行业发展的重要工具，通过深度的行业研究报告，及时了解行业动态与未来发展趋势，对企业的经营、发展与壮大，起着越来越重要而关键的作用。作为一个负责任、有情怀、有担当的企业，盛世华研结合自身打磨了十几年的行业研究体系与知识体系，以及借鉴了众多学者、专家以及前人的理论，将针对各个行业设计出百份以上的专题策略研究报告（您可根据盛世华研的命名习惯+策略在平台上搜索，比如“【完整版】2019-2025年中国电子制造服务行业企业发展方向及匹配能力建设/发展战略规划制定策略/转型升级战略/市场竞争策略研究报告”），供每个热爱学习、研究的人学习，也供企业家、经营者、投资者、行业管理者、政府等企事业单位参考决策，让每个人都能更早的理解经济和产业运行规律，并根据规律制定策略。盛世华研致力于让每个人都能成为行业专家、管理专家、投资专家，研究专家、知识专家、成功企业家…… 第二节盛世华研独创五大决策研究体系 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 84 一、基于“产业”的研究与决策体系盛世华研发现，我们在开始研究电子制造服务行业之前，我们必须先明白产业的本质是什么，有哪些特征，发展逻辑和影响因素有哪些，产业驱动力是什么。任何行业的发展，都不能脱离产业的本质，不然就有可能导致企业的失败。我们也要先明白行业有哪些特征、发展逻辑和影响因素、当前的驱动力，这样我们才能更好的把握规律，制定可行的发展战略。基于此，盛世华研提出基于 “产业”的行业研究理论和战略决策体系，解决以上问题。由于报告侧重点不同，您可以在平台上搜索《2019-2025 年中国 XX 行业基于产业本质研究与战略决策咨询报告》进行阅读。二、基于“周期”的研究与决策体系盛世华研发现，随着我国市场经济不断完善，经济周期影响越来越大，成为理解宏观经济与行业运行的重要逻辑。经济周期都有哪些？有什么规律特征？它的影响因素有哪些？产能周期的理论基础和规律是什么？我们怎么判断行业当前所处的周期？基于此，盛世华研提出基于“周期”的行业研究理论和战略决策体系，通过周期理论，来更充分的理解目前行业发展现状、市场格局、市场规模、发展速度、经营效益、行业景气度、产业供需、价格走势等信息，让企业对整个产业周期及产业结构有一个清晰、深入的了解和把控，从而制定科学可行的战略决策。由于报告侧重点不同，您可以在平台上搜索《2019-2025 年中国 XX 行业基于产业周期研究与战略决策咨询报告》进行阅读。三、基于“人性”的研究与决策体系盛世华研发现，经济的运行深刻反映了人性，然而人类的非理性恐惧和疯狂无法计算，人性在某些时候也成为理解宏观经济与行业运行的重要逻辑。人性的弱点都有哪些？有什么规律特征？它的影响因素有哪些？我们怎么根据人性判断行业当前所处的问题？基于此，盛世华研提出基于“人性”的行业研究理论和战略决策体系。通过人性理论，来更充分的理解目前行业发展存在的困境、问题、面临的制约、风险等信息，让企业对整个产业存在的问题有一个清晰、深入的了解和把控。您可以在平台上搜索《2019-2025 年中国 XX 行业基于产业痛点研究与战略决策咨询报告》进行阅读。四、基于“变化”的研究与决策体系 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 85 这是个高速变化的世界，我们的产业在变，我们的环境在变，我们自己在变，我们的对手也在变，……充满着各种变化和不确定性。盛世华研发现，我们周围的一切全在变化之中！面对各种无法控制的变化，我们该如何去拥抱变化，如何在变化中发现关键变化，如何在变化中找到新的发展机会？基于此，盛世华研提出基于“变化”的行业研究理论和战略决策体系。并通过变化理论，来更充分的理解目前行业政策、经济、社会、技术等领域正在发生的深刻变化，让企业对整个产业以及整个宏观环境有一个清晰、深入的了解和把控。您可以在平台上搜索《2019-2025 年中国 XX 行业基于产业变化研究与战略决策咨询报告》进行阅读。五、基于“趋势”的研究与决策体系盛世华研发现，行业的发展过程不是一成不变的，在不同阶段会呈现不同趋势。对于企业来说，把握行业趋势，及时做出调整，才能迎来更大的发展。那么影响及驱动电子制造服务行业未来演化的主要因素有哪些？未来电子制造服务行业发展前景如何？有些什么样的变化趋势？投资机会在哪里？影响企业生产与经营的关键趋势是什么？基于此，盛世华研提出基于“趋势”的行业研究理论和战略决策体系。您可以在平台上搜索《2019-2025 年中国 XX 行业基于产业趋势研究与战略决策咨询报告》进行阅读。六、小结盛世华研提出的基于“产业”、“周期”、“人性”、“变化”、“趋势”的五大研究与决策体系，是在前人的基础上总结出来的新的知识体系和方法论，理论部分通俗易懂，战略决策亦具有非常强的可操作性和实战成果。此理论是盛世华研第一次开创性的提出，必然存在不尽完善之处，但仍然是不可多得的新的研究咨询理论体系和战略决策方法论，具有非常强大的理论创新和逻辑。