公告编号：2018-012
1
2017
年度报告
华威科
NEEQ:871288
湖北华威科智能股份有限公司
公告编号：2018-012
2
公司年度大事记
片 （如有）
我司经过自主申报、专家评审、社会公示等
程序，被认定为 2017 年“湖北省智能制造
试点示范项目”与 “湖北省智能制造示范单
位”。
公司与华中科技大学管理学院签署合作协
议共同建立“物流人才培养与实践基地”，强
强联合，提供物流人才产学研学习平台。
经省发改委、科技厅及行业专家组审核认
定，湖北华威科企业技术中心正式获批，被
认定为湖北省企业技术中心。
公司荣获中国创新创业大赛，军民融合专业
赛三等奖。
公告编号：2018-012
3
目 录
第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8
第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10
第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18
第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21
第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25
第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28
第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28
第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32
公告编号：2018-012
4
释义
释义项目 释义
华威科、公司 指 湖北华威科智能股份有限公司
控股股东、武汉华威科 指 武汉华威科智能技术有限公司
主办券商/国泰君安证券 指 国泰君安证券股份有限公司
三会 指 股东大会、董事会、监事会
会所/会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
三会规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会
议事规则》
inlay 指 是指一种由多层 PVC 片材含有芯片及线圈层合在一起
的预层压产品，Inlay产品上下再覆上有不同印刷图案
的材料，通过再次层压就组成了丰富多彩的非接触卡
片或标签，因此 Inlay是尚未“美化”的标签“毛坯”
产品
RFID 指 RFID(Radio Frequency Identification)技术，又称
无线射频识别,是一种通信技术，可通过无线电讯号识
别特定目标并读写相关数据，而无需识别系统与特定
目标之间建立机械或光学接触
物联网 指 通过各种信息传感设备，实时采集任何需要监控、连
接、互动的物体或过程等各种信息，并通过互联网进
行信息的传输与交换，从而形成一个巨大的网络系统。
其目的是实现物与物、物与人的信息连接，从而方便
识别、管理和控制
股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
公告编号：2018-012
5
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李春阳、主管会计工作负责人赵秀萍及会计机构负责人（会计主管人员）赵秀萍保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准
确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否
是否存在豁免披露事项 √是 □否
1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由
未出席董事会的董事姓名：曾广纯
未出席的理由：因工作繁忙无法出席董事会会议。
2、 豁免披露事项及理由
1、 豁免披露事项
公司销售金额前 5 名客户的名称，采购金额前 5名的供应商的名称。
2、豁免披露理由
公司系二级保密资格单位，按体系建设要求对业务来往等信息必须采取对外信息保密措施。因此公
司特申请 2017年年度报告豁免披露客户和供应商名称，其余信息按照《股份转让系统业务规则（试行）》
规定。
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
一、公司治理机制不能有效发挥作用
风险
公司系 2016 年 8 月新设立的股份公司，治理机制正在逐步建立并
完善。如公司不能快速实现内部治理机制高效化和制度化，或不
能客观、及时披露信息，将影响公司生产运营和投资者权益。
二、公司不存在实际控制人
由于公司不存在实际控制人，公司存在不能确保经营决策的稳定
性、治理的规范性可能以及公司内部人控制对股东利益可能带来
不利影响。
三、公司规模不大、整体抗风险能力
较弱
公司设立时间不长，目前规模较小，各项业务处于开拓期，整体
抗风险能力较弱。
四、人才流失风险
公司业务的开展对其人力资本有一定的依赖性，包括营销、研发
等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务。目前行业内
优秀人才的争夺较为激烈，如果公司研发环节的核心人员出现流
公告编号：2018-012
6
失，将对公司的发展带来不利的影响。
五、对政府补助存在依赖的风险
政府补助等非经常性损益对公司业绩影响较大。若未来无法获取
各项政府补贴，可能将对公司的盈利能力造成较大的不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 否
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 湖北华威科智能股份有限公司
英文名称及缩写 HUBEI HUAWEIKE INTELLIGENT CORP., LTD
证券简称 华威科
证券代码 871288
法定代表人 李春阳
办公地址 湖北省葛店开发区建设大道特 1 号
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人 李春阳
职务 总经理
电话 027-65272058
传真 027-65272058
电子邮箱 hrwhhit@
公司网址
联系地址及邮政编码 湖北省葛店开发区建设大道特 1 号 436070
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 公司档案室
三、 企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2013-04-18
挂牌时间 2017-04-10
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业
主要产品与服务项目 公司主要从事 RFID 装备产品、RFID 标签产品以及智能标签应用服
务的研发、生产及销售
普通股股票转让方式 协议转让
普通股总股本（股） 59,000,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
公告编号：2018-012
7
控股股东 武汉华威科智能技术有限公司
实际控制人 无
四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91420700063549842E 否
注册地址 鄂州市葛店开发区建设大道特 1 号 否
注册资本 59,000, 否
五、 中介机构
主办券商 国泰君安
主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 168号上海银行大厦 29楼
报告期内主办券商是否发生变化 否
会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名 陈发勇、梁涛
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2号 22层 A24
六、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
2018年 1月 15日起，公司在股转系统的转让方式由协议转为集合竞价。
公告编号：2018-012
8
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 44,714, 46,862, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 4,250, 9,671, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
2,089, -260, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌
公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润计算）
% % -
基本每股收益 %
二、 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 126,278, 109,514, %
负债总计 34,886, 22,373, %
归属于挂牌公司股东的净资产 91,392, 87,141, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 % % -
利息保障倍数 -
三、 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 36, -6,152, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
公告编号：2018-012
9
四、 成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
五、 股本情况
单位：股
本期期末 上年期末 增减比例
普通股总股本 59,000, 59,000, -
计入权益的优先股数量
计入负债的优先股数量
六、 非经常性损益
单位：元
项目 金额
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
50,
政府补助 2,493,
其他营业外收入和支出 -14,
非经常性损益合计 2,529,
所得税影响数 367,
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 2,161,
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
公告编号：2018-012
10
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司是具备物联网 RFID装备、RFID标签产品、智能标签应用服务的研发、生产和运营能力的 RFID
物联网服务商。公司以电子标签的装备为技术支撑点，致力于 RFID 智能标签制造技术与装备的研发，
已成功研制了柔性化、模块化、系列化的 RFID 标签制造装备和系列 RFID 电子标签，已取得 12 项实用
新型专利、5项发明专利、19项软件著作权，公司参与制定了国家标准两项、行业标准一项、地方标准
一项、团体标准一项，技术水平在国内处于领先地位。
公司充分与行业上下游企事业单位合作，发挥公司 RFID应用优势，形成了以 RFID应用为驱动，以
RFID 技术为支撑，以国产化 RFID 高端装备制造、RFID 标签生产和基于 RFID 应用为核心的业务体系，
通过为客户提供高端 RFID装备、RFID标签、RFID智能化应用服务获得收入、利润和现金流。
公司拥有从研发、采购、生产到销售的完整产业链。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2017年，公司努力构建有效的风险防控机制，并不断完善各项管理制度和内控管理体系，经营管理
与风险预防水平全面提升。
1、报告期内，公司共实现营业收入【44,714,】元，实现属于公司股东的净利润【4,250,】
元。
2、公司积极抢抓物联网行业发展机遇，强化市场营销宣传，持续完善产品服务配套，努力拓展电
商等营销渠道，行业竞争力进一步提升。
3、公司已成功实现了 UHF 柔性化、模块化、系列化的 RFID 标签制造装备的升级。在 2017 年下半
年成功研发出第五代标签封装装备，一经面市即得到市场的热烈追捧，接到不少订单。
4、标签方面公司完成图书馆超高频系列标签、国酒茅台醇等新品研发并成功应用。
5、公司申请的湖北省企业技术中心获批，国家检测中心专家审核通过。在未来的日子里，湖北华
威科将继续秉持“引领智能装备，开创智慧生活”的经营宗旨，成为更具前瞻性的物联网龙头企业。
公告编号：2018-012
11
(二) 行业情况
1、行业发展现状:
目前，我国物联网发展与全球同处于起步阶段，初步具备了一定的技术、产业和应用基础，呈现出
良好的发展态势。其中，RFID 产业市场规模超过 100 亿元，其中低频和高频 RFID 相对成熟。我国物联
网在安防、电力、交通、物流、医疗、环保等领域已经得到应用，且应用模式正日趋成熟。在安防领域，
视频监控、周界防入侵等应用已取得良好效果；在电力行业，远程抄表、输变电监测等应用正在逐步拓
展；在交通领域，路网监测、车辆管理和调度等应用正在发挥积极作用；在物流领域，物品仓储、运输、
监测应用广泛推广；在医疗领域，个人健康监护、远程医疗等应用日趋成熟。除此之外，物联网在环境
监测、市政设施监控、楼宇节能、食品药品溯源等方面也开展了广泛的应用。
2、市场规模及行业发展前景：
全球物联网产业规模保持活跃态势，产业规模与市场空间不断扩大，产业化应用逐步深入, 技术创
新与结盟发展趋势明显，市场预测 2020年物联网市场规模将达到万亿美元规模，物联网设备将达到 500
亿元，且将继续保持高速发展。到 2025年，华为预测物联网设备的数量将接近 1000亿元，新部署的传
