1
会计综合实习报告
（注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》自动生成）
1、实习生信息
学号 1029110162 姓名 舒大红 班级 会计 10B
实习批次 2013-2014 第一学期
实习结束时间
实习企业名称 万达国际股份有限公司
实习企业概况
2、经济业务
序
号
日期 业务摘要 业务内容
1
2009-
12-1
销售业务
（1）
2009 年 12 月 01 日，万达国际股份有限公司向北京市天鸿机电公司销售 H-1 铣
床，货已发出,款项已收到，根据背景资料，填制记账凭证。
2
2009-
12-1
购买办公用品
业务（2）
2009 年 12 月 01 日，万达国际股份有限公司购买办公用品一批，款项以现金支
付，根据背景资料，填制记账凭证。
3
2009-
12-2
汇票业务
（3）
2009 年 12 月 02 日，万达国际股份有限公司向银行申请银行汇票一张，到安阳
煤矿购煤，根据背景资料，填制记账凭证。
4
2009-
12-3
捐款业务
（4）
2009 年 12 月 03 日，万达国际股份有限公司通过希望工程捐款给贫困地区小
学，根据背景资料，填制记账凭证。
5
2009-
12-3
支付货款业务
（5）
2009 年 12 月 03 日，万达国际股份有限公司归还前欠上海钢铁厂货款，根据背
景资料，填制记账凭证。
6
2009-
12-3
销售业务
（6）
2009 年 12 月 03 日，万达国际股份有限公司向山西机电公司销售 C-1 车床，货
已发出，并扣除代垫运费 800 元，款项上月已预收 元，多余款项通
过信汇退回，根据背景资料，填制记账凭证。
7
2009-
12-4
销售业务
（7）
2009 年 12 月 04 日，万达国际股份有限公司向广州市新林机电公司销售 C-1 车
床，并签发转账支票支付运费，货已发出，已向银行办妥托收承付结算手续.运
费由销货方承担，根据背景资料，填制记账凭证。（万达国际股份有限公司把
自己承担的运费在“销售费用-其他”科目下核算）。
8
2009-
12-4
采购业务
（8）
2009 年 12 月 04 日，万达国际股份有限公司向长江钢铁公司购买圆钢，对方垫
付运费 元，款项上月已预付 元，根据背景资料，填制记账凭
证。（计划成本法核算购进物资）
9
2009-
12-5
借款业务
（9）
2009 年 12 月 05 日，万达国际股份有限公司向银行申请为期 6 个月，利率为
%的短期借款，根据背景资料，填制记账凭证。
10
2009-
12-5
缴纳税费业务
（10）
2009 年 12 月 05 日，万达国际股份有限公司通过银行缴纳税费，收到各有关税
金的缴款书收据联，根据背景资料，填制记账凭证。(假设此题教育附加及地方
附加不计)
11 2009- 固定资产清理 2009 年 12 月 05 日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费，
2
12-5 （11-1） 取得变价收入，根据背景资料，填制转入固定资产清理的记账凭证。
12
2009-
12-5
固定资产清理
（11-2）
2009 年 12 月 05 日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费，
取得变价收入，根据背景资料，填制支付清理费用的记账凭证。
13
2009-
12-5
固定资产清理
（11-3）
2009 年 12 月 05 日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费，
取得变价收入，根据背景资料，填制取得报废钻床变价收入的记账凭证。
14
2009-
12-5
固定资产清理
（11-4）
2009 年 12 月 05 日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废,发生清理费，取
得变价收入，根据背景资料，填制结转固定资产清理损益的记账凭证。
15
2009-
12-6
广告费业务
（12）
2009 年 12 月 06 日，万达国际股份有限公司支付广告费（中国工商银行），根
据背景资料，填制记账凭证。
16
2009-
12-6
采购业务
（13）
2009 年 12 月 06 日，万达国际股份有限公司向山西鸿运轴承厂购买 Q123 轴
承，发生运费，用上月办理好的银行汇票结算，根据背景资料，填制记账凭
证。（材料未入库，计划成本法核算）
17
2009-
12-6
固定资产业务
（14-1）
2009 年 12 月 06 日，万达国际股份有限公司将不需要的磨齿机有偿调拨给北京
市清远物资公司，协议价 27000 元，款项已收到，根据背景资料，填制固定资
产转入清理的记账凭证。
18
2009-
12-6
固定资产业务
（14-2）
2009 年 12 月 06 日，万达国际股份有限公司将不需要的磨齿机有偿调拨给北京
市清远物资公司，款项已收到，根据背景资料，填制收到变卖磨齿机价款的记
账凭证。
19
2009-
12-6
固定资产业务
（14-3）
2009 年 12 月 06 日，万达国际股份有限公司将不需要的磨齿机有偿调拨给北京
市清远物资公司，款项已收到，根据背景资料，填制结转固定资产清理损益的
记账凭证。
20
2009-
12-7
退货业务
（15）
2009 年 12 月 07 日，万达国际股份有限公司上月从山西鸿运轴承厂购入的
Q123 轴承，款未付。由于型号不对，与对方协商退货，收到负数发票，根据
背景资料，填制记账冲销在途物资的记账凭证。（该轴承一直未办理入库手
续）
21
2009-
12-7
租赁业务
（16）
2009 年 12 月 07 日，万达国际股份有限公司将不需要用的仓库出租给北京市机
床经销公司，租期 2 年，每月租金 元，收到本月租金，根据背景资
料，填制记账凭证。
22
2009-
12-7
报销差旅费
（17）
2009 年 12 月 07 日，万达国际股份有限公司采购员刘海出差回来，报销差旅
费，根据背景资料，填制记账凭证。
23
2009-
12-8
银行汇票结算
（18）
2009 年 12 月 08 日，万达国际股份有限公司收到银行通知，向山西鸿运轴承厂
开出的银行汇票有多余款 2220 元,已划回收账，根据背景资料，填制记账凭
证。
24
2009-
12-8
购材料业务
（19）
2009 年 12 月 08 日，万达国际股份有限公司向河南安阳煤矿公司购买的 280 吨
煤，运费购货方负担，款项用本月 2 日办理的银行汇票支付，根据背景资料，
填制记账凭证。（材料未入库，计划成本法核算）
25
2009-
12-8
采购业务
（20）
2009 年 12 月 08 日，万达国际股份有限公司用月初的外埠存款向上海黄河钢铁
公司购买圆钢 5 吨，支付运费款，存款余款退回，根据背景资料，填制记账凭
证。（材料未入库，采用计划成本法核算）
26
2009-
12-9
债务重组业务
（21）
2009 年 12 月 09 日，万达国际股份有限公司与山西机电公司协商，前欠货款
629000 元以部分偿还作为了结，根据背景资料，填制记账凭证。
27
2009-
12-9
车间领料业务
（22）
2009 年 12 月 09 日，万达国际股份有限公司铸造车间领用原材料，根据背景资
料，填制记账凭证。
3
28
2009-
12-9
报销业务
（23）
2009 年 12 月 09 日，万达国际股份有限公司现金支付职工李海报销医疗费，根
据背景资料，填制记账凭证。
29
2009-
12-9
机加工车间领
料业务（24）
2009 年 12 月 09 日，万达国际股份有限公司机加工车间领用材料，根据背景资
料，填制记账凭证。
30
2009-
12-9
装配车间领料
业务（25）
2009 年 12 月 09 日，万达国际股份有限公司装配车间领用材料，根据背景资
料，填制记账凭证。
31
2009-
12-9
机修车间领料
业务（26）
2009 年 12 月 09 日，万达国际股份有限公司机修车间领用材料，根据背景资
料，填制记账凭证。
32
2009-
12-10
采购业务
（27）
2009 年 12 月 10 日，万达国际股份有限公司向宏达集团购买圆钢，款未付，根
据背景资料，填制记账凭证。（材料未入库，采用计划成本法核算）
33
2009-
12-10
本票业务
（28）
2009 年 12 月 10 日，万达国际股份有限公司向银行申请办理银行本票，根据背
景资料，填制记账凭证。
34
2009-
12-10
周转材料业务
（29）
2009 年 12 月 10 日，万达国际股份有限公司向北京市清远物资公司购买劳保鞋
和耐热手套，转账支票支付，根据背景资料，填制记账凭证。（材料未入库，
采用计划成本法核算）
35
2009-
12-11
购买辅助材料
业务（30）
2009 年 12 月 11 日，万达国际股份有限公司向北京市清远物资公司购买润滑油
100 千克，转账支票支付，根据背景资料，填制记账凭证。（材料未入库，采
用计划成本法核算）
36
2009-
12-11
采购业务
（31）
2009 年 12 月 11 日，万达国际股份有限公司向北京市临溪木器厂购买包装箱 70
个，转账支票支付，根据背景资料，填制记账凭证。（材料未入库，采用计划
成本法核算）
37
2009-
12-12
贴现业务
（32）
2009 年 12 月 12 日，万达国际股份有限公司将持有的如意机电公司开具的一张
商业承兑汇票向银行申请贴现，根据背景资料，填制记账凭证。
38
2009-
12-12
托收承付业务
（33）
2009 年 12 月 12 日，万达国际股份有限公司收到本月 4 日托收承付款项，根据
背景资料，填制记账凭证。
39
2009-
12-13
坏账处理
（34）
2009 年 12 月 13 日，万达国际股份有限公司应收北京市贸易公司一笔货款，经
确认无法收回，作为坏账处理，根据背景资料，填制记账凭证。
40
2009-
12-13
保险业务
（35）
2009 年 12 月 13 日，万达国际股份有限公司转账支付本月份财产保险费，并由
银行代扣印花税，根据背景资料，填制记账凭证。（万达国际股份有限公司把
印花税在“管理费用-其他”科目下核算）。
41
2009-
12-14
付报刊杂志费
（36）
2009 年 12 月 14 日，万达国际股份有限公司转账支付 12 月份报纸杂志费，根
据背景资料，填制记账凭证。
42
2009-
12-15
提现业务（37-
1）
2009 年 12 月 15 日，万达国际股份有限公司签发现金支票一张取现，以备发放
职工工资，根据背景资料，填制记账凭证。
43
2009-
12-15
发放工资（37-
2）
2009 年 12 月 15 日，万达国际股份有限公司用现金发放职工工资，并代扣其他
款项，根据背景资料，填制记账凭证。（房租费代富源房屋租赁公司收取）
44
2009-
12-16
为交易目的投
资股票业务
（38）
2009 年 12 月 16 日，万达国际股份有限公司从证券交易所购买太原刚玉股票
20000 股(账面原有 3500 股，计 35000 元)，款项通过投资专项账户划拨，根据
背景资料，填制记账凭证。
45
2009-
12-16
支付工程款业
务（39-1）
2009 年 12 月 16 日，万达国际股份有限公司铸造车间锅炉改造工程完工，交付
使用。工程采用出包工程，已累计支付 79000 元，决算价 87000 元。根据背景
资料，填制记账凭证。
46 2009- 在建工程竣工 2009 年 12 月 16 日，万达国际股份有限公司铸造车间锅炉改造工程完工，交付
4
12-16 结算业务（39-
2）
使用。工程采用出包工程，已累计支付 79000 元，决算价 87000 元，转账支票
支付剩余款项，根据背景资料，填制记账凭证。
47
2009-
12-17
利息业务
（40）
2009 年 12 月 17 日，万达国际股份有限公司收到银行付款通知，结算短期借款
本季度利息，根据背景资料，填制记账凭证。
48
2009-
12-18
固定资产业务
（41）
2009 年 12 月 18 日，万达国际股份有限公司向北京红方汽车有限公司购买一辆
运输用的卡车，通过银行转账付款，根据背景资料，填制记账凭证。
49
2009-
12-18
罚款业务
（42）
2009 年 12 月 18 日，万达国际股份有限公司铸造车间赵铭因违章操作，给予罚
款处理，根据背景资料，填制记账凭证。
50
2009-
12-19
固定资产清理
（43-1）
2009 年 12 月 19 日，万达国际股份有限公司铸造车间一锅炉报废，其已提折旧
78000 元，根据背景资料，填制记账凭证。
51
2009-
12-19
固定资产清理
（43-2）
2009 年 12 月 19 日，万达国际股份有限公司铸造车间一锅炉报废，将报废锅炉
出售给北京市清远物资公司，根据背景资料，填制记账凭证。
52
2009-
12-19
固定资产清理
（43-3）
2009 年 12 月 19 日，万达国际股份有限公司铸造车间一锅炉报废，转账支付了
清理费，根据背景资料，填制记账凭证。
53
2009-
12-19
固定资产清理
（43-4）
2009 年 12 月 19 日，万达国际股份有限公司铸造车间一锅炉报废，根据背景资
料，填制记账凭证。
54
2009-
12-20
销售业务
（44）
2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司向山西机电公司销售 C-1 车床 13
台，代垫运费 2400 元，收到银行承兑汇票一张，根据背景资料，填制记账凭
证。
55
2009-
12-20
铸造车间领用
周转材料
（45）
2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司铸造车间领用劳保用品，根据背景
资料，填制记账凭证。
56
2009-
12-20
机加工车间领
用周转材料
（46）
2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司机加工车间领用低值易耗品，根据
背景资料，填制记账凭证。
57
2009-
12-20
装配车间领用
周转材料
（47）
2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司装配车间领用低值易耗品，根据背
景资料，填制记账凭证。
58
2009-
12-20
机修车间领用
材料（48）
2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司机修车间领用低值易耗品，根据背
景资料，填制记账凭证。
59
2009-
12-20
配电车间领用
材料（49）
2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司配电车间领用低值易耗品，根据背
景资料，填制记账凭证。
60
2009-
12-20
厂部领用材料
（50）
2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司厂部领用低值易耗品，根据背景资
料，填制记账凭证。
61
2009-
12-21
提现业务
（51）
2009 年 12 月 21 日，万达国际股份有限公司提取现金备用，根据背景资料，填
制记账凭证。
62
2009-
12-21
预借备用金业
务（52）
2009 年 12 月 21 日，万达国际股份有限公司销售科李强外出办事,预借备用金，
根据背景资料，填制记账凭证。
63
2009-
12-22
专利业务
（53）
2009 年 12 月 22 日，万达国际股份有限公司成功申请到了 H-1 铣床改进专利，
并支付相关费用，根据背景资料，填制记账凭证。
64
2009-
12-22
货款业务
（54）
2009 年 12 月 22 日，万达国际股份有限公司,收到北京市机床经销公司前欠货
款，根据背景资料，填制记账凭证。
65 2009- 报销业务 2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司行政科报销业务招待费,其余备用金
5
12-23 （55） 收回，根据背景资料，填制记账凭证。（之前有预借 1500 元）
66
2009-
12-23
电话费业务
（56）
2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司收到工商银行付款通知，支付本月
电话费，根据背景资料，填制记账凭证。（万达国际股份有限公司把电话费在
“管理费用-其他”科目下核算）
67
2009-
12-23
圆钢验收入库
（57）
2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司圆钢材料验收入库，并计算材料成
本差异，根据背景资料，填制记账凭证。
68
2009-
12-23
煤验收入库
（58）
2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司购入的煤验收入库，并计算材料成
本差异，根据背景资料，填制记账凭证。
69
2009-
12-23
劳动保护品验
收入库（59）