后续我们将会努力完善、推陈出新，不断迭代，研究出更多、更有用的知识体系和实操方法，实现盛世华研的使命：让每个人都能成为行业专家、管理专家、投资专家，研究专家、知识专家、成功企业家…… 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 86 第三节致读者：商业自是有胜算人生和事业有很多相似之处：两者本质上都充满不确定性，但又都具有提升长期胜率的方法。决定人一生命运的，往往只是几个判断和决定，这很大程度上源自于你的认知；而认知能力的提升，往往需要你长远的成长和坚持。我们也可能偶尔成功，但各种短期的偶然性终会被时间熨平，最终的结果基本是公平的。人与人之间智商的差别并不大，那么为什么人与人之间在人生与事业的成就上会有那么大的差别呢？有一句话说的好：成功路上并不拥挤，因为坚持的人不多。人生和事业充满了一个又一个挑战，在前进的路途中，我们需要坚持不懈、勇敢顽强和沉着冷静，才能不断突破自我，超越极限。做企业也一样，如果没有坚定的信念，没有一种气魄和胆识，注定是无法成功的。除了坚持，还有什么导致人与人之间最大的差距呢？天道并非一定酬勤，艰苦的坚持和勤劳固然重要，然而更重要的是认知。你的人生高度，包括你的财富能达到的高度，不会超越你的认知高度。认知能力的提升，是思维方式、思维层次的提升，是深度思考能力的提升，它能让你具备一眼洞穿事物本质的能力。花半秒钟就看透事物本质的人，和花一辈子都看不清事物本质的人，注定是截然不同的命运。而能否抓住行业本质，是企业的一大核心竞争力。人之所以痛苦，常在于追求错误的东西。认知的提升，需要正确的人生观、价值观、世界观指引。只有正确的人生观、价值观、世界观，才能放大你的格局，才能让你的认知到达足够高的层次，你的人生才不会偏离方向，你才能获得真正的成就。正如：为客户创造了价值，企业也就从中分享了价值；为这个社会创造了多少财富，企业就有多么伟大。亲爱的朋友，人生和事业就如逆水行舟，不进则退。人生和事业最痛苦的不是错过了，而是明白的时候已太晚。正如开头提及的——人生和事业有很多相似之处：两者本质上都是充满不确定性的，但又都具有提升长期胜率的方法。而巴菲特之所以这么成功，有个重大的原因就是他悟的早而且活的久，20多岁就开始积累财富，一直到现在快 90岁了还没有停止。我们要找到提高胜率的方法，最好还能如巴菲特般早开悟、早积累！那么如何才能提高胜率？又如何早开悟、早积累呢？持续的学习和钻研，不断的实践和总结，是切实可行的方法。然而更重要的是如何学习，学什么？为此，盛世华研将结合十余年的行业研究、管理咨询等方面的知识体系，持续不断的针对不同行业开发不同专题报告，供每个热爱学习、研究的人学习，也供企业家、经营者、投资者、行业管 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 87 理者、政府等企事业单位参考决策。同时也希望能让每个人都能更早的开悟，更早的理解经济和产业运行规律，并根据规律制定策略，更早的积累，从而获得伟大的成功。盛世华研：致力于让每个人都能成为行业专家、管理专家、投资专家，成功企业家…… 盛世华研注 1：此系列报告的撰写我们参考了众多专家、学者、研究机构公开的成果及理论，在此表示深深感谢。能找到出处的，我们都尽量注明出处；如侵犯了您的权利，请联系我们。注 2：此系列报告我们仅收取非常低的费用，属于非盈利性产品，相对于一般几千、数万的研究报告，基本是免费开放供大家学习。在此也希望大家能尊重盛世华研的知识产权，不要盗用，如需转载部分内容，请联系我们，并注明出处。 2019-2025 年中国电子制造服务行业成本领先战略研究报告让每个人都能成为战略专家、管理专家、行业专家、投资专家、成功企业家…… 88 法律声明版权声明本报告由盛世华研调查和制作，报告版权归属于深圳市盛世华研企业管理有限公司。报告中所有的文字、图片、表格均受知识产权法律法规保护，部分文字和数据采集于公开信息，所有权为原著者所有。没有经过本公司书面许可，任何组织和个人不得以任何形式复制或传递。任何未经授权使用本报告的相关商业行为都将违反《中华人民共和国著作权法》和其他法律法规以及有关国际公约的规定。如需引用、刊发，需注明出处为“盛世华研”，且不得对本报告进行有悖原意的删节与修改。否则引起的一切法律后果由该客户自行承担，同时本公司亦认为其行为侵犯了公司著作权，公司有权依法追究其法律责任。免责条款本报告是基于盛世华研公司及其研究员采用桌面研究、行业访谈、市场调查及其他研究方法，结合盛世华研监测数据，并通过盛世华研知识体系及数据模型研究获得。本报告中发布的调研数据受调研方法及样本的影响，以及调查资料收集范围的限制，部分数据可能未必能够完全反映真实市场情况，盛世华研对该等信息的准确性、完整性或可靠性不作任何保证。因此，本报告仅供个人或单位作为市场参考资料，本公司不承担因使用本报告而产生的法律责任。本报告是盛世华研企业管理有限公司服务体系下决策咨询报告系统的重要组成部分。如对有关信息或问题有深入需求的客户，欢迎使用盛世华研企业管理有限公司之专项研究咨询服务。