第一章 社会保障概述
社会保障制人类社会发展和进步的结果，是现代社会文明的重要标志。
第一节 社会保障（social security）的基本概念
一、国外对社会保障概念的界定
1、有关国际组织的观点 综合起来，国际组织的观点是①为防止失业、伤残、年老、死亡、生育、疾病等问题所造成的收入丧失或锐减所造成的社会和经济灾难性后果，②并提供医疗保险③积极的劳动政策④和家庭补贴。可以看到国际组织的观点主要包含四部分内容。
2、西方主要国家的观点
（1）德国（遵循特殊主义原则）：社会保障应理解成为社会公平和社会安全，是对遭受灾难的人提供生活保障。
（2）英国（遵循普遍主义原则）：社会保障是一种以国家为主题的公共福利计划，它应该由个人与国家合作实现。
（3）美国（介于以上两国之间）：社会保障是一种“安全网”。
可以看到西方国家对于社会保障的理解是特殊主义与普遍主义原则相互对立统一的观点。
二、我国对社会保障概念的认识
1、书中标准定义：
社会保障是①国家或社会通过②立法和行政手段对③国民收入进行再分配，以社会消费基金的形式，向由于年老、疾病、伤残、死亡、失业及其他不幸遭遇的发生而使生存出现困难的社会成员给予一定的物质上的帮助，以④保证其基本生活权利的措施、制度和活动的总称。
2、对以上定义的理解：
（1）社会保障的最终责任主体是国家或社会。
（2）社会保障实施的依据是立法。
（3）社会保障实施的手段（方法）是对国民收入进行分配和再分配。
（4）社会保障的目标是保障全体社会成员基本生活权利。
从表现上来说，它还是一种措施、制度或者活动。（是一种制度安排和政策设计）
三、考察社会保障的三个不同视角
社会保障是运用经济手段，解决社会问题，实现政治目标。
1、经济学的视角认为社会保障是经济分配方式，是对国民收入的分配和再分配，属于经济范畴，其长处是说明社会保障要遵循经济规律，不能超越当前的物质生产水平。
2、社会学的视角认为社会保障是解决社会问题的一项制度安排，将其看做与社会福利、社会政策同一系列的概念，其长处是强调社会保障要“以人为本”。
3、政治学的视角认为社会保障是国家对公民的一种社会责任，是确认政府合法性和行使管理职能的必要手段，其长处是高瞻远瞩，提高了社会保障制度的地位。
第二节 社会保障的体系和模式
一、社会保障体系的内容（根据第一章总结，复习时请分别看后面专门章节）
社会保险
（social insurance）
社会救助
（social succour）
社会福利
（social welfare）
内容
养老、残疾、遗属、医疗、失业、工伤和家庭津贴等
最低生活保障、扶贫救助、灾害救助、法律援助
未成年、老年人、残疾人、劳动者福利（狭义）
性质
具有商业保险特征和国
家强制性、安全性特点
国家的义务和责任
保障性、服务性
地位
社会保障的核心部分
最低层次、“最后一道防线”
最高纲领
对象
劳动者
最低生活水平的社会成员
全体社会成员
资金筹集使用
缴费制、资金使用最多
非缴费制
非缴费制
二、社会保障制度的模式
1、根据社会保障对象确定的原则是普遍主义还是特殊主义，可以分为：
就业（收入）关联保障制度
普遍保险制度
社会救助制度
对象
以薪资为生的劳动者
所有人
初涉对象（人人）→最终对象（贫困或低收入者）
原则
特殊主义
普遍主义
规定的救助条件（普遍主义）→最终考察后获得救助的（特殊主义）
实施国家
我国的养老保险制度
英国
英国的新《济贫法》
2、根据社会保障资金的筹集方式。可以分为：
（1）社会保险型模式（传统型社会保障模式）
A、定义：社会保险模式是指以面向劳动者建立各种社会保险制度为中心，再补充以其他社会救助或福利政策，构成满足工业社会需要的社会“安全网”的一种模式。
B、特征：①建立三方负担机制（对于德国来说，这是社会市场经济倡导个人自由的结果）
②强调受保者权利和义务统一
③社会保障制度以解决劳动者的后顾之忧为核心
④实现市场效率与社会公平相协调
C、代表国家：德国（社会市场经济）、美国
（2）国家福利型模式（福利国家）
A、定义：福利国家是遵循“收入均等化、就业充分化、福利普遍化、福利设施系统化”为原则的一种模式。
B、特征：①从范围上实行全民福利
②从内容上实行“从摇篮到坟墓”的全面保障
③在实施方式上现收现付制
④政策上是“劫贫济富”与“多缴多得”结合
⑤个人账户仅作为资格凭证
C、代表国家：英国（贝弗里奇报告）、瑞典（“福利国家的窗口”）
（3）国家－单位保障型模式（国家保险型模式）（详见第二章内容）
A、特征： ①社会保障事务由国家或管理公有制的单位（企业）包办，个人不缴纳保险费
②追求社会公平为主
③覆盖全体国民
B、代表国家：苏联、东欧、中国改革开放前（养老保险）
（4）个人储蓄型模式
A、定义：是一种个人储蓄与保险合一的社会保险制度。
B、代表国家：新加坡（中央公积金制）、智利
3、根据劳动力的“非商品化”和福利的“分层化”程度的强弱，可以分为：
第三节 社会保障的目的和功能
一、社会保障的目标
全部社会保障的工作就是运用经济手段，解决社会问题，实现政治目标。
1、社会保障政治目标的实现体现（社会保障如何达到政治目的？）
（1）首先，社会保障的直接目的是保障社会弱势群体的基本生活，维持他们作为人的基本尊严。例如“贝弗里奇报告”指出目的是“消除贫困”，我国的革命和建设历史也从实践上说明和证实了这点。
（2）其次，社会保障的目的在于通过改善民生，从而扩大执政之基。西方国家政党与政治家关注“选票”和“钞票”，因而需要妥善解决社会保障问题。在我国，中国共产党代表最广大人民群众的利益，通过社会保障改善民生是治国之基。
（3）再次，社会保障的目的在于化解社会问题，预防社会风险和公共危机，确保社会长治久安。这一点涉及“社会保障是社会运行的‘安全网’、‘减震器’、‘润滑剂’”这一问题的回答。
2、社会保障是社会运行的“安全网”、“减震器”、“润滑剂”
建立健全的社会保障制度不仅是为了直接解决社会（公共）问题，而且对于化解社会风险、预防公共危机也具有极为重要、不可或缺积极作用。正是在这个意义上，社会保障是社会运行中的“安全网”、“减震器”、“润滑剂”。
二、社会保障的功能
社会保障功能指社会保障在社会及经济运行过程中所发挥的实际效能和作用，主要是社会功能、经济功能两个方面。
1、社会功能
（1）社会稳定功能
A、社会稳定即社会的有序发展和良性运行，社会环境的和谐和政治局面的安定团结。
B、社会保障是国家依法建立的具有经济福利型的国民生活保障和社会稳定系统。从社会保障的起源和发展过程看，社会保障的直接政治目的是为了维护社会秩序和减少社会冲突。
如：①西方国家建立社会保险来缓解各种原因（工人运动、经济危机）造成的社会矛盾问题。
②我国在由计划经济向市场经济转轨过程中，同样出现了各种社会不稳定现象，在这种情况下，急需通过改革社会保障制度，缓解社会成员的生活之忧、后顾之忧，维护社会稳定。
C、社会在稳定中求发展，社会保障制度是具有稳定作用的“安全阀”、“稳定器”。没有社会保障，就没有社会安定；没有社会安定，就没有社会发展。
（2）社会公平的功能
A、首先，社会保障强调社会成员参与的机会公平，在社会发展上做到“起点公平”。例如不论社会成员的地位高低、职业差异、贫富差距，社会保障体系都会将其强制纳入。
B、其次，社会发展过程中，社会保障的活动可以维护社会成员发展中的“过程公平”。例如对意外遭受灾害而陷入困境的社会成员救助，使其具有重新参与社会公平竞争的机会。
C、再次，社会保障通过调节公民收入有利于实现社会成员在发展过程中的“结果公平”。例如在社会成员的发展过程中，会出现贫富差距。社会保障能够利用收入再分配过程缩小贫富差距。（具体如何缩小：一是富人多缴费，穷人少缴费；二是富人待遇低，穷人待遇高）
（3）精神文明建设的功能
A、社会保障在横向上是社会成员彼此间互助互济，在纵向上是代际间互助互济。社会保障这一互助互济的经济利益关系有利于使全体社会成员树立互助互济，积极向上的观念，有利于社会成员的团结。
B、社会保障强调受益者的权利与义务结合，促使更多的人具备自我保护意识，积极参与社会保障。
C、社会保障能够解决社会成员的后顾之忧和生活之忧，增加社会成员的认同感和凝聚力。
2、经济功能
（1）社会保障具有保护劳动者再生产和促进劳动力合理流动，实现有效配置的功能。
A、一方面社会保障维持了市场经济正常运行所必须的一支“产业后备军”。
B、另一方面，建立统一社会保障网络，打破企业保障局限，使劳动者在各企业流动过程中无后顾之忧，实现劳动力的有效资源配置。
C、基于者两点，社会保障成为市场经济体制运行的“清道夫”。
（2）供求平衡的功能
社会保障可以调节社会总供给与总需求，调节经济过热和过冷现象，维持市场稳定。社会保障被称为调节经济运行的“蓄水池”。例如：
①当经济过热时，总供给小于总需求，社会保障通过减少支出，抑制社会需求膨胀。
②当经济过冷时，总供给大于总需求，社会保障通过增加支出，提高有效需求。
（3）投融资调节的功能
通过社会保障的基金的投融资，可以有效的调节国家的产业结构、基础设施、重点项目甚至个人融资，也使基金得到增值，两不误。
（4）国民收入再分配功能
社会保障通过“垂直性再分配”和“水平性再分配”对市场经济中收入分配不均衡进行收入再分配。
“垂直性再分配”：从高收入阶层向低收入阶层的收入转移。
“水平性再分配”：劳动者在非劳动时、健康正常时与伤残时的收入转移。
第四节 社会保障的性质和特征
一、社会保障的性质
1、强制性——现代社会保障制度的建设都是从社会保障立法开始、深化、完善的
社会保障强制性的主要表现：
（1）保障对象由法律规定。
（2）社会成员对参加的社会保障项目、待遇、没有完全的自由选择权；社会保障机构 无权拒绝社会成员享受权利的要求，无权随意变换项目、调整标准。
（3）社会保障基金筹集以立法的方式来强制实施。
2、互助性——源于社会保障的收入再分配，突出表现在社会救助与社会福利项目中
例如：英国社会保障体系中的两类项目，一是与收入相关联的，为贫困者提供贫困救助；二是强调受益人的需要，如养老补助金。
3、福利性——社会保障的目标和实际效果是推动个人生活状况的不断改善（有实质效果）
（1）“福利国家”的含义（保证公民的最低收入标准、实现收入再分配）和内容（政府实行充分就业、公平配置、社会福利等政策，消除失业、贫困、不平等）要求社会福利的内涵广泛。即广义上的社会福利。
（2）福利社会化是最为明显的一个特征。它要求政府社会保障在个人生活状况上具有更大的责任。例如失业救济、卫生保健、社会保险、家庭补助。都是指“大社会福利”概念。
（3）ILO的观点明显体现出社会福利在社会保障中的重要性，也在某种程度上体现了发展性的社会福利内涵。（原文：社会保障必须是从实质上提高就业水平，必须是获得更大强度的收入保障成就，必须是改善和扩大教育设施、健康、营养、住房和社会福利）
二、社会保障的特征
1、保证性
A、社会保障是一种社会安全制度，它通过提供必要的物质保证，帮助社会成员克服面临的生存危机，有利于社会稳定。
B、具体来说，国家通过立法，推进社会化的生活安全网的建设，确保这种保证性的实现。例如我国的城乡最低生活保障制度，扶贫攻坚计划等。
2、广泛性
社会保障是全体社会成员普遍享有的权利，它不分职业、城乡，是广泛存在的。例如各国社会保障法律规定的对象均为居民、全体居民。
3、公平性（三点内容分别参见“社会公平的功能”的第三点、第一点、第二点）
社会公平是指社会应当一视同仁地对待每一个社会成员。
（1）首先，社会成员在收入分配上公平。实现公平分配（指社会成员获得社会保障的机会均等和利益均享）是社会保障追求的主要目标。
（2）其次，社会成员在机会上公平。
（3）最后，促进社会成员间起点与过程公平。
4、激励性
社会保障具有在保障社会成员基本生活的同时，又鼓励社会成员积极从事劳动、为社会多作贡献的作用。例如：
①一些社会保障项目与受益者工龄、劳动贡献挂钩，鼓励劳动者在劳动期间多做贡献。
②在残疾、失业保障和社会救助方面，给予物质保障的同时，鼓励其参与培训，参与所能及的劳动。具有激励作用。
5、储存性（针对社会保障基金而言）
A、社会保障基金的储存性使社会保障的保证性、广泛性得到保证。
B、从性质上来说，储存的含义在于社会保障基金的分配和使用，是将原来储存的社会保障基金返还给劳动者；还在于部分社会保障基金既不用于生产，也不根据经济原则进行分配。
本章小结
社会保障是国家或社会通过立法和采取行政手段对国民收入进行再分配，以社会消费基金的形式，向由于年老、疾病、伤残、死亡、失业及其他不幸遭遇的发生而使生存出现困难的社会成员给予一定的物质上的帮助，以保证其基本生活权利的措施、制度和活动的总称。
考察社会保障可以有经济学、社会学、政治学的不同视角，综合这三种视角，可以将全部社会保障工作理解为运用经济手段，解决社会问题，实现政治目标。
社会保障体系由社会保险、社会救助、社会福利等三个基本部分所组成。按照不同的标准，可以对社会保障模式进行不同的分类：根据社会保障对象确定的原则是普遍主义还是特殊主义的，可以分为就业（收入）关联保障制度、普遍保障制度、社会救助制度；根据社会保障资金筹资方式，可以分为社会保险型、国家福利型、国家－单位保障型、个人储蓄型；根据劳动力的“非商品化”和福利的“分层化”程度的强弱，可以分为自由主义体制、保守主义体制、社会民主主义体制。
社会保障所实现的政治目标具体表现在：保障社会弱势群体的基本生活；通过改善民生，扩大执政之基础；化解社会问题，预防社会风险和公共危机，确保社会长治久安。
社会保障具有确保社会稳定、实现社会公平、促进精神文明建设等社会功能，以及保护和配置劳动力、平衡供求关系、调节投融资、参与国民收入再分配等经济功能。
社会保障具有强制性、互济和福利的性质以及保障性、广泛性、公平性、激励性和储存性等特征。
第二章 社会保障的历史发展
第一节 社会保障制度产生的经济社会基础
一、社会保障制度产生的经济条件
社会保障制度出现的经济条件就是社会生产力发展到一定水平，社会有一定的剩余产品可供扣除和储存，并建立起一套完整的调节收入分配的制度。
一般认为，现代社会保障是随着生产工业化（社会保障制度产生的经济根源）和市场经济（发展强化了社会保障需求）的出现而产生的。
1、工业化是社会保障制度产生的经济根源
（1）工业化带来的社会生产力的发展（技术变革及机器的使用），①使劳动者在生产过程中所遭受风险事故增多；②造成劳动力相对过剩，结构性失业[1]增加，失业问题成为严重社会问题。这些都迫切要求建立社会保障；
（2）工业化①瓦解了家庭制度的经济基础，使传统家庭（或家族）保障失去了存在基础，②同时与之联系的家庭劳动的生产社会化导致社会结构变迁（家庭结构及功能发生了根本变化），促使社会成员产生了保障的社会化要求（由家庭中个人需求变成为社会化生产过程中的社会需求）。
因此，社会生产力的发展和生产社会化程度的提高[2]是产生社会保障制度的经济根源。
2、市场经济的发展强化了社会保障的需求
（1）市场经济的竞争特性在实现效率的同时却降低了社会公平性（会产生优胜劣汰、“马太效应”），为维护社会的稳定，弥补市场的缺陷，政府必须采取社会保障。
（2）市场经济发展的周期性规律及市场调节的特性（自发性、盲目性、滞后性等导致的供求不平衡→企业破产、失业现象）要求实行社会保障（一方面维护社会稳定，一方面保存劳动力）
二、社会保障制度产生的社会条件
一般的说，社会保障制度产生的社会条件是：①不同的社会制度间的变革和②新旧体制变革，同一制度下，不同社会成员之间利益调整和矛盾冲突的不可避免性。
具体的说，社会保障制度产生的社会条件，主要是无产阶级长期地艰苦地为争取自己合法权益而进行的斗争。将社会保障制度变为社会现实的决定性因素是工人阶级的坚决斗争。例如19C 80Y德国俾斯麦政府时代。
第二节 现代社会保障制度的建立与完善
一、社会保障的萌芽与雏形
1、社会保障的萌芽：社会保障的萌芽可追溯到原始社会的氏族保障、奴隶社会的主从保障和封建社会的家庭保障。
2、社会保障的雏形：以国家为主的救济保障；以社会为主的慈善救济和互助保障，这些社会保障的雏形具有随意性（没有具体的项目和标准）和不平等性（“施舍”的恩赐）
二、社会保障制度的形成与发展
1、萌芽阶段：英国两部《济贫法》
（1）旧《济贫法》出现的背景、内容、问题和意义
背景：以“社会救助”为核心的社会保障措施
“圈地运动”瓦解自然经济，形成无产阶级 ——→ 产生需要救助的城市贫民
新兴工业迅速发展，形成新兴资产阶级 ——→ 为实现救助提供财力支持
内容：（1）对象：有劳动能力无工作和无劳动能力的贫民和孤儿。
（2）特点：济贫与惩戒结合，惩戒重于济贫。
（3）义务：教区和地方财政共同负责。
问题（局限性）：认为济贫是恩赐，不承认救济事业是社会责任及公民基本权利。
意义（进步之处）：表明英国统治阶层意识到了失业和贫困的危险，政府必须采取措施缓和由此产生的社会矛盾。
（2）新《济贫法》出现新改进
背景：救济费用逐年升高，财政不堪负重[3]
内容改进：（1）管理：明确提出要受助者必须进济贫院，由济贫院统一严格管理和控制。
（2）资格：必须在进院之前通过财产审查和资料证明是否确实贫困无依。
（3）受助者无政治自由与个人自由。
问题（局限性）：以受助者不平等为前提，不能预防贫困，存在侮辱限制性条件。
意义（进步之处）：（1）承认社会救助是社会责任和公民基本权利；
（2）要专门训练的社会工作人员从事此事业。
（3）标志社会保障制度在政府积极干预下，开始迈入法制化、专业化的新时期。
（3）“劣等处置”原则与“济贫院检验”
“劣等处置”原则：游手好闲者整个状况不应明显好于收入最低层独立劳动者的状况之原则
“济贫院检验”：停止一切户外救济，救济活动集中在济贫院，只有这样，才能保证济贫院内受助者生活状况确实低于院外独立劳动者（才能实现“劣等处置”原则）
2、形成阶段：德国俾斯麦政府1883年社会保障制度——最早以立法形式推出社会保险计划的国家
背景（原因）：非人道原因，乃政治原因：
（1）调和劳资冲突，推动工农业发展和对外扩张；
（2）缓和工人运动的政治冲击，消除革命。
特点：与英国济贫不同，德国目的是为了生产
意义（表现）：（1）在全社会范围内推行社会保障，第一次确立为正式的公共社会保障计划；
（2）政府构建社会保障体系，提高社会保障制度效率；
（3）为现社会保险制度提供基本原则（待遇、筹资负担方式等）；
（4）为其他国家创建了示范。
3、发展阶段：美国1935年颁布的《社会保障法》
背景：经济危机产生后，为寻求刺激经济增长与创建事业保险体系之间的均衡
《社会保障法》的宗旨：增进公共福利，通过建立一个联邦的老年救济金制度，使一些州得以为老人、盲人、受抚养的和残疾的儿童提供更为可靠的生活保险，为妇女保健、公共卫生和失业补助的实行作出妥善安排。
内容：（1）社会保障是大机器生产的需要，是取代“家庭保障”的社会政策；
（2）以“普遍福利”为核心，消除人们的后顾之忧。
（3）项目包括失业、老年、生育补贴和公共卫生服务；
（4）实行“以工代赈”的现代社会救助和以地方管理为主的失业保险；
（5）实行强制性的多层次的老年社会保险（OAI、OAA项目）；
（6）保险资金取之于民，用之于民（缴费型+非缴费型）；
（7）社会保障项目必须逐步展开。
意义：（1）初步奠定美国当代社会保障体系框架和基础；
（2）以正义永久的资助制度取代慈善临时的援助，标志着私人慈善主导资助时代终结；
（3）结束济贫法的历史和地方政府的职责，使联邦（中央）政府承担社会保障责任；
（4）为其他国家社会保障制度建立产生影响。
4、全面发展、完善阶段：英国的《贝弗里奇报告》——“福利国家”&“摇篮到坟墓”
《贝弗里奇报告》的基本主旨、主要观点、意义
基本主旨：
（1）用一种崭新的、更加完善的社会保障制度将英国变为“福利国家”
（2）社会保障覆盖全体英国公民，为他们提供“摇篮到坟墓”完备的社会保障
内容：
（1）权利与义务：获得安全保障是公民的社会权利，也是国民承担的社会义
（2）管理与分配：政府统一管理社会保障项目，由国民收入再分配实施社会保障
（3）享受待遇：社会保障只为被保障人提供稳定可靠的基本生活保障
（4）对象与范围：对象为全体公民，社保项目涉及公民生活的各个基本方面
社会保障体系：社会保障满足基本需求，社会救助满足特殊需求，自愿保险满足更高需求。
社会保障原则：（1）统一受益标准，适当受益
（2）统一筹资管理
（3）全面、普遍、区别对待
意义：（1）《贝弗里奇报告》使社会保障待遇作为公民基本权利得以确认；
（2）较为完整的现代社会保障制度结构与轮廓得以开创性的界定；
（3）为英国战后重建社会保障制度奠定了决策基础，也为其他西方发达国际提供依据。
复习延伸：关于《贝弗里奇报告》本文的全文阅读（见附录）
5、调整时期：英国的“撒切尔革命”——“撒切尔”&“凯恩斯”，“政府失灵”&“市场失灵”
英国社会福利制度改革的背景、内容、意义
背景（“福利困境”）：（1）“普遍福利”政策下的社会保障支出增加，财政负担加重
（2）减少了生产建设资金，损害国民经济发展
（3）增加劳动力成本，降低企业国际竞争力
（4）刺激通货膨胀，物价上涨，影响人们生活、工作
（5）设置不必要公职，人浮于事。
“撒切尔革命”内容：（1）以货币主义取代凯恩斯主义，用货币流量增长取代就业生产指标
（2）将国家责任转向个人责任，谋求创新精神、激励和财富创造
（3）推行公共福利事业私有化、市场化，加强私人部门的社会保险力量
意义：“撒切尔革命”让人们看到了“政府失灵”，重新确立了市场的权威，人们对政府与市场的关系发展到了一个新的阶段。
复习延伸：你是如何看待英国“撒切尔革命”对社会保障的影响的？如果从公共管理角度来看，你会得到哪些结论？
复习延伸：请用分别用一段简短的话概括英国的旧《济贫法》、新《济贫法》、美国《社会保障法》、《贝弗里奇报告》、“撒切尔革命”。
第三节 当代关于社会保障制度的存废之争及其启示
各界、各阶层的国民对社会保障制度的主张是没有间断的一个“连续统”。
一、对社会保障制度的否定
1、社会保障支出庞大，财政困境越来越严重
随着社会保障覆盖面、享受人群、待遇的提高，致使社会保障支出持续增加。例如在西方发达国家中已占财政支出的1/3～1/2，GDP的1/4～1/3。
2、劳动成本上升，国际竞争力减弱
高社会保障税收的征缴削弱了企业及其产品的国际竞争力。例如西方发达国家税收总额接近GDP的50%，职工支付的保险金占工资总额也达50%。
3、减少了本国的职业岗位和就业机会
由于沉重的社会保障税收，劳动密集型企业转移到国外将使得本国的职业岗位和就业机会减少，因此形成的贫困、失业人员的增加又会加重社会保障支出，造成恶性循环的“怪圈”。
4、破坏了人们就业和努力工作的积极性
沉重的社会保障税也落到劳动者的个人头上，个人所得税边际税率高，打击了人们参加工作的积极性，过分的慷慨补偿又助长了受助者的依赖心理。
5、社会保障制造了大量不创造价值的公职
福利国家从中央到地方建立了一整套臃肿的官僚机构，所组成的专业队伍中有各种专家和行政管理人员，行政管理的费用很高。
6、挤占生产资金，影响经济发展
社会保障制度下的高福利与高消费，严重挤占了生产资金，减少可用于投资的资金储备，导致高利率、低投资，使固定资产投资增长缓慢，削弱了经济继续发展的物质基础。
7、社会保障加剧通货膨胀
微观上，工资与社会保障税的此起彼伏的变化引发通货膨胀；宏观上，为弥补财政赤字的加大货币发行量也会导致通货膨胀。
8、颠倒了政府与公民的关系，滋生懒汉和“寄生虫”
普遍而过高的社会保障，过分扩大政府职能，不受限制的干预和控制市场运行和公民自由生活；又促使国民对政府过度依赖，丧失自主性、创造性和责任感，沦为懒汉和“寄生虫”。
这些观点的总体的意见是：摧毁福利国家，压缩社会保障，充分依靠市场机制，以创造就业岗位，刺激经济增长。
二、对社会保障制度的肯定
1、社会保障是社会的“安全阀”和“减震器”
实施社会保障制度保障了大多数人的最低经济要求和社会需求，使社会保持相对稳定，起到了社会“安全阀”和“减震器”的作用。（见第一章，笔记P4）
2、社会保障调节社会供求关系，推动经济平稳发展
实施社会保障制度起到了“削峰填谷”、调节社会总需求和总供给的平衡，推动经济发展的积极作用。
3、社会保障有利于提高国民素质，促进社会文明发展
实施社会保障制度（国民教育与医疗保健等公共服务）有利于提高人的素质（科学文化素质与生理心理素质）和生活质量，促进了社会文明的发展（贯彻“以人为本）
4、社会保障有助于产业结构的优化升级
实施社会保障制度促进了第三产业的发展，有利于发达国家产业结构的调整、优化、升级和经济的协调发展，促进了发达国家以现代制造业为主导的经济结构转向以现代服务业为主导。
5、社会保障有利于民主政治的发展
社会保障制度与民主政治相互促进，相辅相成。在这二者相互促进、共同发展的过程中，社会公平公正日益彰显；以人为本理念日益扎根；政府公仆形象日益明显。
6、完善的社会保障极大了提升了发达国家的国际形象
实施社会保障制度使西方国家赢得了良好的政治形象，对发展中国家和社会主义国家形成了强有力的“差距压力”。
这些观点的总体的意见是：社会保障是当代市场经济运行的必要组成部分，没有社会保障体系就没有社会经济的稳定发展，因而社会保障体系不能削弱，更不能取消，只能改革并进一步发展完善。
三、几点启示
1、首先，西方国家在社会保障领域所走过的社会历史道路，昭示了不搞社会保障不行，社会保障超过国家财政承受水平也不行。
西方国家的经验表明（1）社会保障适应了工业化生产和市场经济发展，起到了缓和劳资矛盾、调节供求关系，维护社会稳定和经济协调发展的积极作用。
（2）“过犹不及”，社会保障水平超过一国财政支付能力和经济发展水平，换上“富贵病”亦不行。
中国的国情与启示（1）财政收入远高于GDP增长，财政有能力负担。
（2）城乡覆盖范围和水平、财政负担比重还很低，社会保障严重不足。
结论：不是不搞社会保障，而是搞什么样的社会保障的问题。
2、其次，关于社会保障制度的是非、得失、存废之争实质是公平与效率、国家与私人、统一与差别等三对矛盾关系的处理。
（1）赞成社会保障的，在政治上都通常是偏好公平、国家至上，追求无差别境界，保守，经济上倾向国家干预的。
（2）反对社会保障的，在政治上都通常是偏好效率、私人至上，反对整齐划一，激进，经纪上信奉市场自由的。
3、再次，从现实来说，当前经济全球化、全球人口老龄化、知识经济、信息社会的深刻变革冲击着西方福利国家的制度；从阶级意识上来说，关于社会保障的分歧反映了不同地位、不同利益的个人、党派、利益集团的政治倾向和社会政策。（后者是前者的反映）
（1）就现实情况而言，雇主、富人、强势集团常会对社会保障制度颇有微词，频频攻击；而劳工、穷人、弱势群体则拥护和求助于社会保障这一安全网。
（2）西方民主社会的两党制则通过以上的两种不同政治倾向的党派和政治家的轮流执政，而寻求平衡。不同的党派在社会福利政策上的分歧造成了社会保障制度的变化。
复习延伸：西方社会的两党政治，在社会保障领域是如何求得雇主、富人、强势集团与劳工、穷人、弱势群体之间利益的平衡的？
4、最后，虽不可照搬，但西方各国的社会保障改革过程中追求的“两平衡”（福利增长与经济增长的平衡，社会保障收与支的平衡），完善管理监督机制等对我国社会保障改革有借鉴意义。其共同点有：
（1）提高退休年龄。三个方面：延长缴费期限产生收入效应、减少领取年金期限减少日常开支、延长退休国家采取激励措施。
（2）增收节支。提社会保险费上限、提社会保险费率、征社会保障所得税、调整社会保障金支出办法。
（3）改进社会保障体系受益规则，引入“工作福利”制度[4]。社会福利金由无偿给付变有偿领取。
（4）政府社会保障责任向私营部门转移，实行社会保障制度“私人化”、“资本化”。
①“私人化”：政府应该尽量缩小干预社会保障的范围和项目，交由第三部门等社会团体来办。
②“资本化”：鼓励私营部门以补充社会保障（企业年金、商业保险）参与福利资源配置，导致混合福利兴起。
（5）改进社会保障管理体制和依法运行机制，使社会保障行政管理、事务经办、监督控制三者分开。
（6）调控社会保障基金投资结构，加强社会保障基金运营管理。以立法促变革，削减和控制基金发放。
第四节 新中国社会保障制度的发展与变革
一、新中国成立前的社会保障制度
新中国成立前的红色社会保障制度是与中国共产党领导的革命斗争运动融在一起的，是随着中国无产阶级运动的不断发展而发展的。
（1）1921年中共成立就提出了建立社会保障制度的奋斗目标
（2）1922—1929年召开的五次全国劳动大会都对实行社会保障提出了明确要求
（3）1930年5月颁布《劳动暂行法》，后没有得到实施
（4）1931年中华苏维埃共和国第一次工农代表大会通过《中华苏维埃共和国劳动法》，中共第一次以国家政权形式颁布劳动法的第一次尝试。
（5）抗战时期，没有统一立法，但解放区各地均有自己的社会保障措施
二、新中国计划经济体制下的社会保障制度
1、初创阶段（1949—1957年）——社会保障走上正规化和制度化的轨道
（1）企业职工的社会保障体系
《共同纲领》（1949）是制定全国统一的企业社会保险制度的法律依据；
《中华人民共和国劳动保险条例》（1951，1953年修订）是我国第一部全国统一的社会保险法规。
（2）政府机关、事业单位的社会保险体系
《国家机关工作人员退休暂行办法》（1953）首次对国家干部享受养老金的资格和待遇水平作了规定。
（3）社会救济和社会优抚
农村：灾害统计、防灾备荒、灾荒难民救济
城市：不能维持基本生活的贫民救济
（4）社会福利和职工福利
一方面采取措施为举办福利事业提供资金，一方面改善职工群众物质生活和文化生活各种设施（工会负责）
（5）农村社会保障
通过高级农业生产合作社组织实施。《高级农业生产合作社示范章程》，1956
相关评论：
宗旨：1957年我国社会保障制度基本框架业已建成，其理论基础是“劳动+保险”，价值取向是追求公平，表现的是低水平的普遍就业和全面保险。
优点：在一定程度上有效的防范了各类风险，满足了人们的基本生活需要，也适应计划经济的发展。
存在问题：
（1）范围太宽，不切实际；项目混乱，管理不善；苦乐不均，浪费严重。
（2）城乡二元分治及干部职工分头管理的制度框架造成干部、职工、农民待遇水平差别加大。
2、调整阶段（1958—1966年）——为传统社会保障制度“微调”奠定基础（详本书见P45）
（1）社会保险方面的调整。《国务院关于工人、职员退休处理的暂行规定》，1958年
（2）医疗保险方面的调整。三份文件，1965年《关于把卫生工作的重点放到农村的报告》
（3）社会福利和社会救济方面的调整
相关评论：在此阶段，我国社会保障制度在调整中不断完善，但效果并不理想。
3、受挫阶段（1966—1976年）——社会保障制度的破坏时期
（1）社会保险体系出现“真空”，社会保险管理机构撤销，社会保险变为“企业自保”。
（2）社会救助缺乏统一组织和指导，处于停滞状态。
（3）社会福利方面，社会福利生产单位撤销合并，设施撤销、占用。
相关评论：
（1）社会保障统筹调剂停止，造成行业间、企业间负担不平等
（2）社会保险基金停止积累，加重企业负担，加大企业办社会责任
4、恢复与探索阶段（1976—1992年）——1986年开始了真正有意义的社会保障制度改革，1992年是创建与社会主义市场经济体制相适应的社会保障制度的初始年份。
关于对社会保险、社会救济、社会福利三方面的恢复和修订请详见P47,这里只谈评论。
相关评论：
（1）失败处：“分级管理、定额包干、以药补医”为核心的公费医疗保险改革。
（2）成功处：我国失业保险制度正式建立（《国营企业职工待业保险暂行规定》，1986年）
复习延伸：郑功成对于1986年中国社会保障制度进入转型时期的观点P48
三、我国传统社会保障制度的基本特点和主要缺陷
1、国家—单位保障制的基本特点（我国在计划经济体制下建立的、以企业为实施主体的保障制度）
（1）社会保障的管理体制多元分散
长期以来，我国社会保障的管理涉及众多部门，管理体制分散，宏观管理与业务经办职能不分，机构合一。这种多头管理、政出多门的社会保障管理体制具有如下弊端：
A、由于各管理部门地位、利益不同易导致社会保障运行中各部门“本位主义”，引发冲突。
B、各管理部门各自为政，各种规定、办法难以协调、统一。
C、各管理部门不同的社会保障基金筹集办法易影响企业管理，同时由于分散运营，不能形成规模效应。
D、由于缺乏统一的规定和监督，社会保障管理过程中违法乱纪现象浪费社会保障基金，也降低社会保障功能。
E、多头管理、政出多门严重阻碍社会保障制度改革进程。
（2）管理成本过高
多头管理、政出多门，造成各部门自成系统，社会保障管理机构重叠，人浮于事，增加管理成本。
（3）覆盖范围窄，总体水平低，个别项目浪费大
覆盖范围窄：城乡覆盖不平衡，广大农村享有社会保障待遇的人数较城镇低许多。
总体水平低：我国社会保障总体水平远低于西方国家，也反映出社会保障资源配置不公平。
个别项目浪费大：例如医疗保险中出现的“小病大养，无病呻吟”、“一人公费，全家享受”。
（4）社会保障的对象及其享受标准依所有制不同而差距明显
A、传统社会保障的“二元四级”的等级式保障体系形成了明显的阶梯。
“二元四级”，“二元”指的是城市、农村，“四级”指的是国家干部、大集体、小集体、农民。详见P51
B、社会成员在享有社会保障方面所形成的阶梯结构（全面保障、部分保障、缺乏保障）一方面阻碍了劳动力的正常流动，劳动资源配置不合理；另一方面刺激对社会身份争名逐利，向上攀爬。
（5）社会保障金由国家、企业负担，职工个人不缴纳
A、由国家和企业承担社会保险金的筹资加重国家负担，不利于企业自身发展和竞争。
B、助长了职工的依赖心理，难以避免社会保险金的浪费。
（6）社会保障深深打上了“单位保障”的烙印
“单位保障”，也称国家—单位保障制，是指我国在计划经济体制下建立的，以单位代表国家为实施主体的社会保障制度。
A、“国家－单位－家庭”的传统体制使得单位成为社会保障的重要枢纽，对国家负责，接受和依赖国家，对职工及其家庭负责，处处支配职工及其家庭。
B、单位代表国家实行社会保障，对象包括职工及其家庭；保障范围极其广泛，涵盖职工经济、社会、政治甚至家庭事务；个人对单位也有全面的依赖性。
2、国家－单位保障制的功过是非
（1）从价值取向和建制理念上看，国际－单位保障制的价值取向是人民当家作主的同时追求公平之上，建制理念是集体主义和平均主义。但当时的客观条件是生产力落后，物质极端匮乏，人们生活普遍贫穷，因此这种美好的理念由于脱离客观条件而过于理想化，乃至扭曲。
（2）从适应性上看，国家－单位保障制与建国后的“供给制”、新政权建立、计划经济体制相适应，反过来又强化了计划经济体制，继而产生“单位体制”（农村是人民公社，城镇是机关、企业、事业单位），国家通过城乡各单位保障和控制全体社会成员。
（3）从有效性上看，国家－单位保障制在当时的制度结构下保障了几乎所有的社会成员，为当时经济和社会发展起到了不可替代、不可磨灭的重要作用，但由于财力有限、城乡分治，这一保障也造成公平性缺失（扩面和降标都不行，农村和城市“两重天”），其资格待遇不平衡扩大。
（4）从可持续性上看，国家－单位保障制缺乏责任分担机制，欠规范、欠成熟、欠稳定，浪费和不足并存，这必然导致国家财政负担严重，不具备可持续性。
（5）从对社会经济及社会保障改革发展的影响上看，国家－单位保障制度虽为当时经济和社会发展起到了不可替代、不可磨灭的重要作用，但增加了转轨成本和路径依赖，为后来的社会经济发展造成负面影响（例如企业不能根据市场和自身状况裁员或依法实施破产），也为后来的社会保障改革发展造成障碍。
复习延伸：请用简单的几个词概括国家－单位保障制的功过是非？
3、国家－单位保障制度运行条件的丧失——外界环境的变化（历史条件发生变化）
（1）首先，随着农村家庭联产责任承包制的推行以及人民公社的正式解体，农村农民失去了集体经济实体，加之其后的乡镇企业改革、村民自治的推行、农村税费改革等的实施，国家－单位保障制也丧失了外部环境。
（2）其次，企业经营权与所有权分离，国有企业不再国营，原来的社会保障的“国家行为”变为了纯粹的“企业行为”，企业要生存发展，就必须改革原先的“单位保障”方式，否则将面临企业自身的财务包袱，从大的方面来说，也会造成企业与企业之间劳动力的流动发生障碍，而非自由的配置，影响各企业的竞争力。
（3）再次，改革过程中新涌现的经济成分（如三资企业、个体户、私营企业等）和新型就业人员（如农民工）无法纳入现有的社会保障体系。
（4）最后，国家机关和事业单位的社会保障由国家财政包揽的传统做法正在改革。否则则会造成人员激增、机构膨胀、老龄化等巨大问题，使国家财政不堪重负。
本章小结
社会保障制度的产生离不开一定的经济社会条件，工业化是社会保障制度产生的经济根源，市场经济的发展强化了社会保障的需求，工人阶级的坚决斗争则是把社会保障制度产生的可能性转变为社会现实的决定性因素。