感器速度将达到每小时 200 万个。根据 IIPA（国际物联网贸易与应用促进协会）预计，中国 RFID 行业
市场增长速度达到 30%以上，2017 年高达 621 亿元。从 2013-2017 年，中国 RFID 行业市场规模将增长
约 倍，年均增长率约为 %。目前，RFID 已经在国内的身份识别、交通管理、军事与安全、资
产管理、防盗与防伪、金融、物流、工业控制等领域的应用中取得了突破性的进展。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
本期期末与上年期
末金额变动比例 金额
占总资产的
比重
金额
占总资产的
比重
货币资金 12,999, % 8,653, % %
应收账款 17,530, % 20,511, % %
存货 6,348, % 5,028, % %
长期股权投资 - - - - -
固定资产 32,934, % 35,219, % %
在建工程 - - - - -
短期借款 10,000, % - - 100%
长期借款 - - 13,500, % -100%
资产总计 126,278, - 109,514, - %
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：变动大的原因是 2017年底新增一笔 1000万元的短期借款。
2、短期借款：新增一笔短期借款，借款期一年，至 2018年 12月 28日。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目 本期 上年同期 本期与上年同期
公告编号：2018-012
12
金额
占营业收入
的比重
金额
占营业收入
的比重
金额变动比例
营业收入 44,714, - 46,862, - %
营业成本 27,913, % 24,575, % %
毛利率% % - % - -
管理费用 10,974, % 17,899, % %
销售费用 1,892, % 2,248, % %
财务费用 481, % 253, % %
营业利润 3,564, % 614, % %
营业外收入 1,058, % 9,792, % %
营业外支出 15, % % 2,%
净利润 4,250, % 9,671, % %
项目重大变动原因：
1、管理费用：公司 2017 年管理费用为 10,974,，较 2016 年同比减少 6,924,，变动比例
为 %，主要是公司本年研发费用减少所致。
2、财务费用：公司 2017 年财务费用 481,，较 2016年同比增加 228,，变动比例为 %，
变动大的原因是本年长期借款金额增加导致本年利息支出增多。
3、营业外收入：公司 2017 年营业外收入为 1,058,，较 2016年同比减少 8,733,，变动大
的原因是本年申请的项目补助金额减少。
4、净利润：公司 2017 年净利润 4,250,，较上年同期下降 %，主要原因是营业收入较上年
同期减少 %，由于材料采购成本及人员费用增加，本期营业成本上升 %，同时公司增加了费用
的控制，营业利润较上年同期上涨，但是本期政府补助较上年同期大幅下降，导致本年度的净利润下降，
但公司扣除非经常性损益后的净利润较上年同期增加 2,349,元 。
5、毛利率: 公司 2017 年较 2016 年毛利率下降 %，主要原因为营业成本较上年增加了 %，营
业成本的增加主要是材料采购成本上升、人员费用增加。
6、营业利润：公司 2017年营业利润增加 %，主要是本期研发支出同比减少 6,583,，减少
比例 %。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
主营业务收入 44,623, 46,845, %
其他业务收入 90, 17, %
主营业务成本 27,893, 24,559, %
其他业务成本 19, 15, %
按产品分类分析：
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
RFID智能标签 15,018, % 9,352, %
RFID产线装备 6,380, % 4,615, %
系统集成项目 23,064, % 24,531, %
公告编号：2018-012
13
技术服务 160, % 4,969, %
软件 - - 3,376, %
其他业务收入 90, % 17, %
合计 44,714, 100% 46,862, 100%
按区域分类分析：
√适用□不适用
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
西南地区 10,189, % 10,741, %
华中地区 22,823, % 16,440, %
华南地区 1,119, % 16,043, %
华东地区 1,307, % 3,330, %
华北地区 9,274, % 269, %
外贸出口 - - 19, %
合计 44,714, 100% 46,845, 100%
收入构成变动的原因：
华南地区收入减少的原因是订单减少。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系
1 A 10,188, % 否
2 B 9,578, % 否
3 C 8,756, % 否
4 D 8,583, % 否
5 E 3,684, % 否
合计 40,791, % -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系
1 M 6,957, % 否
2 N 6,576, % 否
3 O 5,031, % 否
4 P 4,361, % 否
5 Q 4,222, % 否
合计 27,150, % -
公告编号：2018-012
14
3. 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 36, -6,152, %
投资活动产生的现金流量净额 -9,356, -22,976, %
筹资活动产生的现金流量净额 15,467, 26,538, %
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额：变动大的原因是主要因销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加
所致。
2、投资活动产生的现金流量净额：变动大的原因是减少了固定资产投入（厂房建设）。
3、筹资活动产生的现金流量净额：变动大的原因是上年吸收投资收到了 2000万元的现金。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
无
2、委托理财及衍生品投资情况
无
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
年 4月 28日，财政部发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》（财会〔2017〕13号），自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
年 5月 10日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017年修订）》（财会
〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处
理，对 2017年 1月 1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
年 12月 25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕
30号），适用于 2017年度及以后期间的财务报表的编制。
本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。
（2）会计估计变更
本公司本报告期内未发生会计估计变更。
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
公告编号：2018-012
15
(八) 企业社会责任
公司坚持以人为本，重视人才培养，不断创造就业岗位，实现公司的社会价值，关心员工的身体键
康，积极了开展各项有益于社会的活动。
三、 持续经营评价
报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计
核算，财务管理，风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务指标良好，主营业务与主营业
务利润均有增长。公司具备国内领先的研发实力及一定的竞争优势，具备较强的内在发展潜力。伴随公
司市场开拓能力的不断增强、销售规模的稳步扩张、资本实力的扩充，及技术竞争力的运用与凸显，公
司未来的盈利能力将逐步增强。
四、 未来展望
是否自愿披露
√是□否
(一) 行业发展趋势
根据 IIPA（国际物联网贸易与应用促进协会）预计，中国 RFID 行业市场增长速度达到 30%以上，
2017年高达621亿元。从 2013-2017年，中国RFID行业市场规模将增长约倍，年均增长率约为%。
目前，RFID已经在国内的身份识别、交通管理、军事与安全、资产管理、防盗与防伪、金融、物流、工
业控制等领域的应用中取得了突破性的进展，并在部分领域开始进入规模应用阶段。
总的来看，我国物联网产业已初步建立了“纵向一体”的政策体系，国家标准体系初步建立健全，
产业规模持续发展壮大。随着应用的落地与可挖掘应用领域的逐步积累，物联网产业的价值开始显现，
未来市场空间巨大。根据赛迪智库的数据显示，2014 年我国物联网产业的市场规模达到 6000 亿，近几
年综合增长率达到了 30%以上，充分体现了其强劲的发展势头。全球物联网产业规模保持活跃态势，产
业规模与市场空间不断扩大，产业化应用逐步深入, 技术创新与结盟发展趋势明显，市场预测 2020 年
物联网市场规模将达到万亿美元规模，物联网设备将达到 500亿元，且将继续保持高速发展。
(二) 公司发展战略
湖北华威科目前已形成核心业务体系：以 RFID 应用为驱动，以 RFID 技术为支撑，以国产化 RFID
封装装备制造、RFID 标签生产和基于 RFID 应用。公司具备良好的行业发展前景和市场潜力，未来业务
增长可期。
(三) 经营计划或目标
公司主营业务发展规划：
（1）RFID高端装备方面
公司力争通过研发创新不断提升封装设备的生产效率，缩小与进口设备的差距；并通过与进口设备
的差异化细分策略，以定制化设备和国标封装设备为切入点，以优质、及时的售后服务和定制解决方案
为产品优势，逐步提高装备产品的市场占有率。
（2）RFID标签产品方面
公告编号：2018-012
16
公司以完善 RFID 标签工艺为基础，通过研制食品药品追溯标签、智能物流标签、温湿度标签、图
书馆超高频标签及军队物资管理标签形成产品稳定量产的工艺参数，以拓展产品的适应性，提升产品的
使用价值，满足市场需求。
（3）智能标签应用服务方面
公司寻求在政府项目包括教育及食药品追溯等领域进一步突破，企业项目方面继续寻求行业合作伙
伴，在现有的产品追溯产品基础上进一步深耕，图书馆项目继续研发新的、适合市场需求的功能，打造
高中低不同层次的产品体系，在现有成功经验基础上不断扩大市场份额。
(四) 不确定性因素
1、我国企业总体信息化水平不高，阻碍了 RFID充分发挥其作用。RFID 作为一种信息技术手段，其
基本功能是实现数据的精准快速采集，通过数据采集后必须经过进一步对比分析处理，才能达到提高效
率、降低总成本的作用。RFID的实施，需要信息化达到一定水平，才能充分发挥其作用。
2、RFID实施成本较高，使多数企业望而却步。高成本使得 RFID的投资回报具有很大风险，使其应
用大多局限于高价值或高利润商品领域。
3、行业标准尚未统一，贸然实施会带来不确定风险。目前 RFID还没有形成全球统一的技术标准，
中国在标准制定领域起步较晚，由于关乎各国经济利益，标准之争还会持续一定时间。
RFID能为企业带来很多益处，目前仍面临着很多实际应用的难题有待解决。随着时间的推移，那些
制约 RFID发展的不利因素会发生改变，展望未来几年，我们看到有利于 RFID发展的趋势正日益明显。
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
报告期内，公司无新增的风险。
一、公司治理机制不能有效发挥作用风险：
公司系 2016 年 8 月新设立的股份公司，治理机制正在逐步建立并完善。未来随着公司规模进一步
扩大，以及公司在全国股份转让系统挂牌，公司治理机制相应需要在更大范围发挥有效作用。挂牌对公
司的信息披露工作提出更高要求，如公司不能快速实现内部治理机制高效化和制度化，或不能客观、及
时披露信息，将影响公司生产运营和投资者权益。
对策：
公司组织管理层认真学习《公司法》《公司章程》与三会议事规则及其他内控制度。公司根据总体
发展战略目标，按照战略与结构相匹配原则，逐步建立合理的内部控制组织架构，清晰相关职责分工，
科学划分责任权限，使之形成相互制衡机制。同时进一步强化董事会责任，完善董事会结构与决策程序，
深化劳动、人事、分配制度改革，建立完善的激励和约束机制，实现不相容职务分离控制、授权审批控
制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制，完善各项规章和管理制
度，形成规范的管理体系。
二、公司不存在实际控制人：
由于公司不存在实际控制人，公司存在不能确保经营决策的稳定性、治理的规范性可能以及公司内
部人控制对股东利益可能带来不利影响。公司存在控股股东，但是控股股东股权结构分散，不存在实际
控制人，因此公司无实际控制人，由于控股股东前四大股东持股比例较为接近，不排除存在股东比例变
动而导致公司控制权发生变动的风险。
对策：
1、根据《公司法》《证券法》等法律法规并结合自身特点，制定了一套包括组织结构、治理结构、
管理制度、财务制度等在内的较为健全有效的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动都能有
公告编号：2018-012
17
章可循。在组织架构方面，公司各部门分工明确、权责明晰、高效协作。对于公司的日常管理，公司制