2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司购入的劳动保护品验收入库，并计
算材料成本差异，根据背景资料，填制记账凭证。
70
2009-
12-23
润滑油验收入
库（60）
2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司购入的润滑油验收入库，根据背景
资料，填制记账凭证。
71
2009-
12-23
轴承 Q123 验
收入库（61）
2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司购入的轴承 Q123 验收入库，计算
材料成本差异，根据背景资料，填制记账凭证。
72
2009-
12-23
包装箱验收入
库（62）
2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司购入的包装箱验收入库，并计算材
料成本差异，根据背景资料，填制记账凭证。
73
2009-
12-24
领用材料
（63）
2009 年 12 月 24 日，万达国际股份有限公司铸造车间领用原材料，根据背景资
料，填制记账凭证。
74
2009-
12-24
领用材料
（64）
2009 年 12 月 24 日，万达国际股份有限公司机加工车间领用材料，根据背景资
料，填制记账凭证。
75
2009-
12-24
领用材料
（65）
2009 年 12 月 24 日，万达国际股份有限公司装配车间领用材料，根据背景资
料，填制记账凭证。
76
2009-
12-24
领用材料
（66）
2009 年 12 月 24 日，万达国际股份有限公司机修车间领用材料，根据背景资
料，填制记账凭证。
77
2009-
12-24
销售业务（67-
2）
2009 年 12 月 24 日，万达国际股份有限公司结转本日随产品销售不单独计价的
包装物成本，根据背景资料，填制记账凭证。（万达国际股份有限公司把包装
费在“销售费用-其他”科目下核算）
78
2009-
12-24
销售业务（67-
1）
2009 年 12 月 24 日，万达国际股份有限公司向北京顺大企业集团销售 H-1 铣床
10 台，款已收，根据背景资料，填制记账凭证。
79
2009-
12-25
销售材料业务
（68）
2009 年 12 月 25 日，万达国际股份有限公司销售作为材料的圆钢 3 吨，款已收
到，根据背景资料，填制记账凭证。
80
2009-
12-25
修理业务
（69）
2009 年 12 月 25 日，万达国际股份有限公司机修车间检修基本生产设备，根据
背景资料，填制记账凭证。
81
2009-
12-25
出售交易性金
融资产业务
（70）
2009 年 12 月 25 日，万达国际股份有限公司出售太原刚玉股票 3500 股，每股
价格 元。款项通过投资专项账户划转，根据背景资料，填制记账凭证。
82
2009-
12-25
结转销售材料
成本业务
（71）
2009 年 12 月 25 日，万达国际股份有限公司结转本日销售的的 3 吨圆钢的实际
成本，根据背景资料，填制记账凭证。（材料成本差异为 元）。
83
2009-
12-26
计提折旧
（72）
2009 年 12 月 26 日，万达国际股份有限公司计提本月固定资产折旧，根据背景
资料，填制记账凭证。
84
2009-
12-27
摊销费用
（73）
2009 年 12 月 27 日，万达国际股份有限公司摊销本月无形资产价值，根据背景
资料，填制记账凭证。（万达国际股份有限公司把无形资产摊销费在“管理费
6
用-其他”科目下核算）
85
2009-
12-27
利息业务
（74）
2009 年 12 月 27 日，万达国际股份有限公司支付用于厂房建造的长期借款第四
季度利息，前两月已经计提（工商银行），根据背景资料，填制记账凭证。
86
2009-
12-28
短期借款
（75）
2009 年 12 月 28 日，万达国际股份有限公司归还短期借款，根据背景资料，填
制记账凭证。
87
2009-
12-28
在建工程
（76）
2009 年 12 月 28 日，万达国际股份有限公司建造厂房，支付工程款，根据背景
资料，填制记账凭证。
88
2009-
12-29
水电费业务
（77）
2009 年 12 月 29 日，万达国际股份有限公司支付电费，根据背景资料，填制记
账凭证。（万达国际股份有限公司未对各部门电费耗用情况进行记录，将其全
部计入“管理费用-水电费”）
89
2009-
12-29
水电费业务
（78）
2009 年 12 月 29 日，万达国际股份有限公司支付本月水费，根据背景资料，填
制记账凭证。（按附件中各部门用水量分配记入相应科目）
90
2009-
12-29
结转发出材料
成本差异
（79）
2009 年 12 月 29 日，万达国际股份有限公司结转本月发出材料成本差异，根据
背景资料，填制记账凭证。（总部负担的差异计入“管理费用-其他”）。
91
2009-
12-30
应付职工薪酬
业务（80）
2009 年 12 月 30 日，万达国际股份有限公司计提职工薪酬，另外按工资的 2%
和 %分别计提工会经费和教育经费，根据背景资料，填制记账凭证。（工会
经费和教育经费不做分摊，直接计入“管理费用”）
92
2009-
12-30
结转辅助生产
车间制造费用
业务（81）
2009 年 12 月 30 日，万达国际股份有限公司按修理工时结转机修车间的生产费
用，按用电数量分配配电车间发生的生产费用，根据背景资料，填制记账凭
证。（管理部门受益的费用计入“管理费用-其他”）
93
2009-
12-30
结转生产车间
制造费用业务
（82）
2009 年 12 月 30 日，万达国际股份有限公司按定额工时结转各基本生产车间的
制造费用，根据背景资料，填制记账凭证。
94
2009-
12-31
财产清查
（83）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司对财产进行清查，编制盘亏及转出
进项税额的记账凭证，根据背景资料，填制记账凭证。
95
2009-
12-31
结转产品销售
成本（85）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司采用全月一次加权平均法，结转各
产品销售成本，根据背景资料，填制记账凭证。
96
2009-
12-31
财产清查结果
处理（86）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司对财产清查进行处理，根据背景资
料，填制记账凭证。
97
2009-
12-31
结转未交增值
税业务（87）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司结转本月未交增值税，根据背景资
料，填制记账凭证。
98
2009-
12-31
计提减值准备
业务（88）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司因技术发展，公司原非专利技术贬
值，计提了减值准备，根据背景资料，填制记账凭证。
99
2009-
12-31
坏账准备
（89）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司计提坏账准备，根据背景资料，填
制记账凭证。
100
2009-
12-31
投资收益
（90）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司收到被投资单位分来的利润，根据
背景资料，填制记账凭证。
101
2009-
12-31
结转收益类账
户（95）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司结转收益类账户到本年利润账户，
根据背景资料，填制记账凭证。
102
2009-
12-31
结转费用成本
类账户（92）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司根据前面发生业务结转费用成本类
账户到本年利润账户，根据背景资料，填制记账凭证。
103 2009- 计算所得税业 2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司对利润总额进行调整，编制计提所
7
12-31 务（93） 得税的记账凭证，根据背景资料，填制记账凭证。（提示：2008 年 1 月 1 日起
实行新企业所得税法，基本税率为 25%）
104
2009-
12-31
结转所得税费
用（94）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司结转所得税费用到本年利润账户，
根据背景资料，填制记账凭证。
105
2009-
12-31
结转完工产品
成本业务
（84）
2009 年 12 月 30 日，万达国际股份有限公司结转本月完成产品成本，根据背景
资料，填制记账凭证。
106
2009-
12-31
计提城建税
（91）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司计提本月的城建税，根据背景资
料，填制记账凭证。（本公司教育费附加免缴）
107
2009-
12-31
结转本年利润
账户（96）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司将本年利润（连同期初余额）账户
余额结转到利润分配-未分配利润账户中，根据背景资料，填制记账凭证。
108
2009-
12-31
分配利润
（97）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司年末按净利润的 10%提取法定盈余
公积，按 5%提取任意盈余公积，向投资者分配利润，比例为净利润的 30%，
根据背景资料，填制记账凭证。
109
2009-
12-31
结转利润分配
（98）
2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司根据上题业务结转利润分配，根据
背景资料，填制记账凭证。
3、实习结果数据
、记账凭证
记账凭证
2009 年 12 月 1 日 字第 1
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
销售 H-1 铣床 银行存款 工商银行 √
销售 H-1 铣床 主营业务收入 H-1 铣床 √
销售 H-1 铣床 应交税费 应交增值税（销项税额） √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 1 日 字第 2
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
购买办公用品 管理费用 办公用品 √
购买办公用品 库存现金 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 2 日 字第 3
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
汇款-购煤 其他货币资金 银行汇票存款 √
8
汇款-购煤 财务费用 手续费 √
汇款-购煤 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 3 日 字第 4
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
捐款 营业外支出 √
捐款 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 3 日 字第 5
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
归还货款 应付账款 上海钢铁厂 √
归还货款 财务费用 手续费 √
归还货款 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 3 日 字第 6
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
销售 C-1 车床 预收账款 山西机电公司 √
销售 C-1 车床 财务费用 手续费 √
销售 C-1 车床 主营业务收入 C-1 车床 √
销售 C-1 车床 应交税费 应交增值税（销项税额） √
销售 C-1 车床 银行存款 工商银行 √
销售 C-1 车床 银行存款 工商银行 √
销售 C-1 车床 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 4 日 字第 7
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
销售 C-1 车床 应收账款 广州市新林机电公司 √
销售 C-1 车床 财务费用 手续费 √
销售 C-1 车床 应交税费 应交增值税（进项税额） √
销售 C-1 车床 销售费用 其他 √
9
销售 C-1 车床 应交税费 应交增值税（销项税额） √
销售 C-1 车床 主营业务收入 C-1 车床 √
销售 C-1 车床 银行存款 工商银行 √
销售 C-1 车床 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 4 日 字第 8
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
购买圆钢 材料采购 圆钢 √
购买圆钢 应交税费 应交增值税（进项税额） √
购买圆钢 预付账款 长江钢铁公司 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 5 日 字第 9
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
短期借款 银行存款 工商银行 √
短期借款 短期借款 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 5 日 字第 10
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
缴纳税费 应交税费 应交增值税（已交税金） √
缴纳税费 应交税费 应交城市维护建设税 √
缴纳税费 应交税费 应交所得税 √
缴纳税费 应交税费 应交个人所得税 √
缴纳税费 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 5 日 字第 11
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
固定资产清理 固定资产清理 √
固定资产清理 累计折旧 √
固定资产清理 固定资产 √
合计
10
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 5 日 字第 12
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
支付清理费用 固定资产清理 √
支付清理费用 银行存款 交通银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 5 日 字第 13
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
取得变价收入 银行存款 交通银行 √
取得变价收入 固定资产清理 √
取得变价收入 应交税费 应交增值税（销项税额） √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 5 日 字第 14
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转固定资产清理 营业外支出 √
结转固定资产清理 固定资产清理 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 6 日 字第 15
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
支付广告费 销售费用 广告费 √
支付广告费 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 6 日 字第 16
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
购买 Q123 轴承 材料采购 轴承 Q123 √
购买 Q123 轴承 材料采购 轴承 Q123 √
购买 Q123 轴承 应交税费 应交增值税（进项税额） √
购买 Q123 轴承 应交税费 应交增值税（进项税额） √
购买 Q123 轴承 其他货币资金 银行汇票存款 √
11
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 6 日 字第 17
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
出售固定资产 固定资产清理 √
出售固定资产 累计折旧 √
出售固定资产 固定资产 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 6 日 字第 18
