内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
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内部管理制度系列
费用开支管理办法推行
（标准、完整、实用、可修改）
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费用开支管理办法推行
Implementation of cost management measures
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工
作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
第一章总则
第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打
细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实
际情况，特制定办法。
第二章费用开支计划
第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工
作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经
公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，
并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用
开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调
整或变更授权。
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第三章审批权限及程序
第五条凡公司费用开支计划内审批程序为:
1、费用当事人申请;
2、部门经理审查确认;
3、财务部门审核;
4、授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理
第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续:
1、行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、
入库单报销。
2、各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购
买:
(1)单价在 50 元以下，或总价在 200 元以下，行政部长
批准;
(2)单价在 50 元以上，或总价在 200 元以上，分管副总
批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐
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报销。
3、原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销:
1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、
驾驶员补贴。
2、行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，
制定当月车辆费用开支计划。
3、油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路
程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用
车记录复核，经行政部长签字验核。
4、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行
政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5、车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，
报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修
情况复核，经行政部长签字验核。
6、驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列
支发放。
第九条交通费报销:
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1、交通补贴见公司补贴津贴标准。
2、交通补贴在员工工资中发放。
3、员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4、员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租
车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条应酬招待开支报销:
1、根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。
2、应酬应事先申请并得到批准。
3、原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理
的，事后须及时报告有关领导。
4、应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签
字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章内部收费管理
第十一条公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费
核算办法。
第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印
通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，
列入目标计划管理考核和成本效益范围。
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第六章附则
第十四条本办法由财务部解释、补充，经总经理批准颁
行.
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