定了议事规则并规定了各项业务的工作程序，同时设立内部审计制度，监督、控制各项工作的执行。
2、公司制定了《对外担保管理规定》《关联交易决策制度》《对外投资管理制度》，公司对对外
担保、关联交易、对外投资的决策机构、决策权限及决策程序、监督程序均制定了详细的规定，从而避
免因可能的内部人控制而损害股东利益；同时，考虑到挂牌后公众股东的利益保障，公司还制定了《投
资者关系管理制度》《信息披露管理制度》，确保公司挂牌后公众股东能及时、准确地获取公司对外披
露的信息，从而有利于公众股东有效的参与公司的治理，保障公众股东的利益。
3、公司董监高人员签署了《进一步提高公司治理水平的承诺函》和《关于避免违反竞业禁止的承
诺函》。
三、公司规模不大、整体抗风险能力较弱：
公司设立时间不长，目前规模较小，各项业务处于开拓期，整体抗风险能力较弱，加之 RFID 行业
市场竞争较为激烈，若公司不能积极研发、通过产品优势取得订单，则存在未来竞争中失利的可能。
对策：
公司将通过加强市场营销、提高产品技术指标、增强品牌口碑等方式不断争取订单，提升整体竞争
力和行业地位，从而增强整体抗风险能力。
四、人才流失风险：
公司业务的开展对其人力资本有一定的依赖性，包括营销、研发等业务链环节都需要核心人员去决
策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展至关重要。目前行业内优秀人才
的争夺较为激烈，如果公司业务流程，尤其是研发环节的核心人员出现流失，将对公司的发展带来不利
的影响。
对策：
公司将通过团队文化建设、员工激励政策等，稳定核心团队，以增强整体竞争力和规范性，公司将
通过不断完善治理机制、拟定后续核心人员持股计划等，争取持续吸引和保留人才。
五、对政府补助存在依赖的风险：
政府补助等非经常性损益对公司业绩影响较大。若未来无法获取各项政府补贴，可能将对公司的盈
利能力造成较大的不利影响。
对策：
公司管理层对开拓市场、拓宽销售渠道高度重视，已建立专业的销售团队，并制定专门的销售人员
培训机制，着力于培养集销售策略与专业技术知识为一体的专业销售团队。在已承接部分襄阳、宜昌的
肉菜追溯系统建设的基础上，继续向食品安全追溯领域、图书馆领域发展，加大华中地区该类业务的开
发。此外，公司拟大力开拓酒类领域、国防领域、教育领域及智慧物流领域应用市场。
为保证产品的竞争力，公司加大了研发投入，企业技术中心技术平台获批省级企业技术中心，取得
了一批知识产权，培养出了一支善于攻坚的、强大的研发队伍，公司未来规划的实践性强。
(二) 报告期内新增的风险因素
无
公告编号：2018-012
18
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
或者本年度发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力 0 0
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 14,000,000 0
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0
4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0
6．其他 0 0
总计 14,000,000 0
公司于 2017 年 4 月 21 日在全国中小企业股份转让系统发布了《关于预计 2017 年度日常性关联交
易的公告》（公告编号 2017-008），预计全年日常性关联交易发生金额为 1400 万元。
在报告期内，公司未发生日常性关联交易情况。
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
关联方 交易内容 交易金额
是否履行必要
决策程序
临时报告披露时
间
临时报告
编号
华中科技大学 项目实施 440, 是 2017年 3月 24日 2017-003
李春阳 保证借款 10,000, 否 2018年 4月 23日 2018-011
公告编号：2018-012
19
武汉华威科智能技
术有限公司
保证借款 10,000, 否 2018年 4月 23日 2018-011
总计 - 20,440, - - -
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
公司与华中科技大学的关联交易为管理学院大数据实验室项目，中标取得。属于公司正常市场行为，
交易公平，具有合理性和必要性。不存在损害公司及公司股东的利益的情形。该笔关联交易发生前公司
分别于 2017年 3月 23日与 2017年 4月 8日召开了第一届董事会第三次会议与 2017年第一次临时股东
大会，通过了上述关联交易议案。
公司在 2017 年 12 月向商业银行申请了流动资金贷款，李春阳及武汉华威科智能技术有限公司给公
司提供贷款担保，此属于支持公司发展的行为，该关联交易不会损害公司及股东利益。公司在 2018 年 4
月 19 日召开的第一届董事会第七次会议审议了《关于确认 2017 年度偶发性关联交易的议案》，因关联
董事李春阳、熊有伦、李建兰回避表决，该议案直接提交 2017 年年度股东大会审议。
(三) 承诺事项的履行情况
一、避免同业竞争的承诺
为避免未来发生同业竞争的可能，公司控股股东及持股 5%以上股份的股东出具了《避免同行业竞争
的承诺函》，承诺：
（1）本单位将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及
活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取
得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核
心技术人员。
（2）本单位在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。
（3）本单位愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
二、关于减少及规范关联交易的承诺
公司控股股东及持有公司 5%以上的股东出具《关于关联交易问题的承诺函》，承诺将尽量避免和减
少与公司之间的关联交易，避免向公司拆借、占用公司资金或采取由公司代垫款、代偿债务等方式侵占
公司资金，承诺其不与公司发生非公允的关联交易，如无法避免发生关联交易，则必须按照正常的商业
条件进行，并按照公司相关制度严格履行审议程序，其将主动予以回避。
三、关于避免违反竞业禁止的承诺
公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《关于避免违反竞业禁止的承诺函》，具体
如下：“本人作为湖北华威科智能股份有限公司（以下简称“公司”）的董事/监事/高级管理人员/核
心技术人员，目前未从事或参与与公司存在业务竞争的行为，为避免与公司产生新的或潜在的业务竞争，
本人承诺如下：本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与
任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业
务、活动或拥有与公司存在业务竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式
取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经
理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人在主要客户或供应商中不享有
权益，与主要客户及主要供应商不存在关联关系。本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员、核
心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。”
截至目前，上述承诺正常履行。
公告编号：2018-012
20
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因
货币资金
保函保证金/
贷款保证金
300, % 保函保证金
无形资产—土地使用
权
抵押借款 23,633, %
以不动产作为抵押向银
行申请贷款
固定资产-房屋及建筑
物
抵押借款 29,789, %
以不动产作为抵押向银
行申请贷款
总计 - 53,722, % -
公告编号：2018-012
21
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限
售条
件股
份
无限售股份总数 0 0% 38,714, 38,714, %
其中：控股股东、实际控
制人
0 0% 10,142, 10,142, %
董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限
售条
件股
份
有限售股份总数 59,000, 100% -38,714, 20,285, %
其中：控股股东、实际控
制人
30,428, % -10,142, 20,285, %
董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 59,000, - 0 59,000, -
普通股股东人数 9
(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位：股
序号 股东名称 期初持股数
持股
变动
期末持股数
期末持
股比例%
期末持有限
售股份数量
期末持有无
限售股份数
量
1 武汉华威科智能
技术有限公司
30,428,600 0 30,428,600 % 20,285,734 10,142,866
2 惠州市翔云投资
管理合伙企业
（有限合伙）
11,000,000 0 11,000,000 % 0 11,000,000
3 武汉中鑫宇投资
合伙企业（有限
合伙）
6,285,700 0 6,285,700 % 0 6,285,700
4 湖北军融高技术
服务创业投资基
金中心（有限合
伙）
5,000,000 0 5,000,000 % 0 5,000,000
5 王伟湘 2,514,300 0 2,514,300 % 0 2,514,300
合计 55,228,600 0 55,228,600 % 20,285,734 34,942,866
普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：
公司股东之间除下述情况外不存在关联关系：
公告编号：2018-012
22
（1）总经理李春阳通过股东中鑫宇和股东武汉华威科分别间接持有公司 %和 %的股份。
（2）股东王伟湘直接和通过股东中鑫宇间接分别持有公司 %和 %的股份。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
武汉华威科智能技术有限公司
成立时间：2011年 3月 29日
营业场所：武汉市东湖新技术开发区高新大道 999号海外人才大楼 B座 3楼 301室
注册资本 1000万元
法定代表人：王瑜辉
统一社会信用代码：91420100572010861X
经营范围：光机电一体化技术、产品与装备的研发、生产、批发兼零售、系统集成与应用；承接安
防、智能楼宇计算机网络工程；技术转让、服务与咨询；从事货物与技术进出口业务（不含国家禁止或
限制进出口的货物或技术）。（依法需审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动。）
主营业务：光、机、电产品及设备的原型机研发服务。
报告期内控股股东未发生变化。
(二) 实际控制人情况
公司无实际控制人。
公告编号：2018-012
23
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约
抵押借款 招商银行股份有
限公司武汉武钢
支行
3,000, % 2015年 12月 22
日至 2018年 12
月 15日
否
抵押借款 招商银行股份有
限公司武汉武钢
支行
3,000, % 2016年 01月 29
日至 2018年 12
月 15日
否
抵押借款 招商银行股份有
限公司武汉武钢
支行
4,500, % 2016年 12月 14
日至 2018年 12
月 15日
否
抵押借款 招商银行股份有
限公司武汉武钢
支行
5,000, % 2017年 06月 29
日至 2018年 03
月 29日
否
保证借款 湖北鄂州农村商
业银行股份有限
公司葛店开发区
支行
10,000, % 2017年 12月 28
日至 2018年 12
月 28日
否
合计 - 25,500, - - -
违约情况
□适用 √不适用
公告编号：2018-012
24
五、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
□适用 √不适用
(二) 利润分配预案
□适用 √不适用
公告编号：2018-012
25
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别 年龄 学历 任期
是否在公司领取
薪酬
熊有伦 董事长 男 78 硕士 否
李建兰 董事 女 44 博士 否
李春阳 董事、总经理、信
息披露负责人
男 48 硕士 是
曾广纯 董事 男 46 本科 否
赵剑华 董事 男 46 硕士 否
郑辉 监事会主席 女 47 大专 是
袁琳洁 监事 女 45 本科 否
张智林 监事 男 36 硕士 否
李春阳 总经理 男 48 硕士 是
王海丽 副总经理 女 55 本科 是
赵秀萍 财务负责人 女 48 大专 是
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
董事、监事、高管之间无关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
熊有伦 董事长 0 0 0 % 0
李建兰 董事 0 0 0 % 0
曾广纯 董事 0 0 0 % 0
赵剑华 董事 0 0 0 % 0
李春阳 董事 0 0 0 % 0