从世界范围来看，现代社会保障制度的形成和发展过程，大体可以分为：以英国两部《济贫法》为标志的萌芽阶段，以德国俾斯麦政府的社会保险制度为标志的形成阶段，以美国颁布的《社会保障法》为标志的发展阶段，以英国《贝弗里奇报告》为标志的全面发展、完善阶段，以及从20世界80年代“撒切尔革命”开始的调整阶段。
当代世界各国的社会保障制度都遇到了强劲的挑战。各界、各阶层的不同见解和主张千差万别、大相径庭，既有水火不容之处，也有重叠交叉部分。有的坚决要求摧毁福利国家，压缩社会保障，充分依靠市场机制，以创造就业岗位，刺激经济增长；有的则坚定地主张社会保障是当代市场经济运行的必要组成部分，没有社会保障体系就没有社会经济的稳定发展，因而社会保障体系不能削弱，更不能取消，职能改革并进一步完善。各国的历史和现状都证明：不搞社会保障不行，社会保障超越了经济实力和国家财政所承受的水平也不行！
新中国成立以后，伴随着计划经济体制的建立与发展，与执行适应的国际－单位型社会保障制度也得到建立，并经历初创（1949－1957年）、调整（1958－1966年）、受挫（1966－1976年）、恢复与探索（1976－1992年）等几个阶段。围绕着国家－单位型社会保障的功过是非，人们众说纷纭，莫衷一是，但及时这种类型的保障再好，也终因改革开放以来经济社会领域的一系列新变化，而失去了继续运行的前提条件。
[1] 结构性失业是指由于经济结构、体制、增长方式等的变动，使劳动力在包括技能、经验、工种、知识、年龄、性别、主观意愿、地区等方面的供给结构与需求结构不相一致而导致的失业。其表现包括产业结构调整型失业、体制转轨型失业、经济增长方式转变型失业、技术进步型失业、知识经济发展型失业、教育发展滞后型失业、就业观念滞后性失业、地区供求不对称性失业、年龄和性别供求不对称性失业等。
[2] 社会生产力的发展和生产社会化程度的提高这两个都是生产工业化所带来的后果（表现）。
[3] 其原因是：一是经济风险加大；二是工人运动蓬勃兴起导致的救济从院内转移到院外，救济范围有所扩大；三是马克思主义的传播，人们对社会成果再分配要求更加强烈，救济支出必然增加。详见邓大松等《社会保障理论与实践发展研究》P40。
[4] “工作福利”是指接受政府福利补助者，必须接受政府或立法规定的与工作有关的特定义务。
第三章 社会保障的基本理论
第一节 社会保障的思想渊源
前言部分的含义
社会保障对象是失去谋生工作（能力）、暂时失去此能力、不具备此能力且无人赡养、或遭受天灾人祸的社会群体。
社会保障经历了一个从非制度化到制度化的发展过程。
社会保障是人类情感与理性（心智）的共同产物。
“人能群”——互助互利，互助互利不仅是人类生存、发展的形态、结构，而且是前提、条件。
互助互利具有直接实用性的人本主义基础。互助互利这一人本主义实用性道德观念及行为伴随人类全部文明史。
自我牺牲被视为互助互利的极端形式，随着生产力和物质条件的发展，这种极端现象将永远不再。
综上所述，前言部分说明了三个问题：
第一，互助互利促使（支配）人们能够与天地自然，天灾人祸相抗衡，而不至于向动物一般接受命运的嘲弄（“人能群，彼不能群”）。而种族生存和延续一直是人类社会的主题。
第二，互助互利的思想是人类社会文明进程中具有直接实用性的人本主义的道德观念（“深深的道德”的本质基础），社会保障来自于互助互利，并且是这一理念和行为的扩展、衍化和实践形式。
第三，生产力的发展、物质条件的改善将有利于互助互利这一理念和其不同实践形式的嬗变（例如从“较低阶段”的原始人类的自我牺牲到“较高阶段”的“天赋人权观”、社会保障），同时互助互利的思想及其不同的实践形式也一直蕴含在整个人类文明的发展过程中，并有利的推动着整个人类文明的不断进步（如“天赋人权观”直接催生、缔造了社会保障，而社会保障首要维护了人人都有平等的生存权这一“天赋人权观”，二者是一脉相承，辩证统一的；又如“天赋人权观”内涵于互助互利、基督教精神及空想社会主义中，但也是这些思想在更高的社会阶段的更高级的表述形式和概括）。
复习延伸：什么是“人本主义”，什么是“具有实用性的人本主义道德观”？
一、西方文明传统中的社会保障思想
1、互助互利的理念和行为——社会保障思想的直接实用性道德的人本主义基础
（1）古希腊和古罗马的互助互利理念从感性上直接体现了人们追求个人幸福、尊严与社会整体的福利的统一，互助互利是关系和决定人类生存、延续的人本主义特质的基本伦理观念。
（2）欧洲国家从14世纪到19世纪的济贫－救济思想和行为的制度化，是人类互助互利、救助、责任感思想的自然延伸和发展（不断追求社会福利函数的极大化），也是人类对于稳定、秩序、效率的需求的物化形式。
2、基督教精神——催生现代社会保障制度的伦理观念
基督教所秉持的互助平等的传统理念及进行社会救助的实践，既继承了人类一以贯之的相关思想和行为，又通过慈善理念的推行，进一步强化了催生现代社会保障制度的伦理观念，形成了慈善行为模式。
3、空想社会主义——社会保障制度一个重要的思想来源
（1）空想社会主义思想家对当时社会阴暗面、局限性作了全面、深刻的揭露和批判，从经济、政治到文化。
（2）提出了更先进、更进步、更文明的社会构想，其公平、和谐、正义、道德的核心理念、核心价值是现代社会保障制度发端的深刻思想基础之一。
4、天赋人权观——构成现代社会保障制度最有力的的思想渊源
（1）“天赋人权观”的内涵：凡人，都具有天经地义的、无可辩驳的、不可剥削的生存权。
（2）“天赋人权观”实质是人类最古老的实用性的人本主义道德观在更高级社会阶段的更高级、更主动的表述形式。
二、中国传统文化中的社会保障思想——直接影响了当代中国行政伦理及社会保障制度安排
1、儒家的“仁政”思想
（1）“仁政”的内涵：以民为本，重视百姓，制民之产，轻徭薄赋。
（2）民众的经济生活得以保障是“仁政”之目的、标志之一。
2、儒家的赈灾赈济思想
（1）由“仁政”催生出仓储后备和赈灾赈济思想。
（2）在长期的赈灾赈济过程中，发展了多种方法，如调粟之法、养恤之法、安辑之法等。
3、墨家“兼爱”思想
墨家“兼相爱交相利之法”超越儒家血缘关系的仁爱思想，涵盖整个社会，也促使后期儒家仁爱思想的发展。
4、道家的互助互利思想
汉代《太平经》代表的道家学说认为社会财富是社会共有，人们必须互助互爱才能实现幸福，这种思想深化了源自先秦的互助互利思想，并加以实践。
5、佛教的积善行德思想
佛教鼓励行善、为善，通过善行，渡、修、悟，以达到目的。教会人向善，不仅发扬了互助互利的精神，而且直接构建了社会救济——社会保障的社会文化，社会心理基础之一。
6、大同社会思想
社会保障思想蕴含在大同社会思想中，康有为的《大同书》、孙中山的“民生”思想都继承和发展了大同社会思想。
总结：社会保障的思想渊源归结为三：
1、人类一以贯之的具有关系和决定人类生存、延续的人本主义特质的基本伦理观念，它的最凝练的表达形式是“天赋人权观”。
2、人类在社会生活和管理中逐渐认识到的稳定、秩序、效率的需求。济贫－救济的早期制度化是这一需求思想的物化形式。
3、中国传统思想蕴含着丰富的社会保障思想，这表明社会保障思想植根于各民族的伦理道德观念，伴随着社会的发展，社会保障思想还将不断的伴随、促进、成就人类文明的辉煌。
第二节 社会保障的基础理论
社会保障的政策和制度体系是由现当代经济学的发展而逐渐创建的
一、德国新历史学派理论——改良主义经济学（国家主义学派、社会政策学派，“讲坛社会主义”）
基本思想：
（1）以国家为主体，有权直接干预社会性经济生活，进行宏观经济管理，并推进文化、社会福利等功能。
（2）强调伦理道德因素在社会经济生活中的地位和作用，采取教育改良等方式取代社会革命（阶级斗争），化解劳资矛盾。
有关社会保障的思想：
（1）以国家干预为主，通过法制途径，实行社会保障、孤寡救济等一系社会经济政策，以道德伦理教育途径推进劳资合作。
（2）学派主张累进税率（税收）制，以调节劳资利益的分配，并依次建立实施劳工社会保障的财务基础。
二、福利经济学——直接奠定了现代社会保障制度的基础性理论
皮古《福利经济学》主要思想：
（1）理论来源：边沁的功利主义原则+马歇尔的均衡价格和“消费者剩余”理论
（2）福利的含义：广义指个人获得效用或满足的总和，即社会福利，不可全用货币计量；
狭义指社会福利中可供计量的部分，即经济福利（= 国民收入）
（3）如何增加经济福利
帕累托优化：国民收入的正向变动（增加）不以分配均等化公平化程度的下降（如穷人所占绝对份额下降）为代价。
方法：第一，增加经济福利必须增加国民收入总量，使生产资源在国民经济各部门中配置能够实现最优化。第二，政府应通过税收机制，将富人收入的一部分转给穷人（边际效用递减规律），经济福利乃至社会福利因此会更大。
（4）福利经济学中社会保障思想：
A、福利政策应当以不损害资本增值和资本积累为前提（国民收入总量 社会福利），因此，富人“自愿转移”更好。
B、不论直接还是间接转移，要防止懒惰和浪费（懒惰和浪费国民收入总量 ……）
C、反对无条件补贴，最好的补贴是“能够激励工作和储蓄的补贴”。
（5）福利经济学对于社会保障的贡献（意义）
A、皮古首次将经济福利－社会福利与国民收入联系，深刻揭示了经济发展与社会保障的关系（同向性、一致性、内在统一性），直接奠定了现代社会保障制度的基础性理论。
社会福利函数理论：社会福利是经济效率（即国民收入的增长）和合理分配（程度）的函数。
B、社会福利函数理论（皮古之后的福利经济学新发展）对社会福利的动态考察，为当代社会保障政策与制度的多样性、灵活性、可选择性、适应性提供了富有支持性、科学性的理论框架。
复习延伸：福利经济学的主要思想及其理论
三、瑞典学派——北欧学派、斯德哥尔摩学派
1、瑞典学派前期的思想（维克赛尔）
（1）理论来源：边际效用价值论+一般均衡猜测（货币均衡论）
（2）主要思想：
A、社会要制定最低工资，提高富人和穷人的交换能力，增加社会总效用。
B、收入和财富分配均等化的政策主张（导致瑞典累进税收制的实施）
C、国家可通过调控利息率的方法调节货币供应量、流通量，实现货币一般均衡，克服经济周期波动，实现对国民经济的宏观管理（这为国家介入干预经济提供了理论支持）
2、瑞典学派后期的思想
主要思想：国家应实行增加公开开支和降低税收，甚至增加对私人消费的补助等扩张性财政政策，以扩大社会总需求。
意义：这些观点为瑞典政府制度庞大的公共支出政策，实施全面的社会保障，最终走向福利国家提供了理论支持。
3、瑞典学派对于社会保障的思想（瑞典学派的两大战略思想，“北欧模式”）：
（1）必须依靠政府干预来平抑宏观经济波动，以稳定和发展经济，这是政府所供给的公共服务的最重要的职能。
（2）必须运用国民收入再分配的方法，主要是通过累进税收制和财政的转移支付，实现社会各群体、各阶层收入的均等化、合理化。
四、凯恩斯主义
1、凯恩斯学派（以下简称凯派）与瑞典学派（以下简称瑞派）的区别
（1）基本立场与程度不同：凯派不相信是市场的完善性，认为市场在运行中存在不可避免的缺陷，必须采取政府干预；瑞派相信一般均衡论，市场是相对完善的，只是其两极分化的机制影响公共物品的配给。
（2）凯派理论更彻底、深刻，普遍性更强，结论及政策主张更科学。
2、凯恩斯主义的主要思想渊源——有效需求不足的三个经济心理规律及投资（消费）乘数理论
通过有效需求不足的三个经济心理规律，通过对就业市场非均衡（就业不充分）证明就也不足是其他一切问题（收入、消费、投资等问题）的源头，凯恩斯通过对有效需求不足的三个经济心理规律及投资（消费）乘数理论的研究回答了为什么政府必须干预市场的问题，这些理论也成为凯恩斯政府干预市场思想的理论渊源。
（1）边际效用递减规律在不同社会阶层中表现不一，富人中较为显著，穷人不显著。
（2）资本边际效率递减规律导致投资减少，就业减少，考虑到乘数理论，有效需求会严重不足。
（3）灵活偏好规律（流动偏好规律）将导致投资减少或中断，直接导致有效需求不足。考虑到考虑到乘数理论，有效需求会严重不足。
（4）投资量的变化导致收入和就业量的变化，收入及消费的变化（增加）对投资水平及其变化具有加速（度）影响。
复习延伸：请补充以上三个规律的经济学定义以及乘数理论的主要内容。
3、凯恩斯的政府干预市场思想的主要内容（侧重于社会保障的方面）
（1）政府通过扩张性财政政策扩张公共事业和工程的投资，承担社会福利责任，对贫困人群实行社会救济，发展社会保障事业。
（2）对私人企业增加订货和发放贷款有助于实现充分就业，提高消费倾向，实现宏观经济均衡。
（3）采用货币政策来影响宏观经济，利如用扩张性货币政策刺激有效需求，扩大投资。
（4）实行高额累进税制，调节国民收入再分配，缩小分配差距，增加有效需求，实现充分就业。
4、凯恩斯主义对社会保障的影响（《贝弗里奇报告》）
（1）总体影响：
A、凯恩斯主义提高有效需求的宏观经济管理理论成为现代社会保障理论基础之一。
B、凯恩斯将社会保障和社会福利从伦理的必要性上升到经济效率的必然性（并不否认其伦理性），是社会保障理论的一次革命性转换。
（2）对《贝弗里奇报告》的影响
《贝弗里奇报告》秉持的是凯恩斯主义，他们都强调实现充分就业。除此之外，《贝弗里奇报告》也体现了皮古的思想，强调效率。
5、关于贝弗里奇报告（具体内容参考附录）
（1）贝弗里奇报告确立了英国福利体系的四条原则：普遍性原则、满足最低需求原则、充分就业原则、费用共担原则。
（2）贝弗里奇报告提出了社会保障的基本范围：养老、疾病、残疾、死亡、工伤、失业、家庭救助七大社会保障项目。
（3）报告提出了英国社会保障制度的基本目标：是维持基本生存和基本收入，不低于国家最低生活标准。
（4）报告提出社会保障采取的三种方式实施：满足基本需要的社会保险、满足特殊情况的社会救助、作为补充的自愿保险。这三种由国家相关行政部门统一管理。
（5）报告的核心是消除贫困。
五、新剑桥学派——“资产阶级改良派”“左派”
1、“两个剑桥之争”——新剑桥学派与萨缪尔逊的新古典综合学派之争
（1）萨派基本立场是古典主义的，内核是自由主义（市场趋于一般均衡），坚持边际生产力要素分配理论。立场以效率优先为宗旨。
（2）新剑桥学派通过重构价值理论支撑了再分配理论，强化了凯恩斯主义，认为一般均衡并非理想状态（是扭曲状态）。其理论来源是李嘉图、马克思的价值理论、边际革命和凯恩斯主义。
2、新剑桥学派思想的主要内容（侧重于社会保障的方面）
（1）认为可以通过国家干预改变社会分配结构达到改变分配的目的，而不需要变革所有制。
（2）主张积极的货币政策和财政政策，但不主张常态性的通胀和财政赤字。
（3）主张一定程度的国有化，国家以财政资金收购私人公司
（4）主张基于比较成本、比较优势理论（李嘉图）发展外贸，扩张就业岗位。
（5）主张对失业者进行培训，促进其再就业（凯恩斯充分就业）
（6）主张实行高额累进税收制、遗产税制、赠予税制来调节国民收入的再分配，已增加全社会的福利。
复习延伸：为什么说改变（革）所有制的途径可以是直接的，也可以是间接的呢？
六、社会市场经济理论
1、理论来源：与萨派相似，都是以市场、效率为主（反对“公平分配”、“福利国家”，以效率为主），吸收有限的干预思想。
2、艾哈德和阿尔玛克社会市场经济理论的基本思想：
（1）认为社会市场经济的根本目标是消除贫富差距（指的是社会公平、公正）达到全社会经济繁荣发展，为了大众福利。而实现这个目标的前提是促使经济发展富于效率。因此这也是一个“三位一体”的目标，即经济发展有效率、社会公平（突出表现为社会保障的再分配和保持市场经济的物价稳定等调控机制）和最终的大众福利。
（2）阿尔玛克进一步认为，要达到上述“三位一体”的目标（特别是促使经济有效率），方式是通过市场充分竞争。以此发掘社会成员的创造力，推进经济的高速发展并实现社会进步。
（3）艾哈德主张适度的干预政策（包括政府维护市场竞争及其秩序，预测国民经济发展趋势，提出指导性的国民总量指标，防止和消除经济强权等）和适度的再分配政策（包括保证所有社会成员的基本生活，鼓励劳动者自食其力获得生存和发展的基础）来保证市场竞争（如前者）和强调劳动者个人责任（如后者）。
（4）主张大力发展各类（专业性）社会组织来监管市场经济，维护其（竞争）秩序（最为突出的就是对物价的监控，使物价保持低廉），推进社会保障事业。
3、社会市场经济理论的思考：
社会市场经济理论可以这样概括以下三点：
（1）社会市场经济是一种有社会秩序的、实现社会公正的以竞争为基础的市场经济制度。它通过市场经济的自由竞争原则与适度的干预政策使经济既有效率又有秩序，它通过适度的社会保障再分配原则和社会组织的市场监管与调节达到保证市场竞争和社会公平，通过这些实现大众福利，达到“三位一体”的目标。
（2）社会市场经济在实际运行中，坚持个人劳动和社会平等、个人负责和国家保护，既要竞争又要互助的基本原则。也可以表示为“社会市场经济=市场经济+总体调节+社会保障”[1]。这种将经济增长和效率提高作为工具，而最终实现大众福利的思想，与功利主义迥然不同。
（3）在社会市场经济中社会保障遵循三个原则：一是社会保障要有利于发挥市场机制的作用；二是社会保障的水平合理，要保持效率与公平的内在统一；三是三方负担，个人应具有责任，国家仅在必要时提供资助。
七、供给学派
1、理论来源：来自萨伊定律，提出“供给创造需求”，对凯恩斯主义的“需求创造供给”持批判态度。
2、供给学派的基本思想和措施（拉弗Laffer）
（1）主张大幅减少政府干预，取消不必要的管理经济的法律条例。以使得资本和劳动得到有效配置。
（2）鼓励劳动者和资本流动。减税（降低边际税率），以刺激劳动者努力工作。或增加储蓄和投资，通过增加供给抑制通胀。
（3）减少失业津贴和工薪税，激励人们努力寻找工作，恢复金本位制，以稳定货币币值。
3、供给学派对现行高税率社会保障的思考
（1）过高的税收必然损害供给，最终损害国民经济的增长，使税源税基受到损害。
（2）减税并不破坏收入均等化，既可提高公平，又有利于效率。
（3）认为高边际税率的现行社会保障、社会福利制度打击了资本和劳动，提高了供给成本，将有害于国民增长，应建立一种将紧急援助、对儿童补贴和严格（条件）的新型社会保障、社会福利制度。
八、公共选择理论
1、公共选择理论的主要观点
（1）公共选择是一种影响、支配公共资源配置和公共物品生产、供给的非市场性决策，其决策依据是经济学中的理性经济人假设（其在选择时的充要条件是MR≥MC，前者是不明晰的，后者是明晰的），因此公共选择是个人利益的抉择。
（2）公共选择（特别是政府选择）必然导致配置资源和公共物品生产、供给的低效率，也是劣于市场选择的。所以凡是由市场选择、决策的无需非市场性选择、决策（特别是政府选择），即市场选择是公共选择的最好形式。
2、公共选择理论对社会保障的影响
社会保障、社会福利属公共物品，根据公共选择理论，有必要从市场角度多做考虑，努力将其市场化，以提高效率。
第三节 社会保障与相关社会科学
一、与经济学的关系
1、社会保障与经济学的关系
社会保障从本质上来讲是社会经济制度，对其研究已成为公共经济学的固有内容。
A、社会保障从本质上来讲是社会经济制度，是一种经济利益的分配、安排制度，简称分配制度。它是通过财政政策及财政制度来实现的。这突出的表现在，一是社会保障归根到底就是如何稳定筹款和发款的问题，而财政政策和财政制度就是通过国民财富的初次分配与再分配来解决这两个问题的。
B、经济学的各种流派为社会保障的政策设计、制度安排、实现路径、发展完善，提供了广泛的理论支持。公共经济学将社会保障作为公共物品进行研究，为政府干预甚至政府作为社会保障主体提供了直接的理论支持。
2、干预主义与自由主义的联系与区别
联系：
（1）二者的伦理立场并无差异，均秉持了人类传统的、基本的伦理，确认社会（国家）有社会保障的义务。
（2）二者对市场经济作为基本经济制度的正当性、效率性（指帕累托效率）均持信仰性立场。
（3）二者对个人自由作用及意义（指创新）的认识也无差异，均持肯定立场。
（4）干预主义确认市场的基础性作用，自由主义也确认部分干预的作用。
区别：干预程度或自由（市场）程度的多少问题。
（1）干预主义主张政府作为国民财富分配的主体，其支持来自公共经济学关于市场失灵区域的存在性证明。
（2）自由主义主张市场在社会保障中应发挥基础性作用，以保证社会保障基金的运行富于效率（MR≥MC），其支持来自德布鲁的市场一般均衡的存在性证明。
总结：本书认为一般时需要市场，特殊时需要干预。
二、与政治学的关系
社会保障制度在反映经济制度的同时，客观且直观的反映了政治制度的伦理倾向、价值关怀，表现出了社会的基本性质，因此与政治学有必然的联系。同时政治学的理论（特别是社会主义思潮）为社会保障制度的发展提供强有力的理论支持。
1、各种社会主义思潮催生现代社会保障制度
（1）空想社会主义、讲坛社会主义（德国新历史学派）、民主社会主义（瑞典学派）
（2）费边社会主义
其主要观点是推崇集体主义价值观（即国家），认为国家必须捍卫并实现自由、民主、协作、人道主义等基本价值观念。为此国家应该通过累进所得税制，并对非劳动所得财富和遗产征税来实现财富公平分配以及向社会主义过渡。
（3）民主社会主义
民主社会主义主张实施全面的社会保障计划（福利国家），主张充分运用民主政治推进社会改良以实现民主社会主义这一更高更文明的社会。为此应该提倡劳资合作、国家干预、收入再分配、适度国有化。
（4）科学社会主义（马克思主义）
A、生产关系必须适应生产力的发展。劳动者的积极性、创造性是最强大的生产力。生产关系的先进性就是通过调动劳动阶级积极性的内容来表达的。而社会保障就是先进生产关系的组成部分。
B、经济基础决定上层建筑。社会主义国家是劳动者的国家、人民的国家（经济基础是劳动者），因此国家制度（上层建筑）必然要向劳动者倾斜，而社会保障就是这种国家制度之一。
C、社会主义社会中社会保障基金的来源是社会总产品的扣除（见第八章P53马克思关于社会保障的扣除学说的主要观点）
根据以上三点，社会保障思想及其制度安排必然是实现社会主义社会和人类自由、平等等天赋人权所必须的。
2、民主和民生的的关系为社会保障提供理论支持
政治学研究民主与民生的关系，强调民主政体对民生的保证作用，为社会保障（民生的基础之一）提供强有力的理论支持。
三、与行政管理学、公共管理学的关系
1、社会保障与行政管理学的关系
（1）行政管理学从政府管理组织、内容、科学性、效率性的角度支持了作为政府重要管理对象之一的社会保障（如财政行政与社会保障资金，行政伦理、行政监督与社会保障基金监管等）。
（2）行政管理学的目的就是服从于国家目标以求高效率地完成，社会保障作为现代国家目标之一理所应当囊括其中。
2、社会保障与公共管理学的关系
公共管理学的三种研究途径与社会保障的关系：
（1）P途径：公共政策途径。此途径强调对于行政管理中的外化公共政策的研究。
（2）B途径：企业管理途径。此途径通过将企业管理的发展的管理方法和技术运用于公共管理研究中，以提高行政效率，降低行政成本。而这本身就是提高社会福祉，增进社会利益。
（3）D途径：民主化途径。此途径强调行政管理主体的多元化，使社会各类公共组织介入与制衡。D途径是传统行政的根本转型。这将有助于社会保障的法制化、刚性化、科学化、效率化和普适性发展，并为此提供强有力的理论支持，健全社会保障制度。
四、与社会学的关系
1、社会工作的概念及其发展
（1）概念：社会工作是一种以科学的知识和技能协助个人以达到社会与个人的满足与自主的专业服务过程。（兰德）
（2）发展：19C末，基于社会慈善事业与互助互利运动而兴起的专门性的社会救助活动与组织。
2、社会保障与社会工作的关系
（1）内容上既有联系也有区别。社会工作与社会救助息息相关。社会保障所言的社会救助主要针对物质条件，而社会工作所言的社会救助则较为广义（包括精神、思想、家庭生活、邻里关系等）。
（2）社会工作所发展的一系列理论与方法（针对弱势群体）非常有助于社会保障工作的实施（如增权理论）。
（3）社会学及社会工作对社会保障所起的作用是辅助性、间接性的。最为突出的是它不涉及社会保障基金的一系列问题。
五、与哲学、法学的关系
1、社会保障与哲学的关系
（1）哲学及属于哲学的伦理学历来从诸多方面支持着社会保障。
（2）人文主义与科学主义两大哲学流派分别通过研究人的解放、人的价值和状态，与社会保障的关联日益密切。
2、社会保障与法学的关系
（1）社会保障作为一种国家制度安排，必须刚性化，而法制化是制度刚性化的唯一路径。社会保障因此成为法学的研究内容，法学也为社会保障制度刚性化提供方法的支持。
（2）保障制度化、法律化通过立法来实现，法学必须研究社会保障（立法）的法理学基础才能促进社会保障的法制化。
综上所述，社会保障是一门综合性很强的现代社会学科（横断性学科[2]trans－science），其主体由经济学、政治学、公共管理学奠定
本章小结
中西方不同的文化传统中，都孕育着丰富的社会保障思想，不过，现代社会保障的基础性理论则主要由现当代经济学供给并构建。现当代经济学的诸多分支和流派，均秉持人类的基本价值观念，对现代社会保障提出了各自的学术观点和政策主张。从德国的新历史学派开始，经福利经济学、瑞典学派，到凯恩斯主义和贝弗里奇报告；再经新剑桥学派、社会市场经济理论、供给学派、到公共选择理论（注意这两条脉络），脉络清晰，环环相扣。与此相伴随，市场和政府的功能，作用边界及其相互关系日益被人们所全面认识。在这种认识的指导和推动下，各国的社会保障制度及其改革日益得以完善和发展。
社会保障与经济学、政治学、公共管理学、社会学、哲学和法学等都有着密切的联系，属于一门综合性很强的现代社会科学学科。
[1] 穆怀中等，《发展中国家社会保障制度的建立和完善》，人民出版社，2008年。
[2] 横断科学是指在概括和综合多门学科的基础上形成的一类学科。它不是以客观世界的某种物质结构及其运动形式为研究对象，而是从许多物质结构及其运动形式中抽出某一特定的共同方面作为研究对象，其研究对象横贯多个领域甚至一切领域。如信息论、控制论、系统论等。
第四章 社会保障相关关系
第一节 社会保障与劳动就业
一、劳动风险呼唤社会保障
1、两类劳动风险
劳动风险是指劳动者的职业风险，它包括自然层面的风险与社会层面的风险。
（1）具体劳动（自然层面）与抽象劳动（社会层面）
A、具体劳动反映人与自然的关系，改变劳动对象（自然）的物理化学过程（劳动者——生产资料）
B、抽象劳动反映社会经济关系，是人与人之间公平交换劳动产品的社会关系（资本家——劳动者）
（2）劳动的自然层面和社会层面的关系、要素和问题
A、社会层面的关系要素：——结合的可能性——工资的公平性——社会保障状况——
劳动者——生产资料
B、自然层面的关系要素：——劳动时间的长短——劳动保护条件——
2、就业与社会保障在工业社会中具有不可分割性
总的来说，①社会保障就其本意来说是对劳动者劳动中的风险的社会化解决方案，②健全而统一的社会保障系统对于劳动力资源的生产效率、配置效率有着重要影响，③同时也是劳动者的强烈需求。因此就业与社会保障在工业社会中具有不可分割性。
（1）首先，保障公民（劳动者）的基本生存权利是建立社会保障制度最基本的目标。
劳动力是指依存于人身体的体力和智力的总和。是社会成产过程中最重要的生产要素。
A、劳动力资源具有再生性、时效性的特点
B、社会保障通过对劳动力资源的维持和保障影响劳动者的生产能力和生产效率。
（2）其次，建立统一的社会保障体系，减少劳动力资源配置过程中的制度性障碍，使劳动力在流动过程中无后顾之忧，提高劳动力资源的配置效率。使得各部门或地区的边际回报率相同，经济资源达到最有效的配置。
（3）最后，社会保障（尤其是占主体地位的各项社会保险）的稳定运行与充分就业有着密切的联系，二者是正相关的关系。
A、就业为劳动者参与社会保障创造必要条件（充分就业→社会保障税基稳定、济贫政策有效可行）
B、社会保险制度有效的解决了劳动者的后顾之忧。
二、社会保障与劳动供求关系
1、劳动力供给的定义
（1）从本质上：指劳动力的供给主体（个人或家庭）在一定条件下自愿对存在于主体中的劳动力使用权的出让。
（2）从量上看：指一个经济体（国家、企业、家庭）在某一段时期获得劳动者愿意提供劳动能力的总和。
2、社会保障与劳动力供需的关系
（1）社会保障会增加劳动力供给也会减少劳动力供给
A、收入效应（劳动者为了弥补社会保障费用的征收所带来的当期收入减少而努力工作增加收入）增加劳动力供给。替代效应（当期收入减少使劳动者用闲暇替代工作）减少劳动力供给。
B、较高失业保障水平和时间造成高失业率，减少劳动力供给。
C、过高社会保障水平和最低保障影响劳动者工作积极性（分配平均化），减少劳动力供给。
（2）社会保障水平的提高会减少企业对劳动力的需求
从劳动力需求角度来看，社会保障税率的提高将造成企业竞争力下降，同时降低对劳动力的需求（劳动力成本增加），影响就业率。例如书中举例养老保险，如果征收养老保险费或对员工工资规定最高封顶线时都会造成雇主减少对劳动力的需求，雇主会增加工作时间或采取招临时工方式避税。
复习延伸：社会保障能否增加企业对劳动力的需求的呢？
三、社会保障促进就业
1、各国利用社会保障促进就业
（1）各国都将之前单纯的失业救助转变为失业救助与就业促进相结合。
（2）劳动市场政策积极成分（例如职业介绍，促进就业）与消极成分（失业保险制度）的平衡将是各国长期追求的目标。
2、社会保障发挥促进就业的作用
（1）社会保障通过为陷入生活贫困或暂时失去收入来源的社会成员提供经济援助，保障劳动者的基本需求，鼓励劳动者尽快度过难关走向就业。
（2）社会保障通过教育福利以及对劳动者职业技能培训，提高劳动者素质和能力，更能抵御就业市场风险。
（3）统一完善的社会保障体系的建立，有利于形成统一开放的劳动力市场，提高劳动力的流动性和信息对称度，减少就业壁垒和摩擦性就业，从而缩短失业周期，提高就业率。
例如书中谈到韩国97年金融风暴后，采取的提高就业率的方法。当时韩国政府提出了三种方法：提供公共就业岗位、为失业者提供贷款、雇用保险制度。在雇用保险制度中有三项措施：失业支付时间2－7个月、政府提供技能培训、维持雇佣制度（奖励不裁员的企业）
四、我国社会保障与就业的关系
1、计划经济时期“二元四级”的社会保障体系特点
国有企业、城镇集体企业、农村集体经济的工资待遇、保障水平差别极大。
2、“二元四级”对我国劳动力资源配置产生负面影响
（1）阻碍劳动力在企业和部门之间的有效流动，阻碍中国城市化、非农化发展，影响经济发展。国有企业的“铁饭碗”高度保护措施，造成劳动效率低下，加大企业变革和国家转型的成本和时间。
（2）不同步的社会保障制度改革再次阻碍了劳动力资源的有效流动。国有企业员工不愿进非国有企业，因为此时非国有企业的社会保障制度还不健全。
（3）僵化的户籍管理也造成社会保障的不可携带型，严重限制了劳动力在不同地区的流动。
理想的劳动力资源有效流动：回报率低到回报率高的的地区、企业或部门。有效流动造成各地区、企业或部门的劳动价格趋于一致。
3、社会保障对促进就业和就业保障的积极作用
（1）通过统一、健全、完善的社会保障体系，为劳动力市场提供良好的制度环境，消除劳动力流动壁垒，实现就业市场化和劳动力资源配置的有效性。
（2）建立就业导向型的失业保险制度，变失业保障为就业保障。
（3）努力提高社会保障制度促进就业的功能。例如最低生活保障制度中实行一定的收入豁免政策。
第二节 社会保障与收入分配
一、社会保障的收入再分配性质
1、收入分配的层次
（1）国民收入的初次分配
国民收入的初次分配是在国民收入生产部门内部各集团、阶层及成员之间进行的分配，是在产品的和劳务的生产过程中，按照各种要素主体做出的贡献大小给予的货币补偿。
范围：在国民经济收入生产部门内的各集团、阶层及其成员之间
衡量（多少）：依生产过程中各种要素主体做出的贡献大小
形式：货币补偿
分类：国家收入、企业收入、职工个人收入
原则：效率原则（市场机制）
（2）进行国民收入的再次分配的原因
A、市场机制造成的贫富收入加大（“市场失灵”），对贫困的社会成员，应由政府通过转移支付等再分配形式提供保障。
B、政府可以凭借公共权力对私人部门征税，进一步“课富济贫”，缓解社会分配不公，消减贫困。
（3）国民收入的再分配
国民收入再分配是指在初次分配的基础上，国家以税收，社会保障制度或其他财政转移支付手段再次进行的收入分配。
范围：全体社会成员（因为社会保障的对象是全体社会成员）
主客体：主体是国家，客体是国民收入中的剩余产品（和财政分配的主客体相同）
性质：财政属性
形式：部分收入再分配（税收、社会保障制度、公共设施和教育投资等其他财政支付方式）
原则：公平原则（政府作用）
书中谈到了G .塞伯恩对福利国家的含义界定和其存在的意义。他认为福利国家是三种社会活动（收入转移、促进健康和医疗、教育）的简要概括。福利国家存在的意义是两个政策目标（救助贫困和进行收入与财富的再分配，提供保险并为生命周期提供再分配机制），这都反映了国民收入再分配具有财政属性。
2、社会保障的收入再分配性质
（1）首先，社会保障收入再分配的对象是全体社会成员
A、社会保障的直接对象是（因退休、失业、患病、伤残、生育等原因）失去和中断收入来源的需要社会特殊帮助的人。
B、养老保险中，代际再分配把再分配的范围扩大到了全体社会成员（不同年代的人）
C、享受保障、未来享受保障及缴纳社会保障费用的组成了全体社会成员。这也是社会保障“社会化”的本意所在。
（2）其次，社会保障收入再分配的程度为部分收入再分配
A、社会保障只是众多收入再分配方式中的一种（如上面提到的），它只是行使了部分收入再分配。
B、社会保障只是保证社会成员的“基本经济生活安全”，是有限度的部分收入再分配。
（3）再次，社会保障的收入再分配部分来自政府的转移支付。社会保障收入再分配一方面来自于政府的转移支付，而另一方面则来自于劳动者自我积累，例如养老保险中的个人账户。
二、社会保障与收入公平分配的相关关系（即社会保障中再分配关系，包括正、负相关）
1、社会保障与收入公平分配的正相关——表现在社会保障的保障功能和再分配功能的发挥
（1）社会保障的保障功能有利于实现收入公平分配（帮助生活无来源、贫困者、受灾不幸者，缩小贫富差距）
（2）社会保障的再分配功能有助于实现收入公平分配
由于个人的因素（如各成员的素质）和环境因素（如社会经济资源的分配差距）造成了初次分配的差异，而社会保障的收入再分配有利于将这种差距减小。（如英国→）
2、社会保障与收入公平分配的负相关
（1）从理论和一般意义上来说，社会保障制度设计的错误和强权群体使制度朝着有利于他们的方向发展（制度本身不合理、制度忽视弱势群体、制度对不同群体待遇差别显著）都会对收入公平分配产生相反的影响。
（2）从实际和我国国情上来说，主要有以下因素造成社会保障与收入公平分配负相关
A、社会保障制度的二元性影响收入公平分配的实现
重城市（城市中保险也刚刚起步），轻农村（仍在实行家庭保障和社会救助），农民工排除在外。
B、社会保障制度分配的逆向调节影响收入公平分配的实现（两次分配→差距更大）
原因有三：①社会保障扩大了城乡居民的收入差距（体现再分配）
再分配被扭曲，可谓是“社会保障资源分配”不合理
②社会保障扩大了城镇居民的收入差距（体现再分配）
由于覆盖面窄，收入越低者越没有被保障到，逆向补偿严重。
③社会保障在制度上设计存在缺陷
个人账户（体现初次分配）：个人账户缴费率越高/工资越高→个人账户基金越多→扩大初次分配
社会统筹（体现再分配）：农民工社会统筹部分拿不到，沉淀在打工所在地（也就是缴费所在地），造成老年时收入困境。
三、正确处理社会保障与收入公平分配的相互关系
1、强化社会保障与收入公平分配的相互关系
第一，社会保障弥补初次分配的不足，通过收入补偿、互助互济弥补初次分配的效率有余、公平不足的缺陷
第二，完善社会保障的再分配功能。一方面政府要完善税收为主的收入再分配制度，保证纳税比率与实际收入挂钩，另一方面要宣传高收入者主动纳税是应尽义务。
第三，提升第三次分配的作用。政府要开通多样化的捐资渠道和鼓励民间组建慈善事业和非营利性基金。
第三次分配是指在初次分配和再分配之后出于个人自愿，在习惯和道德影响下将可支配收入捐赠出去，形成慈善公益基金，然后资助那些需要资助者。
2、弱化社会保障与收入公平分配的负相关
第一，社会保障制度改革应以“公平优先、兼顾效率”为基本理念。社会保障应该是也只能是“底线公平”。
“底线公平”：底线以下是刚性的，底线以上是弹性的；底线以下是政府责任，底线以上是社会、家庭和个人的责任；底线以下靠非市场机制，底线以上靠引入市场机制。
第二，加快城乡二元社会保障体系的整合，坚持保障的“普遍性原则”，健全社会保障制度覆盖全体公民。
第三，弱化社会保障再分配的逆向性
（1）加大财政支持力度，强化政府在社会保障中对弱势群体的救助。
（2）提高社会保障统筹层次。理顺中央与地方关系，解决企业、地区、个人之间的负担不均。
（3）完善社会保障的制度设计。一是充分发挥社会保障的功能，二是逐步缩小个人账户，加强社会统筹，以增强社会保障的互济功能和收入分配调节功能。