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
收到变卖磨齿机价款 银行存款 工商银行 √
收到变卖磨齿机价款 固定资产清理 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 6 日 字第 19
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转固定资产清理 固定资产清理 √
结转固定资产清理 营业外收入 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 7 日 字第 20
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
退 Q123 轴承 应付账款 山西鸿运轴承厂 √
退 Q123 轴承 应交税费 应交增值税（进项税额） √
退 Q123 轴承 材料采购 轴承 Q123 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 7 日 字第 21
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
出租仓库 银行存款 工商银行 √
出租仓库 其他业务收入 √
合计
12
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 7 日 字第 22
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
报销差旅费 管理费用 差旅费 √
报销差旅费 库存现金 √
报销差旅费 其他应收款 刘海 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 8 日 字第 23
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
银行汇票结算 银行存款 工商银行 √
银行汇票结算 其他货币资金 银行汇票存款 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 8 日 字第 24
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
购入煤 材料采购 煤 √
购入煤 应交税费 应交增值税（进项税额） √
购入煤 其他货币资金 银行汇票存款 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 8 日 字第 25
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
购买圆钢 材料采购 圆钢 √
购买圆钢 应交税费 应交增值税（进项税额） √
购买圆钢 银行存款 工商银行 √
购买圆钢 其他货币资金 外埠存款 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 9 日 字第 26
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
前欠货款部分偿还了结 银行存款 工商银行 √
前欠货款部分偿还了结 营业外支出 √
13
前欠货款部分偿还了结 应收账款 山西机电公司 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 9 日 字第 27
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
领用原材料 生产成本 铸造车间（C-1 车床） √
领用原材料 生产成本 铸造车间（H-1 铣床） √
领用原材料 原材料 原料及主要材料（生铁） √
领用原材料 原材料 燃料（焦炭） √
领用原材料 原材料 燃料（煤） √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 9 日 字第 28
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
报销医疗费 应付职工薪酬 职工福利 √
报销医疗费 库存现金 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 9 日 字第 29
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
加工车间领用材料 生产成本 机加工车间（H-1 铣床） √
加工车间领用材料 生产成本 机加工车间（C-1 车床） √
加工车间领用材料 原材料 原料及主要材料（圆钢） √
加工车间领用材料 原材料 辅助材料（润滑油） √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 9 日 字第 30
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
装配车间领用材料 生产成本 装配车间（C-1 车床） √
装配车间领用材料 生产成本 装配车间（H-1 铣床） √
装配车间领用材料 原材料 外购半成品（电机 X123） √
装配车间领用材料 原材料 外购半成品（电机 X345） √
装配车间领用材料 原材料 外购半成品（轴承 Q123） √
装配车间领用材料 原材料 外购半成品（轴承 Q345） √
14
装配车间领用材料 原材料 外购半成品（标准件） √
装配车间领用材料 原材料 辅助材料（润滑油） √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 9 日 字第 31
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
机修车间领用材料 制造费用 机修车间 √
机修车间领用材料 原材料 原料及主要材料（圆钢） √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 10 日 字第 32
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
购买圆钢 材料采购 圆钢 √
购买圆钢 应交税费 应交增值税（进项税额） √
购买圆钢 应付账款 宏达集团公司 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 10 日 字第 33
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
办理银行本票 其他货币资金 银行本票存款 √
办理银行本票 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 10 日 字第 34
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
购买劳保鞋和耐热手套 材料采购 劳保鞋 √
购买劳保鞋和耐热手套 材料采购 耐热手套 √
购买劳保鞋和耐热手套 应交税费 应交增值税（进项税额） √
购买劳保鞋和耐热手套 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 11 日 字第 35
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
15
购买润滑油 材料采购 润滑油 √
购买润滑油 应交税费 应交增值税（进项税额） √
购买润滑油 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 11 日 字第 36
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
购买包装箱 材料采购 包装箱 √
购买包装箱 应交税费 应交增值税（进项税额） √
购买包装箱 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 12 日 字第 37
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
商业承兑汇票贴现 银行存款 工商银行 √
商业承兑汇票贴现 财务费用 手续费 √
商业承兑汇票贴现 应收票据 北京市天鸿机电公司 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 12 日 字第 38
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
收到托收承付款项 银行存款 工商银行 √
收到托收承付款项 应收账款 广州市新林机电公司 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 13 日 字第 39
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
坏账处理 坏账准备 √
坏账处理 应收账款 北京市贸易公司 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 13 日 字第 40
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
16
支付本月财产保险费 管理费用 保险费 √
支付本月财产保险费 管理费用 其他 √
支付本月财产保险费 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 14 日 字第 41
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
支付报纸杂志费 管理费用 杂志费 √
支付报纸杂志费 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 15 日 字第 42
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
提取现金 库存现金 √
提取现金 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 15 日 字第 43
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
发放职工工资 应付职工薪酬 工资 √
发放职工工资 库存现金 √
发放职工工资 其他应付款 富源房屋租赁公司 √
发放职工工资 应交税费 应交个人所得税 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 16 日 字第 44
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
购买太原刚玉股票 交易性金融资产 成本 √
购买太原刚玉股票 投资收益 √
购买太原刚玉股票 其他货币资金 存出投资款 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 16 日 字第 45
17
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
改造工程完工 在建工程 锅炉改进工程 √
改造工程完工 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 16 日 字第 46
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
改造工程完工 固定资产 √
改造工程完工 在建工程 锅炉改进工程 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 17 日 字第 47
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结算短期借款利息 财务费用 利息支出 √
结算短期借款利息 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 18 日 字第 48
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
购买运输卡车 固定资产 √
购买运输卡车 应交税费 应交增值税（进项税额） √
购买运输卡车 银行存款 工商银行 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 18 日 字第 49
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
罚款处理 库存现金 √
罚款处理 营业外收入 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 19 日 字第 50
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
铸造车间锅炉报废 固定资产清理 √
18
铸造车间锅炉报废 累计折旧 √
铸造车间锅炉报废 固定资产 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 19 日 字第 51
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
出售报废锅炉 银行存款 工商银行 √
出售报废锅炉 固定资产清理 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 19 日 字第 52
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
支付清理费 固定资产清理 √
支付清理费 银行存款 工商银行 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 19 日 字第 53
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转固定资产清理损益 营业外支出 √
结转固定资产清理损益 固定资产清理 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 20 日 字第 54
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
销售 C-1 车床 应收票据 山西机电公司 √
销售 C-1 车床 主营业务收入 C-1 车床 √
销售 C-1 车床 应交税费 应交增值税（销项税额） √
销售 C-1 车床 银行存款 工商银行 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 20 日 字第 55
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
铸造车间领用劳保用品 制造费用 铸造车间 √
19
铸造车间领用劳保用品 周转材料 劳动保护品（劳保鞋） √
铸造车间领用劳保用品 周转材料 劳动保护品（耐热手套） √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 20 日 字第 56
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
领用低值易耗品 制造费用 机加工车间 √
领用低值易耗品 周转材料 劳动保护品（工作服） √
领用低值易耗品 周转材料 劳动保护品（劳保鞋） √
领用低值易耗品 周转材料 附件（勾板手） √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 20 日 字第 57
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
领用低值易耗品 制造费用 装配车间 √
领用低值易耗品 周转材料 劳动保护品（劳保鞋） √
领用低值易耗品 周转材料 附件（法兰盘） √
领用低值易耗品 周转材料 附件（螺钉） √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 20 日 字第 58
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
领用低值易耗品 制造费用 机修车间 √
领用低值易耗品 周转材料 劳动保护品（劳保鞋） √
领用低值易耗品 周转材料 专用工具 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 20 日 字第 59
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
领用低值易耗品 制造费用 配电车间 √
领用低值易耗品 周转材料 专用工具 √
合计
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记账凭证
20
2009 年 12 月 20 日 字第 60