郑辉 监事会主席 0 0 0 % 0
张智林 监事 0 0 0 % 0
袁琳洁 监事 0 0 0 % 0
王海丽 高管 0 0 0 % 0
赵秀萍 高管 0 0 0 % 0
合计 - 0 0 0 % 0
公告编号：2018-012
26
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
行政管理人员 10 7
生产人员 10 6
销售人员 9 8
技术人员 30 27
财务人员 3 2
员工总计 62 50
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 2 0
硕士 9 10
本科 29 23
专科 17 13
专科以下 5 4
员工总计 62 50
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、员工薪酬政策
公司实施全员劳动合同制，公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与
所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金。公司依据国家有关法律、法
规及地方相关社保政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人
所得税。公司结合实际运营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，建立健全了人才良
性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效率。
2、培训计划
公司建立了全员培训体系，通过内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进理论与
实践经验丰富的人才。年初根据各部门培训需求制定了全年培训计划，2017 年公司开展内训 15 场次，
参加外训 7场次，培训总时数已达 ，累计人均时数 。
3、公司无需要承担的离退休职工费用情况。
公告编号：2018-012
27
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
报告期内核心人员未发生变化。
公告编号：2018-012
28
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
董事会是否设置专门委员会 □是 √否
董事会是否设置独立董事 □是 √否
投资机构是否派驻董事 √是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司报告期存在关联方为公司提供贷款保证未及时召开董事会及股东大会的情形，但公司已依法建
立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、财务负责人、董事会秘书等公司法人治理结构，并制定
了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《关
联交易内部控制制度》《投资关系管理制度》《重大投资决策管理办法》等一系列公司治理规章制度。
公司股改后公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均
严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照
《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分
明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。同
时公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，对于信息披露工作的重要性，也对相关人员进行了
培训。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司报告期存在关联方为公司提供贷款保证未及时召开董事会及股东大会的情形，但整体上公司严
格按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规和《公司章程》的规定，形成了股东大会、董事会、监
事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。公司的各项内部控制制度健全，
有效保证了公司的正常经营和规范化运作。现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提
供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司报告期存在关联方为公司提供贷款保证未及时召开董事会及股东大会的情形，但整体上公司股
公告编号：2018-012
29
改后建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行。公司在进行重要的
人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》《股东大会议
事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》等规则
的要求，履行审批决策程序。
4、 公司章程的修改情况
报告期内公司未修改章程。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）
董事会 3 2017 年 3 月 23 日第一届董事会第三次会
议审议并通过了《关于公司发生偶发性关联交
易的议案》《关于提议召开公司 2017 年第一届
第三次临时股东大会的议案》的议案。
2017 年 4 月 21 日第一届董事会第四次会
议通过了《公司 2016 年度工作总结及 2017 年
度工作计划》《公司 2016 年度董事会工作报告》
《关于申请银行贷款暨资产抵押的议案》《关于
使用部分闲置自有资金购买理财产品的议案》
《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》
《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》
《关于 2016 年度财务决算报告的议案》《关于
2017 年度财务预算报告的议案》《关于公司
2016 年度报告及其摘要的议案》《关于续聘公
司 2017 年度审计机构的议案》《年度信息披露
重大差错责任追究制度》《关于提议召开公司
2017 年第二次股东大会的议案》的议案。
2017 年 8 月 29 日第一届董事会第五次会
议通过了《湖北华威科智能股份有限公司 2017
年半年度报告》的议案。
监事会 2 2017 年 4 月 21 日第一届监事会第二次会
议审议通过了《公司 2016 年度监事会工作报
告》《关于公司 2016 年度报告及摘要的议案》
《关于公司 2016 年度利润分配的预案》《关于
2016 年度财务决算报告的议案》《关于 2017 年
度财务预算报告的议案》《关于续聘公司 2017
年度审计机构的议案》《关于预计 2017 年度日
常性关联交易的议案》的议案。
2017 年 8 月 29 日第一届监事会第三次会
议审议通过了《湖北华威科智能股份有限公司
2017 年半年度报告》的议案。
股东大会 2 2017 年 4 月 8 日 2017 年度第一次临时股
公告编号：2018-012
30
东会审议通过了《关于公司发生偶发性关联交
易的议案》。
2017 年 5 月 16 日召开的 2016 年年度股东
会通过了《公司 2016 年度董事会工作报告》《公
司 2016 年度监事会工作报告》《关于公司 2016
年年度报告及摘要》《关于 2016 年度财务决算
报告》《关于 2017 年度财务预算报告》《关于
公司 2016 年度利润分配方案的议案》《关于预
计 2017 年度日常性关联交易的议案》《关于聘
任 2017 年度审计机构的议案》《关于申请银行
贷款暨资产抵押的议案》 《关于使用部分闲置
自有资金购买理财产品的议案》《年度信息披露
重大差错责任追究制度的议案》的议案。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司报告期存在关联方为公司提供贷款保证未及时召开董事会及股东大会的情形，但整体上股改后
公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符
合《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试
行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监
事会议事规则》等有关规定的要求。
(三) 公司治理改进情况
1、目前公司经营管理部门健全，责、权、利明确；会计信息和相关经济信息的报告制度健全。
2、财务凭证制度健全，凭证的填制、传递和保管具有严格的程序；公司员工具备必要的知识水平和业
务技能。
3、对重要的业务活动建立了事后核对制度；公司建立了严格的经济责任制和岗位责任制；对各项业务
活动的程序作出明确规定。公司建立了内部审计制度，对改进管理、提高效益发挥了重要作用。
(四) 投资者关系管理情况
股改后公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》
及《信息披露管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具
体方式等作出规定。公司认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。信息披露是公司对投资者最直接
和最全面的信息通报形式。对于公司定期报告和临时公告由公司董事会秘书负责披露，确保公司信息披
露内容及时、真实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况，保护投资者权益。
公司建立健全与外界的沟通渠道，通过电话、网站等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，
积极营造投资者关系管理的良好环境。沟通渠道的畅通，确保公司与投资者之间的沟通联系、事务处理
等管理工作良好。
公告编号：2018-012
31
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业。公司拥有独
立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。
（一）资产独立情况
公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的办公场所、办公设备、软件著作
权证书、公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和
支配权。
（二）人员独立情况
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生，程序合法有效。
公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业
中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财
务人员未在主要股东、共同控制人及其控制的其他企业中兼职。
（三）财务独立情况
公司设有财务部，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财
务会计制度和财务管理办法。公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括《股
东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《内部审计制度》《对
外投资管理制度》《关联交易管理制度》《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》等，涵盖了公
司战略决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的所有环节，并在公司各
个层面得到了有效执行。公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检
查，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已于 2017年度第一届董事会第四次会议审议通过年度报告差错责任追究制度。
公告编号：2018-012
32
第十一节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落 无
审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 401003号
审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2号万通新世界写字楼 A座 24层
审计报告日期 2018年 4月 19日
注册会计师姓名 陈发勇、梁涛
会计师事务所是否变更 否
审计报告正文：
审计报告
中兴财光华审会字(2018)第 401003 号
湖北华威科智能股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北华威科智能股份有限公司（以下简称华威科公司）财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
华威科公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于华威科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
华威科公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华威科公司 2017