第三节 社会保障与资源配置
一、社会保障与国家财政收支
1、社会保险基金与国家财政资金的内在联系
（1）社会保险基金从根本上属于一种消费基金。社会保险基金的规模、支出和收入结构影响财政支出结构总积累和消费的比例关系，一定意义上二者是负相关的。
（2）财政部门应结合社会保障基金中当期支出和结余部分的安排来解决财政的即期消费和积累的比例关系。综合统筹社会保险收支因素，使国民经济结构趋于合理。
（3）社会保险基金中国家、企业、个人的负担关系影响财政收支结构。（社保资金负担大小→税收负担能力→财政收支结构）
2、社会保障基金对国家财政收入的影响
（1）目前的三种社会保险筹资方式
A、征收社会保险税。更体现公平性、效益性和灵活性，利用税收的强制性、固定性也更好的保证了社会保险基金的稳定增长，最受欢迎。
B、缴纳社会保险费
C、建立预筹基金账户制
（2）关系：征收社会保险税筹集的资金直接成为财政收入，社会保险收入水平直接影响政府的财政收入状况。
3、社会保险基金支出与国家财政支出
（1）西方国家财政支出的现状和趋势
A、从经济影响上看，社会保险等转移支付已成为财政支出的重要地位，对国民收入和资源配置影响显著；从数额上看，社会保险支出已超过其他预算项目占据首位。
B、社会保险支出在财政支出的比重将呈现上升趋势。
（2）财政支出的合理分配对于国民收入的消费基金和积累基金的比例起到了决定性作用，也影响社会保障的健康发展。
4、我国社会保障与财政收入分配状况
（1）当前现状
A、我国政府的社会支出（教育、医疗卫生方面的支出）和转移支付（社会保障体系的支出）不能完全承担福利支出和转移支付项目的制度化费用。还不足以缓解经济增长与社会发展间的失调。
B、社会支出和转移支付财政投入都较低。
（2）改革趋势
A、从社会保障角度来看，中央政府应当承担更多的社会责任，明确由中央政府通过发挥财政的再分配功能，实现中央和地方社会服务均等化和社会风险分担的目标。
B、从社会保障角度来看，财政收入分配制度调整和完善的原则应当是实现财政资源分享的均等化目标。（社会福利函数“最大最小原则”→农村扶贫项目资金用于中西部地区和东北老工业基地）
二、社会保障与储蓄
1、储蓄理论
（1）消费的生命周期理论
个人储蓄行为是为满足生命周期过程中预期收入与消费在时间上缺口而进行的，在没有政府干预下，一个国家在任何既定的时点上的储蓄积累储备（总财富）将很大程度上取决于它的人口年龄结构和退休模式（进行储蓄和提取储蓄）这两种力量的相对规模。
（2）关于消费者储蓄的其他理论——影响国家养老保险政策
理论一：将财富遗留给继承人的愿望刺激了家庭储蓄相当大的比例
理论二：对未来消费需求（风险）的不确定性（如预期寿命和生命晚年非常规支付）刺激了人们储蓄
.哈罗德储蓄生命周期理论认为，国家养老保险可以减少这种风险的不确定性，减少通货膨胀，使得储蓄增加。
2、社会保障筹资模式对储蓄的影响
（1）现收现付制对储蓄的影响——取决于以下两种力量的对比
资产替代效应（挤出储蓄）：公共养老金计划使得人们减少为退休消费而在工作期间储蓄的需要。
引致退休效应（挤进储蓄）：安全的退休待遇诱使人们提前退休，因而促成人们在工作期间有较高储蓄率。
马丁·费尔德斯坦认为社会保障制度对个人储蓄具有明显的挤出效应。
（2）其他观点：挤出效应并不明显
第一，资产替代效应（α）和引致退休效应（β）在共同影响养老保险制度的过程中产生了相互转化的倾向
A、一方面，劳动者收入和支出的不确定性减弱了α ，家庭生存、发展要求人们增加储蓄。
B、另一方面，示范效应（提前退休）和对个人老年生活预期的作用增强了β，也可以认为是α的动态变化或弱化。
第二，现收现付的养老保险制度对储蓄的影响程度，可能会因自愿性家庭代际转换而降低。政府基于人口老龄化和企业国际竞争力的影响会对这种代际转移进行干预，会降低养老金支出增长势头，从而引导私人储蓄率的提高。
（3）基金积累制对储蓄的影响
基金积累制是基于人们的非理性预期而采取的一种强制或半强制的储蓄积累方式。
①世界银行的理论
A、完全积累制的老年保障计划将增加人们的储蓄额（要求人们有一定的储蓄积累）
B、完全积累制减弱了现收现付制的消极影响，从而增加其促进储蓄的作用（促资本形成的潜力）
②.戴维斯的理论
A、首先，由于养老金承诺的非流动性和未来收益的不确定性，个人储蓄不会随着养老金收益的增加而对应减少。
B、其次，流动性约束的存在限制人们自由借债，强制储蓄（如养老金的缴费）不会因为借债和个人自愿储蓄而减少。
C、再次，提前退休将增加人们在工作期的储蓄
D、最后，如果从当前消费转向未来消费的替代超过了可以减少储蓄的收入效应，那么税收方面的优惠政策也会为提高个人总储蓄提供激励。
复习延伸：复习宏观经济学中关于流动性约束和储蓄的收入替代效应。
三、社会保障与资本市场
社会保障与资本市场的联系，源于社会保障基金管理模式的转变，主要体现为社会保障基金与资本市场的互动。
1、社会保障基金管理观念的改变促进了国际资本市场的形成
（1）早期，社会保障实行现收现付制，基金的运营由政府管理，不存在保值增值压力
（2）70年代后，社会保障的现收现付制出现了支付危机，以新加坡中央公积金和智利民营化为代表的引入“资本市场”有效运营的方法创造了巨大的投资效益，引发了旧有观念的变化。
（3）为避免本国经济的影响，多数国家将养老基金扩大到资本市场（海外），并进一步放宽比例以期达到投资收益最大化和资源的最优配置。这些都促进了国际资本市场一体化进程。
2、社会保障基金的金融创新推进了资本市场的发展
（1）社会保障基金（主要是养老基金）投资于资本市场（改变了现收现付制旧有的税收融资方式），提高了资本配置效率（强化了长期性投资），引导金融结构创新和市场结构现代化。
（2）社会保障基金的投资将对资本形式、资本市场的繁荣及经济增长产生综合作用。
（3）社会保障基金投资的模式和类型
政府经营基金运营模式
私人经营基金运营模式
风险
小
大（如国外股权投资）
收益
低（甚至为负）
高
风险/收益
两者风险差别不大，但收益差别较大，R1 < R2
投资（方向）类型
政府公债：是社会保障基金投资最普遍的一种方式
金融资产：银行大额存单、政府担保性债券、公司债券、抵押债券、股票
各类贷款：如住房贷款（是社会保障基金的重要资产）等
有形资产：如基础设施、医疗设施等（拉美国家投资较高）
社会保障基金积累在多大程度上转化为资本，取决于投资主体（政府、私人）和方向（见上表）的选择，社会保障基金已超出原有的保值增值的目的，而越来越强调其对资本形式、资本市场的繁荣及经济增长的综合作用。（我国社会保障体制的完善将对我国的资本市场形成和发展产生促进作用。）
第四节 社会保障与其他公共政策
一、社会保障与消除贫困
1、贫困的界定
（1）贫困的定义
A、“缺乏说”、“排斥说”（“剥夺说”）、“能力说”
B、贫困是物质匮乏到难以维持最低生理上的需求（个人处于贫困状态的核心界定标准）
（2）我国当前的贫困现象演变的趋势性特征
从社会成员的普遍贫困到贫富差距迅速扩大，从绝对贫困为主到相对贫困为主，从农村贫困突出到城市贫困问题凸显，从区域性贫困到阶层性贫困，从社会分割性贫困到社会转型性贫困，从暂时性贫困到持续性贫困，从个体归因贫困观到社会归因性贫困观。
2、社会保障与消除贫困——经济增长并非必然消除贫困，消除贫困必须依靠政府再分配政策宏观干预（例如社会保障，它有着不可替代的作用）
社会保障在解决贫困问题中的作用
第一，社会救助直接面向贫困受灾人口，为贫困受灾人口提供最基本的生活保障，从而起到直接缓解贫困的作用。（制度化的社会救助非常重要）
第二，社会保险对劳动者直接起到预防和减少贫困的作用。（解决人们后顾之忧）
例如书中提到ILO表示：第一要注意政策和制度的重建，（范围上）做到应保尽保；第二要在社会保险基金上需求更广的融资渠道（本国财政+国外资本市场）
第三，社会福利可以提高人们的素质，实现全体国民共享发展成果。（教育福利、职业培训、公共就业服务、老年残疾人妇女儿童福利等）
第四，社会保障制度作为一种再分配政策将
（1）调节社会成员贫富差距，缩小收入分配不平等，缓解相对贫困
（2）平抑劳动者收入和消费曲线，调节生活水平质量，避免生活大起大落
（3）通过公共卫生、社会福利服务提高全社会福利，缓解贫困给人们带来的痛苦。
二、社会保障与人口政策
1、人口政策
人口政策是指一个国家或地区根据社会经济发展的需要和人口与社会经济发展的比例关系，为干预、调节和影响人口的数量、构成、分布等而制定的法令、措施的总和。
2、我国计划生育与社会保障之间的相互影响
（1）计划生育影响社会保障
A、计划生育加速人口老龄化，这一方面促使年轻劳动力减少，影响社会保障财务状况，另一方面提高社会保障制度（尤其是养老保险）的赡养率，对社会保障负担加重，构成挑战。
B、计划生育使农村家庭核心化和小型化，对传统家庭保障方式构成挑战，对社会保障（养老、医疗、公共福利设施）提出更高要求。
（2）社会保障影响计划生育（人口政策）
A、就总的来说，社会保障对人口政策具有引导性（既可计划生育、也可刺激生育）
B、完善社会保障体系，采取多方面的措施干预人口政策，达到二者互相协调，互相促进。例如建立农村计划生育养老保险制度等低水平、多层次、多形式的保障体系。
三、社会保障与国民教育
国民教育是整个社会福利体系中的一个重要子系统，对实现社会公平、构建和谐社会起基础性作用。
1、社会保障与国民教育的相互关系
（1）一方面，社会保障中教育福利的实施维护了教育的公平性，有利的促进了现代教育体系的形成、全民族科学文化素质的提高、劳动职业技能的提高和为困难群众接受教育提供经济资助。
（2）另一方面，国民教育的发展（义务教育、职业教育、高等教育）是劳动者素质提高的关键因素，为社会保障制度发展和完善提供最基本的活力源泉。
2、当前我国国民教育的主要问题和对策
主要问题：
（1）第一，教育资源配置失衡（区域间失衡、校级间失衡、教育体系内部发展失衡）
（2）第二，教育体制改革有待深化（社会办教育还不够）
总结：现阶段我国国民教育负担加重，教育的福利性和公平性还不够
对策：加大投入，加强调控，完善教育福利体系
四、社会保障与住房政策
1、住房保障的概念及发展——经济发展、市场运行、政府干预三者决定住房保障制度
住房是人类生存和发展的必要物质条件。住房保障是政府利用国家和社会的力量解决中低收入家庭的住房问题的一项保障。
国家
住房保障的发展
英国
19C 80Y《住房法》为缓解社会矛盾建政府公寓以优惠价格出租给贫民
美国
20C 60Y联邦住房金融机构和联邦住房发展机构发展低租金公房、提供低收入家庭住房补贴
加拿大、瑞典
实现“为每一个居民提供良好住房“的社会目标
2、住房社会保障制度的主要形式
住房保障的形式
特点
代表国家
以商业化为主的住房保障形式
住宅商品化程度高、私人拥有住宅比例较大
美国
商品化兼福利政策的住房保障形式
既发展商品化又实行政府住房福利政策干预
英、德、新
福利政策兼商品化的住房保障形式
国家统一分配的低租金福利制，后商品化
前东欧国家
以福利为主的住房保险形式
把解决住房问题作为福利纲领
前民主德国、朝鲜
3、我国的住房保障制度及其改革
（1）我国的住房保障制度发展
A、新中国建立后，对住宅实行统建、统分、统包的公有住宅政策和实物福利分配办法。这种住房制度排斥市场机制对住房的投资、分配、流通和消费的调节作用，不符合按劳分配和社会主义市场经济的客观规律。
B、98年开始加快了住房商品化、社会化进程。提出建立以经济适用房为主体的多层次住房供应体系。
C、新的住房保障制度有：住房公积金制度、经济适用房政策、城镇廉租房制度
制度（政策）
特点
住房公积金制度
设立个人账户。支付渠道：采用个人公积金和获取政策性抵押贷款
经济适用房政策
经济适用房是主体。
城镇廉租房制度
租金配租为主、实物配租为辅、多种方式并举
（2）我国住房保障制度的主要问题和对策
主要问题：A、住房公积金制度存在缺陷（公积金覆盖率和使用率低、低存低贷的利率造成低效率和不合理等）
B、经济适用房政策实施“变味”，投资吸引力下降。
C、廉租房制度形同虚设
对策：一靠市场调节，二靠政府保障。
本章小结
劳动过程中职业风险的类同使劳动者具有强烈的社会保障需求。社会保障制度有增加劳动力供给的一面，也有阻碍劳动力供给的一面。社会保障不应仅为社会成员提供生活保障，还应在促进就业和就业保障中发挥积极的作用。
社会保障是以国家责任主体，以财政资金为基本经济后盾，其中也有企业和个人缴费，通过转移支付和保险给付等方式实现社会成员的收入再分配。社会保障作为实施国民收入再分配的一种手段和方式，与收入公平分配之间既有正相关关系，也有负相关关系。应强化它们之间的正相关关系，弱化它们之间的负相关关系
从财政收支的角度看，社会保障自己对其产生了很大的影响。根据消费的生命周期理论，个人储蓄行为是为了满足生命周期过程中预期收入与预期消费在时间安排上的缺口而进行的。现收现付制和基金积累制对储蓄产生了不同的影响。社会保障基金管理观念的改变促进了国际资本市场的形成和发展。
缓解贫困和提高全体国民的生活质量，必须依靠政府的再分配政策进行宏观干预，社会保障即是可以缓解贫困的制度安排。社会保障对人口政策的影响，具有引导性，既可以引导节制生育，也可以刺激生育。社会保障与国民教育的发展是互促互助的关系。住房保障是社会保障制度的重要组成部分，其实质是政府利用国家和社会力量解决中低收入家庭的住房问题。
第五章 社会保障制度模式
社会保障制度的模式是历史发展的产物，随着社会保障制度的发展，各国社会保障制度模式也逐步类型化，定型成不同的发展模式。
第一节 社会保障制度模式总论
一、什么是社会保障制度模式
1、模式的定义
模式就是解决某一类问题的方法论、把解决某类问题的方法归纳总结到理论高度，就是模式。模式是前人经验的抽象和升华。
2、社会保障制度模式的定义
社会保障制度模式是指在社会保障制度发展的过程中，经过已经实施社会保障制度的各个国家不断的经验积累，从中抽象和归纳出来的具有规律性的解决社会保障问题的经验总结。
二、社会保障制度模式的构成要素
1、社会保障制度的设计原则——由各国政经文化历史决定的
（1）普遍性原则 英，贝弗里奇，体现了对社会公平公正的追求，体现了人类社会的终极目标。
（2）选择性原则 美、日，强调效率优先的发达国家和广大发展中国家，为普遍性原则实践创造条件。
（3）自我责任原则 在社会保障制度实施中强调个人责任，主要是个人要履行社会保障缴费的义务。
（4）国家责任原则 在社会保障制度实施中强调国家责任，主要是国家财政支持和社会保障的国家管理与立法。
2、社会保障制度的主体——指社会保障运行中的利益主体，分为国家、企业、劳动者
（1）国家（政府）主体（立法→制定、调整政策→组建业务机构→经济手段调控）
国家（政府）主体是执行主体。主要是中央政府决策机构（如中国全国人民代表大会，各国议会或其他立法代表机构）和具体实施调控管理的政府机构（如①社会保障部门、民政、卫生 ②财政部门 ③发改委等）
（2）企业主体
企业是经济系统中的基本组织。企业组织劳动活动，控制劳动过程，缴纳社会保障费用，但对扩大就业规模有影响。
（3）劳动者主体
劳动者是任何经济中的原生主体和基本单元。劳动者是获得社会保障的主体。
3、社会保障的对象
对象是指一个行动所指向的客体，即行动的接受者。社会保障的对象是指在社会保障制度实施的过程中社会保障的接受者。
（1）一般性对象与专门性对象——从社会保障的基本原则来看
A、一般性对象：社会中的普遍民众。
B、专门性对象：社会中需要提供某些专门化社会保障服务的群体。
二者关系：社会保障既要满足广大民众一般性保障需求，又要重点满足社会中某些特殊群体的专门性保障需求。
（2）普遍性对象和选择性对象——从社会保障的运作方式来看
A、普遍性对象：社会保障制度在实施过程中不考虑个人需求的差异，而向全体国民或某些群体中的所有成员都提供无差异的社会保障服务。
B、选择性对象：社会保障制度在实施过程中考虑满足部门特殊群体、特殊社会成员的特殊保障需求。
4、社会保障的具体内容
（1）社会保障的实施范围：指社会保障制度覆盖的人群。一般为劳动者及家属或符合条件的本国公民或居民。
（2）社会保障的享受条件：指获得社会保障待遇的资格条件。主要涉及缴费条件、职业、工龄、居住年限等。
（3）社会保障的待遇
A、为受保障者提供相应的社会保障待遇，是社会保障制度实现其职能的标志。
B、检验社会保障各项工作是否做好体现在社会保障待遇的给付环节上。
C、待遇给付既是社会保障工作的终点（一切为了实现这个目的），也是社会保障工作新的起点（反过来吸引更多人参保，创造了社会保障运行的可持续性）
D、现金援助、实物供应和劳务服务同时构成了社会保障待遇给付的内容。
（4）社会保障水平：指一定的社会保障制度对于发生年老、疾病、失业、工伤、贫困等原因造成经济困难的社会成员提供基本生活保障的能力，社会保障水平代表着一个国家向公民提供的保障程度和水平。（它直接反映社保资金的供求关系，间接反映社保体系运行状况）
A、宏观层面：测量指标为社会保障支出占国内生产总值的比重。（反映一国社会保障发展深度）
B、微观层面：测量指标为社会成员个人享受保障待遇水平与社会工资水平之比（反映社会成员享受保障待遇程度的高低）
C、政府层面：测量指标为社会保障支出占政府财政支出的比重（反映政府履行社会保障职责的强度）
（5）社会保障基金的来源：各国均有差异。一般为国家、雇主和雇员以及其他一些组织。
（6）社会保障管理体制：内容上包括社会保障的立法制度，各地区各部门之间在社会保障管理职责、权限等方面的制度、方式和形式（它是社会保障制度的组织保证）
三、社会保障制度的模式分类
1、视角一：保障的对象和范围
模式
覆盖范围
经费来源
特点
遵循原则
全民保障模式
全体公民或居民
政府拨款或征税
实行普遍性原则，西欧、北欧
普遍性原则
与工作（收入）相关联的保障模式
劳动者+亲属（适当扩展）
雇主、雇员的缴费
取决于职业、收入、工龄等，美国、德国、中国
特殊性原则
以经济状况为依据的保障模式
贫困需要救济的人
政府财政
其实质是一种救助济贫模式，在实践中通常与第二种结合在一起
普遍性与特殊性原则的结合[1]
2、视角二：社会政策学
（1）剩余模式和救助模式（针对于社会保障而言）
剩余模式：指仅在正常的社会供给渠道（即家庭和市场）遭受破坏时，社会保障将目标有选择的集中在一群残留的、人数不断减少的少数需求者身上的保障模式。
制度模式：社会保障是社会经济运行中不可分割的制度安排，应纳入制度轨道。
（2）两者特点和关系
制度模式强调优先解决普遍性的社会问题，再补充必要的补救性选择服务，强调政府作用。
剩余模式强调优先解决社会失常现象，再补充必要的普及服务，强敌对市场与家庭的重视。
关系（趋势）：社会保障的发展规律是开始阶段采用剩余模式，然后逐渐演变为制度模式。
3、视角三：社会保障的实施方式
（1）现收现付制（“德国模式”）——代际转移
特征：社会保障成本的代际转移是“以收定支”（年轻人→老年人：代际转移）
适合条件：较小的人口压力、年轻的人口结构、较强的国家实力、完备的税收体系等
后果（缺陷）：由于支出逐年升高，资金完全没有积累，政府背负巨大隐形（性）债务[2]，提高收费标准威胁经济发展。（现收现付制 + 较高的福利水平 → 西方发达国家“福利病”）
（2）完全积累模式（“自助式”或“公共管理”下的储蓄基金制度）——自我积累
特征：（1）其一，以纵向平衡原则[3]为依据，每月从受保人现期收入中提取部分收入计入个人账户，作为“法定养老准备金”。
（2）其二，保险金的征缴与给付均有很强的关联性，因而不具有收入再分配功能。
（3）其三，保险金以一次性给付方式提取
（4）其四，养老基金流动性弱，便于政府用于投资。
后果（缺陷）：庞大的储蓄基金承受巨大保值增值压力，也缺乏社会保障应具有的“互济性”。
（3）部分积累制（“混合模式”）：介于以上两者之间。
4、视角四：典型国家特征
英国福利国家模式、斯堪的纳维亚模式、德国社会保险模式、东南亚国家模式等
5、视角五：制度安排
社会保险型社会保障模式、福利国家型社会保障模式、强制储蓄型社会保障模式、国家保险型社会保障模式
第二节 社会保险型社会保障模式（“传统型社会保障模式”、“自保公助型模式”）
一、社会保险型社会保障模式的形成
1、代表国家：起源于德国，后有美国、日本
2、形成原因——工业化的产物
（1）国家的工业化进程的发展是社会保险型社会保障模式产生的前提（社会化→需求）
（2）通过工业化，企业有了财富的积累，有能力和条件安排各种社会保障。
（3）通过工业化，劳动者个人也具有了一定的经济承受能力，可以为自己和亲属提供保障。
3、典型国家：例如美国继承德国社会保险型社会保障模式，然后吸取凯恩斯（“有效需求”、政府干预）思想，促使个人与雇主投保为主，权利与义务相结合的社会保险型社会报站模式形成。
二、社会保险型社会保障模式的特征
社会保险型社会保障模式以面向劳动者建立的各项社会保险制度为中心，再补充以其它救助和福利型政策，构成满足工业化社会需要的社会安全网。
1、社会保障对象的选择性——该模式依据“选择性原则”
（1）对象：劳动者（惠及其亲属）
（2）项目：年老、疾病、工伤、失业
（3）待遇给付标准：实行差别保障（根据不同人群、地区）
2、社会保障基金来源的多元性
原则上，是国家、雇主、劳动者三方负担；实际上，是雇主和劳动者（责任主体）的缴费为主，国家（扮演最后责任人角色）财政予以适当的支持。
3、强调受保障者的权利和义务的相对统一
（1）强调劳动者享受社会保险的权利与缴纳社会保险费（税）的义务的统一
（2）社会保险是权利和义务的相对统一，它具有一定的福利性，强调公平；商业保险是权利和义务的完全统一，强调效率。
4、社会保障基金使用过程中的互助共济性
（1）社会保险型社会保障模式基金筹集模式是现收现付制（代际转移），不建立个人账户，社会保险基金统筹使用。
（2）社会保险基金的缴费和使用在数额上的差异性，既符合分担风险的大数法则，又充分体现了社会保险的互助互济性。
三、社会保险型社会保障模式的功能性评价
1、社会保险型社会保障模式的公平性和效率性分析
（1）自我保障和社会保险资金的“自助性”的内在激励机制促进社会保障制度效率目标的实现。
（2）代际转移（使老年人晚年生活有保障）有助于社会公平目标的实现。
因此，该模式在一定程度生体现了公平和效率目标的统一。
2、社会保险型社会保障模式的缺陷性分析
（1）第一，社会保险型社会保障模式受一国和一地区的人口结构和就业比例变化的影响较大，社会保险缴费率需要不断地进行调整。
（2） 第二，社会保险型社会保障模式容易产生代际矛盾，这种模式所隐含的过重的社会保险缴费负担，必将产生和激化代际矛盾与冲突。
复习延伸：为什么说现收现付制难以适应人口老龄化加剧和就业比例下降的国家和地区？
四、社会保险型社会保障模式典型国家分析
1、德国社会保障制度的原则与内容
原则：充分发挥市场机制的调节作用，保证社会正义与公平，维持社会公正与经济效率的内在统一性。
内容：失业、养老、工伤、医疗保险是德社会保险的四大支柱。
（1）医疗保险：德国社会医疗保险实行“社会共济”原则。具体体现在：
A、每人所交医疗保险费与其经济能力挂钩，与其他状况无关（年龄、性别、健康状况等）
B、一人投保，全家享受
（2）工伤事故保险（所有雇主和农民都参加，由雇主单独缴纳费用）
（3）养老保险
A、德国养老保险分为三种：法定养老保险（所有雇员都要求参加，是德社会福利支柱）、企业补充养老保险、私人养老保险
B、“职业康复”：德国养老保险除支付养老金之外，为了避免过早退休而为投保者工作能力的保持、提高与恢复（康复）服务。
（4）失业保险（所有雇员都参加）
A、失业保险包括失业保险金（即失业期间的工资性替代补贴）+维持再就业（就业促进）费用
B、发放失业保险金的原则是职业介绍优先于待遇发放。
（5）新型保险制度——护理保险（1995）（社会承担以往家庭的义务）
A、护理保险主要是为了保障老年人和病残人员在需要护理情况下的权利。
B、“储存时间”政策（志愿者时间作为以后的接受免费护理的时间）
2、德国社会保障制度的特点
（1）社会保险以国家法定社会保险为主，也可参加补充保险
（2）社会保险金筹集，以个人和企业为主，国家财政补贴为主
（3）社会保险基金管理与支付为现收现付制，支付标准与工资增长率和物价上涨率挂钩。
（4）社会保险机构实行行业和地区管理相结合的方式，由劳资双发共同参与、自治管理。
（5）通过立法规范监督保险机构行为，依法协调同类保险公司之间的关系。
3、德国社会保险制度评价
优点：德国社会保险制度侧重效率的提高，体现了社会保障制度的根本价值（突出社会公平），具有较强的社会共济功能。
缺点：现收现付制的统筹模式陷入困境，具体表现为：
（1）包括教育、养老、医疗等大型社会福利项目面向中产阶级，违背了“由富人向穷人”的再分配初衷。
（2）社会福利开支猛增造成国家财政负担加重，随着人口老龄化则更会加剧。
（3）高福利导致高税收，增大企业生产成本，严重削弱经济增长的基础。
第三节 福利国家型社会保障模式
一、福利国家型社会保障模式的形成
1、代表国家：英国、瑞典
2、形成原因——社会民主主义的社会福利思想+雄厚的经济实力
（1）思想基础：皮古福利经济学的收入均等化思想+贝弗里奇报告（1942）强调政府的责任和普遍性的原则
（2）经济实力可以负担
二、福利国家型社会保障模式的特征（具体详见P141）
（1）一是社会保障对象的“全民性”。
（2）二是社会保障资金主要来源于国家一般性税收，个人无需缴纳或低标准缴纳社会保障费，福利开支基本上由企业和政府负担。
（3）三是社会保障项目齐全
（4）四是社会保障水平高
（5）五是社会保障的权利和义务的“不对等性”。
三、福利国家型社会保障模式的功能性评价
1、福利国家型社会保障模式的主要作用
首先，福利国家型社会保障制度在一定程度上缩小了贫富差距，促进了社会公平。一是因为高福利政策给贫困阶层一定补助；二是高累进税率具有很大的再分配性。
其次，刺激了消费需求和投资需求，促进了经济的稳定与发展一是社会福利普及化、全民化扩大了居民的有效需求；二是福利经济制度刺激了保险机构的发展，从而刺激了基金的投资，促使经济增长。
再次，缓解贫困，稳定了社会。贫困人口减少有利于社会稳定。
2、福利国家型社会保障模式存在的主要问题
（1）第一，福利国家型社会保障模式带来了“福利病”
A、高福利政策重视公平，但却阻碍了经济效率的提高，挫伤人们工作积极性。
B、福利待遇“普遍性”、“均一性”造成“大锅饭”现象严重。
（2）第二，国家财政负担沉重
四、福利国家型社会保障模式典型国家分析
1、英国社会保障制度的内容
大体分为三类：
（1）一是需要缴纳社会保险费用才能享受的项目。例如医疗、养老、失业。
（2）二是需要经过经济调查符合条件才能享受的项目。例如贫困救助。
（3）三是特殊补贴，即不需要交费就可享受的项目。例如不可能有能力工作和缴费的特殊群体。
2、英国社会保障制度的特征
（1）其一是社会保障项目的完整性。（战后“从摇篮到坟墓”）
（2）其二是向家庭的渗透较深，在一定程度上取代了传统的家庭赡养功能。（维持受保人及受赡养人的生活）
（3）其三是它的普遍主义倾向（与公民权相联系，与收入脱钩，存在明显的再分配）
（4）其四是政府在社会保障制度中发挥着主体作用
A、从经费来源上，英国政府承担了主要的任务（无论是国民卫生、社会服务、非缴费型还是缴费型社会保险、住房福利等政府均承担主要责任）
B、在社会保障组织方面，英国福利制度完全由政府机构及公共雇员来运作（如国民保险，甚至医院）
3、英国社会保障制度面临的问题
（1）高福利导致政府财政入不敷出，长期赤字。
（2）过分追求公平，严重影响经济效率的提高。
（3）人口老龄化、医药费用上涨造成社会保险费用急剧上升，对英国社会保障制度提出挑战。
趋势：开始朝减项目、降水平以及保障机构私有化方向迈进（20C 80Y）
第四节 强制储蓄型社会保障模式——一种国家推行的自我储蓄的社会保障制度
一、强制储蓄型社会保障模式的形成
1、代表国家：新加坡、智利等拉美国家
2、形成原因——凯恩斯主义的困境+社会保险型社会保障模式的危机
（1）凯恩斯主义被新自由主义经济学和新保守主义政治学取代
（2）原先传统的社会保险型社会保障模式随着人口老龄化而出现危机
3、分类：“国营强制性储蓄积累型”社会保障模式（新加坡）、民营强制性储蓄积累型”社会保障模式（智利）
二、强制储蓄型社会保障模式的特征
1、实行强制储蓄，建立个人账户（按收入比例缴费，新是个人+企业，智利仅个人）
2、实行完全积累制，而非现收现付制（一次提取，个人账户是个人一生收入和负担的纵向平衡）
3、强调自我责任，缺乏互济性（无法在劳动者群体中分散风险）
4、积累基金与资本市场的有机结合（投资于资本市场防止基金贬值）
5、政府承担责任的方式特殊（政府扮演监督和管理的角色，监督和管理个人账户积累基金的投资运营）
6、强调效率，忽视公平（与收入挂钩，有很强的激励作用；缺乏代际间和代内人际间的再分配性，国家财政补贴较少）
三、强制储蓄型社会保障模式的功能性分析
1、主要作用
首先，该模式有效地解决了社会保障基金保值增值问题（用于投资），减轻了国家财政负担。
其次，该模式强化了劳动者的自我保障意识（完全取决于劳动者自己的劳动报酬和贡献，具有很强的激励作用；使劳动者具有自我保障意识，消除短视行为）
最后，该模式的实施有效带动国内市场发展（如解决了国家基础设施和居民住房问题）
2、存在问题
缺乏互济性，降低了公平性，一些社会问题无法解决。（如不具有再分配性，贫富差距加大）
四、强制储蓄型社会保障模式典型国家分析
1、新加坡中央公积金制度的内容
（1）中央公积金的筹集
A、雇主与雇员共同缴纳，所有新加坡公民都必须缴纳公积金并存入个人账户。
B、中央公积金分别计入普通账户（住房）、医疗储蓄账户（医疗）和特别账户（养老、应急）
（2）中央公积金的使用
A、养老保险：年满55岁必须在个人账户中存一比最低存款才可提取。
B、医疗保险：超过医疗储蓄账户，支付现金。（保大病：健保双全计划和增值健保双全计划）
C、住房保障：一是公共住屋计划，二是住宅产业计划。
（3）中央公积金的投资
A、第一层次是缴费会员根据中央公积金局提出的投资计划独立选择自己的公积金投资计划。
B、第二层次是为了防止滥用公积金结余，政府规定会员将公积金余额99%购买政府债券。
（4）新加坡政府对中央公积金的支持
A、政府对雇主和雇员缴纳的公积金免征所得税。
B、提供补助（填补公积金购股计划、填补公积金计划、增加医疗储蓄计划）
2、新加坡社会保障制度的优点及缺陷
优点：（1）一是培养了良好的民族精神（生活节俭、自强自立、积极进取）
（2）增加了人们的自我保障意识
（3）强制自我积累未增加政府负担，而且为国家积累巨大资金用于建设
（高储蓄——高积累——高增长——高就业——高积累的良性循环）
（4）解决住房问题，实现了“居者有其屋”的目标。
缺点：不完全符合社会保障的社会意义，缺乏互济功能。
第五节 国家保险型社会保障模式（国家－单位保障模式）
一、国家保险型社会保障模式的形成
1、代表国家：苏联、东欧各国和改革开放前的中国
2、形成原因——马克思关于社会保障的学说+计划经济体制
（1）马克思认为社会保险基金是社会再生产（劳动力的再生产和物质资料的再生产共同构成社会再生产）的基础，是劳动力再生产所必需的。应从社会总产品中扣除基金作为社会保险基金。
（2）国家保险型社会保障模式是在计划经济体制下产生的，并与计划经济体制相适应。一是计划经济很自然使得社会保障由国家提供，二是政府实行充分就业，因而社会保障中去掉失业保险，三是由于生产资料配给制的实施，也使得个人无需承担社会保障责任。
二、国家保险型社会保障模式的特征
国家保险型社会保障模式是以传统的社会主义国家的公有制和计划经济为基础的社会保障制度，具有国家保障的性质。国家把社会保障作为解决劳动的社会经济问题的杠杆之一。
（1）首先，宪法把社会保障确定为发展中的国家制度，由国家直接管理，劳动者从公有制单位获得保障。
（2）其次，社会保障支出全部由政府和企业承担，个人无需缴纳任何费用。
（3）再次，工会组织负责保障事业的决策与管理
（4）最后，保障对象为全体公民。
三、国家保险型社会保障模式的功能性评价
1、国家保险型社会保障模式的积极作用——该模式保证了劳动力再生产的顺利进行
（1）普遍推行充分就业政策，社会成员都有保障
（2）很好的解决了劳动者后顾之忧。
2、国家保险型社会保障模式的缺陷
（1）首先，该模式不设失业保险项目，隐性失业问题[4]严重。
（2）其次，该模式过分重视公平（反观第三点，其实不公平）而损失了效率。
（3）最后，该模式仅覆盖国有经济部门的劳动者，非国有经济部门特别是农村劳动者没有被覆盖到，不符合普遍性原则，待遇不公平，阻碍劳动力正常流动和合理配置。
四、国家保险型社会保障模式典型国家分析
在国家保险型社会保障模式中，国家是社会保障制度的立法者、监督者、实施者三位一体。
1、苏联社会保障制度的发展历程和内容
（1）发展历程（详见书P152）
（2）内容：社会保险+社会福利
2、苏联社会保障制度的特点及缺陷
特点：
（1）首先，所有社会成员都有享受社会保障的福利待遇和社会服务的权利；
（2）其次，国家在社会保障制度中发挥着决定性作用；
（3）再次，各工会组织广泛参与社会保障的管理工作。
缺陷：
（1）首先，社会保险由国家和企业（单位）大包大揽，实际上是另一种形式的现收现付制。同样具有现收现付制的一切缺陷。
（2）其次，社会保障项目设置不全，特别是没有涉及失业保险问题。
（3）再次，社会保障覆盖范围有限，有失社会公平。
复习延伸：现收现付制具有哪些缺点？
本章小结
社会保障制度模式是历史发展的产物。随着社会保障制度进入全面发展阶段，基于各自不同的社会、经济、政治国情和历史文化背景，各国的社会保障理念分殊并逐渐类型化，再此基础上，各国社会保障制度也显现出各自不同的特点，并定型成不同的发展模式。
各种社会保障模式都由以下几个要素所构成：制度设计原则、社会保障制度的主体、对象、具体内容。
基于不同的视角，对社会保障制度模式可以进行不同的分类。本章从制度安排的视角出发，主要介绍以德国为典型代表的社会保险型社会保障模式、以英国为典型代表的国家福利型社会保障模式、以新加坡为典型代表的强制储蓄型社会保障模式和以苏联为典型代表的国家保险型社会保障模式（国家－单位社会保障模式）。分别概述了这四种社会保障模式的形成、主要特征，进行了功能性评价和典型国家分析。
[1] 普遍性是指最低生活标准适用全体国民，特殊性是指根据救助条件获得保障的只是部分贫困和低收入人群。
[2] 隐性负债是指那些并不由法律或政府合同加以规定，但由于公众期望，或政治压力，政府必须担当的道义责任或预期责任。长期以来，我国实行计划经济。职工为国家创造了巨大财富，这些财富被统一纳入计划，用于国家建设。发给工人的工资只是工人应得收入的一小部分，其中很大一部分变成了公费医疗、福利分房、退休金等承诺。随着改革的深入，企业将不再承担过重的社会职能，上述承诺无法兑现。经济学中称之为国家对工人的“隐性负债”。政府的隐性负债主要指政府的社会保障资金，特别是养老金的欠账。
[3] 纵向平衡原则是指将一个人一生受保险期间所需的保险金经过预测，按一定的比例平均分摊到一生劳动期间，使一个人一生保险纵向平衡。完全积累模式按远期纵向平衡原则，现收现付制则按近期横向平衡原则。
[4] 隐形失业，又称为“在职失业”，是指劳动力和生产资料只有形式上的结合而没有内容上的结合或结合充分、不合理的现象。其典型特征是：劳动者名义上就业了，实际上却很像失业或半失业，因为他们再就业刚卫生要么无事可干，要么无充分工作可作。隐形失业的形式很多，最为突出的是企业低效率和冗员。在经济衰退时期和繁荣（多为发展中国家）都会出现。如农村剩余劳动力、国有企业冗员或开工不足的企业中的劳动者等都属于此类。见本书P152注释。
第六章 社会保障体制比较
复习延伸：解释以下概念：制度、体制、机制、模式、路径的含义，它们在学术上用法有什么不同？
第一节 “福利体制”比较路径
一、福利体制（welfare regime）内涵
1、福利体制的内涵[1]
（1）从“社会政策体制”的定义来看：“福利体制”不仅是指国家制定和执行的各种政策的总和，而是指总体上的社会政治解决方案。
（2）从政府、市场、家庭三个福利支柱来看：“福利体制”不仅局限于政府的公共福利，更不是限于单一、特定的福利政策与方案，而是包括政府、市场与家庭的总体福利生产。
（3）从对福利国家的分析来看：“福利体制”的概念不仅是从公共支出的规模、范围或福利资格权对资本主义国家的福利进行比较，而且进一步从决策过程、阶层形成的潜在模式与政治结构来剖析福利国家。福利制度与一国的政治、经济、历史、社会制度有紧密复杂的互动关系。
2、福利体制分析框架