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
领用低值易耗品 管理费用 办公用品 √
领用低值易耗品 周转材料 劳动保护品（工作服） √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 21 日 字第 61
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
提取现金备用 库存现金 √
提取现金备用 银行存款 工商银行 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 21 日 字第 62
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
预借备用金 其他应收款 李强 √
预借备用金 库存现金 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 22 日 字第 63
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
H-1 铣床改进专利 无形资产 专利技术 √
H-1 铣床改进专利 银行存款 工商银行 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 22 日 字第 64
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
收到前欠货款 银行存款 工商银行 √
收到前欠货款 应收账款 北京市机床经销公司 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 23 日 字第 65
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
报销业务招待费 管理费用 招待费 √
21
报销业务招待费 库存现金 √
报销业务招待费 其他应收款 行政科备用金 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 23 日 字第 66
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
支付电话费 管理费用 其他 √
支付电话费 银行存款 工商银行 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 23 日 字第 67
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
圆钢验收入库 原材料 原料及主要材料（圆钢） √
圆钢验收入库 材料成本差异 原料及主要材料 √
圆钢验收入库 材料采购 圆钢 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 23 日 字第 68
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
煤验收入库 原材料 燃料（煤） √
煤验收入库 材料成本差异 燃料 √
煤验收入库 材料采购 煤 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 23 日 字第 69
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
劳动保护品验收入库 周转材料 劳动保护品（劳保鞋） √
劳动保护品验收入库 周转材料 劳动保护品（耐热手套） √
劳动保护品验收入库 材料成本差异 周转材料 √
劳动保护品验收入库 材料采购 劳保鞋 √
劳动保护品验收入库 材料采购 耐热手套 √
合计
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记账凭证
22
2009 年 12 月 23 日 字第 70
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
润滑油验收入库 原材料 辅助材料（润滑油） √
润滑油验收入库 材料采购 润滑油 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 23 日 字第 71
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
轴承 Q123 验收入库 原材料 外购半成品（轴承 Q123） √
轴承 Q123 验收入库 材料成本差异 外购半成品 √
轴承 Q123 验收入库 材料采购 轴承 Q123 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 23 日 字第 72
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
包装箱验收入库 周转材料 包装箱 √
包装箱验收入库 材料成本差异 周转材料 √
包装箱验收入库 材料采购 包装箱 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 24 日 字第 73
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
领用材料 生产成本 铸造车间（C-1 车床） √
领用材料 原材料 原料及主要材料（生铁） √
领用材料 原材料 燃料（焦炭） √
领用材料 原材料 燃料（煤） √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 24 日 字第 74
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
领用材料 生产成本 机加工车间（H-1 铣床） √
领用材料 生产成本 机加工车间（C-1 车床） √
领用材料 原材料 辅助材料（润滑油） √
领用材料 原材料 原料及主要材料（圆钢） √
23
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 24 日 字第 75
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
装配车间领用材料 生产成本 装配车间（C-1 车床） √
装配车间领用材料 生产成本 装配车间（H-1 铣床） √
装配车间领用材料 原材料 外购半成品（轴承 Q123） √
装配车间领用材料 原材料 外购半成品（轴承 Q345） √
装配车间领用材料 原材料 外购半成品（标准件） √
装配车间领用材料 原材料 辅助材料（油漆） √
装配车间领用材料 原材料 外购半成品（电机 X123） √
装配车间领用材料 原材料 外购半成品（电机 X345） √
装配车间领用材料 周转材料 包装箱 √
装配车间领用材料 周转材料 专用工具 √
装配车间领用材料 原材料 辅助材料（润滑油） √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 24 日 字第 76
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
机修车间领用材料 制造费用 机修车间 √
机修车间领用材料 原材料 外购半成品（标准件） √
机修车间领用材料 原材料 辅助材料（润滑油） √
机修车间领用材料 周转材料 专用工具 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 24 日 字第 77
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
销售 H-1 铣床 银行存款 工商银行 √
销售 H-1 铣床 主营业务收入 H-1 铣床 √
销售 H-1 铣床 应交税费 应交增值税（销项税额） √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 24 日 字第 78
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
24
销售包装物 销售费用 其他 √
销售包装物 周转材料 包装箱 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 25 日 字第 79
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
销售圆钢 银行存款 工商银行 √
销售圆钢 其他业务收入 √
销售圆钢 应交税费 应交增值税（销项税额） √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 25 日 字第 80
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
检修基本生产设备 制造费用 机修车间 √
检修基本生产设备 原材料 原料及主要材料（圆钢） √
检修基本生产设备 银行存款 工商银行 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 25 日 字第 81
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
出售交易性金融资产 其他货币资金 存出投资款 √
出售交易性金融资产 交易性金融资产 成本 √
出售交易性金融资产 投资收益 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 25 日 字第 82
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转销售材料成本 其他业务成本 √
结转销售材料成本 材料成本差异 原料及主要材料 √
结转销售材料成本 原材料 原料及主要材料（圆钢） √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 26 日 字第 83
25
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
计提折旧 制造费用 铸造车间 √
计提折旧 制造费用 机加工车间 √
计提折旧 制造费用 装配车间 √
计提折旧 制造费用 机修车间 √
计提折旧 制造费用 配电车间 √
计提折旧 管理费用 折旧费 √
计提折旧 累计折旧 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 27 日 字第 84
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
摊销费用 管理费用 其他 √
摊销费用 累计摊销 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 27 日 字第 85
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
支付利息 应付利息 √
支付利息 在建工程 厂房建造工程 √
支付利息 银行存款 工商银行 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 28 日 字第 86
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
还短期借款 短期借款 √
还短期借款 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 28 日 字第 87
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
支付工程款 在建工程 厂房建造工程 √
支付工程款 银行存款 工商银行 √
合计
26
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 29 日 字第 88
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
支付电费 管理费用 水电费 √
支付电费 应交税费 应交增值税（进项税额） √
支付电费 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 29 日 字第 89
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
支付本月水费 制造费用 铸造车间 √
支付本月水费 制造费用 机加工车间 √
支付本月水费 制造费用 装配车间 √
支付本月水费 制造费用 机修车间 √
支付本月水费 制造费用 配电车间 √
支付本月水费 管理费用 水电费 √
支付本月水费 应交税费 应交增值税（进项税额） √
支付本月水费 银行存款 工商银行 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 29 日 字第 90
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转发出材料成本差异 生产成本 铸造车间（C-1 车床） √
结转发出材料成本差异 生产成本 铸造车间（H-1 铣床） √
结转发出材料成本差异 生产成本 机加工车间（C-1 车床） √
结转发出材料成本差异 生产成本 机加工车间（H-1 铣床） √
结转发出材料成本差异 生产成本 装配车间（C-1 车床） √
结转发出材料成本差异 生产成本 装配车间（H-1 铣床） √
结转发出材料成本差异 制造费用 铸造车间 √
结转发出材料成本差异 制造费用 机加工车间 √
结转发出材料成本差异 制造费用 装配车间 √
结转发出材料成本差异 制造费用 机修车间 √
结转发出材料成本差异 制造费用 配电车间 √
结转发出材料成本差异 管理费用 其他 √
结转发出材料成本差异 材料成本差异 原料及主要材料 √
结转发出材料成本差异 材料成本差异 燃料 √
27
结转发出材料成本差异 材料成本差异 辅助材料 √
结转发出材料成本差异 材料成本差异 外购半成品 √
结转发出材料成本差异 材料成本差异 周转材料 √
合计
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记账凭证
2009 年 12 月 30 日 字第 91
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
计提职工薪酬 生产成本 铸造车间（C-1 车床） √
计提职工薪酬 生产成本 铸造车间（H-1 铣床） √
计提职工薪酬 生产成本 机加工车间（C-1 车床） √
计提职工薪酬 生产成本 机加工车间（H-1 铣床） √
计提职工薪酬 生产成本 装配车间（C-1 车床） √
计提职工薪酬 生产成本 装配车间（H-1 铣床） √
计提职工薪酬 制造费用 铸造车间 √
计提职工薪酬 制造费用 机加工车间 √
计提职工薪酬 制造费用 装配车间 √
计提职工薪酬 制造费用 机修车间 √
计提职工薪酬 制造费用 配电车间 √
计提职工薪酬 管理费用 工资及员工福利 √
计提职工薪酬 管理费用 工会和教育经费 √
计提职工薪酬 应付职工薪酬 工资 √
计提职工薪酬 应付职工薪酬 职工福利 √
计提职工薪酬 应付职工薪酬 工会经费 √
计提职工薪酬 应付职工薪酬 职工教育经费 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 30 日 字第 92
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转辅助车间制造费用 制造费用 铸造车间 √
结转辅助车间制造费用 制造费用 机加工车间 √
结转辅助车间制造费用 制造费用 装配车间 √
结转辅助车间制造费用 管理费用 其他 √
结转辅助车间制造费用 生产成本 铸造车间（C-1 车床） √
结转辅助车间制造费用 生产成本 铸造车间（H-1 铣床） √
结转辅助车间制造费用 生产成本 机加工车间（C-1 车床） √
结转辅助车间制造费用 生产成本 机加工车间（H-1 铣床） √
结转辅助车间制造费用 生产成本 装配车间（C-1 车床） √
28
结转辅助车间制造费用 生产成本 装配车间（H-1 铣床） √
结转辅助车间制造费用 制造费用 机修车间 √
结转辅助车间制造费用 制造费用 配电车间 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 30 日 字第 93
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转生产车间制造费用 生产成本 铸造车间（C-1 车床） √
结转生产车间制造费用 生产成本 铸造车间（H-1 铣床） √
结转生产车间制造费用 生产成本 机加工车间（C-1 车床） √
结转生产车间制造费用 生产成本 机加工车间（H-1 铣床） √
结转生产车间制造费用 生产成本 装配车间（C-1 车床） √
结转生产车间制造费用 生产成本 装配车间（H-1 铣床） √
结转生产车间制造费用 制造费用 铸造车间 √
结转生产车间制造费用 制造费用 机加工车间 √