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
公告编号：2018-012
33
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
华威科公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华威科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华威科公司、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督华威科公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对华威科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华威科
公告编号：2018-012
34
公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：陈发勇
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：梁涛
中国•北京
2018 年 4 月 19 日
二、 财务报表
(一) 资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 12,999, 8,653,
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 56,
应收账款 五、3 17,530, 20,511,
预付款项 五、4 15,535, 5,103,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 489, 234,
买入返售金融资产
存货 五、6 6,348, 5,028,
公告编号：2018-012
35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 52,905, 39,585,
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 - -
投资性房地产
固定资产 五、7 32,934, 35,219,
在建工程 - -
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、8 30,656, 32,155,
开发支出 五、9 9,452, 1,919,
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、10 330, 634,
其他非流动资产
非流动资产合计 73,373, 69,929,
资产总计 126,278, 109,514,
流动负债：
短期借款 五、11 10,000, -
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、12 3,943, 5,561,
预收款项 五、13 45, 44,
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、14 379, 791,
应交税费 五、15 1,601, 1,707,
应付利息
应付股利
其他应付款 五、16 3,085, 408,
公告编号：2018-012
36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、17 15,500,
其他流动负债
流动负债合计 34,555, 8,514,
非流动负债：
长期借款 五、18 - 13,500,
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、19 330, 359,
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 330, 13,859,
负债合计 34,886, 22,373,
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、20 59,000, 59,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、21 19,095, 19,095,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、22 1,329, 904,
一般风险准备
未分配利润 五、23 11,966, 8,141,
归属于母公司所有者权益合计 91,392, 87,141,
少数股东权益
所有者权益合计 91,392, 87,141,
负债和所有者权益总计 126,278, 109,514,
法定代表人：李春阳 主管会计工作负责人：赵秀萍 会计机构负责人：赵秀萍
公告编号：2018-012
37
(二) 利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 44,714, 46,862,
其中：营业收入 五、24 44,714, 46,862,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 42,388, 46,419,
其中：营业成本 五、24 27,913, 24,575,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、25 968, 552,
销售费用 五、26 1,892, 2,248,
管理费用 五、27 10,974, 17,899,
财务费用 五、28 481, 253,
资产减值损失 五、29 157, 890,
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 - 171,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 五、31 1,238, -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,564, 614,
加：营业外收入 五、32 1,058, 9,792,
减：营业外支出 五、33 15,
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,608, 10,406,
减：所得税费用 五、34 357, 735,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,250, 9,671,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润 4,250, 9,671,
2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 4,250, 9,671,
六、其他综合收益的税后净额
公告编号：2018-012
38
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 4,250, 9,671,
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,250, 9,671,
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李春阳 主管会计工作负责人：赵秀萍 会计机构负责人：赵秀萍
(三) 现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 55,188, 45,143,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
公告编号：2018-012
39
收到的税费返还 143, 209,
收到其他与经营活动有关的现金 五、35（1） 2,763, 1,047,
经营活动现金流入小计 58,095, 46,400,
购买商品、接受劳务支付的现金 46,526, 32,198,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,568, 6,140,
支付的各项税费 2,716, 2,511,
支付其他与经营活动有关的现金 五、35（2） 5,247, 11,703,
经营活动现金流出小计 58,058, 52,553,
经营活动产生的现金流量净额 36, -6,152,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 64,412,
取得投资收益收到的现金 - 171,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、35（3） - 364,
投资活动现金流入小计 - 64,948,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
9,356, 23,512,
投资支付的现金 - 64,412,
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 9,356, 87,924,
投资活动产生的现金流量净额 -9,356, -22,976,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 20,000,
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 18,048, 10,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、35（5） 1,800, 5,577,
筹资活动现金流入小计 19,848, 35,577,
偿还债务支付的现金 3,000, 1,500,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 771, 298,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、35（6） 609, 7,240,
筹资活动现金流出小计 4,380, 9,038,
筹资活动产生的现金流量净额 15,467, 26,538,
公告编号：2018-012
40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,146, -2,589,
加：期初现金及现金等价物余额 6,553, 9,142,
六、期末现金及现金等价物余额 12,699, 6,553,
法定代表人：李春阳 主管会计工作负责人：赵秀萍 会计机构负责人：赵秀萍
公告编号：2018-012
41
(四) 权益变动表
单位：元
项目
本期
归属于母公司所有者权益 少
数
股
东
权
益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专
项
储
备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 59,000, 19,095, 904, 8,141, 87,141,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 59,000, 19,095, 904, 8,141, 87,141,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
425, 3,825, 4,250,
（一）综合收益总额 4,250, 4,250,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
公告编号：2018-012
42
（三）利润分配 425, -425,
1．提取盈余公积 425, -425,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 59,000, 19,095, 1,329, 11,966, 91,392,
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 43,750, 11,250, 247, 2,223, 57,470,
公告编号：2018-012
43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 43,750, 11,250, 247, 2,223, 57,470,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
15,250, 7,845, 657, 5,918, 29,671,
（一）综合收益总额 9,671, 9,671,
（二）所有者投入和减少资
本
4,000, 16,000, 20,000,
1．股东投入的普通股 4,000, 16,000, 20,000,
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 904, -904,
1．提取盈余公积 904, -904,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 11,250, -8,154, -247, -2,848,
1．资本公积转增资本（或
股本）
11,250, -11,250,
公告编号：2018-012
44
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 3,095, -247, -2,848,
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 59,000, 19,095, 904, 8,141, 87,141,
法定代表人：李春阳 主管会计工作负责人：赵秀萍 会计机构负责人：赵秀萍
公告编号：2018-012
45
湖北华威科智能股份有限公司
2017 年度财务报表附注
一、 公司基本情况