A、“福利国家”是一种支持公民权的概念。[2]（而不是对英国、瑞典这些国家的一个称谓）
B、使用非商品化和分层化两个概念作为度量福利水平和效果的指标。
复习延伸：（社会）福利制度、（社会）福利体制、社会保障制度、社会保障体制的含义是相同的吗？
3、艾斯平－安德森对福利体制的研究方法——用非商品化、分层化研究社会福利政策
（1）艾斯平－安德森认为非商品化（资本主义社会中劳动力的商品化是最重要的制度标志，社会福利能够减少劳动力商品化的程度）是来衡量资本主义福利政策水平的重要指标。
（2）艾斯平－安德森认为社会权利与非商品化程度是呈正相关的，即社会权利越宽泛，非商品化程度越高，反之亦然（因为社会权利以公民身份为基础的，靠的是非市场的方法来改善生活，显然社会权利会削弱公民作为“商品”的处境。）
（3）艾斯平－安德森认为一个福利国家（就是指与公民权有关的社会福利政策及方案）影响社会阶级、等级的形成，福利体制可用从福利国家对社会公民权利安排的结构差异来进行研究，进而得到福利体制对分层化的影响。
二、非商品化——福利水平的度量
1、艾斯平－安德森的“非商品化”概念（包括其衡量标准的测定）渊源
（1）马克思主义关于商品化是对资本积累过程中的阶级演变进行分析的核心所在的观点（他特别指出劳动力的商品化是人异化的象征）
（2）波拉尼和马歇尔关于社会权利的观点（他们特别指出社会权利的扩展是社会政策的基础，而且有助于解决商品化和阶级区隔问题）
2、艾斯平－安德森的“非商品化”概念
“非商品化”指个人福利相对地既独立于其收入之外，又不受其购买力影响的保障程度[3]。
3、“非商品化”的量纲分类
（1）第一组量纲：人们进入权利的规则，即资格标准和资格限制。其实就是人们获得福利权利（如社会保障待遇）的壁垒有多高，如果这个权利获得相对容易，不需要与这个人的以往的工作、业绩、缴费挂钩，那么就表明这个社会政策的非商品化程度就比较高，反之，如果限定较多，则非商品化程度比较低。
（2）第二组量纲：收入替代（income-replacement）。即如果待遇降低了，人们就会转向其他替代方式来获得收入（例如重新找工作）
（3）第三组量纲：资格授权的范围。即福利国家的社会权利扩展的范围有多大，如有的国家不论原委都给全体居民提供社会工资。
4、根据“非商品化”量纲对福利国家社会保障制度的分类
（1）第一种体制类型是盎格鲁－撒克逊国家的福利体制。以家计调查或收入调查确立贫困者获得保障的资格条件。公民权利并未得到扩展。如英、美、澳。
（2）第二种体制类型是欧洲大陆国家的福利体制。以工作业绩、缴费记录等为资格条件。体现了保险精算的原则。公民权利相对得到了发展。如法、德、意。
（3）第三种体制类型是斯堪的纳维亚国家的福利体制。只需要长期居住的国民就有资格条件。等额给付，公民权得到扩展，如芬兰、瑞典。
三、分层化——福利效果的度量
1、分层化的概念
分层化是指社会阶层的分化。社会福利的分层化是指社会福利在不同阶层存在不同的待遇和要求[4]。
复习延伸：分层化和群组化是否是同一个意思？
2、分层化的量纲分类
（1）保守主义分层化特征的量纲
A、合作主义（阶层隔阂的程度或合作主义，以在实际运行中的职别养老金计划的数量来衡量）
B、国家主义（国家主义的程度，以政府雇员的养老金支出在GDP中的百分比来度量）
（2）自由主义分层化特征的量纲
A、家计调查式的福利给付的相对比例（家计调查式的贫困救助占全部社会公共支出的百分比）
B、私人部门在养老金计划中比重（私人部门养老金在全部养老金中比重）
C、私人部门在医疗保健计划中的比重（私人部门医疗保健支出占全部医疗保健支出中的比重）
（3）社会民主主义分层化特征的量纲
A、平均普救主义（福利计划的普救主义程度，以16－64岁有资格享受医疗、失业、养老金福利的人口平均比例来度量）
B、给付平等程度（给付结构的平等程度，以该计划中养老、失业和医疗在基本给付水平与可能达到的最高合法给付额之比的均值来度量
3、根据分层化量纲对福利国家社会保障制度的分类
（1）北欧的社会民主主义福利体制
（2）北美的自由主义福利体制
（3）欧洲大陆的保守主义福利体制
综上所述：
第二节 西方国家的三种福利体制
一、自由主义福利体制——非商品化最低，力图建立社会分层化（个人主义）
1、代表国家：盎格鲁－撒克逊国家组群，例如美、加、澳
2、自由主义福利体制的特征
较高的就业率、较低的税赋、较小的社会支出规模，以及较高的工资差异与所得不平等。
3、特征的主要表现
（1）从政治权力关系来看，这些国家缺乏稳定的跨阶级联盟，工人阶级的劳工运动是对抗自由主义福利国家的商品化和分层化的坚固屏障。从观念上看，人们普遍相信社会福利不应降低工作伦理，强调市场中个人权利，并认为国家介入越少越好。
（2）从福利国家制度形态与劳动力市场行为一般特征之间的关联来看，这些国家不鼓励人们退出劳动力市场和女性就业。从后工业化社会的就业变动和社会分层角度看，自由主义福利国家（如美国）职业分化呈两极化。
（3）从政府、家庭、市场三个向度的关系来分析：自由主义福利国家以市场扮演核心、家庭和政府是边际的；社会凝聚（社会团结）形成的主要方式是个人式的，其非商品化程度很小。
二、保守主义福利体制——劳动力中度非商品化，力图维持既有阶级分化（家庭主义、国家主义）
1、代表国家：欧洲大陆国家，例如德、奥、意、法
2、保守主义福利体制的特征
较高的失业率、较低的女性劳动参与率、中度的赋税、中度的社会支出规模、社会安全体系以提供高所得替代率的所得转移为主，具有中度的所得不均与工资差异。
3、特征的主要表现
（1）社会福利已成为公民权的一部分。但政党、合作主义、宗教和传统信念仍占据重要统治地位。
（2）在社会政策安排中，都强调社会整合和国家的介入来维持既有的阶级结构以保持对国家的忠诚。
（3）在对社会福利的态度上，国家一方面希望取代市场成为福利的供应者，另一方面又极大化家庭主义所扮演的福利服务功能（赋予家庭承担福利的责任，让家庭取代福利国家来提供各种服务，国家仅提供辅助性的福利和服务）。
（4）从国家的就业结构来看，保守主义福利国家大力扶持劳动力退出市场，减少劳动力供给，用税收限制女性参与就业。从后工业就业来说，国家的就业结构未发生明显变化（较稳定，如德国）
（5）从政府、家庭、市场三个向度的关系来分析：保守主义福利国家以家庭扮演核心，国家（政府）扮演辅助性角色，而市场是边际性的。社会团结形成的主要方式是家庭主义和国家主义。
三、社会民主主义福利体制——老动力高度非商品化，力图缓解社会分层化（普遍主义）
1、代表国家：斯堪的纳维亚国家，例如瑞典、挪威、丹麦
2、社会民主主主义福利体制的特征
较高的就业率、较高的女性劳动参与率、较高的税率、较高的工会组织率、较大的社会支出规模，社会安全体系以相当慷慨的社会服务为主，具有较低的所得不均和工资差异，社会民主党在政治上具有支配地位。
3、特征的主要表现
（1）从社会保障体制形成的政治动因来看，由于左翼政党和工农联盟的压力，其社会福利政策具有明显的再分配性质。在非商品化之外，还强调非家庭化（政府提供大量的社会服务和就业满足家庭和社会成员，主要是女性，即充分就业取向）。
（2）从福利国家形态对就业制度的影响来看，社会福利使劳动力就业参与率高，就业结构是以社会福利主导的。
（3）从政府、家庭、市场三个向度的关系来分析：社会民主主义福利国家以国家核心，家庭与市场是边际性的。社会团结形成的主要方式是福利国家提供的普遍式的福利与服务。
第三节 东亚福利体制
本节笔记未按照书中顺序编排，综合本节内容整理如下：
关于东亚福利体制争论的主要观点：
1、东亚福利体制最明显特征是生产性福利资本主义，经济成长优于福利分配的决策取向
霍利得（Holliday）根据艾斯平－安德森非商品化、分层化和国家、市场、家庭三个量纲以及社会与经济政策间的关系提出东亚是“生产性福利资本主义”。
（1）生产性福利资本主义的内涵是指东亚的福利体制是生产性的，其作为发展型国家（生产性国家，成长型国家）[5]，一切社会政策（包括福利政策）都从属于经济增长的目标。国家决策者借助社会政策作为手段追求经济成长。
（2）生产性福利资本主义的现实实践形式是发展优先－普遍主义的模式，即国家作为家庭和市场的工具而提供若干普遍性的福利方案，其侧重于增强生产性单位的社会福利，加强家庭和市场的责任，且是一种（仅限于生产活动的）有限社会权。
2、政府主导的国家规范者模式强调政府是福利中的规范者（鼓励者），而非提供者
（1）根据国家在社会政策介入的角色有提供者和分配者两种，前者指国家提供社会服务会利益（如英国、瑞典），后者指国家着重社会福利的安排、规划，其服务的提供则由自愿或私人组织负责，即国家规范者模式。
（2）基于国家发展的理由，东亚国家偏向国家规范者模式。该模式强调极小化非商品化社会权利的扩展（因此东亚国家公民权观念较弱），以连接生产性活动、强化社会生产性要素的地位为主。人们期望非政府部门、社区、企业、家庭在提供福利上发挥较大作用。
3、东亚国家和地区的社会福利支出在GDP及政府支出总额中的比重较小，大大低于发达国家水平。同时私人福利市场并不发达。
在东亚国家和地区，社会支出规模都比较小（因为优先考虑经济，而不是福利），因此造成的影响也是多方面的。另外，政府对私人社会福利的管制也较为严厉，其私人社会福利发展也处于起步、甚至空白阶段，并不发达。
4、由于分阶层设立社会保障制度，东亚国家的分层化程度较高。社会保险模式也反映并促进权利和社会地位的分化。东亚国家福利再分配效果较小。
（1）在有限的、较低的福利支出中，其福利分配集中于某些特定人群：精英阶层（通过必要的福利来保障国家和地区精英及重要的国家工作人员的忠诚）、教育和人力投资方面（东亚国家重视教育事业发展，政府在教育方面的福利供给力度强）。即在福利资源的分配上采取非普遍性、阶层性的分配方式。
（2）东亚国家的福利系统往往是分散而零碎的小风险分担（pooling of risk），而非整合的体制（科恩，1998），片断、零散方案的福利发展（怀特，2000）造成分层化程度增高。[6]
（3）日本、韩国和台湾地区采取的社会保险模式对一些核心的社会群体有利，反映并促进权利和社会地位的分化。
5、从国家、市场、家庭三个向度的关系上看，家庭在东亚国家与地区中扮演重要角色（“家庭式的福利国家”）
（1）东亚国家与地区中“家庭化”倾向严重。这与该地区的儒家传统文化、具有生产性和规范者角色的政府、低福利的投入，不健全的养老保险制度等均有关。
（2）在香港地区实施的补缺型福利模式也突出家庭的作用，社区、第三部门发挥作用更大，政府只采取残补式的方式对弱势群体提供福利服务。
关于东亚福利体制发展方向：
1、当前现实做法：提高福利支出和水平
2、东亚各国应该因地制宜的制定各自的社会福利体制才具有现实的可能性
3、东亚福利体制具有外来性和外发性，全球化必然将引起东亚各国福利体制的深刻变革。
复习延伸：利用艾斯平－安德森“福利体制”的分析框架分析中国大陆当前情况。
本章小结
“福利体制”的概念和分类方法最早是由艾斯平－安德森提出的。目前，这种划分方式已成为比较社会政策中最为重要且被引用做多的分析框架。
根据“福利体制”的分析框架，以体现福利水平的非商品化程度和福利的分层化效果为依据。“非商品化”是指个人福利相对地既独立于其收入之外，又不受其购买力影响的保障程度。其比较量纲主要有三组：第一组是资格标准和资格限制；第二组是收入替代；第三组是资格授权的范围。福利的“分层化”效果也是“福利体制”划分的一个重要标准。因此，虽然不同福利国家的规模和广泛性可能是相同的，但是“福利体制”对社会阶层结构的影响却大相径庭。
依据非商品化和分层化这两个指标，资本主义福利国家可以分为自由主义福利体制、保守主义福利体制和社会民主主义福利体制。自由主义福利体制以市场角色的扮演为核心，家庭与国家均是边际性的，非商品化程度低，分层化效果强，典型例子是美国。保守主义福利体制以家庭角色最为重要，国家扮演辅助性角色，而市场是边际性的，非商品化程度中等，分层化效果中等，典型例子是德国。社会民主主义福利体制以国家角色为核心，家庭与市场均是边际性的，非商品化程度高，分层化效果不明显，典型例子是瑞典。
福利体制分析框架引起了世界范围内众多的经济学家、政治学家和社会学家的争论与拓展，其中东亚福利制度是目前关注的焦点。霍利德将东亚福利体制概括为“生产性的福利资本主义”，其基本特征是成长导向的政府，一切社会政策包括福利政策都从属于经济增长的目标。
[1] 李易骏、古允文：《另一个福利世界：东亚发展型福利体制初探》，《台湾社会学刊》，2003(31)提出对于福利体制可以做这样的理解：1.代表一种国家福利政策与方案的模式（pattern）。2.是一种广义概念的福利模式，包括国家、市场及家户间在福利提供上的责任与分工。3.制度的结果涉及到个人或家户的生活水平。4.制度是如何形成社会中的不平等、利益及权力状态，且又回馈到福利制度之中，造成何种影响。而前二种要素可以等同于福利组合，进而可以简化为“福利体制＝福利组合＋福利结果＋阶层效果” （Gough，2000）。
综上所述：福利体制的内涵应该包括以下三各方面：1.从“社会政策体制”的定义上看，福利体制是指总体上的社会政治解决方案，是一种国家福利政策与方案的模式。2. 从政府、市场、家庭三个福利支柱来看，福利体制是包括政府、市场与家庭的总体福利生产。3. 从对福利国家的分析来看，福利体制是一种复杂的关系结构并隐含着各种因素（诸如政治、阶层、社会制度等）历史互动的力量。
[2] 关于“福利国家”的概念历来就有很多互相矛盾的解释，艾斯平－安德森本人也回避了关于“福利国家”的定义。这里引用郑秉文：《“福利模式”比较研究与福利改革实证分析——政治经济学角度》，《学术界》，2005(3)里关于“福利国家”的论述：一般来说，我们认为起码应该将转移支付、物资服务和充分就业等这三方面的基本内容纳入福利国家的研究范畴。R·米什拉（《资本主义社会的福利国家》，法律出版社，2003年）认为，“福利国家是指政府维持国民最低标准的责任的制度化。在战后的福利国家里，这主要意味着三种类型的承诺与制度：充分就业政策，满足基本需求的普遍公益，及各种防止和解除贫困的措施。
[3] 为了便于理解，通俗的讲由于劳动力不同于一般商品，劳动力的商品化使人们在自由市场中无法更为自由的选择，例如人们虽然能挣到钱，但是无法保证自己是否能得到各个方面的保障，靠市场是无法办到的。而社会政策制度，或者说公民权利（社会政策制度的外化形式）却能抛开市场解决人们的保障问题。这既不需要以人们在市场上由于不同职业、地位所获得的钱、待遇（也包括企业自身的保障），又不依赖于人们在市场上靠自己所挣的钱（也就是购买力）自发去购买吃穿用度来保障自己的生存或是其他种类的商业保险。所以说如果一个国家（社会）的福利体制好，那么这个人就能够使“商品化”得到降低，即他不必要靠市场的收入和购买力去解决自身的保障问题，社会福利体制就可以办到。换而言之“非商品化”就高，社会权利使人们的获得保障，得到发展。因此“非商品化”是一个与社会（公民）权利联系在一起的概念。需要指出的是艾斯平－安德森的“非商品化”概念不同于马克思关于劳动力商品化的解释。马克思所指的“非商品化“（将其对于商品化的理解倒过来）意味着人自身发展/劳动力的解放，是一种全面发展的观点，而艾斯平－安德森的“非商品化”仅是与与保障收入和消费联系在一起。当然关于福利测度的问题的广泛争论并不影响我们对于本章的理解。
[4] 这个定义是自己概括的。
[5] 发展型国家（生产性国家，成长型国家）是指一些积极干预、引导，获得较大经济发展，并达到工业化、现代化的目标的国家。以教育或人力投资为优先。
[6] 仅作参考，此观点并非共识。
第七章 社会保障水平
第一节 社会保障水平及其影响因素
1、社会保障水平的界定
社会保障水平是指某国家或地区社会成员在一定时期内享有社会保障经济待遇的丰裕程度。其测量指标有两个：一是社会保障支出占公共支出的比重，二是社会保障支出占GDP的比重（社会保障水平的主指标）。在一定时期（T）和一定地域（X）内：
（1）该指标集中地反映了一定时期内一国或地区的经济资源用于提供公民社会保障待遇水平的程度。
（2）该指标应用方便、信息易于搜集、便于不同国家（地区）在不同时期间保障水平的纵横比较。因而是广泛用做社会保障水平的主指标。
还可以以下引入其他指标的形式：
2、社会保障水平影响因素
（1）社会保障水平的影响因素是社会保障的供给与需求。供给表现在一个国家或地区的经济发展水平及各方面的承受能力。需求则表现在社会保障群体的需求。
（2）由于社会保障需求上升容易下降难，因此再确定社会保障水平时，既要考虑社会保障的供给和现实需求，又要考虑预期的社会保障需求，使社会保障水平与经济发展水平相适应。
3、社会保障水平的研究意义
（1）社会保障水平反映了社会保障制度的量化层次，也反映了人民生活保障程度和生活质量的高低。通过研究社会保障水平，可以发现经济与社会协调发展的机制和规律，发现社会保障运行和发展的自身规律。
（2）通过研究社会保障水平，可以进一步了解社会保障体系的内部构成，并对内部各子项目进行分析比较，促使社会保障体系结构的合理化。
（3）社会保障水平是社会保障体系运行的指示器。通过研究社会保障水平，可以建立社会保障适度水平的经济学模型和“社会保障运行预警系统”。
二、社会保障水平的适度化
1、社会保障适度化的含义
社会保障适度化是指根据国民经济和社会发展的状况，将社会保障水平控制在一个适当的范围，使之与国民经济和社会发展水平相协调。
2、确定社会保障水平适度的标准
（1）第一，社会保障制度是否能够保证公民的基本生活水平，激励公民积极参与国民经济和社会发展。
（2）第二，社会保障的支出是否与经济、社会发展及相关各方面的承受能力相适应。
（3）第三，社会保障制度是否能保证社会稳定，是否有利于社会公平，保障结构是否与国民经济产业布局相适应。
（4）第四，社会保障制度是否有利于提供公民素质，促进社会进步。
三、社会保障支出的范围
1、三大领域：社会保险、社会救助、社会福利
3、五个方面：①养老、残障、死亡；②疾病、生育、医疗护理；③失业；④家庭补贴；⑤工伤及其他社会救助。
四、我国社会保障水平
1、新中国社会保障水平的回顾（略，详见本书P187-188，数据可以利用）
2、当前的社会保障水平评价
（1）从纵向上看，新中国成立以来，国家在较短时间内迅速建立起一套较为完整的社会保障体系，尤其是改革开放后，我国社会保障水平不断提高。
（2）根据1978－1998年数据拟合出的模型求导，恒大于零，说明在改革开放后，每年的社会保障支出绝对水平为单调递增，社会保障水平不断提高，参保人数不断增加，社会保障覆盖面年年扩大，社会保障总支出也在增加。
（3）根据1991－1997年的《中国统计年鉴》数据，社会保障总支出增长水平远高于GDP的增幅。这是中国经济高速发展、政府对社会保障逐渐重视、社会保障支出增长的惯性三者造成的。
第二节 社会保障水平的测定 （重点）
前言：社会保障负担系数的内容
一、最低生活保障线的测算方法
1、最低生活保障线的概念
最低生活保障线，是指在社会发展的某一时期，由政府制定的，与社会经济发展水平相适应的，在衣、食、住、行等方面保障居民生存最低限度的基本生活标准。
2、最低生活保障线的测算方法（关于这些方法的定义和特点在此不叙述，见本笔记P84）
二、社会养老保险水平基本精算
社会养老保险给付水平是由缴费预定计划设定的缴费水平、缴费所形成基金的投资利率的高低而定的。不同的缴费预定计划与不同的给付水平，就会有不同的收支平衡关系，在精算模型上表现出不同的精算平衡关系。
1、现收现付制下的社会养老收支平衡精算方法
（1）基本思路：①它是职工在职时缴费额与在职职工人数的乘积而得到保险费收入；②由职工退休后的养老金发放额乘以退休职工人数得到目标期内的社会养老保险支出。判定社会养老收支平衡，就是根据上述两者的差额而定的。
（2）方法：静态平衡方法、动态平衡方法
A、静态平衡方法
（a）定义：是指不考虑年龄组职工工资和养老金之间的差异，而以社会所有在职职工的平均工资和所有退休职工平均养老金进行计算。
（b）模型：略
B、动态平衡法
（a）定义：指考虑年龄组职工工资水平和养老金水平之间的差异及其时间变化趋势，对社会养老保险收支平衡进行测算。
（b）模型：略
个体替代率（Individual Replacement Rate）是指退休职工的养老金与退休前一年工资的比率，它是度量职工个人退休前后收入水平变动的指标。
2、完全积累制下的社会养老收支平衡精算方法
（1）基本思路：①职工在职期间每年缴纳的养老保险费在退休年的终值之和作为养老保险基金的收入；②职工退后每年领取养老金在退休年的现值之和作为养老金支出。
（2）方法：个体法、整体法
A、个体法
（a）定义：对单个职工的计算该职工在职期间的缴费总额与退休后领取的养老金总额。
（b）模型：略
B、整体法
（a）定义：对某年龄组职工计算在职期间的缴费总额与退休后领取的养老金总额。
（b）模型：略
3、部分积累制下的社会养老收支平衡精算方法
（1）总体方法
A、基本思路：①将各年的缴费总额依据基金投资收益率求得目标期末的终值并加总，构成社会社会养老保险基金的收入；将各年发放的总额依据基金投资收益率求得目标期末的值并加总，构成社会养老金的支出。
B、模型：略
（2）分账户方法
A、基本思路：用职工在职时的社会统筹账户缴费额乘以在职职工人数，得到社会统筹账户的基金收入；用退休职工领取的社会统筹账户养老金乘以退休职工人数，得到社会统筹账户的基金支出。
B、模型：略
三、社会医疗保险水平基本精算
1、社会医疗保险收支的估计法精算
（1）基本思路：以医疗保险收入、支出项目为基础，考虑到影响医疗保险收支增长的因素，建立社会医疗保险基金收支精算模型。
（2）模型：略
2、社会医疗保险收支的将来法精算
（1）基本思路：从投保者开始投保缴费时起算，根据其后缴纳医疗保险费总额及获取医疗补偿总额在缴费时的现值，建立社会医疗保险收支平衡模式的方法。
（2）模型
社会医疗保险收入： 略
社会医疗保险支出： 略
3、社会医疗保险收支精算的估计法与将来法的比较（略）
四、其他社会保险项目水平基本精算（因公式复杂，略）
1、失业保险支出水平基本精算
（1）失业率的计算
（2）失业保险待遇水平的测算
（3）失业保险基金短期水平精算
（4）失业保险基金长期平衡精算
2、工伤保险支出水平的基本精算
（1）工伤保险基金收入的测算
（2）工伤保险支出水平的测算
3、生育保险支出水平的基本精算
第三节 部分OECD国家社会保障水平比较
一、社会保障水平比较指标
1、社会保障支出占GDP的比例
2、劳动年龄人口平均的社会保障负担（简称“人均社会保障负担”）
二、OECD国家社会保障水平比较（略）
本章小结
社会保障水平在社会保障体系中是一个很重要的因素，它代表着国家向公民提供社会保障的程度和水平，它决定着社会保障资金的缴付与支出的模式，它反映着社会保障体系的运行状况，标志着社会保障基本目标的实现程度。
一般说来，社会保障水平的高低与受保障群体的评价成正相关关系，在国家具有保障承受力的情况下，太低的社会保障会引起人民对国家及其社会政策的不满；而脱离经济发展水平，超越国家财政承受能力的过高的社会保障，也会直接影响经济的发展，削弱国家的竞争力，使政府财政不堪重负。因此，必须保持社会保障水平的科学的适度标准。
从整体量化水平来看，社会保障水平定义为社会保障总支出与GDP的比值，或者社会保障支出占工资总额的比例与工资总额占GDP比例的乘积，或者人均社会保障支出占人均GDP的比例。
除此以外，还必须对社会保障各项目的水平进行测算。本章详细说明了最低生活保障水平的测算方法，现收现付制、完全积累制、部分积累制等三种模式下社会养老保险基金收支平衡的测算方法，社会医疗保险基金收支平衡的测算方法，以及失业保险、工伤保险、生育保险收支平衡的测算方法等。
最后，对发达国家即经济合作与发展组织（OECD）国家的社会保障水平进行了比较分析。
第八章 社会保障基金
社会保障基金的地位——社会保障制度的核心问题与中心内容，物质基础和前提条件。
第一节 社会保障基金概述
一、社会保障基金的概念内涵和内部构成
1、社会保障基金
社会保障基金是指为实施社会保障制度而通过各种渠道所建立起来的、法定的、专款专用的经费。
2、社会保障基金内涵的理解
（1）第一，社会保障基金是依法设立的，具有强制性，依法正常运行（来源、筹集、储存、运营、管理）。
（2）第二，社会保障基金是由政府部门或政府特别授权的专门机构统一管理， 有效筹集、合理运用。
（3）第三，社会保障基金是专款专用，任何机构和个人不允许挪用。
（4）第四，社会保障基金是社会保障制度的物质基础。
3、社会保障基金的性质
社会保障基金是以保障社会成员基本生活需要为目的而建立的基金，它是社会再生产中消费基金的组成部分。
消费基金 个人消费基金：劳动报酬 个人直接支配
社会消费基金：社会保障基金 特定的发放
4、社会保障基金的内部构成
（1）社会保障基金的内部构成是与社会保障项目体系相一致的。
我国是社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、优抚安置基金、其他社会保障基金（残疾人、住房）五部分组成，其中社会保险基金是社会保障基金体系中的主体部分，有养老、失业、生育、工伤、医疗保险基金五大类。
（2）社会保险、社会救助、社会福利、安置优抚的基金来源与形式各不相同。
A.社会救助基金 政府掌握的救助基金 国家财政
民间慈善机构掌握的救助基金 捐款、馈赠
B社会福利基金 广义：企业和政府的福利基金
狭义：政府的福利基金
C.安置优抚基金 政府掌握的安置优抚事业费
社会集团、企业、个人捐助的优抚基金
D、社会保险基金的筹集、支付、运营已经规范化。
二、社会保障中的再分配关系
1、马克思关于社会保障的扣除学说的主要观点
（1）社会保障基金不能认为是来自于剩余产品，它主要应来自于劳动者的必要劳动时间（来自于社会总产品）。
（2）社会保障的本质是通过参与国民收入的再分配来实现社会保障分配。
2、社会保障分配的定义
社会保障分配是指政府或社会按照法律规定的标准来征缴和使用社会保障基金，以完成社会保障制度所设定的目标的各种活动。
3、社会保障分配关系的定义及其表现
社会保障分配关系是指国民收入的再分配关系，表现为因社会保障基金的筹集和支付引起的以下六种关系。
（1）国家与企业、个人之间的再分配关系
A、社会保障基金来自于国家与企业、个人的三方共同负担。国家“财政保底”，纳税人也缴纳各种税款。
B、政府通过社会保障的支出在国家与纳税人（企业和个人）之间形成了一种物质利益再分配关系。
（2）企业与企业之间再分配关系
A、社会保障基金的收支在新企业与老企业中形成了再分配的关系。
B、这种分配关系集中体现在养老保险基金的统筹上。
（3）企业与劳动者之间的再分配关系
A、企业向参加社会保险的职工缴纳社会保险费是继工资分配（初级分配）之后对职工的再分配。
B、这种方式是中国社会保障分配的主要形式和主要渠道。
（4）劳动者相互之间的再分配关系
A、参加社会保险的劳动者按照比例缴纳一定的社会保险费，由于享受保险的待遇与缴纳社会保险费之间并无完全对等关系，所以实现了不同收入水平的劳动者的再分配。
B、这种再分配是社会保障分配的一种基本形式，他实现了劳动者之间的互助。
（5）劳动者自身不同时期之间的再分配关系
在养老保险中，分配关系在劳动所得期与所的丧失期之间进行。也体现在年轻人与老年人之间的代际转移上。
（6）地区与地区之间的再分配关系
这种再分配关系突出表现在由县级统筹逐步向市级、省级统筹过渡的社会保障项目上。也体现在穷地区与富地区之间的社会保险基金的分配上。
第二节 社会保险基金的筹集、支付和运营
一、社会保险基金筹集的原则
1、公平性原则——纵向和横向的公平
（1）通过征集社会保险费用，使得收入者的生活资料和购买力向低收入群体转移，从而实现纵向的公平。
（2）按照一定的原则筹集社会保险费，通过向统一收入层面上的人群分散社会风险，可以形成横向的公平。
（3）如果说纵向公平是救贫扶困的话，横向公平则有防贫的功能。
2、效率性原则
（1）发展、效率和保障之间存在着相互联系、相互制约的关系；效率是发展的基础，也是保障的前提，没有效率就没有社会保障制度的顺利运行。
（2）国家负担比例过高，会导致财政负担加重，助长依赖思想，劳动积极性降低；
企业负担比例过高，会影响资本积累和扩大投资规模，削弱企业竞争能力；
个人负担比例过高，会造成个人有效需求不足，影响投资和生产过程。
3、收支平衡原则——即期平衡（照顾现实）和远期平衡（兼顾将来）
（1）即期平衡（短期平衡、静态平衡）：当年或数年内社会保险基金与所需支付的费用总和保持平衡。
（2）远期平衡（长期平衡、动态平衡）：在一段较长的期间，某项社会保险被保险人与用人单位在应缴纳保险费期间的保险基金总和与被保险人在享受该项社会保险待遇期间所需给付的费用总和应保持平衡。
只有即期平衡没有远期平衡会导致保险代际转移，加重下一代负担，给经济发展带来巨大压力。
二、社会保险基金的来源
1、企业缴纳的社会保险费（税）是社会保险基金的主要来源
企业缴纳的社会保险费（税）是企业人工成本的组成部分，属于劳动者的必要劳动。缴费越高，社会保障水平越高，企业的人工成本也越高。
复习延伸：为什么说在劳动资源丰富的国家，或者说在劳动密集型企业中，社会保障的水平不宜过高？
2、劳动者个人缴纳的社会保险费（税）是社会保险基金的第二来源
（1）个人缴纳社会保险费具有其独特的意义
A、有助于社会保险互济功能的实现。例如同一缴费率，收入高者多交，收入低者少交。
B、有助于基金的积累。形成人人关心、监督社会保障基金的良好运行。
（2）实践中，一般都规定个人工资的最低起征标准和最高限额。
3、国家财政补贴
（1）国家财政补贴在社会保障基金中往往处于最终支持者的地位，它在社会保障基金初建时期和社会保险项目遇到困难时特别重要。
（2）一般来讲，国家财政对社会保障基金的补贴可以分为直接补贴和间接补贴两种形式。
A、直接补贴：财政拨款、发行债券
B、间接补贴：税收减免
4、投资收益（作用越来越明显，如新加坡和智利）
三、社会保险基金的筹资模式（详见本书P228）
社会保险基金的筹资模式（社会保险基金的财政模式）是指依据一定收支平衡原则，确定一定的收费率，以取得社会保险收入的方式。
1、现收现付式（非基金式、纳税式、预筹分担式）
（1）定义：以即期平衡为原则，不考虑积累，确定一个费率标准向个人和企业征收社会保险费。
（2）特点：以收定支
（3）优缺点
A、优点：收支关系简单清楚、管理方便、无资金贬值风险与资金保值增值压力
B、缺点：费率波动大，影响企业成本核算；养老金的完全代际转移难以体现权责关系，易造成代际转移矛盾激化。
2、完全积累式（基金式、预筹积累式）
（1）定义：以远期纵向平衡为原则，综合的预测和制定社会保障待遇与社会保障基金缴费负担。
（2）特点：“先提后用”
（3）优缺点
A、在较长时期中分散劳动风险，提取比率稳定，个人和企业负担小，有利于社会保险基金运营稳定。
B、保值升值压力较大（如通胀条件下），科学管理和预测较难，企业和个人将面临偿还旧债和预筹新款的双重压力（在无积累的国家）
3、部分积累式（部分基金式、混合式）
（1）定义：在社会保险基金的形式上，一方面采取现收现付式，保证当前开支不断增长，另一方面采用完全积累式，满足将来开支需求。
（2）特点：吸取现收现付式与完全积累式两者之长。现收现付额与积累额之间可随时互相调整补充。（经济好时多积累，经济差时少积累）
复习延伸：中国养老保险统账结合模式有别于以上各种，是现收现付式与完全积累式的结合，具有创新意义。但也因之前中老年职工没有积累等因素而面临考验。那么中国的这种“统账结合”模式究竟是否合适？为什么？
四、社会保险费率的确定
1、社会保险费、社会保险费率的概念
社会保险费是指由劳动者个人或所在经济单位按规定年限和数额向社会保险管理机构缴纳的费用，或是由劳动者所在经济单位按规定自行提留，以应对社会保险开支需求的费用。
社会保险费率是指被保险人（集体或个人）在单位时间内应缴纳的社会保险费与其工资总额或个人工资收入的比率。
2、社会保险费率确定的方法
（1）总和费率的确定，包括统一费率制、单项费率制和分类费率制三种方式
不同社会保险费率制
经费筹集
代表国家（举例）
统一费率制
按统一的保险费率统一征收、统一调配
澳、加、苏联、东欧
单项费率制
按项目单独确定保险费率，专款专用
中、日
分类费率制
将若干项目归于一类，按统一费率征收
法
（2）分项费率的确定，包括有等额费率制、差等额费率制两种方式
不同社会保险费率制
经费筹集
代表国家（举例）
有等额费率制
按雇员工资确立应缴总额，雇主雇员各付一半
美国养老金
差等额费率制
按雇员工资确立应缴总额，雇主雇员按比例分担，一半雇主负担比例高于雇员
意大利老年、残疾、死亡
（3）个人费率的确定，包括有累进费率制、均一费率制两种方式
不同社会保险费率制
经费筹集
代表国家（举例）
累进费率制
将个人工资收入分档次，档次越高，费率越高
——
均一费率制
不对个人工资收入分档次，以相同费率征收
中国养老、失业
五、社会保险基金的筹集方式
社会保险基金的筹集方式是指筹集社会保险基金所采取的具体手段和方式。
1、社会保险税
A、社会保险税是国家为确保各种社会保险项目所需资金而对雇主（或企业）及受益人征收的一种目的税。
B、开征社会保险税的国家多为采用单一筹资方式的国家，并直接构成财政收入。
2、社会保险统筹缴费
A、由雇主与雇员以缴费的形式来筹集社会保险基金。
B、实行社会保险统筹缴费的国家，保险项目比较繁芜，各项目均有独立缴费办法，并不直接构成财政收入。
3、建立预算基金账户
A、本质为一种强制性储蓄。 B、国家仅有部分使用权和调剂权。（新加坡）
六、社会保险金的给付
1、社会保险的给付方式
（1）社会保险金的概念
社会保险金是和社会保险费相对应的概念，是指劳动风险发生并造成损失时，由社会保险机构依据有关规定付给被保险人或其受益人、法定继承人的款项。
（2）给付周期、给付对象、给付标准
A、社会保险金的给付有定期给付（长期性保险，如养老保险）和一次性给付（短期性保险，如各种补贴补助费）
B、社会保险金的给付对象是被保险人本人和其法定的直系亲属或继承人（特殊项目，如抚恤金、家庭医保等）
C、社会保险金的给付有工资比例制（工资相关制）和均一制（绝对金额制）
2、社会保险金给付的资格条件
（1）一般有被保险人的年龄、性别、身份、工龄、投保年限和缴纳保险费数额、其他规定
（2）各类资格条件经常复合使用，有助于明确保险金受益人的资格，使社会保险金的给付符合既定目标。
七、社会保险基金的投资运营
1、社会保险基金投资的必要性
（1）第一，社会保险基金的规模越大，资金有寻求投资增值的扩张要求。
（2）第二，通货膨胀越高，社会保险基金保值增值压力就越大。
我国城镇养老保险是部分积累模式，农村养老保险是完全积累模式。
2、社会保险基金的投资原则
（1）安全性原则——社会保险基金投资的首要原则
（2）收益性原则——投资收益率要高于或至少等于通货膨胀率
（3）流动性原则——以保证随时能变现保证支付
（4）社会经济效益原则——投资要符合国家产业发展方向和长期经济发展目标，将投资的宏观与微观效益、经济和社会效益有机结合起来。
3、社会保险基金投资的方式
基金投资形式
性质
风险
收益
其它特点
银行存款
无风险投资
低
低
完全的资产流动性
政府债券
国家信誉保证
低
较银行存款高
——
股票
公司所有权凭证
高
高
可兑现性也较高
投资基金
信托投资工具
高
高
变现性好、流动性好
基础建设项目
投资建设项目
高
高
政策导向、科学决策
国际资本市场
吸取海外资金
高
高于国内市场
——
第三节 社会保障基金的管理
一、社会保障基金管理的目标和原则
1、社会保障基金管理的目标
（1）一是确保基金的完整与安全（最重要的目标）。
（2）防止基金贬值，实现基金保值增值。
（3）满足给付的需要，避免支付危机。
（4）保持高效率。
2、社会保障管理的原则
（1）一是依法管理，一切以法律、法规、政策为依据。
（2）二是规范运行，按照规范的程序、方式来管理基金
（3）三是坚持“收支两条线”征收系统。
（4）四是实行预算管理。
（5）五是杜绝漏洞，严格社会保障基金的收支手续和责任制度。
二、社会保障基金的服务管理和基金管理
业务管理
特点
服务管理
直接面对受益人，为参保者提供社会服务
基金管理
不直接面对受益人，管理主要发生在经办业务流程中的上下游
我国的社会保障经办迄今仍是服务管理与基金管理合一的局面，国外则将基金收缴工作分离出来，我国应借鉴这种代办的形式，将基金管理与服务管理分开（即“收支两条线”）。
三、社会保障基金管理模式——官民结合、分类管理
A、政府作为社会保障最重要的责任主体，需要直接出面管理社会保障基金。