结转生产车间制造费用 制造费用 装配车间 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 94
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
财产清查 待处理财产损溢 √
财产清查 周转材料 包装箱 √
财产清查 应交税费 应交增值税（进项税额转出） √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 95
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转完工产品成本 库存商品 C-1 车床 √
结转完工产品成本 库存商品 H-1 铣床 √
结转完工产品成本 生产成本 铸造车间（C-1 车床） √
结转完工产品成本 生产成本 铸造车间（H-1 铣床） √
结转完工产品成本 生产成本 机加工车间（C-1 车床） √
结转完工产品成本 生产成本 机加工车间（H-1 铣床） √
结转完工产品成本 生产成本 装配车间（C-1 车床） √
结转完工产品成本 生产成本 装配车间（H-1 铣床） √
合计
29
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 96
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转产品销售成本 主营业务成本 C-1 车床 √
结转产品销售成本 主营业务成本 H-1 铣床 √
结转产品销售成本 库存商品 C-1 车床 √
结转产品销售成本 库存商品 H-1 铣床 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 97
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
财产清查结果处理 管理费用 盘亏损失 √
财产清查结果处理 待处理财产损溢 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 98
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转未交增值税 应交税费 应交增值税（转出未交增值税） √
结转未交增值税 应交税费 未交增值税 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 99
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
计提减值准备 资产减值损失 √
计提减值准备 无形资产减值准备 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 100
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
计提坏账准备 资产减值损失 √
计提坏账准备 坏账准备 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
30
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 101
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
投资分回利润 银行存款 工商银行 √
投资分回利润 投资收益 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 102
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
计提本月城建税 营业税金及附加 √
计提本月城建税 应交税费 应交城市维护建设税 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 103
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转费用成本 本年利润 √
结转费用成本 主营业务成本 C-1 车床 √
结转费用成本 主营业务成本 H-1 铣床 √
结转费用成本 营业税金及附加 √
结转费用成本 销售费用 广告费 √
结转费用成本 销售费用 其他 √
结转费用成本 管理费用 办公用品 √
结转费用成本 管理费用 差旅费 √
结转费用成本 管理费用 保险费 √
结转费用成本 管理费用 杂志费 √
结转费用成本 管理费用 其他 √
结转费用成本 管理费用 招待费 √
结转费用成本 管理费用 折旧费 √
结转费用成本 管理费用 水电费 √
结转费用成本 管理费用 工资及员工福利 √
结转费用成本 管理费用 工会和教育经费 √
结转费用成本 管理费用 盘亏损失 √
结转费用成本 财务费用 手续费 √
结转费用成本 财务费用 利息支出 √
结转费用成本 资产减值损失 √
结转费用成本 营业外支出 √
结转费用成本 其他业务成本 √
31
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 104
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
计算所得税 所得税费用 √
计算所得税 递延所得税资产 √
计算所得税 应交税费 应交所得税 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 105
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转所得税费用 本年利润 √
结转所得税费用 所得税费用 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 106
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转收益 主营业务收入 C-1 车床 √
结转收益 主营业务收入 H-1 铣床 √
结转收益 其他业务收入 √
结转收益 投资收益 √
结转收益 营业外收入 √
结转收益 本年利润 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 107
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转本年利润 本年利润 √
结转本年利润 利润分配 未分配利润 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 108
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
32
分配利润 利润分配 提取法定盈余公积 √
分配利润 利润分配 提取任意盈余公积 √
分配利润 利润分配 应付普通股股利 √
分配利润 盈余公积 法定盈余公积 √
分配利润 盈余公积 任意盈余公积 √
分配利润 应付股利 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
记账凭证
2009 年 12 月 31 日 字第 109
摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号
结转利润分配 利润分配 未分配利润 √
结转利润分配 利润分配 提取法定盈余公积 √
结转利润分配 利润分配 提取任意盈余公积 √
结转利润分配 利润分配 应付普通股股利 √
合计
财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳： 审核：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD
、明细账
会计科目：外埠存款
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 8 记 25 购买圆钢 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：银行本票存款
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 10 记 33 办理银行本票 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
33
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：银行汇票存款
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 2 记 3 汇款-购煤 借
12 6 记 16 购买 Q123 轴承 借
12 8 记 23 银行汇票结算 借
12 8 记 24 购入煤 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：信用卡存款
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：信用证保证金存款
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：存出投资款
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 16 记 44 购买太原刚玉股票 借
12 25 记 81 出售交易性金融资产 借
12 31 月汇 本月合计 借
34
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：成本
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 16 记 44 购买太原刚玉股票 借
12 25 记 81 出售交易性金融资产 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：公允价值变动
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：北京市天鸿机电公司
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 12 记 37 商业承兑汇票贴现 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：山西机电公司
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 20 记 54 销售 C-1 车床 借
35
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：广州市新林机电公司
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 4 记 7 销售 C-1 车床 借
12 12 记 38 收到托收承付款项 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：山西机电公司
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 26 前欠货款部分偿还了结 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：北京市贸易公司
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 13 记 39 坏账处理 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：北京市机床经销公司
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
36
12 1 初始 建账初始余额 借
12 22 记 64 收到前欠货款 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：北京重型机械厂
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：长江钢铁公司
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 4 记 8 购买圆钢 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：锦江轴承厂
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：应收股利
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
37
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应收利息
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：刘海
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 7 记 22 报销差旅费 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：李强
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 21 记 62 预借备用金 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：行政科备用金
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 23 记 65 报销业务招待费 平
38
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：李海
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：坏账准备
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 13 记 39 坏账处理 贷
12 31 记 100 计提坏账准备 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：代理业务资产
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：轴承 Q123
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 6 记 16 购买 Q123 轴承 借
39
12 6 记 16 购买 Q123 轴承 借
12 7 记 20 退 Q123 轴承 贷
12 23 记 71 轴承 Q123 验收入库 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：圆钢
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 4 记 8 购买圆钢 借
12 8 记 25 购买圆钢 借
12 10 记 32 购买圆钢 借
12 23 记 67 圆钢验收入库 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：煤
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 8 记 24 购入煤 借
12 23 记 68 煤验收入库 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：生铁
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
40
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：焦炭
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：电机 X123
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：电机 X345
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：轴承 Q345
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
41
会计科目：标准件
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：油漆
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：润滑油
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 11 记 35 购买润滑油 借
12 23 记 70 润滑油验收入库 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：工作服