湖北华威科智能股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系一家在
鄂州市注册的有限公司，公司由股东于 2013 年 4 月 8 日投资设立，并经鄂州市
工商行政管理局核准登记，营业执照注册号：91420700063549842E，注册资本：
59,000, 元，注册地址：鄂州葛店开发区建设大道特 1 号，法定代表人：李
春阳，董事长：熊有伦。
公司股票已于 2017年 4月 10日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，
证券代码：871288。
截止 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为 5900 万元。根据中国证券结算登
记结算有限责任公司北京分公司关于本公司的证券持有人名册，公司股权结构如
下：
股东名称 股份数量 比例（%）
非限售股 59,000,
公司所属行业为软件和信息技术服务业。
公司经营范围：电子制造技术的研发与应用；电子制造装备的研发、生产、
销售与应用；物联网技术与产品的研发、生产、销售与应用；技术转让、服务与
咨询；从事货物与技术进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的货物及技
术除外)；系统集成项目工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）。
公司营业期限自 2013 年 4 月 8 日至长期。
本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 0 户，本公司本年度合并范围与
上年度相比未发生变化；2016 年 5 月，本公司将持有唯一子公司广东华纬伦智能
科技有限公司 %的股权全部转让，因此，无合并范围内子公司。
本财务报表及附注经本公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
公告编号：2018-012
46
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年
12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
公告编号：2018-012
47
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的
合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关
的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、
6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于
“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
公告编号：2018-012
48
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
公告编号：2018-012
49
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根
据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的
负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公
司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产
出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经
营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同
经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购
买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
公告编号：2018-012
50
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均
计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为
其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类
项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权
益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与
该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置
当期损益。
公告编号：2018-012
51
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失
对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
公告编号：2018-012
52
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
公告编号：2018-012
53
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价
值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个
月，持续下跌期间的确定依据为营业周期。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
公告编号：2018-012
54
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
②其他金融负债
公告编号：2018-012
55
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》
的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后
续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。
公告编号：2018-012
56
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形
成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的
计提方法
当存在客观证据表明本公司将无法按应
收款项的原有条款收回所有款项时，根
据其预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，单独进行减值测试，计提
坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
无风险组合 股东
账龄组合 具有类似信用风险特征
本公司将应收股东的款项作为无显著回收风险的款项，划分为无风险组合。
B．不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
无风险组合 不计提
账龄组合 按比例计提
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
1-2 年
2-3 年
3-4 年
公告编号：2018-012
57
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
4-5 年
5 年以上
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣
除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品等,其中公司未完工验
收的项目集成类存货通过在产品科目披露。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、
半成品、库存商品等发出时采用月末一次加权平均法计价；低值易耗品领用时采
用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常
按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素
已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。
13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，
划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
公告编号：2018-012
58
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出
决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权
力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售
将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售
类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产
和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减
记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减
值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值
损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持
有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将
其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以
下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持
有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收
回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损
失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指
本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
公告编号：2018-012
59
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为实收资本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公告编号：2018-012
60
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对
于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊
销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
公告编号：2018-012
61
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
15、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够
可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计
提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减
值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类
固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 3
机器设备 年限平均法 5-10 年 3
运输设备 年限平均法 4 年 3
电子设备 年限平均法 3 年 3
其他 年限平均法 5 年 3
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累
计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净
残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固
公告编号：2018-012
62
定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当
期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要
工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费
用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
18、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使
用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有