B、自治机构、半自治机构和私营部门也可行驶基金管理的职能。
四、社会保障基金的预算管理
政府预算管理是社会保障基金管理中最重要的组成部分，它包括财政性社会保障基金的预算管理与社会保险基金的预算管理。社会保险基金的预算管理有以下四种：
1、基金预算
（1）基金预算分为与国家财政相关的基金预算和独立于国家财政之外的基金预算。
（2）以基金的形式反映社会保障的财政状况，并独立于政府公共预算之外单独编制（如美国），特点是透明度高，政府参与度有限，但可能导致政府对社会保障事业失去控制；在政府系统外设置完全独立的基金预算（如公积金），特点是实现自我平衡，不会构成对政府的威胁，但互济性弱，易受通胀影响。
2、政府公共预算
（1）社会保障资金直接全部纳入国家财政预算，同政府其他收支混为一体，由政府直接控制社会保障事业的发展。
（2）优点：管理简单，无保值增值压力，体现较高福利水平和社会公平性
缺点：只能现收现付（无积累），政府介入太多，责任太大。
3、混合社会保障预算
（1）将社会保障基金的收支和来自政府公共预算安排的社会保障收支混为一体，全面反映社会保障基金支出、结余、投资、调剂的情况。
（2）优点：有利于社会保障统筹协调发展，能够体现国家在社会保障方面的整体水平。
缺点：编制方法复杂、部门利益调整难度大，较少使用。
4、政府公共预算下的二级预算
（1）通过编制子预算的形式将社会保障基金支出从政府公共预算中单独划出
（2）优点：社会保障基金相对独立于政府公共预算，可以单独反映社会保障基金支出情况
缺点：社会保障管理权限不清，社会保障预算管理流于形式。
综上所述，四种社会保障预算管理的比较：
（1）基金预算：国家财政相关的基金预算（内） + 独立于国家财政之外的基金预算（外）。
（2）政府公共预算：全部纳入国家财政预算（一体）
（3）混合社会保障预算：社会保障基金的收支 + 政府公共预算安排的社会保障收支
（4）政府公共预算下的二级预算：从政府公共预算中单独划出社会保障基金支出
解决方法：
（1）原则：适当控制政府财政责任；确保社会保障基金的自我平衡能力
（2）措施：让社会保障基金独立自成系统
五、社会保险基金的财务制度
社会保险基金的财务管理是社会保险机构对社会保险资金收缴、给付、积累、投资、运营的管理。
1、社会保险基金财务管理的原则
（1）原则：A、普遍适用原则
B、专款专用原则
C、分别建账、独立核算原则
2、财务机构和财务人员
（1）要根据社会保险机构的规模设置相应的财务部门
（2）社会保险管理机构的财务部门实行岗位负责制
3、社会保险基金的征集与支付
（1）社会保险基金的收缴，实行银行“代为缴扣”的结算方式。逾期不交要交滞纳金。
（2）社会保险基金的来源：养老保险、补充养老保险、储蓄性养老保险、医疗保险费、生育保险费、滞纳金、各项社会保险基金存储的利息及兑换有价证券的利息、基金保值增值收入、政府补贴、社会保险基金异地转移收入等。
（3）社会保险基金的支付：养老保险、补充养老保险、储蓄性养老保险、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、社会保险基金异地转移收入、管理服务费等。
4、社会保险基金的储蓄和管理
（1）社会保险基金的储蓄：开设社会保险基金专户，实行“专项储存，专款专用”。包括利息和有价证劵的处理
（2）社会保险基金的转移：如异地调动的劳动合同制职工（按转出地基金交纳标准转移）
（3）结余社会保险基金的处理：保留2月的基金，其余可采取保值增值措施，其收入除扣除管理费外，不准挪用。
5、货币资金和财产物资的管理（详见P240）
（1）货币资金的管理
（2）财产物资管理
6、基金财务分析和财务监督（详见P240）
（1）各级社会保险管理机构要建立社会保险财务分析报告制度。
（2）建立财务检查制度。
六、社会保障基金的监督
1、行政监督
（1）财政监督（行政监督的主要形式）
财政监督是指财政部门对社会保障基金管理部门遵守财政法规和财务会计制度及经费预算的监督。包括社会保障发展的中长期规划、保障水平，财政负担能力等。
（2）金融监督
金融监督是指国家金融管理部门对社会保障管理部门的金融活动是否符合国家金融政策的监督。包括金融政策监督、投资过程监督、投资结果监督。
（3）劳动监督
劳动监督是指劳动部门对社会保障基金的运行情况进行监督。形式包括专门的社会保障管理委员会进行监督，定期或不定期的对社会保障基金进行监督检查。
（4）审计监督
由审计部门（包括国家和社会的）对社会保障基金管理部门的监督，形式有经常性审计。
2、社会监督
社会监督是指社会保障的直接利害关系者或其他群众组织，借助舆论的力量，对社会保障基金进行监督。社会监督的包括工会监督（主要是政策监督和管理监督）、劳动者监督、企业监督和舆论监督等多种形式。
本章小结
社会保障基金是指为实施社会保障制度而通过各种渠道建立起来的、法定的、专款专用的经费。我国的社会保障基金主要由社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、优抚安置基金及其他社会保障基金构成。社会保障分配贯穿于社会保障的全过程，其实质是国民收入的再分配。
社会保险基金是社会保障基金的主体部分。其筹集必须依据公平性原则、效率性原则、收支平衡原则；其来源主要是企业（雇主）缴费、职工（雇员）缴费和国家补贴；其筹集模式包括现收现付式、完全积累式和部分积累式；其筹资方式包括社会保险税、社会保险统筹缴费和建立基金账户。对于社会保险费率的确定和社会保险金的给付，各国都根据自身的国情作出具体的规定。庞大的社会保险基金必须通过投资运营，确保保值增值。
社会保障基金从筹集到储存，再到待遇给付，都需要有严格、规范的管理。
第九章 社会保障立法与管理
第一节 社会保障法及其在法律体系中的地位
一、社会保障法的界定
1、社会保障法的概念及理解
（1）从制度层面讲：社会保障法是依据社会政策制定的被用来保护特别需要扶助的人群的生活安全或用以促进大众福利的各种立法。
（2）从社会层面讲：社会保障法是调整以国家和社会为主体，为保证有困难的劳动者或其他社会成员以及特殊社会成员的基本生活，并逐步提高其生活质量而发生的社会关系的法律规范的总称。
（3）从人性层面讲：社会保障法是调整以国家、社会和全体社会成员为主体，为保证社会成员的基本生活需要并不断提高其生活水平，以及解决某些特殊社会群体的生活困难而发生的经济扶助关系的法律规范的总和。
标准定义：社会保障法是着眼于每一个社会成员的生活安全，为维持国民的基本生活和一定的生活质量，保证国民的生存权和发展权，而来调整国家、社会和社会成员之间的社会保障关系法律规范的总称。
2、社会保障法的内容
社会保障法包括社会保障基本法（社会救助法、社会保险法、社会优抚法）+ 社会福利法
3、社会保障法的狭义理解（形式意义上的社会保障法）和广义理解（实质意义上的社会保障法）
（1）狭义的形式意义上的社会保障法是冠以“社会保障法”等名称的法律。
（2）广义的实质意义上的社会保障法是有关社会保障关系的法律规范的总和。
二、社会保障法的价值取向
1、促进社会公平
社会保障法必须为社会提供一种秩序框架，通过法律的强制性对公民的收入进行比较公平的再分配，从而达到化解风险的目的。
2、保障效益最大化
（1）实现社会保障的可持续性就必须最大限度的优化配置和高效利用资源，确保效益最大化。
（2）效益目标与公平价值之间是对立统一、互相补充的关系。社会公平的实现和可持续需要借助资源配置和使用的有效益；资源配置和使用的有效益又离不开社会公平作前提。
3、构建社会和谐——社会公平正义是社会和谐的基本前提
社会保障法的价值取向正是通过各种立法保障人们在意外风险中的基本生活，通过体制和政策上的收入分配调整，保证社会公平性，从而使人类社会达成和谐。包括人与自然的和谐、社会各子系统之间和子系统内部的和谐、各种层次的社会公民之间的和谐、区域与地域之间的和谐。
三、社会保障法的原则与功能
1、社会保障法的基本原则
社会保障法的基本原则是制集中反映社会保障法的本质和精神，贯穿社会保障法法律规范的全过程，主导整个社会保障法体系，调整各种社会保障关系所应遵循的基本准则。
（1）人权、生存权与发展权保障的原则——社会保障法的最基本原则
A、生存权是一个社会人生存的基础，也是个人享有人格和资格的基础，社会保障法应该将生存权作为内在价值（而不仅仅是实现温饱这样只具有工具理性的外在价值），通过社会保障使公民感受体验到生活安全、稳定、公正，进而为自己、为社会工作和尽义务。
B、发展权是个人的生理、心理和社会能力获得的权利。社会保障法应该关注人们的发展权，如教育、就业等。
C、应该将公民的生存权、发展权作为社会保障法的起点和终点。
（2）权利和义务对等的原则
A、作为公民，国家有保障每一个公民人权、生存权和发展权等权利，公民作为权利主体有获得这些权利的资格。同时每一个公民也是义务主体，被社会期盼和要求履行一定的社会责任和义务。
B、权利和义务对等并不是权利和义务恰好在数额上相等，也就是缴费与待遇之间不是相等的，社会保障本身就具有公助互济的特征。
（3）普遍性和差异性相结合的原则
普遍性：社会保障的覆盖范围包括所有社会成员，制定对全社会成员普遍适用的相同社会保障标准，一切社会成员均享有社会保障的权利。
差异性：针对不同地区、类型、阶层的社会成员制定不同的适用法规和标准。
普遍性与差异性相结合的总体要求：
A、把全社会成员纳入社会保障保护之下，赋予全体社会成员在面临生存危机时从国家或社会获得物质帮助的权利。
B、根据城乡不同经济水平和生活水平，确定不同类型成员的保障标准。
（4）社会保障水平与生产力发展水平相适应的原则
A、经济水平决定社会保障水平：社会保障的发展需要经济发展积累社会财富作为经济基础
社会保障水平受经济发展水平所决定的国民生活水平影响
B、社会保障发展影响经济发展：社会保障具有保障社会稳定和促进经济发展的双重目标
（5）集约立法的原则
社会保障法应该采取集约立法的原则，将“碎片化”分散的社会保障法集合起来。
2、社会保障法的基本功能
（1）保障和实现人的生存权
A、保障和实现人的生存权，首先就是必须保障一个人生命存在所必需的条件，在当前突出表现为脱贫致富，社会保障法就是保证弱势群体的生存权。
B、人的生存权的含义广泛，社会保障法就是促进个人身心全面协调发展。这也是社会保障事业一个新的发展趋势。
（2）维护社会稳定
A、社会保障法就是确保社会稳定的主要防线。社会经济正常运行需要社会稳定，而各种特殊情况的发生都会不同程度的造成社会不稳定因素的形成，从而危害社会经济的正常运行。
B、市场经济需要企业公平竞争、劳动力合理流动，养老、医疗、失业、最低生活保障等问题得到解决，以消除人们的不安全感。社会保障法就是通过预先防范和即时化解风险的方式发挥其稳定功能。因此被誉为“社会减震器”和“社会安全网”。
（3）调整社会公平
A、社会保障法必须公平、正义的规定社会每一个公民获得的社会权利。
a、社会公平指公民之间在经济利益方面不应该存在过分的贫富差距
b、造成社会不公平的因素有三：资源有限、利益主体能力不同、社会权利不等
c、法律法规与上述三个因素都有关系，尤其是第三个因素社会权利（三因素会相互之间产生马太效应）由于只有在这三个因素都完全平等的基础上才能获得平等的利益，因此社会保障法必须公平、正义的规定社会每一个公民获得的社会权利。
B、社会保障法应该逐步完善和保证公民社会权利的分配（如公共物品供给的决策权等）和政治权利的分配的平等，从根本上调整社会公平。
（4）促进市场经济发展
A、社会保障制度是市场经济建立和发展的必要条件之一。由于维护劳动力再生产和劳动力合理资源配置是市场经济发展和成熟的客观要求，而社会保障立法正是要从保障人的生存和发展权的理念出发，从这两点来达到促进市场经济发展的目的的。
B、社会保障立法具有促进市场经济发展的重要功能。
一是能够促进整个社会的协调发展，使社会整体活动实现良性循环（公民有了安全感）
二是能够促进遭受特殊事件的社会公民渡过难关，适应社会生活的发展变化（政府救灾）
三是能够促进社会成员物质和精神生活水平的提高，使人们更加努力工作，为社会尽责。
四是能够促进社会文明的发展（团结互助）
五是能够促进社会保障法制化（不是政策是法律，不是施舍是权利）
第二节 社会保障法的构成要素（结构）
社会保障项目、资金筹集、待遇享受资格、待遇标准、保障待遇的给付
一、社会保障项目——以社会保障所承担的风险类别和提供保护的范围为标准分类的
1、社会保障概念的层次
（1）经济保障：从经济上保障国民生活（现金给付或援助）
（2）服务保障：满足国民对生活服务的需求（这是由于家庭结构的变迁和自我保障的弱化引起的，如养老服务等）
（3）精神保障：文化、伦理、心理慰藉的保障
2、世界各国、ILO、我国关于社会保障提供保护范围和程度的理解和做法（详见书P256）
复习延伸：请用几句话简单的描述各主要国家（包括我国）关于社会保障范围和程度的看法？
二、社会保障资金的筹集——主要涉及资金来源、保险费的确定、资金筹集方式
复习延伸：总结社会保障资金的筹集和分配在社会保障中地位和作用。以及此部分当前重点的研究方向是哪些？
1、社会保障资金来源
（1）以全体居民为对象的社会保障项目和社会救济项目，资金来源为国家和地方财政。
（2）以工薪收入者为对象的社会保险项目，资金来源为保险费。
（3）社会福利、社会救助基本有国家财政负担，社会保险除工伤保险外主要由：个人、企业、国家负担；企业和国家负担；个人和企业负担三种方式。
2、社会保险费率的确定
（1）社会保险费率需要根据保险项目的性质、范围，劳动危险事故发生的频率及损失量的大小，单位及个人经济负担能力和国家财政补贴情况，结合以支定筹、合理负担的原则来确定。
（2）分为固定保费制（与收入无关，标准相同）和比例保费制（与收入有关）。其中比例保费制：固定比例制（无论收入多少，按相同比例缴费）、差别比例制（将收入分级，按照各等级的标准收入和各等级的不同比例来缴费）、累进比例制（高收入高比例，低收入者低比例，同时收入增加，缴费比例也增加）
3、社会保障资金筹集方式
（1）征税方式
A、税收的特点是表标准统一、强制征收、统收统用。
B、优点：强制性强、负担公平、有利于社会保障的社会化程度
缺点：只能通过年度预算安排，无法积累基金，无法抵抗周期性社会保障风险，可能会对国家财政造影响。
（2）征费方式
征费的特点是强制征收的同时具有一定的灵活性，有类别费率、综合费率；也有混合筹集、分项筹集。
（3）自由筹资方式
自由筹资的特点是无强制性的，非固定的、灵活的，依靠公众自愿参与。
三、社会保障待遇享受资格
社会保障待遇享受资格是指由社会保障法律、法规规定的社会成员享受社会保障待遇的条件。
社会保障待遇享受资格的确定：ILO将社会保障待遇分为家计调查和非家计调查。前者是针对低收入者，后者针对各项社会保险计划者。以全民为保障对象的社会保障项目，条件一般为国籍、年龄、居住年限等；以工资收入者为对象的项目，条件一般为投保年限、缴纳保险金的数额和就业情况等。
四、社会保障待遇（津贴）
社会保障待遇（津贴）是指社会成员按照社会保障制度规定的内容和标准所享受的物质或精神的帮助。
1、社会保障待遇项目
社会保障待遇项目是指社会保障制度向受保人或受益人支付的津贴种类（ILO的九项）
2、社会保障待遇标准
A、社会保障待遇标准是指衡量社会保障待遇的数量和质量的指标。
B、两个标准：社会保障待遇标准按照最低生活需求确定；社会保障待遇标准与收入挂钩，相当于原工资收入的一定百分比。
3、社会保障待遇保值
A、社会保障待遇的保值增值是指社会保障制度有保障受益人抵御通货膨胀和分享社会经济进步成果的机制。（也就是调整社会保障待遇的问题）
B、各国按照不同的指标来调整社会保障的待遇，如消费物价指数、工资指数或两者综合考虑。
五、社会保障待遇的给付
1、社会保障待遇给付的概念
社会保障待遇通过一定的形式的支付影响受保人生活的行为称为社会保障给付。
2、社会保障待遇的给付形式（详见第五章）
（1）现金给付：社会保障待遇的最主要部分（养老金、失业保险金、工伤保险金等各种现金待遇及补助）
（2）实物给付：最古老的社会保障给付形式（粮食救济、食品券）
（3）劳务（服务）给付：新的给付形式和发展趋势（国民教育、老年人服务、医疗保障服务）
第三节 社会保障法的本质和本位
一、社会保障法的本质——社会法
社会法是指调整劳动关系、社会保障和社会福利关系的法律。
1、社会保障法是社会成员生存权利的保护法
社会保障法的目标是通过一系列法规和制度的规定，为社会成员的基本生活权利提供安全保障，以确保其不因特定事件的发生而陷入生存困境。
（1）首先，社会保障法是弱者保护法（英国《济贫法》为社会保障法奠定了一个良好开端）
（2）其次，社会保障法是安全法（社会保障基金的给付将免除人们的后顾之忧）
（3）总之，社会保障法保障了社会成员基本生存权利，给他们带来了安全感和稳定感（联大《世界人权宣言》22、25条，我国《宪法》45条）
2、社会保障法是市场经济运行的支持法
（1）社会保障法是市场经济发展不可缺少的一项法律（完善的市场经济法律体系包括规范市场主体行为、市场秩序、市场宏观调控、劳动关系、社会保障关系等各方面的法律）
（2）按照系统论的观点，社会保障法应该属于社会支持系统的重要组成部分。（市场经济及其运作机制从功能上分为主体运动系统、运作引导系统、社会支持系统，分别是以民法、经济法、社会保障法为代表。正式在这个意义上，认为社会保障法是市场经济运行的支持法）
（3）社会保障法为市场经济竞争机制而构建社会支持系统，用以弥补市场竞争有效率而无公平的缺陷和不足。具体做法：A、对各阶层收入转移分配
B、对无力竞争者经济保障
C、各项目待遇支付，提高劳动力素质、人力资源合理流动和配置
D、平衡需求，成为经济运行的“蓄水池”。
3、社会保障法是收入分配调节法
（1）社会保障法是收入分配的调节手段。（社会保障—————— 对弱者的社会关照）
（2）两次分配：一是市场分配，二是政府干预下的矫正性社会再分配
两次分配
市场
政府
市场
主体作用：作为独立的商品生产者和经营者的企业
依据：产品价格波动和不同企业的经济效益
次要作用：间接调控，不直接介入分配环节
方式：规范分配秩序
政府
次要作用：社会保障法的对象
企业按照法律规定征收保费，给予劳动者待遇。
主要作用：制定社会保障法来实施再分配。
方法：7大途径（见下）
A、社会成员的个人收入的纵向再分配（收入的一部分在个人一生中的调剂使用）
B、社会成员之间的横向再分配（“以富济贫”）
C、企业与劳动者之间的收入再分配（企业出钱保障劳动者）
D、企业之间收入的横向再分配（新企业与老企业之间的转移）
E、地区之间收入的横向再分配（经济发达地区与欠发达地区之间的转移）
F、代际之间收入的再分配（年轻人与老年人之间的转移）
G、国家财政收入的再分配（国家出钱保障劳动者）
二、社会保障法的本位
1、一般社会保障法的本位（基本目的）
（1）济贫时期的社会保障法本位——惩戒性“矫治”观念的救济贫民
A、此时期无正式社会保障法律。但当时各国的《济贫法》起到了维护社会稳定的作用。
B、此时期立法的本位是救济贫民，但是带有惩戒性质和歧视性质。济贫法案强调个人责任，国家没有保障社会成员生存的权利。
（2）社会保险时期的社会保障法本位——通过预防解决劳动者的后顾之忧
A、此时期立法的本位是解决劳动者的后顾之忧。其社会保险活动侧重在对贫困的预防
B、此时期强调国家、企业、个人的共同责任
（3）现代社会保障法本位——全体社会成员的共同利益（生活、安全质量）
A、《社会保障法》（美国，1935）标志着社会保险发展到了一个综合性社会保障的程度。各国的社会保障立法开始强调保障的普遍性和全面性。
B、此时期立法的本位是追求全体社会成员的社会共同利益，提高社会成员的生活质量，谋求国民生活普遍获得安全保障，实现一种幸福安康的生活。强调社会保障是每个公民的的合法权益（不是为了保障而保障，更不是施舍）
2、我国社会保障法的本位
（1）计划时期：立法的本位是保障劳动者的基本生活，强调国家和企业的责任。
（2）20C 90Y：立法本位变为关注社会公平和利益，强调社会共同责任（即国家、企业、个人三方共同的责任）
第四节 社会保障管理及体制
一、社会保障的管理原则
1、法制化原则——依法设立和依法管理
（1）法制化原则的含义
社会保障是国家通过立法以行政手段推行的，具有强制性和法制性，在具体实施中还存在社会监督。
（2）法制化原则的表现
A、其一，社会保障管理机构、职位依法设立。
B、其二，社会保障管理系统依法运行，在职权范围内处理相关事务。
C、社会保障管理的立法在前，体制建立在后，后者就是贯彻法律、执行法律的工具。
2、公正、公开及效率原则
（1）社会保障管理体制的公正性：社会保障管理机构必须负责社会保障制度运行、维护社会保障制度公正，保护全体社会成员的社会权益，做到法律面前人人平等，办事以事实为依据、法律为准绳，不偏不倚。
（2）社会保障管理体制的公开性：向社会成员公开社会保障机构及其职责，增强管理透明度，确保所有社会成员的知情权。这有利于明晰知情权、积极参与保障活动、顺利解决纠纷。
（3）社会保障管理体制的效率性：效率是社会保障管理的最主要目标之一。例如管理机构职责分明、政令统一、管理成本最低化、管理资源配置最优化。
3、集中管理与分类管理相结合的原则（社会事业、政府行为）
高度集中化管理（英、美）、适度集中化管理（中）、分散集中化管理（按照保障项目）
4、属地化管理原则
属地化原则是指一个地区的社会保障事务主要由当地的管理机构统一管理，其目的在于维护社会保障制度的公平性、互济性和社会性。
二、社会保障的管理内容
1、社会保障行政管理
社会保障行政管理是指行政部门依法对社会保障进行的职能范围内的管理与监督。
主要内容：（1）制定社会保障法律（首要环节）
（2）管理、配置、监督社会保障机构及其工作人员（贯彻情况）和处理纠纷等
2、社会保障财务管理
社会保障财务管理是指对社会保障的基金进行管理（专款专用、保值增值），包括社会保障基金的筹集（缴费标准是否达到）、运用以及社会保障待遇的给付（各种保险待遇是否给付）等。
3、社会保障对象的管理：（1）在职的的（企业管）、特殊的（社会管）
（2）从性质上讲：发动社会保障对象都参与进来，自我管理、自我服务。
4、其他管理：社会保障服务管理、人力资源管理
三、社会保障的管理体制
1、社会保障管理体制的含义：广义：指国家管理社会保障的组织机构、管理制度和管理办法的总称。
狭义：指社会保障机构的设置和职权划分。
2、社会保障管理体制的一般架构
（1）社会保障管理机构的主体是中央政府授权的一个部门，设立分支机构，自上而下统一管理（英国）
（2）中央政府授权有关部门，主要起监督、协调规划作用，具体事情由有关机构的下属部门（协会、理事会、基金会）进行分项目多头管理。
（3）半自治式管理体制，由工会成立社会保障管理委员会来管理各项业务活动和社保基金。（如苏联）
（4）企业（资方）、工人、政府组成各种管理委员会，下设办事机构，依法开展各种社会保障业务。企业、劳动者为主体，政府为监督者。
3、中国社会保障管理体制——劳动与社会保障部、民政部是我国社会保障行政主管部门
（1）劳动和社会保障部（社会保险事务）：法制司
养老保险司
失业保险司
医疗保险司
工伤保险司
农村社会保险司
社会保险基金监督司
（2）民政部（社会救助、社会福利、社会优抚）：救灾救济司
最低生活保障司
社会福利与社会事务司
优抚安置局
政策研究中心
（3）其他部门：卫生部
财政部社会保障财务司
审计署社会保障审计司
国家发展与改革委员会社会发展司
四、社会保障管理模式与理念
社会保障管理方式存在差异。按责任主体划分，可分为政府管理、自治管理和民间管理等模式；按照集权程度，又可分为集中管理、分散管理、集散结合管理模式。
1、集中管理模式
（1）集中管理模式的含义
将养老、医疗、工伤保险及其他社会保障项目统一在一个管理体系内，建立统一的社会保障管理机构，对社会保障各项目基金的筹集、待遇给付、运行监督等进行集中管理。
（2）集中管理模式的特点：A、社会保障决策权统一在中央
B、社会保障预算权统一
C、各级政府间的联系是一种双重标准（横向、纵向）
（3）集中管理模式的优缺点
优点：A、有助于社会保障集中管理与规划，统一实施、监督，更有效的发挥社会保障功能。
B、有助于社会保障各项目、运行各环节之间的协调和社会保障基金的集中管理和调剂使用，真正发挥社会保障的互助功能。
C、有助于降低社会保障管理成本 D、有助于增加管理透明度，保证社会保障基金的专款专用。
缺点：A、部门管理和利益难以协调，影响管理效果 B、行政干预较多
2、分散管理模式
（1）分散管理模式的含义
各社会保障项目均有各自建立的社会保障执行机构、资金运营机构和监督机构，互相独立，资金不能相互融通使用。
（2）分散管理模式的特点
A、各级政府和社会保障部门事权独立
B、各级社会保障部门预算独立
C、政府间的社会保障联系是间接的，只起到委托（社保经办机构管理）和监督作用。
（3）分散模式的优缺点
优点：A、各管理机构自主性强（能制定适合自己所管理的社会保障项目特点的管理办法）、适应性强。
B、管理独立性强，根据客观需要调整社会保障项目，较灵活的适合社会生活需要。
缺点：A、管理机构多，管理成本高 B、机构工作重复，社会保障资源浪费。
3、集散结合管理模式
（1）集散结合管理模式的含义
将社会保障项目中共性较强的项目集中起来，实行统一管理，而将一些特殊项目单列出来，由相关部门分散管理。
（2）集散结合管理模式的特点
根据社会保障项目不同，将集中统一管理与分散自主管理有机结合在一起。
（3）集散结合管理模式的优点：A、体现社会保障的社会化、一体化要求，兼顾个别项目特殊需要
B、调动各方积极性，提高效率，降低管理成本
C、在一定程度上避免了以上两种模式的缺陷。
五、社会保障管理的发展理念（方向）
1、充分调动社会力量，实现社会保障管理的社会化
（1）社会保障管理的社会化就是挖掘社会力量，让所有的组织、团体等参与社会保障管理。
（2）社会保障管理的社会化涉及组织机构、服务人员、资金筹集的社会化
（3）社会保障管理的社会化有利于调动各方力量提高社会保障水平，有利于强化社会成员自我保障意识（三个“共同”），改善公民关系，推进公民道德建设。
2、社会保障管理法制化
（1）现代社会保障就是法制化、规范化的安排，任何国家、任何时间、任何实施过程都需要
（2）社会保障法成为社会保障管理的准绳，成为社会保障制度及其管理运行的充分必要条件
3、社会保障管理系统的完整性与有序性
社会保障社会化、法制化都是以社会保障系统化为前提的。没有完整有序的社会保障机构、功能和程序就不可能有社会保障的社会化、法制化。
（1）系统的完整性
完整的社会保障体系包括低层次的社会救助、中层次的社会保险、高层次的社会福利。各层还应具有齐备的项目。
（2）系统的有序性：A、社会保障涉及生、老、病、死，需要各社会保障项目管理机构分别管理。
B、为了社会保障各机构协调运转，需要统一管理的机构进行协调和指挥。
4、建立全国统一的社保基金管理体系，实行政府法人化、管理专业化、监督社会化的三位一体的管理模式
（1）国际上的三种社保基金管理模式
A、政府机构直接管理（便于政策、制度及管理上的统一，但政府效率低）
B、通过基金会管理（便于监督，但投资时效性差）
C、通过基金管理公司管理（竞争性强、机制灵活、效率高，但基金管理公司责任心、政策水平不够）
（2）中国应该采取上述三位一体的模式，减少缺陷。
5、加强社保基金运营管理——建立科学、规范的监督机制
（1）独立的监督机构（基金运行各环节严格规定、全面监督）
（2）制定社保基金投资策略和信息披露制度和监督指标体系
（3）在机构内部，建立内部监控机制（收支两条线）
（4）在机构外部，建立社会基金资产质量评估制度（实现对基金的预防性监管）
（5）在法律上，完善社会基金运营和监管的法律框架。
本章小结
社会保障法包括社会基本保障法和社会福利法两大层次。社会保障法主要包括社会保障项目、社会保障资金筹集、社会保障待遇享受资格、社会保障待遇、社会保障待遇给付五个构成要素。社会保障法的基本原则包括人权、生存权与发展权保障的原则，权利与义务对等的原则，普遍性和差异性相结合的原则，社会保障水平与生产力发展水平相适应的原则，集约立法原则。社会保障法的基本功能主要有以下机构方面：保障和实现人的生存权；维护社会稳定；调整社会公平；促进市场经济发展。究其本质来看，社会保障法是社会成员生存权利的保护法、市场经济运行的支持法、收入分配的调节法。
社会保障从管理体制上看，其管理原则有法制化原则，公平、公开及效率原则，属地化管理原则，集中管理与分类管理相结合的原则。社会保障管理设计到社会保障行政管理、社会保障财务管理、社会保障对象的管理和其他管理。社会保障管理的社会化、社会保障管理的法制化、社会保障管理系统的完整性与有序性等应为其未来发展的方向。
第十章 非缴费型社会保障制度
社会保障以国家为责任主体，以全体公民为对象，以保障和改善国民生活为根本目标。
第一节 社会救助
一、社会救助的内涵及发展过程
社会救助是国家通过收入再分配，对因各种原因而无法维持最低生活水平的社会成员给予物质上的救助，以保障其最低生活水平的一种社会保障制度。是保障社会安全的“最后一道防线”。是对社会保险保护不了或者保护不好的无收入及低收入的弱势群体之最基本的，也是最后的保障。
1、社会救助与社会救济
（1）共同点：
A、社会救助与社会救济都具有扶贫济困和稳定社会的功能。
B、两者都是对弱者的接济和帮助，并绝大多数是由政府、教会慈善组织机构及其他组织所进行的物质性救助活动。
（2）区别：
A、从社会保障体系的角度来看，社会救助是现代社会保障制度体系中重要的有机组成部分；社会救济古已有之，它不属于现代社会保障制度体系的范畴，但又是社会保障的有益补充。
B、从主体上看，社会救助者是政府，具有单一性；社会救济者有政府、社会、宗教慈善组织（为主）、第三部门等，具有多元性。
C、从客体上看，社会救助的对象是全体公民中的弱势群体，具有普遍性；社会救济的对象是绝对贫困者中的部分人，具有选择性。
D、从形式上看，社会救助具有制度化、规范化的特征；社会救济具有多样化、灵活化的特征。
E、从目的上看，社会救助是一种重新分配国民收入的手段，以满足受助者最低生活需要的资金或实物，帮助受助者渡过生活上的难关；社会救济是一种临时性的、补救性的济贫，不是国民收入的再分配，是“国民收入的第三次分配”[1]。
2、社会救助的界定及发展过程
（1）社会救助的内涵
社会救助是以政府为主体，在公民由于各种原因而不能维持基本生活的时候给予物质援助，增强弱势者适应社会的生存能力。社会救助是社会安全的“最后一道防线”，是现代社会保障制度体系中的重要组成部分。
（2）社会救助的发展过程
A、社会救助由社会救济发展而来。社会救助的前期历史就是世界各国都具有的悠久的社会救济历史，以英国为例，从1531年直到两部《济贫法》颁布，标志开始了政府参与社会救助活动及其组织工作（教会在其中也发挥了作用）。
B、19C 20Y自德国开始，西方各国开始建立涵盖广泛的社会保障制度，19C 80Y德国社会保障制度的建立，标志早期的社会救助向现代社会救助转变，社会救助成为现代社会保障的重要组成部分。社会救助开始法制化、科学化，并更有组织性。
C、在我国，社会救助已完成了从临时性的救济式到制度化的补助式的转变，以城乡最低生活保障制度为主要形式的社会救助已成为我国社会保障制度中非缴费型的重要形式。
二、社会救助的特征
1、社会救助对象的选择性
虽然社会救助是每个公民的基本权利，但由于社会保险、社会福利等制度的存在，以及不同人的工作生活现状不同，并非所有公民均需要社会救助，因此其对象具有选择性。
2、社会救助的相对无条件和有条件性
（1）从济贫或社会救济发展为社会救助，不是简单的概念变化，而是一种观念上和本质上的飞跃。社会救助是社会成员的一种权利，而不是“施舍”或“恩赐”。
（2）社会救助的相对无条件是指公民有接受救助的权利且无需事先缴纳任何“保费”。
（3）社会救助的有条件性是指在具体的社会救助过程中，申请社会救助的公民实际生活水平必须低于当地基本生活或救助标准，还需对申请人的家庭情况进行公示，听取群众意见等。
3、社会救助的低层次性
（1）社会保险是基本层面，社会福利是最高层面，社会优抚是特殊层面，社会救助是最低层面，相对其他三个社会保障子系统而言具有明显低层次性。（这与其救助的水平是无关的）
（2）社会救助以维持最基本物质生活为原则。一方面，它强调社会公平和公正。它与社会保险等不同，只要符合社会救助条件即可得到救助，无附加条件。另一方面，又要兼顾效率，救助水平不能太高（防止受助者惰性，防止其他人劳动积极性）。因此是低层次的，是国家和社会对公民的最起码的保障。
4、社会救助的短期性与临时性
从社会保障体系上来说，社会救助是制度化、规范化、长期性的；但从救助对象来说，社会救助是短期的、临时性的。（是动态的，如最低生活保障制度“应保尽保，应出尽出”的原则）
三、社会救助的内容和原则
1、社会救助的内容
（1）最低生活保障制度
A、定义：最低生活保障制度是指对家庭人均收入低于当地政府公告的最低生活标准即最低生活保障线（简称“低保线”）的人口，由国家给予一定的现金资助，以保证其家庭成员基本生活所需的社会救助制度。是一种生活费用救助金制度。
B、确立最低生活保障线（以下简称低保线）的方法及其优缺点：
（a）生活需求法（Shopping Basket Method，“市场菜篮法”、市场价格测算法）：根据当地的市场价格，计算维持最低生活所需的物品和服务的金额总量，作为确定低保线的方法。（详见第七章）
（b）生活形态法（Life Style Method）：从家庭的“生活形态”角度出发，整合大多数人的观点来确定属于贫困的生活形态所具备的特征，并将调查符合这些特征的个人和家庭的收入界限作为低保线（贫困线）的方法。
（c）恩格尔系数法（Engle’s Ratio Method，“食费对比法”）：食品消费的支出占家庭或个人消费总支出的比重称为恩格尔系数，在恩格尔系数基础上，用每月人均最低食品消费支出除以恩格尔系数的值作为低保线的测算值。
（d）国际贫困标准法（International Poverty Line Standard）：以一个国家或地区社会收入的中位收入或平均收入的50－60%作为该国或地区的低保线（详见第七章）
（e）扩张线性支出法（Extend Linear Expenditure Method，ELEM）利用扩张线性支出系统（ELES）计算低保线。
四种方法的优缺点：
优点
缺点
生活需求法
简单易行，区域性强，便于基层群众各抒己见
“客观性”受到质疑（对“必需”物品的判定易受主观影响）
生活形态法
沟通主客观双方，获得社会各方对于贫困的一致意见，有效比较人们的生活状况。
“客观性”受到质疑，生活形态往往滞后于生活水平的提高。方法抽象，操作复杂，专业性强。
恩格尔系数法
简单易行，便于同国际水平比较
“客观性”受到质疑
国际贫困标准法
动态标准，便于同国际水平比较
操作复杂，50－60%“科学性”受到质疑
C、无论采取何种方法，均必须贯穿一个原则：必须根据当地经济社会发展水平与社会生活水平来确定。
D、实施低生活保障的资金由国家和地方政府的财政拨款，纳入最低生活保障专款专用，不得挪用，实行动态管理。
E、“应保尽保，应出尽出”：在居民收入低于低保线时，就会进入低保；在其收入超出低保线时，则必须走出低保。
（2）扶贫救助
A、定义：扶贫救助指国家和政府有计划地通过资金技术输入等方式，帮助贫困地区人口发展生产、脱离贫困的一项新兴社会救助活动。
B、按功能分类：救济式扶贫、开发式扶贫
（a）救济式扶贫：从生活上为贫困地区的贫困人口提供钱物，以帮助其维持基本生活。
（b）开发式扶贫：帮助贫困地区开发当地经济，发展文化教育，使贫困人口从根本上脱贫。
C、按扶贫资金分类：资金扶贫、物资扶贫、科技扶贫（详见本书P286）
D、按扶贫领域分类：经济扶贫、医疗扶贫、文化扶贫等（详见本书P286）
（3）灾害救助制度
A、定义：灾害救助制度是国家和社会对突发紧急或重大灾难的人口和家庭提供资金和其他形式的资助，帮助受灾人口摆脱困境、渡过难关的一种临时性措施。
B、分类：自然灾害救助、社会灾害救助（因社会和个人原因引起的，如交通事故、化学物品爆炸、火灾、毒气泄漏等）、重大灾难救助（非自然因素和疾病造成的，如SARS）
（4）法律援助制度（法律救助制度）
A、定义：国家以制度化、法制化的形式，在司法制度运行的各个环节与层次上，对贫困及其他原因导致的难以通过一般意义上的法律手段保障自身基本权利的社会弱势者，通过减免收费，提供法律帮助手段，实现其司法权益的司法救助制度。
B、分类：刑事法律援助、民事法律援助
C、主客体：义务主体是国家，权利主体是公民，客体是自然人而非法人。
2、社会救助的原则（详见本书P288）