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
42
会计科目：劳保鞋
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 10 记 34 购买劳保鞋和耐热手套 借
12 23 记 69 劳动保护品验收入库 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：耐热手套
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 10 记 34 购买劳保鞋和耐热手套 借
12 23 记 69 劳动保护品验收入库 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：勾板手
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：法兰盘
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
43
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：螺钉
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：专用工具
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：包装箱
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 11 记 36 购买包装箱 借
12 23 记 72 包装箱验收入库 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：在途物资
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
44
会计科目：外购半成品（电机 X123）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 30 装配车间领用材料 借
12 24 记 75 装配车间领用材料 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：原料及主要材料（生铁）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 27 领用原材料 借
12 24 记 73 领用材料 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：原料及主要材料（圆钢）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 29 加工车间领用材料 借
12 9 记 31 机修车间领用材料 借
12 23 记 67 圆钢验收入库 借
12 24 记 74 领用材料 借
12 25 记 80 检修基本生产设备 借
12 25 记 82 结转销售材料成本 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：燃料（焦炭）
2009 年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额
45
月 日 种类 号数 金额 金额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 27 领用原材料 借
12 24 记 73 领用材料 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：燃料（煤）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 27 领用原材料 借
12 23 记 68 煤验收入库 借
12 24 记 73 领用材料 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ---------------- 平
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：外购半成品（电机 X345）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 30 装配车间领用材料 借
12 24 记 75 装配车间领用材料 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：外购半成品（轴承 Q123）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 30 装配车间领用材料 借
12 23 记 71 轴承 Q123 验收入库 借
12 24 记 75 装配车间领用材料 借
46
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：外购半成品（轴承 Q345）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 30 装配车间领用材料 借
12 24 记 75 装配车间领用材料 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：外购半成品（标准件）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 30 装配车间领用材料 借
12 24 记 75 装配车间领用材料 借
12 24 记 76 机修车间领用材料 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：辅助材料（油漆）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 24 记 75 装配车间领用材料 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：辅助材料（润滑油）
47
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 29 加工车间领用材料 借
12 9 记 30 装配车间领用材料 借
12 23 记 70 润滑油验收入库 借
12 24 记 74 领用材料 借
12 24 记 75 装配车间领用材料 借
12 24 记 76 机修车间领用材料 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：原料及主要材料
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 23 记 67 圆钢验收入库 借
12 25 记 82 结转销售材料成本 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：辅助材料
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：外购半成品
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
48
12 1 初始 建账初始余额 借
12 23 记 71 轴承 Q123 验收入库 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：燃料
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 23 记 68 煤验收入库 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：周转材料
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 23 记 69 劳动保护品验收入库 借
12 23 记 72 包装箱验收入库 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：C-1 车床
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 31 记 95 结转完工产品成本 借
12 31 记 96 结转产品销售成本 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
49
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：H-1 铣床
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 31 记 95 结转完工产品成本 借
12 31 记 96 结转产品销售成本 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：发出商品
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：商品进销差价
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：委托加工物资
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
50
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：劳动保护品（工作服）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 20 记 56 领用低值易耗品 借
12 20 记 60 领用低值易耗品 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：劳动保护品（劳保鞋）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 20 记 55 铸造车间领用劳保用品 借
12 20 记 56 领用低值易耗品 借
12 20 记 57 领用低值易耗品 借
12 20 记 58 领用低值易耗品 借
12 23 记 69 劳动保护品验收入库 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：劳动保护品（耐热手套）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 20 记 55 铸造车间领用劳保用品 借
12 23 记 69 劳动保护品验收入库 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：附件（勾板手）
51
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 20 记 56 领用低值易耗品 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：附件（法兰盘）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 20 记 57 领用低值易耗品 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：附件（螺钉）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 20 记 57 领用低值易耗品 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：专用工具
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 20 记 58 领用低值易耗品 借
12 20 记 59 领用低值易耗品 借
12 24 记 75 装配车间领用材料 借
12 24 记 76 机修车间领用材料 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
52
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：包装箱
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 23 记 72 包装箱验收入库 借
12 24 记 75 装配车间领用材料 借
12 24 记 78 销售包装物 借
12 31 记 94 财产清查 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：存货跌价准备
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：持有至到期投资
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：持有至到期投资减值准备
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
53
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：可供出售金融资产
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：长期股权投资
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：长期股权投资减值准备
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：投资性房地产
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
54
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：长期应收款
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：未实现融资收益
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：固定资产
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 5 记 11 固定资产清理 借
12 6 记 17 出售固定资产 借
12 16 记 46 改造工程完工 借
12 18 记 48 购买运输卡车 借
12 19 记 50 铸造车间锅炉报废 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：累计折旧
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 5 记 11 固定资产清理 贷
12 6 记 17 出售固定资产 贷
55
12 19 记 50 铸造车间锅炉报废 贷
12 26 记 83 计提折旧 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：固定资产减值准备
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：锅炉改进工程
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 16 记 45 改造工程完工 借
12 16 记 46 改造工程完工 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：厂房改造工程
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：厂房建造工程
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
56
12 1 初始 建账初始余额 借
12 27 记 85 支付利息 借
12 28 记 87 支付工程款 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：工程物资
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：固定资产清理
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 5 记 11 固定资产清理 借
12 5 记 12 支付清理费用 借
12 5 记 13 取得变价收入 借
12 5 记 14 结转固定资产清理 平
12 6 记 17 出售固定资产 借
12 6 记 18 收到变卖磨齿机价款 贷
12 6 记 19 结转固定资产清理 平
12 19 记 50 铸造车间锅炉报废 借
12 19 记 51 出售报废锅炉 借
12 19 记 52 支付清理费 借
12 19 记 53 结转固定资产清理损益 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：专利技术
2009 年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额