关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项
无形资产的账面价值全部转入当期损益。
公告编号：2018-012
63
无形资产分类及摊销政策
类别 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用证
专利权 5-20 年 专利证书
著作权 5-10 年 软件著作权证书
财务软件 3 年 预计使用寿命
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成
项目立项后，进入开发阶段。
20、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
公告编号：2018-012
64
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、收入的确认原则
（1）收入确认原则
①销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继
公告编号：2018-012
65
续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该
商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分
比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（2）收入确认的具体方法
①公司销售智能标签，按照客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将
货物发给客户或客户上门提货后，相关产品收入能够收回时，按销售合同或订单
约定金额确认销售收入。②公司销售电子制造装备，按照与客户约定的交货方式，
将装备发给客户并经客户验收合格后，收入能够收回时，按照销售合同的金额确
认销售收入。③公司销售系统集成类项目，合同履行时间较长、需分次交付客户
验收的系统集成类交易，公司按照经客户确认的实际完工进度确认收入，其中实
际完工进度按照项目本期实际发生的成本金额占项目预算总成本金额的比例确
定进度；合同履行时间较短且无需分次交付客户验收的系统集成类交易，公司按
照合同约定的交货方式，在项目完工并经客户验收合格后，按照销售合同的金额
确认销售收入。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政
府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的
政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成
本。
公告编号：2018-012
66
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均
作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
公告编号：2018-012
67
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性
差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始
确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公
司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在
以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很
可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
27、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该
组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公告编号：2018-012
68
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起
施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用
未来适用法处理。
b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助
（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年
1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施
行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式
的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。
本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。
（2）会计估计变更
本公司本报告期内未发生会计估计变更。
四、 税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 6、17
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额
堤防维护费 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于公示湖北省
2017 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司包括在湖北省高新技术企
业认定管理委员会于 2017 年 11 月 28 日公示的湖北省 2017 年第一批拟认定高新
技术企业名单。公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201742000262。 根
据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，和《中华人民共和国
公告编号：2018-012
69
企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本
公司 2017 年至 2019 年企业所得税按照应纳税所得额的 15%缴纳。
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号）第一条第（一）款规定：“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退政策。”
根据《省人民政府办公厅关于降低企业成本激发市场活力的意见》（鄂政办
发〔2016〕27 号），“从 2016 年 5 月 1 日起，将企业地方教育附加征收率由 2%下
调至 %，降低征收率的期限暂按两年执行”。
五、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年 12 月
31 日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。
1、货币资金
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 25, 107,
人民币 25, 107,
银行存款： 12,673, 6,445,
人民币 12,673, 6,445,
美元
其他货币资金： 300, 2,100,
人民币 300, 2,100,
合 计 12,999, 8,653,
注：截至 2017 年 12 月 31 日，使用权受到限制的货币资金为 300, 元，
系公司存入银行的履约保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
种 类
银行承兑汇票 56,
（2）年末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按风险分类
公告编号：2018-012
70
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收款项
19,378, 1,847, 17,530,
其中：无风险组合
账龄组合 19,378, 1,847, 17,530,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 19,378, 1,847, 17,530,
（续）
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收款项
22,215, 1,704, 20,511,
其中：无风险组合
账龄组合 22,215, 1,704, 20,511,
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计 22,215, 1,704, 20,511,
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄
金 额 比例% 坏账准备
计提
比例%
金 额 比例% 坏账准备
计提
比例%
1 年以内 11,240, 562, 13,474, 673,
1 至 2 年 5,074, 507, 8,349, 834,
2 至 3 年 2,787, 557,
3 至 4 年 390, 195,
4 至 5 年 276, 220,
合 计 19,378, 1,847, 22,215,
0
1,704,141.
25
公告编号：2018-012
71
（3）坏账准备
项 目 本期增加
本期减少
转回 转销
应收账款
坏账准备
1,704, 143, 1,847,
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
2017 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名情况
单位名称
与本公司
关系
金 额 账 龄
坏账准备
年末余额
占应收账款总
额的比例（%）
第 1 名 非关联方 3,552, 1 年以内 177,
第 2 名 非关联方 3,358, 1 年以内 167,
第 3 名 非关联方
1,863, 1 至 2 年 186,
1,378, 2 至 3 年 275,
第 4 名 非关联方 2,245, 1 年以内 112,
第 5 名 非关联方 1,600, 1 至 2 年 160,
合 计 13,998, 1,079,
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内
15,471, 5,045,
1 至 2 年
56,
57,
2 至 3 年 7,
合 计 15,535, 5,103,
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
2017 年 12 月 31 日预付款项金额前五名情况
单位名称
与本公司
关系
金 额
占预付账款总
额的比例%
账龄 未结算原因
第 1 名 非关联方 10,547, 1 年以内 未到结算期
第 2 名 非关联方 4,058, 1 年以内 未到结算期
第 3 名 非关联方 310, 1年以内 未到结算期
第 4 名 非关联方 191, 1 年以内 未到结算期
公告编号：2018-012
72
单位名称
与本公司
关系
金 额
占预付账款总
额的比例%
账龄 未结算原因
第 1 名 非关联方 10,547, 1 年以内 未到结算期
第 5 名 非关联方 117, 1 年以内 未到结算期
合 计 15,226,
5、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收款项
515, 25, 489,
其中：无风险组合
账龄组合 515, 25, 489,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 515, 25, 489,
（续）
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收款项
246, 12, 234,
其中：无风险组合
账龄组合 246, 12, 234,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 246, 12, 234,
A、账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄
公告编号：2018-012
73
金 额 比例% 坏账准备
计提
比例%
金 额 比例% 坏账准备
计提
比
例%
1 年以内 515, 25, 246, 12,
1 至 2 年
合 计 515, 25, 246, 12,
B、无风险组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款
无
（2）坏账准备
项 目 本期增加
本期减少
转回 转销 其他
其他应收款
坏账准备
12, 13, 25,
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
押金 6,
保证金 509, 240,
代扣公积金 6,
合计 515, 246,
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
2017 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名情况
单位名称
与本公司
关系
款项性
质
年末余额 账龄
占其他应收
款年末余额
合计数的比
例（%）
坏账准备
年末余额
第 1 名 非关联方 保证金 500, 1 年以内 25,
第 2 名 非关联方 保证金 8, 1 年以内
第 3 名 非关联方 押金 3, 1 年以内
第 4 名 非关联方 押金 3, 1 年以内
第 5 名 非关联方 保证金 1 年以内
合计 515, 25,