（1）满足最低基本生活的原则
（2）全体公民普遍适用原则（只要满足情况，不需附带其他条件）
（3）积极救助的原则（非恩赐、施舍。一方面救助其生活，另一方面，救助其自尊与自信，实现“助者自助”）
（4）以政府为主，社会为辅的原则（政府责任不可推卸，第三部门等广泛参与）
（5）社会救助标准与当地经济社会发展水平相适应的原则。一方面，社会救助的标准受制于当地的经济社会发展水平，不能靠社会救助“致富”；另一方面，社会救助要随着当地的经济社会发展水平不断变化，“水涨船高”。
第二节 社会福利
一、福利与社会福利
1、福利的含义
（1）福利是一种客观的、相对的现状。是在某一时期或某一地域，某些或某种物质性和精神性的供给，给福利接收者（客体）起到“好”、“幸福”、“健康”或“快乐”的作用。它是是客观的、相对的。（客观的是从客观实在角度讲的，相对的是从历史发展角度讲的）
（2）福利是一种主管的的感受。对于不同的人或群体，相同的物质性和精神性的提供，其主观感受是不一样的。（如皮古的1英镑对穷人与富人的效用）
（3）福利的客观现状是个体和群体取得幸福和快乐的重要物质基础；而福利的主管感受则在很大程度上决定着对“福利”供给的评价与认可。二者缺一不可，有机的联系在一起。
2、社会福利——社会化或社会性的福利
（1）总结巴克尔（Barker）、帕弗瑞（Pumphrey）、怀科特（Whitaker）对社会福利的解释：
A、第一，社会福利是社会化或社会性的福利，是整个社会的满意状况或程度，而非个体的。
B、第二，社会福利是包括社会福利计划、社会福利津贴、社会服务、困难解决方案、精神支持等在内的一个体系。
C、第三，社会福利是社会发展中一项不可少的社会制度和社会政策。
D、第四，社会福利是社会运行中的必需，是社会个体与群体提高生活质量的永恒追求。
（2）本书的定义：
社会福利是以政府及社会为主题，以全体社会公民与社区居民为对象，以制度化与专业化为基本保证，以保障性与服务性为主要特征，以社会支持网络为主要构架，以物质资助和精神支持为主要内容，以解决社会问题为目的，旨在不断完善和提升公民和居民的物质与精神需求，提高社会生活质量的社会政策和社会制度。
（3）社会福利的地位和意义
A、福利由家庭性和家族性发展到社会化和制度化的福利社会和福利国家，体现了人类社会从初级向高级发展的客观要求和必然结构。
B、社会福利状况不仅反映了个体生活水准和幸福指数，还折射出一国或地区的社会发展水平。社会福利的实施体现社会的公平和公正。
二、社会福利的分类
1、从社会福利的范围和内容角度的分类
（1）狭义的社会福利：指为满足社会最不能自助的弱势群体，提供的最基本生存需要的资源和服务。例如，对弱势群体的救助和照顾等。这种定义在国内较为普遍，社会福利是社会保障的一个子系统。
（2）广义的社会福利：指一切有助于公民生活质量和社群福祉改善的活动、服务和资源。例如，既可是物质，也可以是精神；还可以包括一些列的“福利产品”（如社会服务、医疗保健、住房福利等）。这种定义在英美等发达国家较为普遍。
从社会福利和社会发展的关系以及社会福利的目的来看，广义的社会福利定义和理解是较为恰当的。在这种情况下，社会福利被看成是维护社会正常运转的不可或缺的社会安全网，是基本满足社会成员不断提高的物质生活和精神生活需求的必要手段。
2、从社会福利实施目的角度的分类
社会福利的实施不仅受制于经济社会发展的水平，而且受制于意识形态偏好和社会政策价值取向。美国学者威伦斯基（Wilensky）和李宾士（Lebeaux）提出下列分类：
（1）剩余性社会福利：是指为社会无法自助者提供的暂时性和补偿性的社会救助。剩余性社会福利是家庭能力缺失、市场作用减弱的情况下，由政府和社会介入提供福利援助，是社会失常后必要的补充与服务。剩余性社会福利往往与慈善和施舍相联系，具有羞辱性。
（2）制度性社会福利：是指政府为所有公民（非少数特殊需要的公民）所提供的福利。制度性社会福利是一种普遍性、常态性的提升全体公民福祉和社会发展的社会制度安排，而非临时性、补救性的措施。（不是“疾病乱投医”）
3、从福利实施手段角度的分类 英国社会政策学者蒂特马斯（Titmuss）
（1）第一种是以社会服务为主要标志的剩余性社会福利。
（2）第二种是财富福利，在1974年《社会政策导论》中变为制度再分配模式。
以上两种就是上文提到的剩余性社会福利和制度性社会福利，发展了威伦斯基和李宾士的分类法。
（3）第三种是职业福利（以就业为基础的福利和服务）。在1974年《社会政策导论》中变为工业成就－表现模式。这是蒂特马斯的新的发展。他认为社会福利是经济的附属物，社会福利要同经济发展有机的结合在一起，社会需求的满足应该以工业社会发展的业绩和生产力的表现为前提。这具有重要意义。
4、从社会福利追求角度的分类
卡恩（Kahn）和罗曼尼克因（Romanyshyn）提出发展性社会福利的观点。发展性社会福利是指将社会福利与社会发展和人类进步联系在一起，以提高全民生活水平和能力，追求社会正义及国家财富公平分配为目的，最终实现全人类和全社会共同发展的福利制度。而不是像剩余性社会福利和制度性社会福利仅仅解决社会问题。
三、社会福利的意识形态基础
1、意识形态及社会福利意识形态的含义
（1）意识形态是指政治法律思想、道德、宗教、艺术、哲学等各种思想观体系（思想上层建筑），是为一定经济基础服务的。
（2）社会福利的意识形态是指对社会福利制度的构建和实施、社会福利对象和福利水平的确定等具有直接影响的价值和理念，是社会政策制定的指导思想。
（3）关系：家庭与邻里之间的福利建立在伦理道德、互帮互助的理念之上，而国家、社会的福利则建立在意识形态的基础上。社会福利意识形态与意识形态有关联（前者是后者的有机组成部分，后者对前者的含义产生深刻的影响，并制约和决定前者），但也不同等于一般意义上的意识形态。
2、意识形态对社会保障的影响
（1）20C 40Y英国和西欧根据凯恩斯和贝弗里奇的政策主张干预市场经济，通过解决失业、贫困等社会问题来保障社会的稳定。例如贝弗里奇的“广泛保障”原则与“分门别类、适合不同人群”原则（详见本书P296）
（2）20C 50Y西方福利国家根据社会民主主主义的社会福利意识形态（强调普遍主义的社会福利和服务来确保公民平等，将福利同公民权联系起来实现社会的整合和公正）来推行社会福利政策。
（3）当今，西方福利国家“第三条道路”的意识形态（强调资本主义市场的自由，也重视国家计划、政策干预，但更注重市场）指导社会福利改革。
（4）我国，基于“社会主义优越性”，改革前，城市实施以就业为基础的“职业福利”和以需要为基础的“社会福利”；在农村广大农民实施十分低下的“集体福利”。改革开放后，社会主义市场经济强调个人责任，“职工福利”越来越少，进入“社会福利社会化”、“建立完善的社会保障制度”时代。
复习延伸：西方福利国家的“第三条道路”对社会福利的改革有哪些观点？你如何看待？[2]
（一）西方福利国家社会保障面临的三种未来（以下皆因英国为例说明）
1、第一种是私有化的未来（为最贫困者和最边缘化的人提供残存的安全网）
2、第二种是保持现状（需要更普遍和成本更高的救济）
3、第三种即为“第三条道路”，它促进机会而不是依赖。
（二）保守党改革传统福利国家
1、特点：（1）首先，削弱政府职能（降低税收、政府开支）
（2）其次，促进选择和消费主义。即在福利方面引入市场机制，按效率办事。
（3）第三，鼓励混合福利经济，减少福利的依赖。
2、具体措施：（1）福利目标不变 （2）削减各种开支 （3）私有化
3、出现的问题：（1）贫困问题并未解决 （2）不平等问题引发“社会排斥”等社会问题。
（三）新工党的福利国家改革特点
1、与保守党存在连续性的改革：如引入市场机制改革救济体制，“促进工作的福利”战略。
2、非连续性因素：（1）在目标上，强调现实传统的“平等”目标
（2）不以减少福利和削减政府开支为唯一标准
（3）强调权责对等，强调个人与政府都有责任
（四）社会保障的第三条道路改革总结[3]
界定因素
老左派（旧工党）
“第三条道路”（新工党）
新右派（新保守党）
与受益水平挂钩的要素
工资（《贝弗里奇报告》认为是生计）
一部分人与物价挂钩，一部分人与工资挂钩
物价
资格结构
对所有人的国家最低保障和对一部分人的另外的私人保险（《贝弗里奇报告》观点）
最低工资（NMW）和基本养老金，日益增加的“包容性的”公共和私有保障
日益增长的私人提供的保障和国家提供的残存的救济
社会保障的管理
中央控制和国家控制
国家和私有部门之间的伙伴关系和对话
放松国家垄断和控制
公民权原则
受益权利
受益权利与责任同步
责任，最低限度的权利
总之：（1）新工党使自己从战后的国家负担模式中解放出来。（2）“积极的”社会保障改革取代了“消极的”改革。积极的福利国家是以变化的刺激结构为基础的，该基础就是鼓励贫困者就业（自食其力）（3）社会保障的提供正式成为个人化和多样化的，更少依赖与传统的福利国家相关的普遍特征。
第三节 社会优抚
一、社会优抚的内涵及对象
1、社会优抚的内涵及其理解
社会优抚是指国家和社会依照法律规定，对为国家利益做出牺牲和特殊贡献者及其家属，通过优待、抚恤和安置等方式，确保其生活水平不低于甚至略高于当地群体的平均水平。
（1）第一，社会优抚是国家维护自身利益的需要，也是国家和社会的责任。
（2）第二，社会优抚的对象是社会上具有特殊贡献的群体。
（3）第三，社会优抚不仅要保障无助生活，还带有褒扬和抚慰性质。
（4）第四，社会优抚是一项社会政策。
2、社会优抚的对象：革命伤残军人、复员退伍军人、革命烈士家属、病故军人家属、现役军人家属。
二、社会优抚的内容与形式（详见本书P299）
1、社会优抚的主要内容：死亡抚恤、伤残抚恤、社会优待、退役安置、离退休安置。
2、社会优抚的形式：（1）社会保险式的社会保障：以社会保险方式实施社会优抚保障措施。
（2）社会救助式的优抚保障：政府对退役人员或现役者的家属提供救助和帮助。
（3）社会福利褒扬性的优抚保障：通过福利供给或福利援助来提供的。
本章小结
非缴费型社会保障项目主要包括社会救助、社会福利和社会优抚。
社会救助是保障社会安全的“最后一道防线”，是对社会保险保护不了或保护不好的无收入及低收入的弱势群体之最基本的、也是最后的保障。社会救助不同于一般的社会救济，从社会保障制度体系角度看，社会救助和社会救济有着本质的区别。社会救助是现代社会保障制度体系中重要的有机组成部分，社会救济则不属于现代社会保障制度体系的范畴，但又是社会保障的有益补充。目前在各国，社会救助都是除社会保险之外的最为常见的社会保障举措。
社会福利是社会保障制度体系中的重要内容，是人类社会发展的客观要求和必然结构，是旨在不断完善和提升公民的物质与精神需求，提高生活质量的社会政策和社会制度。在现代经济社会发展过程中，各国政策通常除了实行旨在保障居民社会安全的一般社会保障项目外，越来越强调和推进以改善人民生活质量为宗旨的社会福利事业，特殊是在保障儿童、老人、残疾人等弱势人群的安全和基本生活的同时，如何改善他们的生活质量和发展环境，已成为世界各国密切关注的问题。
社会优抚是一种特殊的、带有褒扬性的社会保障，主要针对社会上一部分受到尊敬又具有光荣身份的社会群体，在我国主要由民政部门实施，其经费来源于政府。社会优抚的形式有保险式、救助式和福利式等。
[1] 有人把捐赠等慈善事业看成是国民收入的第三次分配。
[2] 裘援平等，《当代社会民主主义与第“三条道路”》，当代世界出版社，2004，4
[3] New Labour，New Welfare State? The ‘third’ way in British social policy.
第十一章 缴费型社会保障制度
缴费型社会保障制度，即社会保险制度。它的建立是社会进步的标志也是经济、社会发展的重要保障，它已成为构建和谐社会的重要内容。
第一节 社会保险概述
一、社会保险概述（以本书观点为准）
1、社会保险是通过国家立法形式强制实施的一种社会保险制度，是采取保险形式的国民收入再分配手段；
2、社会保险是一种有效的收入保障手段，它的保障水平是满足劳动者及其家庭基本的生活需要；
3、社会保险作为保险的一种，是一种危险损失的分散机制。
4、社会保险是一种实施社会政策的保险，它以解决社会问题、确保社会安定为目的。
二、社会保险的产生及原则
1、社会保险的产生——随着社会化大生产和商品经济的发展而逐渐发展和完善起来的（体现上上述定义的第4点）
2、社会保险的原则
（1）强制性原则（首要原则）
指凡属于法律规定范围内的劳动者都必须无条件地参加社会保险，并按规定履行缴纳保险费的义务。（通过国家立法和国家强制征收社会保险费体现的）
（2）基本保障性原则
将社会保险定位在满足基本生活需要的层面上是符合社会保险性质的（社会保障“三个层次”）
（3）公平性原则
A、社会保险通过国民收入的再分配实现公平性
B、社会保险的公平性是相对的
C、社会保险待遇与工资收入、工龄等条件挂钩有利于实现公平和效率的统一，有利于促进社会生产力发展。
（4）互助互济性原则
A、社会保险的互助互济性原则贯穿于整个社会保险基金的筹集、储存和分配过程中。
B、互助互济原则是社会保险制度建立和持续的基本原则，也是维护公平目标的重要保证。
三、社会保险的特点与功能
1、社会保险的主要特点
（1）保障性 （2）法定性（强制性） （3）互助性 （4）福利型 （5）普遍性
2、社会保险的功能
（1）它的基本职能是保证劳动的再生产（调动劳动者生产积极性）
（2）有助于提高劳动生产率（消除劳动者的后顾之忧）
（3）社会保险统筹均衡了企业负担（新、老企业）
（4）为解决一系列社会问题创造条件（如养老、失业保险）
（5）促进精神文明建设的发展（互助互济社会主义道德）
四、社会保险与商业保险（这里指商业人身保险）之间的关系
1、共同之处
（1）都是为受保群体服务的，都力图保障受保人免受风险。
（2）都要求受保人先缴纳保险费，作为其享受待遇的先决条件（商保“以收定支”，社保“以支定收”、“支付确定”）
（3）都需要建立一笔基金，并将其投放市场运营（两者的举措相同，只有程度有差别）
（4）两者预测风险的方法、技术，要求工作人员具备的知识和技能结构，专业术语相同。
总而言之，二者的活动和功能是相辅相成的，社会保险抵御风险的功能是基本的，商业保险则起到了辅助的、补充的作用。具体表现为：
①庇荫于尚未覆盖在社会保险网络之下的居民。例如农民群体正式商业保险施展本领的空间，也弥补了我国社会保险网络的不足。
②庇荫于已被社会保险网络覆盖，但仍有余力且愿意购买商业人身保险的受保人。
③对社会保险实行再保险。例如社会保险机构拿出资金交由商业保险公司投放运营，切实实现双方相辅相成，以减轻社会保险机构负担，扩大商业保险公司活动空间。
2、主要差异（详见本书P308）
不同点
社会保险
商业保险
行为主体
政府行为，保险人是国家权威的社会保险机构
企业行为，保险人是保险公司
追求目标
以国家的社会政策为出发点和归宿，以保障全社会的安定，实现长治久安为追求目标
以利润最大化为追求目标
实施手段
依法执行，带有强制性
买卖自由，等价交换，无强制性
可靠性
最为可靠（因为是政府行为）
不可靠（会倒闭）
行为准则
互助互济原则
等价交换原则
第二节 养老保险
养老保险是指我国通过立法，使劳动者在因年老而丧失劳动能力时，可以获得物质帮助以保障晚年基本生活需要的保险制度。
养老保险体系的三个层次：第一层是统账结合的基本养老保险，第二层是企业补充养老保险（企业年金），第三层是个人储蓄性养老保险。
一、养老保险的基金筹集*
1、现收现付制
代际转移理论：一代人的社会保障待遇（主要是养老金）可以由同时期正在工作的下一代缴费支付，社会保障可以实现横向的平衡。
2、完全积累制
个人收入纵向理论：劳动者享受社会保障待遇所需费用总和可与其投保形成的基金总和保持平衡。
3、部分积累制
（1）部分积累制就是在现收现付制基础上建立个人账户储备基金，实现基金的部分积累。
（2）我国长久以来实行的是现收现付制。随着人口老龄化和退休提前，隐性债务不断增加，20C 90Y我国开始了养老保险改革。内容是：改革现收现付制，建立个人账户，强化个人（受益人）缴费责任，调动个人缴费积极性，实现国家、企业和个人三方负担责任，“统账结合”的部分基金积累制。
（3）这一改革是在西方现收现付制的危机和我国老龄化的社会背景下提出来的。
（4）在实际运行中，个人账户成为名义账户，“统账结合”却是“混账管理”，尽管改革转轨成本较大，但改革方向没有变，国务院（2005）提出做实个人账户。
复习延伸：设立个人账户是否是唯一的出路？这种方法有哪些优点和缺点？当前个人账户建立和完善的情况（现状）是怎样的？
二、养老保险的给付
1、给付条件——以退休为前提
（1）首先，达到法定退休年龄。
（2）其次，满足基本养老保险条件，达到最低缴费年限要求。
2、给付标准
（1）以生活费为基础来计算年金（社会保险发达国家）
统一数额给付、随生活费用指数调整、基础年金上附加给付比例。
（2）以工资为基础按一定比例计算年金：A、统一报酬比例（工资与年金成正比）
B、基本比例+补充比例（超过最低投保1年，加一定比例）
C、倒比例法（工资与比例成反比）
三、养老金保险管理体制（我国）
1、决策层——劳动和社会保障部承担（政策、规定、规划、计划）
2、执行层——各地区劳动社会保障行政部门和社会保险经办机构（执行、实施、落实）
3、资金运行管理层——县级以上各劳动社会保障行政部门（收支核拨、预决算、会计）
4、监管层——劳动和社会保障部基金监督司、基金会、审计部门（各阶段监督检查）
复习延伸：有人认为应建立新的纵横结合的养老保险管理体制，请问这里的“纵向”、“横向”含义各是什么？你是如何认为的？
四、我国养老保险制度运行情况及存在问题
1、覆盖情况
（1）自1999年以来，我国城镇基本养老保险的覆盖面保持较快的增长态势。
复习延伸：2015年末，参加城镇基本养老保险的人数（职工、离退休人员、农民工）增长比例如何？
（2）农村社会养老保险改革规范工作稳妥进行，但相对于城镇基本养老覆盖面的增长有下降趋势。
复习延伸：2015年末，农村社会养老参保人数（农民）有多少？与上年相比增（降）了多少？
（3）保费征缴、发放和结存情况
A、我国城镇基本养老保险基金的收入保持高增长，且基金累计结存规模显著扩大。
复习延伸：2015年末，城镇基本养老保险基金总收入（征缴收入、财政补贴）和累计结存情况如何？
B、基本养老保险金的发放在保障广大退休人员晚年生活中扮演着越来越重要的角色。
复习延伸：2015年末，城镇基本养老保险支出与积累结存比较？
3、存在的问题
现行的养老保险制度通过多次的改革基本养老金的计发办法、建立参保缴费的激励约束机制，能激发更多的人参保。但仍存在以下问题:
（1）覆盖面仍然狭窄
目前，基本养老保险还未实现覆盖目标人群，这一方面是企业不愿意承担参保缴费的成本，另一个方面是政府没有承担基本养老保险改革的转轨成本。
（2）财务的“空账”问题严重
在新旧制度转轨中最为突出的矛盾是保持已退休人员的养老待遇不变和建立在职职工个人账户积累的资金需求与企业和个人的实际资金供给之间的矛盾。因此大量个人账户“空账”出现，个人账户成为“名义账户”，资金未用来积累而继续填补退休人员的养老保险现金。这一现象还会继续扩大。
（3）相关资本市场建设滞后
当前养老保险制度改革的配套政策依然滞后，特别是对于养老保险基金的多元化投资（方式、主体）还很不健全，目前主要是用来购买国债，这种单一的投资方式将面临较大的不确定性和保值增值压力。
第三节 医疗保险
基本医疗保险是由国家立法对公民实施的医疗保险制度，它通过强制性社会保险原则和方法筹集资金，保证人们平等地获得适当的医疗服务。
目前国际上推行的医疗保险制度主要是：国家医疗保险、社会医疗保险、储蓄医疗保险、统账结合等模式。
基本医疗保险的特点：
1、国家立法强制实施的社会保障制度
2、政府税收和社会保险缴费的方式筹集医疗保险基金
3、绝大多数国家由政府负责医疗保险计划的制定、管理和实施
4、政府向全体居民提供统一标准的医疗保险待遇
5、医疗保险待遇水平只限于基本医疗需求
6、被保险人一般被要求到公立医院或国家指定的医院就医
一、历史沿革
1、医疗保险制度历史发展
（1）50Y 公费医疗、劳保医疗
（2）80Y 计划经济向市场经济转轨，国外医疗保险制度引入，医疗保险改革开始。
（3）97年，“三医联动”改革开始（城镇职工基本医疗保险、医疗卫生体制、药品生产流通体制三项改革）
（4）98年，建立以城镇职工基本医疗保险为核心的多层次的医疗保险体系和相应的管理机构的试点工作。
2、基本医疗保险与公费、劳保医疗的区别（详见本书P317）
公费、劳保医疗
基本医疗保险
保险形式
单位保险
社会保险（统账结合）
筹资基金
由国家、企业包揽，个人不缴费
对医患双方无制约机制
国家、企业和个人三方共同负担
对医患双方有制约机制（控制药费）
保险水平
个人不缴费，就能享受到全部医疗待遇
三方共同负担，满足基本医疗需求，超过基本医疗需求的通过企业补充医疗保险和商业医疗保险解决
覆盖面
仅限于机关事业单位的职工和全民、集体企业职工
城镇所有单位。有些还包括乡镇企业和城镇个体经济组织业主
管理体制
公费由卫生部管理，劳保由劳动部门管理
实行社会化管理和属地化管理，打破公费、劳保之间，不同所有制单位之间，不同身份职工之间的界限。
复习延伸：2015年末，参加基本医疗保险的计划的人数达到多少？（城镇居民基本医疗保险、城镇职工基本医疗保险、新农合参保人数）
三、医疗保险的基金筹集
医疗保险基金是国家为保障被保险人患病期间的基本医疗，由社会医疗保险机构按照国家有关规定，向用人单位和个人收缴，用于保障被保险人基本医疗的专项资金。
1、筹资原则
（1）国家、企业和个人共同负担基本
以前都由国家、企业包揽，对个人没有约束机制，造成医疗服务浪费严重，财政负担增加。现在改革后强调个人意识，对自我保障有约束机制。
（2）慎重制定基本医疗保障水平的基线
由于社会保障支出是刚性支出，政策、基线一旦确定就很难再降，因此必须全方位综合考虑国家、企业和个人的负担。
（3）科学合理地确定缴费比例 （以实事求是的精神，从实际出发，量力而行，认真研究测算，科学确定比例。）
2、筹资方式（与工资挂钩）
（1）医疗保险缴费率计算：
（2）统账结合模式属于部分积累制（混合制）
三、医疗保险的给付
1、个人账户
（1）职工个人缴纳的费用全部划入个人账户。
（2）用人单位缴纳费用的30%划入个人账户。
2、统筹基金
（1）统筹基金的确定有起付标准和最高支付限额，分别为当年平均工资的10%左右和4倍。
（2）起付线以下由个人账户负担。起付线以上，最高支付限额以下按“分段计算、累加支付”原则由个人账户与统筹基金共同分担。
四、我国医疗保险制度的运行情况及存在问题
1、覆盖情况
（1）在过去6年里，我国基本医疗保险覆盖人数有突飞猛进的增长。
（2）覆盖面基本集中在城市，构成人员为在职职工和退休人员，农村与城市弱势人群的医疗保障问题仍十分严峻。
2、保费征缴、发放和结存情况
（1）10年的发展使基本医疗保险基金账户抵御风险的能力不断增强，收入和结存量的上升幅度都较快。
（2）比较基金的支出和结存量，发现结存积累很高。表明有大量的资金沉淀，这意味着资金的浪费。（与“以收定支，略有结余”相悖）
3、医疗保障方式的变化
（1）我国的医疗保险行业是一个兼具公共产品和私人产品性质以及信息严重不对称的行业，需要政府从公共利益出发，纠正市场失灵，维护社会公平。
（2）城镇基本医疗保险“低水平”——保障层次还是很低；“广覆盖”——也无法对城镇失业人口、外来农民工应保尽保。
4、存在的问题
（1）个人承担费用的比例过高（看病个人承担40%、50%）
（2）农民医疗保障供给不够（资金、基础设施、卫生人才、卫生工作薄弱、新农合低水平保障等造成医疗保障供给不足）
（3）制度不健全、不完善，没有相关法律保障（借鉴国外，结合国情，制定法律）
第四节 工伤保险（职业伤害保险）
工伤保险是以劳动者在劳动过程中发生的各种意外事故或职业伤害为保障风险，由国家或社会给予因工伤、接触职业性有毒有害物质等而致残、致死者及其家属提供物质帮助的一种社会保险。
1951年 《劳动保险条例》 2004年 《工伤保险条例》
一、工伤保险的原则
1、无过失或绝对责任原则：是指在各种伤害事故中只要不是受害人自己故意行为所致，受害人就应得到赔偿。（这与一般民事损害赔偿原则是有区别的）
2、立法强制
工伤事故数量、程度、危害程度大，国家必须立法并运用强有力的行政手段来确保立法贯彻执行。
3、损害赔偿
由于工伤往往造成受害者巨大的损失（生命），因此工伤保险应坚持损害赔偿原则制定给付标准。工伤保险不仅要考虑伤害程度、伤害性质、职业康复与激励等多项因素，还要考受害者伤前收入水平、家庭负担等。其待遇总体水平一般最高。
二、工伤认定
1、认定范围（详见本书P325）
（1）第一，交通事故造成的工伤。
（2）第二，“因公”所受到的伤害和职业病。
（3）第三，以下三种情形视为工伤：工时死亡或突发疾病、救灾受伤、退伍工作旧伤复发
（4）第四，排除在工伤外的情况（犯罪、违法受伤、酗酒死亡、自杀自残等）
2、鉴定机构——劳动保障部行政部门、劳动能力鉴定委员会
3、认定时效（略）
用人单位应当在事故发生或被诊断为职业病之日起30天内提请统筹地区的社会保障行政部门进行工伤认定，在经后者同意的情况之下，期限可适当延长。否则，工伤者本人或其直系亲属可在一年之内提出工伤认定申请
三、工伤待遇（详见本书P326）
1、工伤医疗待遇
2、工伤津贴待遇
3、伤残待遇
（1）伤残抚恤金（2）一次性伤残补助金（3）一次性就业补助金（4）在职伤残补助金（5）易地安家补助费
4、职业康复待遇 （1）护理费 （2）辅助器具费
5、因工死亡待遇 （1）丧葬补助金 （2）工亡补助金 （3）供养亲属抚恤金
四、我国工伤保险制度运行情况及存在问题
1、覆盖情况
1996年《试行办法》颁布以来，工伤保险参保人数持续上升。更多工伤及工亡职业家属领取工伤保险金得到保障。
2、保费的征缴和发放
（1）我国工伤保险还处于初级阶段，各地实行工伤保险制度更侧重工伤赔偿、医疗和康复费用的支付，导致工伤保险成为单纯消极的医疗照顾与生活保障。
（2）费率机制不完善，缺乏有效的预防工作机制，工伤保险基金结存过高现象十分普遍。
3、存在的问题
（1）与其他保险制度一样，工伤保险覆盖面仍较窄，基本为国有、集体企业。而中小企业覆盖不够。
（2）工伤保险结存过多，管理混乱，不能体现“统筹基金、共担风险”的原则。
（3）相关配套政策不健全，劳动保障部门和法院寻找权威、公正的证据较难。
第五节 失业保险
失业保险是指被保险人受到本人所不能控制的社会或经济因素的影响，由此造成失业时，由社会保险机构根据事先约定，给付被保险人保险金，以维持其最基本的生活水平的保险。
失业保险最根本的目的在于为风险规避型失业工人提供收入保险。（失业→收入↓→消费↓→政府提供失业保险金→“平滑”过渡到再就业）
一、历史沿革
1、1986年 国务院《国营企业职工待业保险暂行规定》标志我国失业保险制度初步确立
2、1993年 国务院《国有企业职工待业保险规定》 扩大了适用范围
3、1999年 国务院《失业保险条例》我国失业保险发展史上具有标志性意义的重大事件
从制度象征到有效制度的转变
二、失业保险的基金筹集
1、筹资渠道
（1）城镇企事业单位及职工缴纳的失业保险费
（2）失业保险基金利息
（3）财政补贴
（4）依法纳入失业保险基金的其他资金（如滞纳金、个人捐赠）
2、筹资方式
（1）缴费率方面：企事业单位（工资总额2%） 职工（工资1%） 农民工不交
（2）缴费基数方面：企业缴费基数可参照养老保险缴费基数，并与企业的工资水平挂钩。
三、失业保险的给付
1、领取资格：参保且缴费满一年，非因本人意愿中断就业，已办理失业登记并有求职要求
2、给付原则：（1）首先，给付标准低于失业者在职工资水平，且在规定时间之内。
（2）其次，确保失业者及其家属基本生活需求。
（3）第三，在发挥社会保险功能的同时，维护权利义务对等原则。（给付与工龄、缴费年限有关）
3、待遇和给付期限：（1）待遇：包括医疗救助金、丧葬补助金、抚恤金、职业培训和职业介绍补贴等。
（2）给付期限（详见本书P332）
四、我国失业保险制度的运行情况及存在问题
1、覆盖面
自1999年《失业保险条例》颁布后，参保人数大体稳步增长，但与同期失业人数上涨相比，其覆盖率有下降趋势。根据顾盺的论文，近六成的城市失业人口失业后短期生计得不到失业保险金的保障。
2、保费的征缴和发放
（1）从近几年数据来看，人均领取失业保险金额相对值有较大提升，但绝对数还是处于较低水平。
（2）失业保险基金收入逐年增加，支出水平则在一定范围内浮动。
3、存在的问题
（1）失业保险的覆盖面的工作未能适用城市从业人员数量增长的形式。失业保险覆盖面窄是一个全球性的问题。失业保险对短期就业、灵活就业、非全职人士就业的覆盖将是今后全球性改革的方向。
（2）失业保险基金对下岗向失业并轨的承受能力还不足。此外，体制的管理漏洞，区域性的不平等，配套措施的不足，管理部门的低协调性都给失业保险持续发展带来压力。
第六节 住房公积金制度
住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资机构、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。住房公积金定向用于职工住房的基本需求和职工住房建设的融通资金。
一、历史沿革
1、文件规定
（1）1991年 上海建立
（2）1999年 国务院《住房公积金管理条例》，标志着我国住房公积金管理步入规范化、法制化。
（3）2002年 国务院修改《条例》，进一步完善
（4）2005年 国家建设部、财政部、中国人民银行《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》
2、主要阶段：1991－1998 支持住房建设阶段
1999－2002 支持住房需求阶段
2002至今 制度完善阶段
住房公积金在筹集住房资金，提高职工个人购房、建房能力，使房屋福利分配制向房屋货币化分配转变等方面发挥了重要作用。
二、住房公积金的资金筹集及给付
1、筹集渠道和特征
（1）住房公积金的资金来源：
A、一是由职工所在单位缴存
B、二是个人缴存 两者一并存到住房公积金个人账户内
C、住房公积金除特殊情况外不得中断缴存，这体现住房公积金的稳定性、统一性、规范性和强制性。
（2）住房公积金的特征：
A、积累性（工资的一部分→存入在专户内→专户管理）
B、专用性（专款专用，只能用于购、建、大修自住住房或交房租）
2、筹资方式
（1）缴费率：缴存比例≥职工上一年月平均工资的5%
（2）缴费基数：月缴存基数=职工上一年月平均工资
（3）缴费方式：职工个人缴存由单位代扣代缴。单位缴存必须在发放职工工资5日内汇缴到职工个人的住房公积金专户。
3、住房公积金的给付（用于购、建、大修自住住房+提前领取的5种特殊情况，详见P336）
三、我国住房公积金制度的运行情况及存在问题
复习延伸：2015年末，住房公积金缴存职工人数、缴存总额、余额，同比增长率如何？
1、覆盖面窄
（1）住房公积金是一种社会保障制度，具有普遍保障的特点。（定义中能体现），范围可谓是很广泛。
（2）然而，仍有一些职工单位未加入住房公积金制度，尤其是民营企业、私营企业、外资企业，大量存在住房公积金应建未建、应缴未缴的现象。
2、管理工作亟待加强，监督工作落后
（1）我国住房公积金管理中，没有充分发挥住房公积金管理委员会的作用。公积金管理定位不清、权责不明、管理混乱。
（2）公积金中心管理不顺造成住房公积金使用效率低、管理成本高、管理标准和方式不统一、风险大。
（3）各级政府对住房公积金制度执行和管理缺乏监督力度，行之有效的社会监督体系还未建立，监督工作落后。
3、住房公积金带有单位特色
这种做法，没有摆脱计划经济下的“单位福利”性质，住房公积金缴存水平的高低和能否缴存在很大程度取决于单位经济效益的好坏。（一损俱损，象征符号）
4、住房公积金没有体现公平
住房公积金没有体现出社会保障制度在维护社会公平方面的作用，可能有“杀贫济富”的现象。一些低收入者没能享受到住房公积金的优惠政策，而一些高收入者却“充分”享受到了种种优势和便利。
复习延伸：结合当前的实际（例如江苏情况），谈谈你对于住房公积金制度实施和运营的看法？
本章小结
养老保险是指我国通过立法，使劳动者在因年老而丧失劳动能力时，可以获得物质帮助以保障晚年基本生活需要的保险制度。
基本医疗保险是由国家立法对公民实施的医疗保险制度，它通过强制性社会保险原则和方法筹集资金，保证人们平等地获得适当的医疗服务。
工伤保险是以劳动者在劳动过程中发生的各种意外事故或职业伤害为保障风险，由国家或社会给予因工伤、接触职业性有毒有害物质等而致残、致死者及其家属提供物质帮助的一种社会保险。
失业保险是指被保险人受到本人所不能控制的社会或经济因素的影响，由此造成失业时，由社会保险机构根据事先约定，给付被保险人保险金，以维持其最基本的生活水平的保险。
住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资机构、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
第十二章 补充社会保障
社会保障除了正式的制度安排之外，还有由政府倡导的，并由第三部门实施的慈善事业、社区服务以及企业年金、商业保险在内的社会保障。
第一节 社会保障与第三部门
一、第三部门（the third sector）的含义
1、“第三部门”概念的的界定
（1）美国学者列维特首先提出“第三部门”概念，将介于政府组织和企业组织之间的一类社会中介组织统称为“第三部门”。
（2）“非营利组织”、“独立部门”、“慈善组织”、“志愿组织”、“免税组织”、“非政府组织”的概念都涵盖处于政府与私营企业之间的制度空间，但都各自有不同的侧重，同时容易产生歧义和误解。
2、第三部门的五个特征
（1）民间性：其基本结构是民间组织，不能为政府所控制。
（2）非营利性：非营利性是第三部门与其他私营组织的最大差别所在。
（3）组织性：意味着某种程度的制度化（只有法律承认的正式组织才是第三部门）
（4）自治性：意味着各个组织自己管理自己，不受制于其他任何组织。
（5）志愿性：意味着参与这些组织的活动是以志愿为基础的，不是强制性的。
3、第三部门定义（本书）
各类以服务公众为宗旨，不以营利为目的，介于政府行政组织和市场组织以外的，非政府、非营利性的带有志愿性的独立社会组织的总称。
二、第三部门参与社会保障理论的理论依据
1、福利多元主义（welfare pluralism）
（1）福利多元主义的主要观点：福利不应该由国家包揽，民间和社会也应该参与，社会福利要走向多元化。
（2）主要做法和主要体现：
A、一方面，它强调社会保障可以由政府、社会各组织、家庭和社区共同承担，政府充当仲裁和管理者，引导、促进其他组织参与社会保障供给。
B、另一方面，它注重第三部门在社会保障中的参与。其分权和参与的理念促进第三部门提供社会保障，满足多元化需求，提高社会保障供给效率。
C、观点还认为，第三部门提供社会保障比政府提供效率要高。
2、市场/政府失灵理论（Market / Government Failure）
（1）公共物品（public goods）具有不可分割性和非排他性，“搭便车”问题（劣币驱逐良币→整体需求↓）造成市场失灵（市场无法通过供需交易来提供），要求政府进行干预（公共物品的提供应该由政府承担）。
（2）由于人们对于的公共物品的偏好有着较大差异，政府在提供公共物品时不可能全部满足所有人的所有需求（过高的和特殊的需求都不能满足），会造成政府失灵。
（3）第三部门正好承担了为需求较高的和需求特殊的人们提供公共物品的责任，拾遗补阙，与市场、政府构成互补的关系。
3、非政府组织参与社会保障的充要条件
（1）从经济学角度来看，社会保障品属于排他性成本高昂的准公共产品。“搭便车”问题要求社会必须求助于市场之外的机制提供公共物品。
（2）社会需求的多元化是第三部门发展的充要条件（过高的和特殊的需求政府提供不了）
（3）政府具有官僚组织的弱点，例如信息不对称、“寻租”、政府权利滥用会造成社会保障有效性下降，失误增加，这些也是第三部门发展的必要条件。
三、社会保障中的第三部门的作用
1、第三部门满足了多元化的保障服务需求
（1）政府的“普遍性”“局限性”难以满足人们多元化的需求，其弱点恰好是第三部门的优势。
（2）第三部门主要通过两种方式满足人们多元化的需求：一是以中介组织的方式介入，二是直接提供各种服务。
2、第三部门提高了社会保障服务的效率与质量
（1）政府由于具有官僚主义，导致社会保障服务效率与质量下降，对社会需求反映迟钝，供给趋于保守，社会保障服务意识缺乏，“寻租”等造成服务成本上升。