57
月 日 种类 号数 金额 金额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 22 记 63 H-1 铣床改进专利 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：累计摊销
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 27 记 84 摊销费用 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：无形资产减值准备
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 99 计提减值准备 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：商誉
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：长期待摊费用
2009 年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额
58
月 日 种类 号数 金额 金额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：递延所得税资产
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 104 计算所得税 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：待处理财产损溢
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 94 财产清查 借
12 31 记 97 财产清查结果处理 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：短期借款
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 5 记 9 短期借款 贷
12 28 记 86 还短期借款 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
59
会计科目：交易性金融负债（成本）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：交易性金融负债（公允价值变动）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应付票据
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：上海钢铁厂
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 3 记 5 归还货款 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：山西鸿运轴承厂
60
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 7 记 20 退 Q123 轴承 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：宏达集团公司
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 10 记 32 购买圆钢 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：万达轴承厂
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：山西机电公司
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 3 记 6 销售 C-1 车床 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：工资
61
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 15 记 43 发放职工工资 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：职工福利
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 9 记 28 报销医疗费 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：工会经费
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 30 记 91 计提职工薪酬 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：职工教育经费
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 30 记 91 计提职工薪酬 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
62
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：应交增值税（进项税额）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 4 记 7 销售 C-1 车床 借
12 4 记 8 购买圆钢 借
12 6 记 16 购买 Q123 轴承 借
12 6 记 16 购买 Q123 轴承 借
12 7 记 20 退 Q123 轴承 借
12 8 记 24 购入煤 借
12 8 记 25 购买圆钢 借
12 10 记 32 购买圆钢 借
12 10 记 34 购买劳保鞋和耐热手套 借
12 11 记 35 购买润滑油 借
12 11 记 36 购买包装箱 借
12 18 记 48 购买运输卡车 借
12 29 记 88 支付电费 借
12 29 记 89 支付本月水费 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：应交增值税（已交税金）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 5 记 10 缴纳税费 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：应交增值税（减免税款）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
63
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应交增值税（转出未交增值税）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 98 结转未交增值税 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：应交增值税（销项税额）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 1 记 1 销售 H-1 铣床 贷
12 3 记 6 销售 C-1 车床 贷
12 4 记 7 销售 C-1 车床 贷
12 5 记 13 取得变价收入 贷
12 20 记 54 销售 C-1 车床 贷
12 24 记 77 销售 H-1 铣床 贷
12 25 记 79 销售圆钢 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
64
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：应交增值税（出口退税）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应交增值税（进项税额转出）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 94 财产清查 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：应交增值税（转出多交增值税）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：未交增值税
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 记 98 结转未交增值税 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
65
会计科目：应交营业税
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应交消费税
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应交资源税
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应交所得税
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 5 记 10 缴纳税费 平
12 31 记 104 计算所得税 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
66
会计科目：应交土地增值税
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应交城市维护建设税
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 5 记 10 缴纳税费 平
12 31 记 102 计提本月城建税 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：应交房产税
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应交土地使用税
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
67
会计科目：应交车船使用税
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应交个人所得税
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 5 记 10 缴纳税费 借
12 15 记 43 发放职工工资 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应交教育费附加
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应付利息
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 27 记 85 支付利息 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
68
会计科目：应付股利
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 108 分配利润 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：存出保证金
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：张涛
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：富源房屋租赁公司
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 15 记 43 发放职工工资 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
69
会计科目：代理业务负债
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：递延收益
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：长期借款
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：债券面值
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：应计利息
2009 年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额
70
月 日 种类 号数 金额 金额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：长期应付款
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：未确认融资费用
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：衍生工具
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：套期工具
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
71
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：被套期项目
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：实收资本
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：资本公积
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：本年利润
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 记 103 结转费用成本 借
12 31 记 105 结转所得税费用 借
12 31 记 106 结转收益 贷
12 31 记 107 结转本年利润 平
72
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：未分配利润
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 记 107 结转本年利润 贷
12 31 记 109 结转利润分配 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：提取法定盈余公积
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 108 分配利润 借
12 31 记 109 结转利润分配 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：提取法定公益金
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：应付普通股股利
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
73
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 108 分配利润 借
12 31 记 109 结转利润分配 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：提取任意盈余公积
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 108 分配利润 借
12 31 记 109 结转利润分配 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：法定盈余公积
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 贷
12 31 记 108 分配利润 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
会计科目：任意盈余公积
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 108 分配利润 贷
12 31 月汇 本月合计 贷
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 贷
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 贷
74
会计科目：法定公益金
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：库存股