（2）第三部门具有非营利性、民间性、公益性的特点，具有较强的使命感，是灵活、平等、多样式的自治性组织，因而比政府具有更低的服务成本，更高的效率和质量。
3、第三部门有利于扩大就业，减轻就业压力
4、第三部门关注弱势群体，是国际社会反贫困的中坚力量。
（1）由于公共物品供给不足、信息不对称、分配机制失衡造成了社会上大量的弱势群体。
（2）第三部门根植于社会，且具有非营利性，能够充分为弱势群体开展社会救助、福利服务，低廉的价格也容易为弱势群体接受。
四、我国第三部门在社会保障领域的现状与发展 （行政体制改革和政府职能的转变是第三部门发展的根本原因）
1、第三部门的现状
（1）独立性差
我国绝大多数第三部门由政府创建，并受政府主导。其途径如下：
A、业务主管，根据规定要成立首先必须要找到一个业务主管单位。
B、领导委任，我国有2/3第三部门主管干部直接或间接来源于业务主管单位的委任。
C、资金支持，政府拨款和补贴是首位，会费收入是其次。
（2）成熟度低
由于文化传统、市场程度、政治制度、历史发展上的差别，我国的第三部门的民间性、志愿性、非营利性特征体现不强，与西方发达国家相比，还不成熟。
（3）规范性弱
A、第三部门存在社团行政化、社会企业化倾向。
B、造成的后果：一是第三部门还很弱小，还难以承担提供公共物品的责任，影响改革开放的顺利进行；二是政府对第三部门的管制太多，形成“一管就死，一防就乱”，现阶段政府应该培育和促进第三部门的发展壮大（而非强力管制）。
2、培养和发展第三部门的途径
第三部门承担社会保障产品和服务的提供是社会发展的必然选择。当前的社会保障现状（水平低、覆盖面小）仅靠政府部门是不够的，发挥第三部门和社会力量的积极作用是或不可缺的。
（1）政府要运用行政手段和经济手段进行宏观调控，为第三部门创造良好的生存、发展的政策法律环境和自主的活动空间。
（2）第三部门要构建组织自身的自律机制，培养和使用专业化的人才。（业务水平+道德素质）
（3）充分调动社会资源进行宣传，加强人们对于第三部门的认同感，提高参与意识。（志愿是第三部门开展活动的价值和道德基础）
（4）第三部门在提供福利服务方面大有作为，可以社区为平台，进行各项社会福利服务。（社区被认为是孕育和发展第三部门的最好温床）
第二节 社区服务
一、社区（community）的含义
1、社区的定义
一定区域内有特定生活、并且具有成员归属感的人群所组成的相对独立的社会共同体。它一般为地域性的、规模较小的基层社区。
2、社区的构成要素
（1）人口：社区构成要素中最重要的是人口（数量、结构、素质、流动），离开了人口就无所谓社区。
（2）地域：社区是地域性的社会，是人们从事社会活动的区域，没有地域就存在社区
（3）区位：区位是由特定的人群和活动在地域上形成的规律，不同的区位的社区对公共产品和服务的要求有很大差异性。
（4）结构：社区内各种社会群体和组织相互之间的关系称为社区的结构。随着社区承担的职能不断增加，社区的结构要素会更加复杂。
（5）社会心理：指受文化传统、区位、结构因素影响的特定价值观念和思维方式+社区成员对社区的归属感。
（6）社会规范：由于社区结构因素的复杂性，因而要求建立规章制度、行为准则等社会规范。
（7）物质：为社区进行各种活动提供物质支持。
二、社区服务及其内容
1、社区服务的概念
（1）关于社区服务概念的争论
A、社区服务是社区建设、社区发展的中心任务。作为工业化进程的产物，社区服务事业发源于 19C 80Y英国。
B、从1987年民政部首次提出“社区服务”到1994年，都承认社区服务的双重属性。
C、学术界给“社区服务”的两大类定义：规范型和实证型。两者区别就在于是否包含商业化服务，和否具有经营性。
（2）社区服务的定义（本书）
社区服务是在政府倡导和支持下，为满足社区成员多层次需要，依托街道办事处和居委会，发动社区内的各种力量（包括法人社团、机构、志愿者）开展的具有福利性和经营性双重属性的社区福利服务和社区社会化服务的总称。
2、社区服务的内容
（1）社区服务的三个层次
A、一是面向困难老年人、残疾人、优抚对象提供的社会福利服务。（社区服务中最基本的内容）
B、二是面向全体社区居民提供的便民利民服务。
C、三是面向社区企事业单位和机关团体开展的双向服务（社区内的单位 居民）
（2）社区服务的两种服务
A、社区福利服务：第一层+第二层中满足居民基本生活需要的部分，具有福利性。
B、社区社会化服务：第二层中满足居民较高层次服务+第三层，具有经营性。
（3）社区服务内容的变化趋势
A、社区社会化服务将产生分化，一部分被吸引进社区福利服务中，另一部分被社会化服务替代。
B、社区服务内容的变化趋势呈现“福利性——福利性和经营性双重属性——福利性”的特点。
三、社区服务的特征及其与社会保障的关系
1、社区服务的特征
根据社区服务的内涵、服务对象、服务内容诸方面，可以总结为以下四点：
（1）福利性服务
福利性特征是指社区服务是一种社会福利性事业，它是以社会效益为前提，以孤老残贫幼等特殊对象为重点，以维持生存的救助性生活服务为基本目标。
服务对象：民政服务对象 服务方式：有偿无偿相结合 实现目标：社会效益
（2）地域性服务
地域性服务是指社区服务的一种属地式服务。它有两层含义：一是指就近开展社区服务，满足本社区居民的需求；二是指其服务会受到本社区各种结构要素的影响，反映本社区情况。社区服务的宗旨就是充分利用社区条件，为本社区开展就近、就地服务，创造良好生活条件。
（3）互助性服务
互助性服务是指社区与居民之间、居民与居民之间的互助服务。这种服务是社区服务的原始形态，有助于居民相互了解，既充分利用社区资源，又增强社区成员感情交流，培养了居民的社区意识。社区的每一项工作都体现着主体与客体、权利与义务的统一。
（4）综合性服务
社区服务虽具有福利特征，但又突破了福利工作的范围。在服务对象上：福利对象+全部居民；在服务内容上：物质+精神；在服务功能上涵盖广泛；在工作性质上：政府+社会性工作；在组织管理上，政府+单位+群众。社区服务是一项综合性的社会保障与服务的系统工程。
2、社区服务与社会保障
（1）社区服务将承接、弥补、替代政府、第三部门等行使部分社会保障的职能。它与各种慈善组织、基金会等社会团体一样，是社会保障的运行主体之一。
（2）随着社区服务的发展，其福利性、互助性特征将使社区服务进入社会福利领域，成为社会保障体系的一部分。
（3）社区服务在社会保障的具体事务运作方面起较大的作用，做了大量的基层工作。
（4）特别的，在农村保障体系中，社区保障将作为集体保障的新形式获得重生，将可能成为现阶段农村社会保障体系的主体。（其他两种为家庭保障、土地保障）
四、我国社区服务发展不平衡的表现及改进建议
1、社区服务不平衡的表现及其成因
（1）第一，社区居委会成员素质、能力差异很大；
（2）第二，社区办公和开展服务的设施差别较大；
（3）第三，社会单位参与社区共建和资源共享程度不一，加剧服务设施整体发展不平衡状况；
（4）第四，社区服务项目发展不平衡；
（5）第五，居民参与程度和社区内部资源调动程度差别较大；
（6）第六，政府、企业和非营利性组织三种服务资源开发利用不平衡。
2、如何从制度层面建立社区服务持续发展的有效机制？
（1）建立和完善社区服务决策机制
A、社区服务设施建设差别大、社区项目发展不平衡根源在于政府单中心决策机制不合理，表现在政府决策信息不全面、决策不客观等。相反，社区掌握信息更完全。
B、要完善基层政府或社区的决策机制、居民参与和表达机制。
（2）建立社会资源共享的激励机制
A、社区与驻区单位应建立资源共享、资源利用方面的政策规定。
B、应该建立资源共享的激励机制，促进单位自觉、自愿开放内部资源。
（3）建立社区服务多主体供给机制
A、不能期望政府和社区满足所有的社区居民需求，提供所有的服务。
B、政府主要负责标准制定、行业监管、环境创收、政策制定；具体的生产和供给可以引入市场和社会机制（非营利机构的+市场机制），以满足居民专业化、个性化的服务需求。
（4）完善社区工作者培训机制和工资待遇保障机制
A、随着人民生活水平的提高，社区服务的发展，需要尽快完善社区工作者的培训机制提高社区工作者的素质，缩小因素质、能力带来的社区发展不平衡。
B、完善社区工作者的工资待遇保障制度，缩小社区成员与聘用人员的待遇差别，提高社区工作者积极性。
第三节 慈善事业
一、慈善事业及其基本特征
1、慈善组织（团体/机构）与慈善事业
（1）慈善组织（团体/机构）：指独立于政府组织之外的以向公众提供扶贫济困、救灾助孤、发展教育等有利于公众福利为宗旨的非营利性、非政治性的团体和组织。
（2）慈善事业是人类社会互助行为在现代社会的基本载体，具有不可替代性。在经济学意义上，被称为“第三次分配”；在社会意义上，具有补充社会保障的内涵。（慈善不等于慈善事业，个别慈善活动也不是慈善事业）
2、慈善事业在实践中表现出的几项基本特征：
（1）善爱之心是慈善事业的道德基础
慈善属于道德范畴，慈善事业的非强制性和慈善行为的自愿性，决定了社会成员的善爱之心对慈善事业发展起着道德支配作用。
（2）贫富差别是慈善事业的社会基础
贫富差距是一种客观的社会现象，在共同贫穷（都需要援助）和共同富裕（都不需要援助）的社会都不可能有慈善事业。只有存在贫富差别的情况下（一方面有具有足够能力援助他人的人和合适的援助途径，一方面有需要他人援助的人）慈善事业才成为富人和穷人的共同需要。
（3）社会捐献是慈善事业的经济基础
慈善事业除了政府财政资助外，还需要社会捐献（没有社会捐献就无法产生社会化的慈善事业），他们共同形成慈善事业的经济基础。
（4）民营机构是慈善事业的组织基础
慈善事业由于其公益的性质必然排斥政府干预，而是采取民间公益团体或组织承担具体的组织实施工作，这是慈善事业是公益性事业而非施舍行为的组织基础。
（5）捐献者的意愿是慈善事业的实施基础
慈善事业的经济基础是社会捐献，这种特殊的经济基础决定了慈善组织需要坚持以捐献者的意愿为实施基础（即慈善事业具有捐献者意愿至上的特点）
（6）社会成员的普遍参与是慈善事业的发展基础
只有所有社会成员普遍参与才能形成慈善事业应有的社会氛围，才能有利、自觉的促进慈善行为集约成慈善事业。形成更广泛、更厚实的经济基础。
二、影响慈善事业发展的因素
1、传统文化因素
（1）宗教文化：西方基督教等和东方的佛教慈善都有深远影响，宗教信仰的程度影响人们的给予。
（2）儒道墨传统文化对现代慈善事业有着深厚的文化支持。
2、经济因素
（1）慈善事业建立在社会捐献的基础上，通过社会成员的之间的财富转移，有效调节贫富之间的关系，因此它的存在和发展会受到社会经济状况的影响。（经济发展越好，捐赠意识也会高，从根本上推动慈善事业的发展）
（2）经济增长会带来贫富差距的扩大，贫富差距是慈善事业发展的社会基础，存在差距给慈善事业的存在和发展提供了空间。（民办慈善事业是社会保障有效的补充）
3、政治因素
政治因素对慈善事业的影响，主要体现在政府对慈善事业的干预上。目前各国政府都对慈善事业抱以积极支持的态度，并制定一系列的政策刺激和规范慈善事业的发展。
三、慈善事业与社会保障
慈善事业是法定社会保障制度的有效补充，也是现代社会保障体系的一个有机组成部分。
1、首先，慈善事业扶困助弱的功能客观上成为官方社会救助的补充，减轻了政府财政的压力。
2、其次，现代慈善事业的逐步发展，其活动涉及的方面除了传统的救灾济贫外，还扩展到文化教育、保健、环保等许多公益领域和社会保障体系中的社会福利领域。
3、第三，发展慈善公益事业能在一定程度上弥补政府社会角色（弱势群体的权利保障）的不足或缺位，促进“小政府、大社会”格局的形成。（如第三部门的发展弥补政府和市场失灵）
四、现代慈善事业在我国的发展
1、我国慈善事业的发展
（1）我国慈善事业发展较晚，新中国成立后慈善事业摒弃几十年。
（2）1992年中国重新以慈善名义开始活动，并与1994年开始建立慈善协会，标志中国慈善事业正逐步走上健康有序的发展轨道。
2、目前慈善事业发展存在的问题
我国慈善事业面临着十分有利的时代背景，但受到慈善意识落后、法制建设滞后、慈善机制发育不良等因素制约：
（1）慈善公益机构发展刚起步，数量少，动员社会资源能力弱，社会公信力还不强。（慈善机构筹款能力较弱）
（2）公民慈善意识落后，个人主动性慈善捐赠参与率较低，慈善组织、慈善理念和慈善行动没有深入人心。（不了解慈善机构、慈善事业性质，被动捐款者较多）
（3）发展慈善事业的相关法制建设落后，慈善事业的准入、评估、监管等法律框架尚未形成，政府对慈善事业的税收优惠等政策也没有法制化。
3、发展慈善事业的对策
（1）首先，合理定位慈善事业（政府和社会必须高度重视）
A、发展慈善事业是现代社会的需要，是弘扬中华传统美德的需要。
B、慈善事业是法定社会保障的补充，是现代社会保障体系的重要组成部分。
（2）其次，加快立法和制度建设的步伐，在短期内尽快改革慈善事业的准入、评估、监管制度，使慈善事业的运行有法可依，在政府外独立发展。（民营性、捐赠制特征要求法制化）
（3）第三，建立和加强慈善公益组织的行业自律、能力建设及专业化发展步伐，迅速提高慈善公益组织的整体素质。（行业自律等→公信力↑→筹款能力↑，慈善工作开展需要专业人才）
（4）第四，政府在税收及财政政策上对慈善事业要有所倾斜，利用税收杠杆鼓励人们积极参与慈善事业发展。应用政策和法律调控机制整合更多社会资源，为慈善事业发展贡献力量。
（5）最后，在全社会广泛、深入、持久的宣传慈善意识、传播慈善文化，开展生动活泼、形式多样的慈善活动，鼓励广大群众积极参与，从而产生乘数效应。
慈善事业发展的乘数效应是指慈善事业发展对自身所引起的一系列连锁反应的状态和结果。它包括：慈善组织的示范效应、志愿者群体的放大效应、慈善项目的宣传效应等。
第四节 企业年金（补充养老保险、职业年金、私营养老金）
一、企业年金的含义
1、企业年金的定义
企业年金是指在政府强制实施的基本养老保险制度之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，旨在吸引和留住雇员长期为企业服务和提高劳动生产率，向本企业职工提供一定程度退休收入保障的员工福利制度。
2、企业年金内涵的理解（三层意义）
（1）分配制度：职工领取薪酬后可以再获得一部分收入，供退休后使用。
（2）激励制度：企业为职工建立个人账户，在职工薪酬管理和福利管理中设置不同员工的缴费比例。
（3）补充养老金计划：职工在退休前不能领取，是对法定基本养老保险的补充。
3、企业年金的模式
（1）根据创立主体，分为独立企业年金和行业联合年金。
（2）根据资金来源，分为个人缴费年金和个人不缴费年金。
（3）根据是否立法，分为强制性、自愿性和集体谈判决定（半强制性）。
（4）根据筹资方式，分为完全积累和现收现付模式（如法国）。
（5）根据缴费和受益关系，分为给付确定和缴费确定模式。一般公务员及事业单位为现收现付与给付确定模式，私营企业为完全积累与缴费确定模式，也可以组合使用。
二、企业年金的特点与功能
1、企业年金的特点
（1）第一，企业年金计划一般由企业自愿决定是否建立，并自主选择管理、运作方式；而基本养老保险由政府强制实施，政府统一管理、运作。
（2）第二，企业年金属于私人产品，而基本养老保险是公共产品。政府对企业年金不承担直接责任，通过立法、税收政策监管、规范并支持其发展。
（3）第三，企业年金大多采用积累制，实施个人保障；而基本养老保险一般采用现收现付制，通过代际赡养来提供养老保险。
（4）第四，企业年金主要通过资本市场，由各金融机构运作，投资手段多样化，重视基金的投资收益性；而基本养老保险由政府机构管理和运营，保值增值手段通常是银行储蓄和购买国债。（也投向证券市场，但以安全性第一）
（5）第五，企业年金注重效率原则，是企业内部人力资源战略中的激励机制和福利手段；而基本养老保险注重公平原则，收入再分配色彩突出。
2、企业年金的功能
企业年金在宏观上讲是基本养老保险的补充，保障劳动者的老年生活；在微观上讲是企业人力资源战略中的激励机制和福利手段，提高劳动生产率。
（1）首先，企业年金有利于养老保险制度的完善和可持续发展。（宏观）
复习延伸：世界银行提出的养老保险体系的“三支柱”是什么？为什么说企业年金有助于能够使养老金制度既有统一性和普遍性，又有灵活性和适应性？
（2）其次，企业年金可以吸引人才和建立激励机制，提高劳动积极性和劳动生产率。（微观）
（3）最后，企业年金为企业、社会投资聚集了数量庞大的资产。不但增加了资本市场的资金总量，还对资本市场的投资结构产生重大影响。
三、企业年金管理的基本内容
1、企业年金的政策体系 企业年金除考虑企业内部情况外还需考虑经济、法律、税收、社会政策。
（1）政府立法规范年金运行
（2）投资限制确保年金安全
（3）税收政策促进年金发展（E免税，T征税，EET先免后征，TEE先征后免）（详见本书P366）
2、企业年金的资产管理
（1）无论采用缴费确定型还是给付确定型的企业年金计划都需要对企业年金资产进行管理
（2）企业年金的投资发展趋势是投资组合多样化，基金投资国外证券和风险投资的比重增长，并且资产负债管理日益成为投资管理核心。
（3）企业年金的管理有自我管理和委托外部专业机构管理。
四、我国企业年金的发展
1、我国企业年金的发展进程
（1）1991年国务院文件明确提出建立企业补充养老保险的问题。
（2）2000年经企业补充养老保险正式更名“企业年金”。
（3）2004年劳动和社会保障部《企业年金管理办法》奠定了建立和发展企业年金的基本政策框架。
（4）2005年劳动和社会保障部4文件实施，标志企业年金市场运行法规体系大体形成，企业年金入市得到相关法律合理保障。
2、我国企业年金发展存在的问题
企业年金发展还处于起步阶段，未达到养老保险第二支柱的作用。具体表现在：
（1）我国企业年金覆盖范围非常狭窄。
（2）我国企业年金发展不均衡。不仅行业之间存在差距，地区之间也存一定的距离。
（3）我国企业年金的投资工具少（存银行、买国债）且范围狭窄，基金收益率较低。
3、发展的目标取向
根据国外企业年金制度建设的经验，结合我国城镇社会养老保险制度改革经验，加快我国企业年金发展的当务之急是进一步明确基本目标和基本思路。
我国发展企业年金的基本目标应为：按世界银行“三支柱”模型，建立半强制性、商业运作和政府责任有机统一的基金积累制的企业年金制度，逐步实现基本养老保险个人账户与企业年金账户的衔接。
（1）坚持半强制性
A、这突出表现在国家只规定实施企业年金的条件和政策鼓励，但不直接规定待遇标准，由企业自主决定。
B、一旦建立企业年金制度后，必须按国家的统一规范来运营，接受市场和国家的双重监督。这样既可以社会养老保险相区分，又使国家不必在企业年金上被财务包袱，为市场化运营创造条件。
（2）实行商业运作
A、商业运作是企业年金的重要特征，发达国家巨额的企业年金是其资本市场发展和提高企业金融融资能力的重要因素。
B、企业应该自主选择是否建立企业年金以及自主选择多样化、专业化的机构实施企业年金基金的管理和投资运营。（政府不应介入企业年金基金的管理）
（3）明确政府责任
企业年金属于社会保险范畴，政府对企业年金的运作上负有责任：
A、一是政府提供制度支持。企业年金不同于商业养老保险，而是介于国家基本养老保险与个人商业保险之间的养老保险制度，其建立、运作和管理离不开政府的倡导、支持和监管。
B、二是政府提供税收优惠政策。强化政府责任的核心体现在国家税收优惠政策上。
第五节 商业保险
一、商业保险概述
1、风险的概念
（1）风险：损失的不确定性
（2）风险的分类：可转嫁的风险（可保风险、不可保风险）和不可转嫁的风险
（3）风险的处理：个人和家庭自保、社会化的保险机制（社会保险、商业保险）
2、商业保险的种类
按保险标的：财产保险和人身保险；按保险保障范围：财产保险、人身保险、责任保险、信用保证
保险。
商业保险种类
保险标的
内容
财产保险
财产及与之相关的利益
自然灾害和意外事故等造成的经济赔偿责任
人身保险
人的身体或生命
生存、年老、伤残、疾病、死亡等人身危险为保险事故
责任保险
被保险人对第三者依法应付的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任
公众责任保险、雇主责任保险、职业责任保险、产品责任和第三者责任保险
信用保证保险
合同的权力人与义务人约定的经济信用
信用保险、保证保险
3、商业保险的基本原则：最大诚信原则、保险利益原则、近因原则、损失补偿原则。
4、商业保险的功能
商业保险被称为经济的“助推器”和社会的“稳定器”，有三个功能：
（1）一是支持功能。商业保险保障生产和流通的正常运行，为经济发展提供动力和支持。
生产：A、整个保险活动属于社会再生产的分配环节，将闲散资金集合成保险资金可投资社会经济建设。（财政政策）
流通：B、商业保险调节社会资金用于消费和储蓄的比例（辅助货币政策，保持金融稳定）
（2）二是保障功能。商业保险不仅支持经济发展，还能增进社会福利发挥特殊作用，分担政府社会保障职能，共同构建强有力的保障体系。
（3）三是管理功能。商业保险促进社会风险管理的有效性，减少社会损失。
A、从商业保险公司自身利益来说，有促进社会风险管理有效性的动力。
B、社会风险管理是商业保险的社会属性，在客观上使商业保险具有参与社会风险管理的优势。
二、商业保险与社会保险的区别
1、保险性质不同。社会保险基于公共利益，是强制性的社会保障制度，属于公共政策和公共物品；而商业保险基于经济利益，是合同关系，属于私人经济。
2、经营主体不同。社会保险的经营主体是政府或公营机构，其目标是非营利、维护社会稳定和全民全社会的和谐共同发展；商业保险的经营主体的商业保险公司，其目标是利润最大化。
3、保险对象不同。社会保险的保险对象是法律规定的社会劳动者，有的国家是全体公民，社会化程度高；商业保险的保障对象是自愿投保的国民，无论劳动者还是非劳动者，灵活自愿。
4、保险费的筹集办法不同。社会保险由国家和地方规定统一的缴费率，由国家、集体、个人三方负担，行政强制执行；商业保险是自愿投保，保险费视险种、险情而定，由个人单方负担。
5、保障水平不同。社会保险的保障水平是基本生活需要；商业保险的保障水平是满足人们特定的需要。
6、保险金支付办法不同。社会保险的保险金支付按照投保人缴费年限、工资水平等条件，按规定给付。商业保险按经济合同给付。
7、保费的承担者不同。社会保险三方负担；商业保险个人负担。
8、经营目的不同。社会保险不以营利为目的，为了社会稳定、提高社会福利、促进经济增长、推动社会进步；商业保险必须以盈利为目的。
复习延伸：请比较“营利”和“盈利”两者的含义和用法上的区别？
9、遵从的原则不同。社会保险遵从权利（社会成员有享受社会保险的权利）和义务（享受此权利必须缴纳保险费）对等的原则；商业保险遵从的是等价交换的原则。
10、保险关系的建立依据和调整的法律依据不同。社会保险属于劳动立法范畴，调整的法律依据是《宪法》、《劳动法》及有关的社会保障法律、法规；商业保险属于经济立法范畴，调整的法律依据是《保险法》及商业保险法律、法规。
总结以上的十点不同，见下表：
区别
社会保险
商业保险
保险性质
基于公共利益，属于公共物品
基于经济利益，属于私人经济
经营主体
政府或公营机构
商业保险公司
保险对象
社会劳动者或全体公民
自愿投保的国民
保险费的筹集办法
由国家和地方规定统一的缴费率
三方负担，行政强制执行
自愿投保，保险费视险种、险情而定，个人单方负担
保障水平
满足基本生活需要
满足人们特定的需要
保险金支付办法
按照投保人缴费年限、工资水平等条件，按规定给付
按经济合同给付
保费的承担者
三方负担
个人负担
经营目的
不以营利为目的
以盈利为目的
遵从原则
权利义务对等
等价交换
保险关系的建立依据和调整的法律依据
劳动立法范畴
《宪法》、《劳动法》及有关的社会保障法律、法规
经济立法范畴
《保险法》及商业保险法律、法规
三、商业保险与社会保险的共性——都是风险分担和经济保障机制
1、第一，两者都是基于对特定风险损失分担的社会化机制。商业保险和社会保险都利用了风险的集中和分散原则，将风险有效的分担到被保险人身上。
2、第二，两者都进行了风险转移。部分或完全将风险转嫁到保险人（商业保险）和保险系统（社会保险）上。
3、第三，两者都以给予损失赔偿或保险金给付等方式为被保险对象提供保险。商业保险通过保险合同，根据实际损失给予保险金给付，社会保险通过现金给付和提供多种服务来提供保障。
4、第四，充足的基金是两种保险制度健康运行的物质基础。商业保险只通过被保险人一方，社会保险通过三方。
5、第五，两者都具有为偶然性的风险损失提供保障的特征。偶然性损失指不可预知的、可能发生也可能不发生的损失。
四、商业保险与社会保险的互补与互制关系
1、商业保险与社会保险的互补关系
（1）在服务对象上的互补性。社会保险（一般只覆盖劳动者）覆盖不到的非劳动者可通过自愿参加商业保险（自愿参保的国民）来获得保障。
（2）在保险项目上的互补性。商业保险的项目的多样性（项目不受限制，灵活多样，物、事、人皆可保，险种、程度均可协商）补充了社会保险（险种、程度固定，范围有限）的不足。
（3）在满足社会成员需求上的互补性。社会保险和商业保险的合作可以最大限度的满足人们不同层次的需求。（社会保险满足基本需求，商业保险满足更高层次的需求）
（4）在发挥作用上的互补性。社会保险利用收入再分配，是调节收入差别，安定劳动者生活，直接促进社会稳定和经济发展的重要机制；商业保险则利用金融活动，主要是一种商业合同机制，间接促进社会稳定和经济发展。
2、商业保险与社会保险的互制关系
商业保险与社会保险的共同发展有一定的界限，在保险资源空间一定的前提条件下，双方互相制约。
（1）商业保险的发展以社会保险只能保障社会成员基本生活为条件，社会保险的发展以商业保险只能保障具有投保资格的社会成员为条件。
（2）任何一方超过了界限都会给对方造成压力，影响和制约对方的发展。（如美日与欧洲）
两者不能对立，应该互相配合设计，共同发展，构建一个完善的保险体系。
本章小结
第三部门是各类以服务公众为宗旨，不以营利为目的，介于政府行政组织和市场组织以外的，非政府、非营利性的带有志愿性的独立社会组织的总称。第三部门满足多元化的保障服务要求，提高了社会保障服务的效率和质量，有利于扩大就业，是国际社会反贫困的中坚力量。
社区服务是在政府倡导和支持下，为满足社区成员多层次需要，依托街道办事处和居委会，发动社区内的各种力量（包括法人社团、机构、志愿者）开展的具有福利性和经营性双重属性的社区福利服务和社区社会化服务的总称。社区服务具有福利性、地域性、互助性、综合性等特点。
慈善事业的产生和发展离不开善爱之心——道德基础、贫富差别——社会基础、社会捐助——经济基础、民营机构——组织基础、捐献者的意愿——实施基础，以及社会成员的普遍参与——发展基础。影响慈善事业发展的因素有传统文化因素、经济因素、政治因素。
企业年金是指在政府强制实施的基本养老保险制度之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，旨在吸引和留住雇员长期为企业服务和提高劳动生产率，向本企业职工提供一定程度退休收入保障的员工福利制度。企业年金管理的基本内容为企业年金的政策体系、企业年金的资产管理。
对面临风险的主体而言，商业保险制度是一种风险转嫁的机制。商业保险也被称为经济的“助推器”和社会的“稳定器”，它的功能可以从三个方面来阐述：一是支持功能，二是保障功能，三是管理功能。商业保险和社会保险既有区别又有共性，二者之间存在互补与互制的关系。
第十三章 我国农村社会保障
第一节 农村社会保障概述
一、国外农村社会保障制度的借鉴
1、发达国家农村社会保障制度对我国的启示
（1）发达国家政府对农村社会保障立法（我国是各级政府的政策、文件）
（2）发达国家政府对农村社会保障应发挥主要作用，提供必要的财政支持。
（3）应选择适合国情的农村社会保障制度（自然资源、人均耕地、发展水平）
（4）发达国家的农村居民养老保险制度与农业劳动生产率的提高有着内在关系。（农场主）
2、发展中国农村社会保障制度对我国的启示
（1）印度政府投入大量资金建设农村社会保障体系，为受灾遭受损失的农民提供补偿。
（2）巴西医疗保险制度为全民提供医疗保险，其农村合作医疗也发展取得成果突出。
（3）坚持因地制宜原则，避免“一刀切”。
（4）我国社会保障体系的建立和发展应量力而行。
（5）协调农村社会保障制度和城镇社会保障制度关系，统筹协调发展，稳步推进城乡一体化进程。
二、新中国成立以来的农村社会保障制度的历史脉络。
1、第一次变迁：改革开放前的农村社会保障制度——“集体保障+国家救助”
（1）历史发展
A、第一阶段（1949－1957），以农业合作社为基础的集体保障体系，内容涵盖社会救助、社会福利、优抚安置。
B、第二阶段（1958－1965），国家不断颁布相关法规完善农村社会保障制度（保障水平、受益面、实施方法）
C、第三阶段（1966－1978），农村集体保障突飞猛进，原有的社会救助、社会福利、优抚安置迈向“普惠”阶段，农村合作医疗迅速发展（合作医疗制度、“保健站”、赤脚医生三大“法宝”）
（2）这一时期农村社会保障制度的特点和存在的问题
A、封闭性。自然、半自然的经济与计划经济体制的特点就是封闭性，并且具有浓厚的平均主义色彩。
B、社区性。农村社会保障是局部的，例如生产大队（村）或者仅受灾、贫困地区。
C、集体性。农村社会保障产生、存在的基础是农村集体经济。
D、低层次性。由于农村生产力的落后，因此农村社会保障起点低，十分脆弱。
E、救济性。农村社会保障主要是摆脱贫困，保障基本生活，但忽视了帮助其发展，不利于培养农民自保意识，造成对集体和国家的依赖性。
2、第二次变迁：市场经济转轨期的农村社会保障制度——“家庭保障+国家扶助+社会保障试点”
（1）历史发展
A、家庭联产责任承包制取代计划经济、农村商品经济的发展、风险条件的剧烈变化、家庭结构的改变和价值观念的变化，成为诱发农村社会保障制度变迁的重要因素。
B、农村合作医疗覆盖率下滑，五保户供养制度和社会救助难以为继（失去集体经济基础和集体组织功能）。
C、江苏开展了农村社会保障制度（社区型社会保障）试点（1986），但供给严重短缺。
（2）这一时期农村社会保障制度的特点和存在的问题
A、建立在以土地集体公有和家庭承包经营为产权结构特征的农村经济基础上。
B、集生产和消费功能于一身的农民家庭替代了原有统一组织农业生产和分配的集体组织，成为农业生产经营的基本单位，也是农民生活安全保障的主体。
C、一些地区开始养老保险制度的试点、农村合作医疗的恢复、最低生活保障制度的探索，与上一时期相比：家庭联产责任承包制普遍实行；家庭保障成为主体，但与土地保障一样保障功能出现弱化；部分富裕地区开展试点，但供给严重不足。
D、扶贫工作开始有组织、资金保证（成立全国扶贫开发工作领导小组），并由救济式扶贫转向开发式扶贫。
E、农村社会保障的管理工作还不健全，体制障碍导致地方政府对农村社会救助的财政拨款严重短缺。
3、第三次变迁：弥补市场经济风险期的农村社会保障制度
（1）历史发展
A、90年代后，农村经济发展为农村社会保障制度建设奠定了日益雄厚的经济基础。
B、农村社会保障制度主体由原先的家庭保障、土地保障转变，并开始创新。
C、社会保障的管理不断健全，由劳动和社会保障部、民政部开始统一管理，。社会保障制度开始成为一种与经济制度具有同等基础地位的社会制度。农村各种社会保障制度（见下）开始试点和推行全国。
（2）这一时期农村社会保障制度的特点和存在的问题：农村社会保障系统逐步走向常规化、制度化。社会保障网络初步建立。
4、总结
总之，市场经济不可避免的缺陷风险使得政府主导成为农村社会保障制度改革的主要方向。（因为政府职能的履行、国家责任的补偿是弥补市场失灵的有效手段）农村社会保障体系的变迁：
1、由传统的、非正常的制度安排向现代的、城乡一体化的正式制度安排过渡。
2、由按城乡壁垒划分的彼此分割、相互封闭的板块结构向按保障项目划分的相互协调、互相衔接的社会保障体系过渡。
三、建立农村社会保障制度的必要性（详见本书P390）
1、现状和问题：
（1）农村社会保障基本缺失。反映了农村社会保障改革严重滞后于农村经济体制的发展。
（2）传统的家庭保障、土地保障（弱化）已无法填补农村社会保障需求的缺口。
2、必要性：
（1）建立农村社会保障制度，是农村经济可持续发展的客观要求。（先说中间，再说上下）
建立农村社会保障制度
重要条件（要求）
农村经济可持续发展
前提
深化农村改革和大力发展农村市场经济
，
保障农村劳动力发展生产
（2）完善农村社会保障制度，是有效扩大内需的重要举措。通过农村社会保障制度消除广大农民的后顾之忧，增强他们的消费信心，才能有效扩大内需。
（3）完善农村社会保障制度，是农村社会稳定和发展的需要。随着农村改革的深化和产业结构调整，农村劳动力会出现大量待业现象。一方面，社会保障可以保障这些社会成员的基本生活；另一方面也发挥其“安全阀”和“稳定器”的功能；此外还有利于缩小城乡差距，促进城乡一体化进程。
（4）完善农村社会保障制度，是农村家庭小型化和人口老龄化的客观需要。由于计划生育和农村人口的老龄化造成农村的医疗、养老等问题加剧，社会保障正好能缓解这些问题。
第二节 农村社会保障的内容
一、农村医疗保障制度
目前我国的农村医疗保障主要形式有合作医疗制度、统筹解决住院费用和预防保健合同。
1、农村合作医疗制度的发展历程
（1）农村合作医疗制度的建立（1955年建立，1959年推广全国）
农村合作医疗制度是以农村公社为基础，集预防、医疗、保健功能于一身，县、乡（公社）、村（生产大队）三级合作的医疗保障体系，它是一种低筹资水平，按一定比例报销部分医药费的医疗服务，为农民提高了最初级的医疗卫生保障。
（2）农村合作医疗制度改革进程——农村新型合作医疗制度的建立（1990至今）
改革过程中，农村合作医疗的覆盖率依旧不高，各地区采取的措施多样，可分为福利型、风险型、风险福利型。现阶段农村新型合作医疗制度由政府组织、引导、支持，农民自愿参加，个人、集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农村医疗互助共济制度。“新”就在于明确了合作医疗中的责任。（三方负担）
2、新农合的现状及存在问题
现状：新农合建立后，农民的医疗负担有所减轻，农民的卫生需求逐步释放，农村医疗机构和公共卫生机构服务条件有所改善，农村卫生工作能力得到加强，政府责任得到体现（财政投入）。
问题：（1）管理资源短缺，管理能力建设亟待加强。突出的有三个方面：一是管理人员数量不足，二是管理经费和日常经费不足，三是信息网络化管理系统建设滞后。
（2）卫生部门的双重身份问题。卫生部门一方面要代表卫生服务的需求者，也就是农民，购买卫生服务，维护需方利益；另一方面又要建立农村合作医疗制度，充当管理者，代表卫生服务供给者，维护供方利益。卫生部门身兼二职容易引发角色冲突。
（3）新农合给付结构欠合理。补偿率（报销率）低，自付比例（起付线）高，封顶线低。
（4）逆向选择和农民不认可现象比较明显。新农合对中青年农民不具备足够吸引力（激励度不够），对体弱多病或年老农民有吸引力，但花费金额也高，即“劣势叠加效应”。
复习延伸：随着新农合的不断发展，你认为新农合当前存在什么问题呢？请试举例说明。
二、农村社会养老保险制度
1、我国农村社会养老保险的发展历程（详见书P395）
（1）试点阶段（1986－1991）江苏地区
（2）推广阶段（1992－1998）确定三方负担，实行个人账户、基金预筹和储备积累模式
（3）衰退阶段（1999－2002）机构改革成立劳动和社会保障部，但期间管理体制未理顺
（4）恢复阶段（2003至今）农保管理体制基本理顺。
2、现行农村社会养老保险制度存在的问题。
（1）在法律方面，农村社会养老保险工作的立法滞后，缺乏法律保障（造成放任自流，执行过程中严重走样，甚至成为官员意志的体现）。
（2）在管理体制方面，农村社会养老保险机构设置（管理长期未理顺，多头管理）和队伍建设不完善（工作人员受经费限制难以培训、学习），基金管理（如提取管理费不公平）和运作不合理（基金存在较大缺口）。
（3）在制度方面，建立农村社会养老保险制度的环境有待改善（如有些地区恩格尔系数超过60%，低水平的发展状况限制农村社会养老保险制度发展），资金筹集和政府补贴机制还不完善（农民收入水平偏低，投保有限，统一实行“个人账户和社会统筹”有难度）。
复习延伸：你是如何认为的呢？试举例说明（请注明参考书目）
三、农村居民最低生活保障制度
农村居民最低生活保障制度是指政府对家庭人均收入低于当地最低生活保障标准的农村居民，给予一定生活补助的一种社会救助制度（它是农村贫困居民的最后一道生活保障防线）。