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：铸造车间（C-1 车床）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 27 领用原材料 借
12 24 记 73 领用材料 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 30 记 92 结转辅助车间制造费用 借
12 30 记 93 结转生产车间制造费用 借
12 31 记 95 结转完工产品成本 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：铸造车间（H-1 铣床）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 27 领用原材料 借
75
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 30 记 92 结转辅助车间制造费用 借
12 30 记 93 结转生产车间制造费用 借
12 31 记 95 结转完工产品成本 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：机加工车间（C-1 车床）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 29 加工车间领用材料 借
12 24 记 74 领用材料 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 30 记 92 结转辅助车间制造费用 借
12 30 记 93 结转生产车间制造费用 借
12 31 记 95 结转完工产品成本 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：机加工车间（H-1 铣床）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 29 加工车间领用材料 借
12 24 记 74 领用材料 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 30 记 92 结转辅助车间制造费用 借
12 30 记 93 结转生产车间制造费用 借
12 31 记 95 结转完工产品成本 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
76
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：装配车间（C-1 车床）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 30 装配车间领用材料 借
12 24 记 75 装配车间领用材料 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 30 记 92 结转辅助车间制造费用 借
12 30 记 93 结转生产车间制造费用 借
12 31 记 95 结转完工产品成本 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：装配车间（H-1 铣床）
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 借
12 9 记 30 装配车间领用材料 借
12 24 记 75 装配车间领用材料 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 30 记 92 结转辅助车间制造费用 借
12 30 记 93 结转生产车间制造费用 借
12 31 记 95 结转完工产品成本 借
12 31 月汇 本月合计 借
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 借
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 借
会计科目：铸造车间
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
77
12 20 记 55 铸造车间领用劳保用品 借
12 26 记 83 计提折旧 借
12 29 记 89 支付本月水费 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 30 记 92 结转辅助车间制造费用 借
12 30 记 93 结转生产车间制造费用 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：机加工车间
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 20 记 56 领用低值易耗品 借
12 26 记 83 计提折旧 借
12 29 记 89 支付本月水费 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 30 记 92 结转辅助车间制造费用 借
12 30 记 93 结转生产车间制造费用 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：装配车间
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 20 记 57 领用低值易耗品 借
12 26 记 83 计提折旧 借
12 29 记 89 支付本月水费 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 30 记 92 结转辅助车间制造费用 借
12 30 记 93 结转生产车间制造费用 平
78
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：机修车间
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 9 记 31 机修车间领用材料 借
12 20 记 58 领用低值易耗品 借
12 24 记 76 机修车间领用材料 借
12 25 记 80 检修基本生产设备 借
12 26 记 83 计提折旧 借
12 29 记 89 支付本月水费 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 30 记 92 结转辅助车间制造费用 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：配电车间
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 20 记 59 领用低值易耗品 借
12 26 记 83 计提折旧 借
12 29 记 89 支付本月水费 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 30 记 92 结转辅助车间制造费用 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：劳务成本
79
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：研发支出
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：C-1 车床
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 3 记 6 销售 C-1 车床 贷
12 4 记 7 销售 C-1 车床 贷
12 20 记 54 销售 C-1 车床 贷
12 31 记 106 结转收益 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：H-1 铣床
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 1 记 1 销售 H-1 铣床 贷
12 24 记 77 销售 H-1 铣床 贷
12 31 记 106 结转收益 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
80
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：其他业务收入
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 7 记 21 出租仓库 贷
12 25 记 79 销售圆钢 贷
12 31 记 106 结转收益 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：公允价值变动损益
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：投资收益
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 16 记 44 购买太原刚玉股票 借
12 25 记 81 出售交易性金融资产 贷
12 31 记 101 投资分回利润 贷
12 31 记 106 结转收益 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：营业外收入
2009 年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额
81
月 日 种类 号数 金额 金额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 6 记 19 结转固定资产清理 贷
12 18 记 49 罚款处理 贷
12 31 记 106 结转收益 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：C-1 车床
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 96 结转产品销售成本 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：H-1 铣床
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 96 结转产品销售成本 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：其他业务成本
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 25 记 82 结转销售材料成本 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
82
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：营业税金及附加
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 102 计提本月城建税 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：广告费
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 6 记 15 支付广告费 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：其他
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 4 记 7 销售 C-1 车床 借
12 24 记 78 销售包装物 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：办公用品
83
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 1 记 2 购买办公用品 借
12 20 记 60 领用低值易耗品 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：差旅费
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 7 记 22 报销差旅费 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：保险费
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 13 记 40 支付本月财产保险费 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：杂志费
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 14 记 41 支付报纸杂志费 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
84
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：其他
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 13 记 40 支付本月财产保险费 借
12 23 记 66 支付电话费 借
12 27 记 84 摊销费用 借
12 29 记 90 结转发出材料成本差异 借
12 30 记 92 结转辅助车间制造费用 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：招待费
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 12 记 65 报销业务招待费 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：折旧费
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 26 记 83 计提折旧 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
85
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：水电费
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 29 记 88 支付电费 借
12 29 记 89 支付本月水费 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：工资及员工福利
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：工会和教育经费
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 30 记 91 计提职工薪酬 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：盘亏损失
2009 年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额
86
月 日 种类 号数 金额 金额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 31 记 97 财产清查结果处理 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：手续费
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 2 记 3 汇款-购煤 借
12 3 记 5 归还货款 借
12 3 记 6 销售 C-1 车床 借
12 4 记 7 销售 C-1 车床 借
12 12 记 37 商业承兑汇票贴现 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：利息支出
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
12 17 记 47 结算短期借款利息 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：资产减值损失
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
87
12 31 记 99 计提减值准备 借
12 31 记 100 计提坏账准备 借
12 31 记 103 结转费用成本 平
12 31 月汇 本月合计 平
12 31 -- ----------------
12 31 年累 本年累计 平
12 31 == ================
12 31 年结 结转下年 平
会计科目：营业外支出
2009 年 凭证 借方 贷方
月 日 种类 号数
摘要
金额 金额
借或贷 余额
12 1 初始 建账初始余额 平