1、农村低保制度的现状——绝对数量在增加，低保补助标准逐步提高。
（1）保障对象（详见书P397）
（2）保障标准：维持农民基本生活需要；当地经济水平和财政承受能力；物价水平；农民自我保障能力。
（3）保障资金和方式：当地财政+乡村集体共同负担（现金、现金+实物）
2、农村低保制度存在的问题
（1）缺乏有利的政策依据。
（2）资金筹集难度较大。经济条件差，财政无法承受。
复习延伸：你是如何认为的呢？试举例说明（请注明参考书目）
四、失地农民社会保障制度
1、失地农民（被征地农民）现状
失地农民是指集体所有、农民个人耕种和使用的土地被企事业单位、政府部门等有偿永久征用而失去土地的农民。失地农民的数量将持续增加，预计2030年将达到1亿。
2、失地农民社会保障存在的问题（“以土地换保障”政策的问题）
（1）名为“社会保障”，实为“自我保障”。无论是通过集中土地统一开发让农民获取工业化和城市化中土地的增值收益，还是从开发收益中为失地农民提供相对长期可持续保障，都与以“社会性、福利性、公平性、互助性”为本质特征的“社会保障”相去甚远。
（2）保障方式单一（主要是通过提供养老保险，而医疗、失业保险则较少提及），水平过低（难以满足广大失地农民养老的要求）。
（3）潜在风险较大。其保障层次太低；无统一明确的监管、运行机制；对于“留地安置模式”的集体财产如何分配也是问题，易造成道德风险和“逆向选择”风险。
复习延伸：你是如何认为的呢？试举例说明（请注明参考书目）
第三节 农民工社会保障的内容
进城农民（农民工）指具有农村户口，却在城镇务工的劳动者。当前大约有2亿人。
一、农民工社会保障的现状——特征表现为制度供给与需求的矛盾
1、首先，没有对农民工保障的制度供给。他们游离于城市和农村社会保障之外，无任何保障。其原因在于：
（1）农民工由于不再以农业为职业，所以失去了传统的土地保障。
（2）农民工受到城乡二元社会结构中身份的限制，使其无法享受城市社会保障。
2、其次，农民工对针对其所设计的保障制度供给表现出不需要。这背后隐藏的是农民工对于提供的社会保险的不信任，设计的制度对农民工没有吸引力。
二、建立农民工社会保障制度的障碍因素
1、主观方面的因素
（1）农民工没有得到基本的身份认同，一部分人（政策设计者、执行者）单纯站在城市社会经济发展角度看问题，忽视了农民工的基本权益。
（2）政府和大部分雇主在一定程度生忽视和缺乏保护农民工权益的意识。
（3）农民工自身主观上不敢或没有意识到维权。
（4）城市居民对建立农民工社会保障制度有抵触心理，担心引来更多农民工（歧视心理）
（5）通过行政强制农民工社会保障的做法引起农民工反感。
2、体制方面的因素
（1）户籍、劳动用工和土地使用等现有制度安排的障碍
（2）关于农民工的社会保障问题没有相应立法
（3）农村社会保障制度建设滞后甚至缺失，与城市社会保障严重脱节，影响农民工社会保障工作有效开展。
（4）农民工的弱势地位和较低组织程度使其社会保障维权诉求难以引起决策层应有的重视。
3、客观方面的因素
（1）农民工流动性较大
（2）农民工数量大、群体构成复杂，需求多样化。
（3）农民工经济收入上有障碍，且工作、收入不稳定，难以取得进入现有社会保障体系的资格。
（4）社会保障资金障碍。
三、农民工社会保障制度的功能分析——发挥激励、分化和整合的功能
1、激励和拉动农村剩余劳动力向城镇转移
农民工社会保障是推动当前社会保障制度演进的最优选择。从两个方面来说，一方面通过农村劳动力的转移，可以分担和缓解农村社会保障的压力；另一方面，满足城市对廉价劳动力的需求，促进城市化和工业化发展。因此是一个多赢的路径选择。
2、分化规模庞大而且日益增加的农民工群体
农民工社会保障的制度安排要遵循分化和淘汰的原则进行制度创新，这是由农民工的过渡性特征决定的。从两个方面来说，一方面农民工是一个不稳定、不断分化的群体，必须安排新的保障制度来满足这个群体（用农村或城市的都不行）；另一个方面，农民工转向市民化之中存在淘汰机制（适应就成为市民，不适应就回到农村）
3、整合一元化的社会保障体系
农民工社会保障制度安排需要创建新的社会保障体系，在衔接现有社会保障体系的前提下，通过制度创新，发挥社会保障吸引和分化的功能，最终有利于整合一元化的社会保障体系。
第四节 农村社会保障的改革和发展
一、我国农村社会保障制度改革的基本原则
1、与经济社会发展相适应的原则。从保障项目、水平方面考虑，既要从经济发展水平角度出发，又要分析社会接受程度和居民的合理需求，实现长期利益与短期、现实利益的结合，经济社会发展与社会保障的相互协调、相互促进。
2、“一体化社会保障”原则。应当将农村社会保障与城镇社会保障衔接，使社会保障项目、资金管理办法等趋同，立法一致。同时改变重城镇轻农村的现有社会保障政策，一方面减少城镇社会保障的开支，另一方面增加农村社会保障的投入。
3、保障责任社会化、法制化原则。（社会化指“三方负担，特别是国家”，法制化指“明确三方的权利与义务”）
4、坚持公平与效率、权利与义务相统一的原则。（效率：多缴多得；公平：基本生活需要。既要切实保障农民的基本生活水平，又要有利于激励广大农民参加劳动的积极性）
二、农村社会保障制度的改革与发展
农村社会保障体系建设应在全面设立农村低保和新农合的基础上，分地区探索建立农村社会养老保险制度，鼓励有条件的地区发展城乡一体化的国民养老金和公共医疗制度。
1、强化政府责任
保障广大农民最基本的生活需要，是政府的责任。政府应该根据经济发展水平构建农村社会保障制度，建立健全农村社会保障的管理体制、监管体制、立法建设，确保基金的保值增值，兑现政府的财政责任，创造适宜农村社会保障制度建设的社会环境。
2、逐步消除社会保障上的二元结构，提高制度的公平性
城乡二元结构也存在于社会保障领域，对农民来说，一方面由于户籍制度农民无法享受城市城市社会保障，另一方面还要为城市社会保障买单，拉大了城乡差距。政府应该从制度上消除社会保障的二元结构，在城乡之间合理公平的配置社会保障资源。
3、完善社会保障模式，满足多元化保障需求
我国的社会保障目前只能起到基础性作用，尚无法满足多元化的需求。因此必须建立多样化的社会保障模式，满足不同个体和家庭的社会保障需求。这有助于在坚持公平的基础上促进效率的提高；有利于解决广覆盖、保基本所造成的公平有余而保障不足的效率损失问题。
4、加快农民工和失地农民的社会保障体系建设步伐
（1）将农民工纳入城镇社会保障体系，需要结合农民工的就业特点和流动特点，分类设计和处理。（稳定职业的农民工直接纳入城镇社会保障体系，待遇与城市相同；流动性较大的农民工可设计过渡性方案，划定强制和资源险种；从事经营性的自我雇佣农民工可参照城镇个体户参保办法。资金由三方负担）
（2）失地农民的社会保障应在给予补偿金的同时，为其建立养老、医疗、失业、低保等社会保障，并帮助其提高就业职能。资金由财政和土地使用权出让金中按比例提取筹集。
本章小结
我国农村社会保障大致经历了三次历史变迁。
农村社会保障的内容包括农村医疗保障制度、农村社会养老保险制度、农村居民最低生活保障制度、失地农民社会保障制度以及农民工的社会保障等。
目前农村医疗保障的主要形式有合作医疗制度、统筹解决住院费用和预防保健合同等。农村新农合正在试点和推广过程中。
从20世纪80年代中期开始，我国政府探索性地建立了农村社会养老保险制度。
农村居民最低生活保障制度是指政府对家庭人均收入低于当地最低生活保障标准的农村居民，给予一定生活补助的一种社会救助制度，它是农村贫困居民的最后一道生活保障防线。
失地农民社会保障的对象是那些因集体所有、农民个人耕种和使用的土地被企事业单位、政府部门等有偿永久征用而失去土地的农民。（失地农民的定义）
进城农民（农民工）指具有农村户口，却在城镇务工的劳动者。客观存在的城乡二元社会结构，使部分农民成为就业大军中的特殊群体。
第十四章 世界范围内社会保障面临的挑战
第一节 全球化与社会保障
一、全球化的内涵与特点
1、全球化（Globalization）的内涵
（1）全球化的定义至今仍有争论，一般来说指物质（货物和资本）和精神产品（价值观念、意识形态）的流动冲破区域和国界的束缚，影响到地球上每个角落的生活。[1]
（2）全球化是以经济全球化为核心，包含多层次多领域的互相联系、影响、制约的多元化概念。经济全球化是推动生产要素在全球范围内的自由流动和合理配置，逐步消除各种壁垒和阻碍，使国家间的经济关联性不断加强，出现世界各国经济在生产、分配、交换和消费环节的全球趋同化趋势。
2、全球化的特征：
（1）发展市场经济成为各国经贸联系的共同基础
发展中国家开始由计划经济转向市场经济，而发达国家也开始对各自长期实施的市场管制、干预和保护体制进行结构调整。
（2）经济全球化的核心是全球开放
经济全球化对于各国的影响是全面深刻的，它要求将市场进一步开放（从产品市场扩展到金融、服务和生产要素市场），市场经济的微观基础和财产结构进一步开放、各国交通、通讯、物流等基础设施进一步开放。从而达到全球全方位的开放。
（3）各国政府的宏观经济管理体制必须开放透明
市场经济化是经济全球化的前提。它客观上要求各国的法律、监督、市场监管与宏观经济调控措施同国际规定或通行惯例进行接轨。在此意义上，社会保障制度作为市场经济体制的重要组成部分和一种重要的社会制度安排，也将进一步得到一体化。社会保障制度的全球化对应于工业化大生产的全球化，市场经济体制在全球的扩展进一步加速社会保障制度的全球化发展。这里的“工业化生产的全球化”，我认为指国际劳动分工这一全球化维度所反映的工业主义这一现代化的特征。详见英国社会学家安东尼·吉登斯的全球化制度转变论。[2]
二、全球化下社会保障制度面临的挑战
1、全球化对社会保障的挑战
（1）在经济发展上，全球化使各国经济持续一体化，通过信息技术革命和跨国公司，以部门间国际分工为标志的世界经济旧格局转变为全球经济网络新格局，从而国际竞争日益加剧。
（2）在社会发展上，全球化使各国社会面临更大的人为的、制度的社会风险，导致消极、被动的社会保障及其相关制度面临考验。这主要表现在两方面：
A、一方面，福利国家所遮蔽的社会风险已不再是全球化所面临的主要社会风险。
B、另一方面，受到保障的群体本来不应予以保护。
因此，全球化对社会保障的挑战突出表现在现行的社会保障制度加重了国家财政负担，又无法抵御新的社会风险[3]。
复习延伸：你认为全球化对社会保障提出了哪些挑战？对中国社会保障又提出了哪些挑战呢？
2、社会保障进入全面转型期
（1）随着全球化进程加快，西方福利国家提出“第三条道路”的新政治经济策略，社会保障发展进入全面转型期。
（2）“第三条道路”是各国社会民主党为摆脱困境、迎接挑战而提出的一套提高竞争力和就业能力、限制和削减消极与不稳定因素的政策体系。“第三条道路”力图解决资本主义经济社会问题的整体方案。
3、社会保障全面转型的新思路
（1）重新认识福利国家
A、福利国家是建立在外部风险基础上的为防范外部风险而发展起来的保险体系。体现了自由、平等、相助的原则。
B、由于全球化的影响，社会生产方式、产业结构开始变化，新的风险开始形成，这都直接造成原有的福利国家无法克服这些危机。“福利国家危机很大程度上是一种风险管理的危机”
C、并非要抛弃福利国家，而应该使福利国家现代化。因此需要更积极的福利措施迎击风险管理的危机（吉登斯认为应该摆脱事后关怀的旧手段，更加直接的解决风险，政府应该关注公民的精神状态、个人体验和自我认同）
（2）转变社会福利观念
吸取社会民主主义和新自由主义的优点，主张社会保障个人权利与个人责任，个人权利与社会责任（义务）并举，建立以“没有责任就没有权利”为原则的新制度。
（3）实现从消极福利向“积极福利”（positive welfare）的转变
建立以提高就业能力取代就业保障为核心的福利体制，从救济性的福利政策转向开发性的福利政策，把生活福利改变为工作福利。
（4）便福利国家为“社会投资国家”（social investment state）
A、改革后的福利国家制度应强调授权，发挥各种主体的自主性及责任感。例如在社会福利的提供上，政府需与第三部门、企业、工会等形成一种积极社会伙伴关系。
B、要改变过去的高额累进税，减少税收改善投资环境；政府应注重提供工作机会，投资人力资本、创造良好环境、开展公私合作，以形成一个积极福利社会中的社会投资国家。
第二节 人口老龄化与社会保障
一、老龄化浪潮席卷全球，加重了各国社会负担
人口老龄化是指老年人口占总人口比重上升的过程。老年人口通常指65岁以上人口。（相关数据请见附录）
二、全球人口老龄化下社会保障制度面临的挑战
全球人口老龄化对社会保障制度的直接挑战
（1）由于预期寿命的增加，退休人口领取退休金给付时间延长。
（2）由于就业人口延迟进入劳动力市场，社会保障的缴费年限缩短。
（3）由于出生率的下降，失业人口失业时间增加，费基相对缩小。
书中谈到了OECD国家，如美国、德国由于人口老龄化所导致的财政负担逐渐加重的情况，以及日本少子化和老龄化带来的问题：养老基金运作出现巨额亏损，缴费及缴费人数减少的同时领取养老金的人数在增多。书P414－417。
第三节 非典型就业与社会保障
一、非典型就业的内涵与表现形式
复习延伸：全球化对劳动力市场产生了什么影响？具体表现在哪些方面的变化？
复习延伸：什么是弹性劳动力市场？什么是福特主义和后福特主义？
1、非典型就业（atypical jobs；atypical forms of employment）的内涵
非典型就业是指为了适应劳动市场的弹性化而产生的以非专任（全时）薪资（正式）就业人员（full-time wage employees）为代表的具有多元化特点的雇佣型态。[4]
2、非典型就业的特点（即与传统全职劳动者的区别）和3种常见类型
（1）非典型就业的特点（区别）：雇主无须为其付出年金及健康保障等劳动附加成本
（2）类型：A、非全日制工作（一周工时不足30小时的工作）
B、临时就业（包括定期就业）
C、自营就业
二、非典型就业对社会保障制度的挑战
1、非典型就业的现状
（1）非典型就业已成为经济全球化下，为提高企业竞争力而采取的一种重要回应策略，非典型就业在劳动力市场中的比例逐渐上升。
（2）非典型就业的变化无常、不连续或低收入的就业影响其参加社会保障计划，使其保障受到损失。
2、非典型就业对社会保障制度的挑战
（1）第一，由于非典型就业的特点造成了社会保障计划无法适应，因此社会保障需要增加灵活性。
（2）第二，社会保障应该更加积极的以一体化的方式设计出能提供足够的、连续的收入保障的政策措施，去除消极因素、同职业生涯结合，并给人们更多的选择以应对标准线性的生命历程模式（受教育之后终生全日制工作，然后完全退休的模式）的变革。
第四节 新贫困与社会保障
一、新贫困的内涵与表形形式
1、新贫困（new poverty）的内涵：新贫困是由于20世纪末经济全球化所造成贫困，这种新形式的贫穷不仅有传统的弱势群体还包括有工作能力的的人群。
复习延伸：请问三次“历史系统性的贫困”是指的哪三次贫困？
2、新贫困的表形形式
（1）依赖社会救助者数目增加（2）失业与不确定就业情形的增长
（3）负债与财务困境的上升（4）单亲家庭数目的增加
（5）游民问题的恶化 （6）特别是，新贫困和就贫困的交互作用形成“底层阶级”（underclass）
3、新贫困产生的背景和原因
（1）经济结构的转型
A、首先，由于科学技术的进步，大制造业占主导的就业体制被服务业占主导的就业体制所代替，失业率上升。
B、其次，在服务业部门所创造的大量就业岗位报酬低，没有保障，工作不稳定。引发恶性循环，加剧失业风险。
C、另外，以女性维护住的单亲家庭最易陷入贫困，高失业率打击福利国家的财政支出。
（2）家庭和人口变化的影响
主要表现在人口老龄化、亲属关系弱化和合法婚姻的脆弱化，以及对外来移民的歧视均不断加剧。这些均加重家庭经济负担，抵抗风险能力降低。
（3）福利国家财政危机导致福利项目的削减和私有化
这就造成了国家干预的数量和质量的下降，国家对民众的保护程度减弱，贫困风险增大。当然其影响的效果是不同的，例如德国等保守主义福利体制国家，其家庭承担责任和义务较重，若福利体制失效，家庭就会陷入贫困；
在英美等自由主义福利体制国家，其贫困主要来自劳动力市场，若福利体制失效，可能会导致恶性循环和两极分化；
在斯堪的纳维亚等社会民主主义福利体制国家，由于就业制度结构变化，受保护人口增加，其国家财政也不乐观，若福利体制失效，可能会导致金融崩溃。
4、新贫困的主要代表群体
主要是老年人、单亲家庭、失业和低收入者、少数民族族群以及外来移民。最主要的有三类人：
（1）低收入的贫穷工作人口
（2）有工作能力却失业的人口
（3）女性单亲家庭
5、新贫困的主要特征——处于长期失业、低度就业、低薪就业的边缘
（1）他们有工作能力，却没有工作，其中不乏曾有接受过高等教育的人
（2）他们受社会排斥，不被列入社会救助体系
（3）在经济全球化下，部分中产阶级被迫落入新贫困群体中
（4）新贫困问题更复杂、更难解决，因为它牵涉社会保障、更牵涉劳动就业。
二、新贫困对社会保障制度的挑战
1、新贫困和“旧贫困”的区别
（1）产生的原因上：新贫困结构性的，产生在“新经济体系上”；“旧贫困”则主要是由于经济周期的衰退所导致。
（2）在范围上：新贫困不局限于少数弱势群体（例如老年人、残疾人、病患者、儿童），还包括有技能的劳动者，甚至部分中产阶级，它可以使所有的社会阶层都陷入不安全；“旧贫困”则一般是弱势群体。
（3）内容上看：新贫困远远超越了单纯的物质缺乏问题，需要面对不充分的社会参与，以及缺乏社会的融合和权利等问题；“旧贫困”一般是物质问题。
2、“社会排斥”的内涵及与新贫困的关系
（1）社会排斥的内涵：
社会排斥是指在多元并且变迁的因素之下导致人们被当前社会中的交易活动、服务及其权利所排斥。其中贫困是最明显的现象。它是个人权利的丧失，以及社会结构的障碍所导致的一部分群体无法获取与公民权相称的资源，表现为个人或群体无法正常参与社会活动的过程。
（2）“社会排斥”与“新贫困”的概念在某种程度上是相同的。从内容上看，社会排斥评估也超越了“旧贫困”的概念。他们的区别仅在于新贫困强调不足（inadequate），而社会排斥更强调剥夺（deprivation），阻碍人们参与社会活动和使用公私服务。
3、新贫困对社会保障制度的挑战
（1）愈来愈多的人依赖社会救助，使失业保险制度在高失业时表现为软弱和不足。
（2）失业和就业不安全影响人群较广，包括中产阶级，社会保障对此更显无力。
（3）申请社会救助的单亲家庭增加，传统社会保障面临许多新对象。
（4）新贫困人群由于其往往具有工作能力、资产等特征而不符合社会救助标准，处于社会保障制度外和相对贫困状态。
（5）福利国家的社会保障基础受到冲击。（福利国家社会保险制度是以充分就业为基础的）
4、新贫困与社会保障风险管理
从社会保障与风险管理角度来看，新贫困是目前社会福利制度和社会救助制度都无法涵盖其风险所造成的社会问题。
本章小结
进入20世纪90年代，随着全球化进程加快，经济和社会结构的全面转型，社会保障制度在世界范围内面临许多挑战：全球化、人口老龄化、非典型就业、新贫困等。其中，随着全球化进程的加快，社会保障发展进入全面转型时期，许多福利国家积极探讨改革路径，提出了许多转型策略和方案。人口老龄化浪潮席卷全球，加重了各国社会负担，使当前的退休人口领取退休金给付时间比以前更长了；社会保障体系的缴费年数比以前减少了；由于出生率的下降而导致费基不断相对缩小。非典型工作开始成为就业的主要形式之一，因此，需要增加社会保障的灵活性，需要在不排除非典型工作和使从事非典型工作的劳动者不受到“惩罚”之间寻找平衡点，还要应对标准线性的生命历程模式的变革，在政策方面对非典型工作面临的挑战和变化的生命历程需要作出响应。如今贫困问题开始向有工作能力的人群扩张，向白领群体扩张，于是有了“新贫困”。愈来愈多的人依赖社会救助，更突显失业保险制度在高失业时的软弱和不足；失业或者就业不安全，乃至贫穷，其所影响的人群较广；申请社会救助的单亲家庭的增加，使传统社会保障面临许多新的对象；新贫困人群往往因其有工作能力、资产等不符合现行社会救助标准，而处于社会保障制度之外和相对贫穷状态；福利国家的社会保障基础也受到冲击。
以上这些挑战和变化，促使各国重视审视社会保障制度将面临的进一步改革和发展。
[1] 来源：全球化词条，百度百科。
[2] 英国社会学家安东尼·吉登斯(Anthony Giddens)是从制度转变的角度来阐述和深化全球化理论的，其主要贡献是他把全球化与现代化紧密地连在一起，并认为全球化是现代性的最明显的结果之一，是世界范围社会关系的紧密化。在吉登斯看来，全球化是现代性从社会向世界的扩展，是现代性的基本制度特征向全球范围转变的必然结果。而现代性的基本制度特征是由四个不同层面所构成的，即资本主义(capitalism)、工业主义(industrialism)、军备力量(military power)和社会监督(social surveillance)，这四个现代性的制度特征向全球范围转变的结果便形成了全球化的四种维度，即全球资本主义经济(world capitalism economy)、国际劳动分工(international division of labour)、全球军事秩序(world military order)、民族国家体系(nation-state system)。
[3] 关于全球化对社会保障制度所带来的挑战，有很多学者参与讨论。《地球村的社会保障—全球化和社会保障面临的挑战》一书认为全球化对社会保障的影响通常有三个方面。第一，资本市场的国际化、资本跨国流动的日益频繁和各国在经济上的融合及互补依赖，使得各国政府的影响力降低，并因此使各国政府在社会政策方面的施展空间有所减小。第二，劳动力市场发生了重大变化，包括去工业化（de-industrialization）和服务部门的增长，以及由此引发的一些问题，如：要求就业的灵活性越来越强，某些国家还伴随着失业率居高不下、低工资就业者人数增加的情况。第三，由于收入分配差距不断扩大、某些人群在社会经济方面的边缘化以及人口跨国迁移带来的问题，使得社会亲和受到威胁。而上述过程又都发生在社会人口统计发生重大改变（包括人口老龄化和家庭结构变化）的背景下。这些问题从两方面挑战社会保障制度。一是限制了社会政策的影响范围；二是随着安全性越来越差，人们对社会保障的期望值不断提高，从而使收入转移机制和社会服务的压力不断增大（Hoskins et al,2001）。姜忠萍，《全球化背景下我国社会保障制度的发展》，中共山西省委党校学报，2006（4），她认为当前全球化对社会保障的四个客观要求是：公平性要求、法制性要求、市场性要求、风险性要求。除此之外周弘等也对社会保障全球化问题有论述。
[4] 非典型就业这一概念在台湾研究较多，它是一种类型，而非一种概念，一般皆以其与弹性化及去规范化（Deregulierung）相牵连。所谓的非典型就业，应系指该劳务提供型态从外表上观察，无法判断其是否属于典型的劳动契约（或雇佣契约）、承揽契约或委任契约而言。见杨通轩，《非典型雇用关系之探讨——以劳动派遣为例》，国政研究报告。
第十五章 我国转型期社会保障面临的挑战与展望
社会转型（social transformation）的三个含义：（1）短期内社会体制在较短时间内的急剧转变；（2）中期内社会结构的重大转变；（3）长期内社会发展干的阶段性转变。本章所指的社会转型是指社会结构的重大转变。
第一节 社会结构转型与社会保障[1]
前言：社会结构的内涵：
（1）戴维·波普诺：一个群体或社会中各要素相互联系的方式。
（2）马克思：社会分化产生的各主要社会地位群体之间相互联系的基本状态。
（3）功能主义者[2]：满足一定功能需要的社会系统。
总之，社会结构最为基础的外延是人口结构、城乡结构、阶层结构和就业结构。
一、人口结构转型与社会保障——人口老龄化和人口“倒金字塔”结构
1、人口老龄化
（1）人口老龄化是指60岁以上的老年人口在总人口中所占的比重超过10%，或65岁以上的老年人在总人口中所占的比重超过70%。
（2）人口老龄化分为“低部老龄化”和“顶部老龄化”。西方发达国家经历了从底部老龄化到顶部老龄化的过程，而我国由于计划生育则同时经历这两个过程。
2、人口“倒金字塔”结构
（1）“倒金字塔”结构在我国非常明显，一方面老龄人口在增多，一方面赡养老人的劳动人口在减少，赡养率上升。
（2）通常把一对夫妇生育个孩子作为实现人口世代更替的生育率水平，我国则只有。
3、对社会养老保险的影响
（1）三个基本的影响：A、退休人员的增加和寿命延长，养老金支出额上升。
B、就业人口更迟进入劳动力市场，养老保险缴费时间较少。
C、人口出生率下降，养老保险费基（缴费额）减少。
（2）变化：A、好的一方面：由于福利刚性，福利水平不能变，只有扩大养老保险基金的规模，因而成为推动城市养老保险改革的原始动力[3]。B、差的一方面：人口老龄化和赡养率上升使农村养老保险的家庭保障弱化，不利于农村社会保障制度的发展。
二、城乡结构转型与社会保障——农业“内卷化”、农民工问题、失地农民问题
城乡结构转型有三个方面的变化：城乡差距拉大，农业利润渐失；农村剩余劳动力大规模、持续性流动；城市化带来大量失地农民。
1、农业“内卷化”与土地保障的落空————人多地少
（1）农业产品、农业产业的特性（共有的特性是产量受土地规模制约和只能满足人类部分需求）导致了农业生产增长在一定生产力水平条件下的有限性。这必然导致土地收入低于社会平均收入，土地产出效率和边际报酬低，农业“内卷化”现象严重[4]。
（2）政策性的压制，包括长期各种税收消解了土地财富。在相当程度上瓦解了农村的传统保障方式——土地保障。
2、“农民工”的出现及其社会保障的缺失
（1）“农民工”形成的两个阶段——“离土不离乡”和“离土又离乡”
A、农村的经济体制改革，联产责任承包制使得农村出现剩余劳动力，而后进入乡镇企业。（随后由于乡镇企业初期机制优势和优惠条件逐渐丧失，依靠自身积累的投资能力下降，乡镇企业开始发展缓慢甚至萎缩，影响了对农村剩余劳动力的吸纳）
B、改革开放使“珠三角”、“长三角”的“三来一补”、三资企业（特别是制造业）需要大量廉价劳动力，形成了更大规模的、跨时更久的农民流动。
（2）亿农民工社会保障制度的缺失（详细内容见第十三章）
3、失地农民的社会保障困境
4000万失地农民当前的状况是“种田无地、就业无岗、低保无份”的“三无游民”。
三、阶层结构转型与社会保障——阶层分化与阶层结构定型化
1、阶层结构的新变化
（1）阶层不断分化，由建国后的工人、农民、知识分子阶层分化为十大阶层。（详见书P434）
（2）随着阶层分化贫富差距拉大。目前我国的基尼系数已逼近。
2、阶层结构变化对社会保障
（1）一方面，贫富差距给社会保障带来严重的挑战。这可以从我国扶贫内容的变化上找到答案。（前期的扶贫内容主要是农村扶贫，后期则增加了城乡最低生活保障制度）
（2）另一方面，由于我国城乡二元分割这一重大制度缺陷，导致社会保障制度不仅没有在总体上缩小、反而扩大了贫富差距。（虽然在城市，社会保障起到了缩小贫富差距的作用，但农村和城乡间的社会保障却导致贫富差距拉大）
（3）此外，阶层结构的定型化[5]造成新的起点不公，是社会底层失去了自由选择的能力，因此，社会保障如何通过制度设计来增加社会底层失去自由选择的能力获得社会公正是一个重要问题，也是社会保障责无旁贷的使命。
四、就业结构转型与社会保障——传统意义上的就业结构转型与“单位制”解体
就业结构转型有两个方面的变化：一是传统意义上的就业结构转型，即劳动力供求趋势的变化和产业结构调整；二是就业结构在中国所表现出来的特殊性，即“单位制”解体。
1、劳动力供求形势与产业结构调整对社会保障的挑战
（1）现状
A、农村剩余劳动力的“两次流动”（见上文叙述）加上城市国有企业裁员，使得失业问题严重，就业形势总体上仍然供大于求。
B、解决失业问题的系统思路就是实现产业转移，特别是向第三产业的转移。失业分为总量性失业、结构性失业、技术性失业。解决总量性失业靠通过经济发展创造更多就业岗位；解决结构性失业关键是解决二元结构的“农民工”问题，仍然要靠创造更多就业岗位；解决技术性失业要靠对下岗职工创造更多的就业培训。
（2）对社会保障的挑战
农民工进入第三产业的非正规就业很难被现有社会保障体系所覆盖。因为现有社会保障财务制度建立在持续、稳定缴费的基础上，而非正规就业不具备这些条件。
2、“单位制”的解体及其社会保障的挑战
（1）现状——国家－单位保障模式→统账结合模式（“单位制”的解体）
（2）对社会保障的挑战：“单位制”的解体对城市社会保障的影响是全方位的，它不仅在微观层面上改变了原有保障制度的操作方式，更从根本上改变了保障体系的属性。从单位保障向社会保障扩展，提升了社会保障的公平那个属性。
复习延伸：社会保障与社会转型的大背景有什么关系？
第二节 社会保障改革与重建的评估
一、对城镇职工养老保险改革的评估
1、改革进程的回顾——从国家－单位保障模式→社会统筹（1983）→“统账结合”模式（1993）
2、改革与重建效果的评估
主要的问题在于个人账户的“空账”运行所造成的隐形债务，以及隐形债务显性化后的巨额收支缺口。本书评估的结果是要考虑试点地区与我国其他地区的情况（比如个人账户的历史缺口问题），要考虑完善个人账户“缺口”的补偿机制。
复习延伸：用富有逻辑的、简练的语言阐述我国统账结合制度改革是如何建立起来的？
二、对城镇职工医疗保险改革的评估（略）
三、对城镇职工失业保险制度新建的评估（略）
四、对农村社会保障改革与重建的评估（略）
五、对农民工社会保障制度的评估（略）
六、对我国社会保障制度整体架构的评估（略）
第三节 中国社会保障发展前瞻
一、加大公共财政投入
1、加大公共财政投入的三个原因
（1）政府有义务加大财政投入。随着市场经济的完善，政府职能进一步转变。
（2）政府不得不加大财政投入。人口老龄化等社会结构转型迫切需要加大公共财政投入的力度。
（3）政府有能力加大财政投入。我国财政收入的增长有能力加大对社会保障的投入。
2、加大公共财政投入的准备措施
（1）开征社会保障税或社会保障各项基金费改税，在全国统一的统账结合下，设立中央税种，保证个人账户在全国的流转。
（2）编制专门的社会保障收支预算，并作为国家预算的一部分。
（3）建立社会保障的人大审批、批准和报告制度。
二、继续完善统账结合制度
1、个人账户的存在的必要性（即不赞同取消个人账户的原因）
（1）个人账户较好的体现了权利与义务的对等，符合国际趋势，国家上也有过成功经验。
（2）个人账户实行已近10年，城镇参保人员已有3/4建立个人账户，如取消易影响政府公信力，造成新的危机。
（3）如果取消个人账户，回到现收现付制，个人缴费积极性会下降，引发道德风险。
（4）如果取消工人账户，个人账户中积累的资金同样需要由国家财政来弥补给个人。
综合以上4点，因此还是要继续完善统账结合制度。
2、完善统账结合制度的三个主要途径——目前主要是按第一条途径平稳转型的
（1）第一，坚持统账结合，但个人账户要缩小、做实，并且规范管理。
（2）第二，分离个人账户，将其变为补充养老保险，基本养老保险仍回到现收现付，实行社会统筹。
（3）第三，实行完全个人账户，国家仅对那些个人账户资金不足以养老的退休人员实行社会救助。
三、加强社会保障基金投资与监管
1、个人账户缩小并做实后，还必须通过投资来实现其保值增值，否则也难以弥补养老保险的收支缺口。目前我国社会保障基金仍为静态管理，面临巨大的通货膨胀和经济增长风险。
2、为多渠道筹集社会保障基金和应付支付压力，国家通过筹集社会保障基金理事会来进行社会保障基金的投资运营（2002年）
3、做大全国社会保障基金的途径有：
（1）加大财政投入，逐步时社会保障支出达财政支出的15%－20%。
（2）适时开征大额遗产税、奢侈品及高档消费等特别税种。
（3）依法划转部分国有资产。
（4）加强自身投资运营
4、由于社会保障基金违规挪用问题突出，因此还应加强财政监督，保证基金的安全。
四、完善保障体系
国外经验表明，一个完善的保障体系应该由多个层次构成：国家法定保障、单位补充保障、个人自愿保障。
1、对于养老保险来说：除了继续完善统账结合的社会养老保障制度以外，还可以建立企业年金和发展个人储蓄商业寿险来进行补充。例如随着保险市场的开放，外资保险公司的介入，个人商业保险将扮演更重要的角色。
2、对于医疗保险来说：一个涵盖社区基本医疗保障、企业补充医疗、商业性医疗保险、大病医疗互助和社会医疗救助的多元医疗保障体系将是今后的发展方向。
五、加强农村社会保障建设
1、农村社会保障是社会主义新农村建设的重要组成部分。
2、要加强政府财政向农村的转移支付，真正实践社会公正的价值理念。
六、从社会保障到社会风险防范
1、正确认识社会保障的两次飞跃
（1）从社会保障到社会政策（social policy）是一个进步，它意味着全方位地对个体提供保护，不仅包括物质资助，还包括社会权利的维护。社会权利的丧失是贫困的根源。因此，社会保障制度就是要从社会政策上入手，维护人们的社会权利，从而解决贫困问题。
（2）从社会政策到社会风险管理（social risk management）又是一个进步，它意味着需要通过提前的公共干预来解决人们在风险面前的脆弱性，从而才能从根本上维护社会权利。世界银行提出社会风险管理框架，提出通过公共干预帮助个体（individuals）、家庭（households）、社区（communities）更好的管理社会风险。
2、社会保障改革需要有社会风险管理的战略眼光
（1）我国已进入高风险社会，这也是规模庞大的底层社会对社会保障改革的一大要求。
（2）在进一步深化对现行社会保障体制改革的同时，还需要拓展社会保障空间。
A、强调构建“政府－社会保障”机制、“市场－商业保险”机制、“社会－家庭、社区、民间救助”机制三位一体的、系统的、动态调整和迅速反馈的社会风险补偿机制。
B、强化社会救助，构建弱势群体的临时保护机制和社会风险应急基金。
C、构建社会风险控制预警系统。
（3）中国的社会转型需要这种具有社会风险管理战略眼光提供的社会安全网。
复习延伸：请你谈谈如何用社会风险管理的战略眼光来理解社会保障和将之应用于社会保障的研究领域？
本章小结
社会转型对社会保障改革具有推动作用，社会保障改革又对社会转型提供支撑。从人口结构转型来看，老龄化和赡养比率的提高要求增加财政投入，继续完善统账结合的养老保险制度；从城乡结构转型来看，缩小城乡二元差距要求通过社会保障加强转移支付，尽快建立并完善农村社会保障制度；从阶层结构转型来看，规模庞大的低层社会要求政府保护其基本的社会权利，提高他们抵抗社会风险的能力；从就业结构转型来看，“单位制”的解体和灵活就业群体提供符合其劳动特点和需求的保障制度，在最大程度上突现社会公平。
这些年来，城市职工养老保险、医疗保险制度的改革，城市职业失业保险制度的新建，农村社会保障制度的改革与重建，以及农民工社会保障制度的新建等等，都取得了相当的进展与成绩，但也留下了不少有待解决的难题。为了进一步完善我国的社会保障体系，必须加大公共财政投入，继续完善统账结合的制度框架，加强社会保障基金投资与监管，完善多层次的社会保障体系，尤其是要加强农村社会保障的建设。
[1] 本节告诉研究社会保障问题的专家学者和学生一个研究的理念，在研究各种社会保障的问题时都不能离开社会转型这个大的时代背景。
[2] 功能主义(Functionalism)，社会学理论的一个流派。英国社会学家斯宾塞借用当时盛行的生物学跟演化论观点强调不同的社会组织满足不同的社会需求之现象正如不同的人体器官满足不同的生理机能一般。组织之间的功能互补成为社会稳定生存的重要条件。
[3] 我国城市养老保险的改革：统筹费率↑（实质是企业内部的代际转移）→个人账户与社会统筹相结合（全社会的代际转移），前面章节有叙述。
[4]农业“内卷化”是美国文化人类学者克利福德·格尔茨（Clifford Geertz）在1963年《农业内化：印尼的生态变迁过程》中提出的。我国学者黄宗智对它做了发展，认为指的是农业边际报酬收缩这一事实。随着人口的增多，土地的减少，乡土社会的抚育能力低下，土地的投入与得到的收益不成正比，耕作的边际报酬递减。但目前这一观点还存在分歧，有观点认为“内卷化”反映的是一个系统在外部扩张受到约束的条件下内部的精细化发展过程，对于农业“内卷化”则是指在资本，土地资源被限定的条件下，劳动力持续地被吸收到农业中获取收益并使农业内部变得更精细,更复杂的过程。并不意味着劳动的边际生产率递减。本书取黄宗智解释。
[25] 张海波、童星《社会阶层与社会和谐》一文指出“我国新的阶级结构已经成型，各阶层之间的界限开始清晰，具体表现为：第一，各阶层之间的流动性减少。第二，产权、资格证书等的排他性增加。第三，住宅地和子女入学的区隔制开始出现。第四，各阶层的生活方式和交往模式形成。第五，各阶层内的联系网络形成。”