6、存货
（1）存货分类
公告编号：2018-012
74
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,080, 4,080,
库存商品 1,242, 1,242,
在产品 1,025, 1,025,
合 计 6,348, 6,348,
（续）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,966, 2,966,
库存商品 1,102, 1,102,
在产品 959, 959,
合 计 5,028, 5,028,
（2）存货跌价准备
无
7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项 目
房屋及建筑
物
机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计
一、账面原值
1、年初余额 32,149, 3,397, 403, 789, 698, 37,438,
2、本年增加金额 33, 8, 41,
（1）购置 33, 8, 41,
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减
少
4、年末余额 32,149, 3,430, 403, 797, 698, 37,479,
二、累计折旧
1、年初余额 800, 618, 306, 436, 56, 2,218,
公告编号：2018-012
75
项 目
房屋及建筑
物
机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计
2、本年增加金额 1,559, 418, 56, 157, 135, 2,326,
（1）计提 1,559, 418, 56, 157, 135, 2,326,
（2）企业合并增
加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减
少
4、年末余额 2,359, 1,037, 362, 593, 191, 4,545,
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 29,789, 2,393, 41, 203, 506, 32,934,
2、年初账面价值 31,348,
2,778,
97, 352, 642, 35,219,
注：（1）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在暂时闲置、融资租赁租入、
经营性出租、持有待售的固定资产，受限固定资产情况详见“37、所有权或使用
权受到限制的资产”。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
无
8、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 著作权 财务软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 24,845, 8,540, 2,258, 12, 35,656,
2、本年增加金
额
（1）购置
（2）内部研发
公告编号：2018-012
76
项 目 土地使用权 专利权 著作权 财务软件 合 计
3、本年减少金
额
（1）处置
4、年末余额 24,845, 8,540, 2,258, 12, 35,656,
二、累计摊销
1、年初余额 745, 2,252, 492, 10, 3,500,
2、本年增加金
额
466, 787, 243, 2, 1,499,
（1）计提 466, 787, 243, 2, 1,499,
3、本年减少金
额
（1）处置
4、年末余额 1,212, 3,039, 735, 12, 5,000,
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金
额
（1）计提
3、本年减少金
额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价
值
23,633, 5,500, 1,522, 30,656,
2、年初账面价
值
24,099, 6,287, 1,765, 2, 32,155,
注：本公司存在设立抵押的土地使用权，详见本附注“37、所有权或使用权
受到限制的资产”。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
9、开发支出
（1）开发支出情况
项 目 本期增加 本期减少
公告编号：2018-012
77
内部开发支
出
其
他
确认为
无形资
产
转入当期损
益
标签制造核心装备产业化 545, 545,
一种针对大尺寸 RDID 标
签倒封装工艺
685, 685,
国家电商智能标签检测及
标准验证中心
643, 643,
HEI-DV 设备开发及制造 2,024, 261, 1,763,
智能包装标签项目 295, 295,
温度标签项目 192, 192,
HEI-DIV 设备的成熟化应
用研发
192, 192,
烟包标签研发及市场推
广
336, 559, 896,
超高频图书馆标签的研发
与推广
322, 165, 488,
装备核心部件检测装置 85, 85,
柔性抗金属标签研发 258, 258,
专用标签（防盗、药剂、
警用）
377, 377,
ERP 管理系统 722, 180, 542,
图书馆系统 1,461, 1,461,
追溯系统 2,785, 795, 1,989,
标签读写检测设备 1,036, 1,036,
图书馆自助借还盘点机 791, 778, 13,
高频带印刷图书馆标签 124, 124,
酒类防撕揭标签的研发 456, 456,
合 计 1,919, 12,146, 4,613, 9,452,
（2）截止 2017 年 12 月 31 日开发支出说明
项目 资本化时点 资本化金额
研发进
度（%）
资本化依据
一种针对大尺寸 RDID
标签倒封装工艺
2015年10月 685,
通过技术可行性及经济可
行性研究，形成项目立项
智能包装标签项目 2016年5月 295,
通过技术可行性及经济可
行性研究，形成项目立项
温度标签项目 2016年8月 192,
通过技术可行性及经济可
行性研究，形成项目立项
装备核心部件检测装置 2016年12月 85,
通过技术可行性及经济可
行性研究，形成项目立项
HEI-DV 设备开发及制造 2017年4月 1,763,
通过技术可行性及经济可
行性研究，形成项目立项
公告编号：2018-012
78
项目 资本化时点 资本化金额
研发进
度（%）
资本化依据
烟包标签研发及市场推
广
2016年10月 896,
通过技术可行性及经济可
行性研究，形成项目立项
超高频图书馆标签的研
发与推广
2016年10月 488,
通过技术可行性及经济可
行性研究，形成项目立项
ERP 管理系统 2017年4月 542,
通过技术可行性及经济可
行性研究，形成项目立项
图书馆系统 2017年8月 1,461,
通过技术可行性及经济可
行性研究，形成项目立项
标签读写检测设备 2017年8月 1,036,
通过技术可行性及经济可
行性研究，形成项目立项
追溯系统 2017年10月 1,989,
通过技术可行性及经济可
行性研究，形成项目立项
图书馆自助借还盘点机 2017年11月 13,
通过技术可行性及经济可
行性研究，形成项目立项
10、递延所得税资产
（1）递延所得税资产
项 目
递延所得税资产
可抵扣暂时
性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时
性差异
资产减值准备 281, 1,873, 257, 1,716,
递延收益 49, 330, 53, 359,
可抵扣亏损 323, 2,156,
合计 330, 2,204, 634, 4,232,
11、短期借款
（1）短期借款的分类
借款类别
保证借款 10,000,
合 计 10,000,
（2）短期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
利率
（%）
借款金额
湖北鄂州农村商业银
行股份有限公司葛店
开发区支行
2017/12/28 2018/12/28
人民
币
10,000,
（3）短期借款的说明
2017 年 12 月 28 日本公司和湖北鄂州农村商业银行股份有限公司葛店开发区
公告编号：2018-012
79
支行签订编号为葛店 2017122802 的流动资金借款合同，由企业法定代表人李春阳、
股东武汉华威科智能技术有限公司以及鄂州市中小企业信用担保有限公司承担
全额连带保证责任。合同约定借款期限为一年，2018 年 6 月 28 日需偿还本金 100
万元，到期支付剩余本金 900 万元，按月结息。
12、应付账款
（1）应付账款按款项性质列示
项目
材料款 3,303, 3,682,
服务费 66, 56,
工程款 500, 1,683,
设备款 73, 138,
合 计 3,943, 5,561,
（2）应付账款按账龄列示
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,842, 4,908,
1 至 2 年 1,098, 653,
2 至 3 年 2,
3 至 4 年
合计 3,943, 5,561,
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
某电子有限公司 424, 未到结算期
（4）期末应付账款中欠款金额前五名
2017 年 12 月 31 日应付账款明细情况
名称
与本公司
关系
账龄
占应付账款总
额的比例（%）
第 1 名 非关联方 2,673, 1 年以内
第 2 名 非关联方 424, 1 至 2 年
第 3 名 非关联方 284, 1 至 2 年
第 4 名 非关联方 151, 1 至 2 年
第 5 名 非关联方 39, 1 年以内
公告编号：2018-012
80
名称
与本公司
关系
账龄
占应付账款总
额的比例（%）
非关联方 11, 1 至 2 年
合计 3,585,
13、预收款项
（1）预收款项按款项性质列示
项目
货款 45, 44,
（2）预收款项按账龄列示
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13, 42,
1 至 2 年 31,
2 至 3 年 1,
合计 45, 44,
（3）期末预收账款中欠款金额前五名
2017 年 12 月 31 日预收账款明细情况
名称 与本公司关系 期末余额 账龄
占预收账款总额
的比例（%）
第 1 名 非关联方 29, 1 至 2 年
第 2 名 非关联方 8, 1 年以内
第 3 名 非关联方 3, 1 年以内
第 4 名 非关联方 1, 1 至 2 年
第 5 名 非关联方 1, 1 年以内
合计 44,
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 791, 4,663, 5,075, 379,
二、离职后福利-设定提存
计划
297, 297,
三、辞退福利
公告编号：2018-012
81
项目 本期增加 本期减少
四、一年内到期的其他福
利
合 计 791, 4,961, 5,373, 379,
（2）短期薪酬列示
项目 本期增加 本期减少
1、工资、奖金、津贴和补贴 791, 3,823, 4,234, 379,
2、职工福利费 453, 453,
3、社会保险费 139, 139,
其中：医疗保险费 128, 128,
工伤保险费 5, 5,
生育保险费 6, 6,
4、住房公积金 156, 156,
5、工会经费和职工教育经费 90, 90,
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 791, 4,663, 5,075, 379,
（3）设定提存计划列示
项目 本期增加 本期减少
1、基本养老保险 287, 287,
2、失业保险费 10, 10,
3、企业年金缴费
合 计 297, 297,
15、应交税费
税 项
增值税 894, 742,
企业所得税 207, 635,
城市维护建设税 62, 30,
教育费附加 26, 13,
地方教育费附加 13, 5,
房产税 174, 58,
土地使用税 189, 189,
个人所得税 15, 15,
印花税 17, 17,
公告编号：2018-012
82
税 项
合 计 1,601, 1,707,
16、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目
代扣社保 22, 8,
财政借款 3,000,
房租 160,
保证金 63, 240,
合 计 3,085, 408,
（2）按账龄列示其他应付款
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,085, 408,
（3）期末其他应付款中欠款金额前五名
2017 年 12 月 31 日其他应付款金额情况
名称 与本公司关系 款项性质 账龄
占其他应付款
总额的比例（%）
第 1 名 非关联方 财政借款 3,000, 1 年以内
第 2 名 非关联方
保证金 28,
1 年以内
押金 10,
第 3 名 非关联方 保证金 25, 1 年以内
代扣社保费 员工 代扣社保 22, 1 年以内
支付宝（中国）网络技术
有限公司
非关联方 保证金 1 年以内
合计 3,085,
17、一年内到期的非流动负债
项 目
一年内到期的长期借款（附注五、18） 15,500,
18、长期借款
（1）长期借款的分类
公告编号：2018-012
83
借款类别
抵押借款 15,500, 13,500,
减：一年内到期的长期借款 15,500,
合 计 13,500,
（2）长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
利率
（%）
借款金额
招商银行股份有限
公司武汉武钢支行
2015 年 12 月 22 日 2018 年 12 月 15 日 人民币 3,000,
招商银行股份有限
公司武汉武钢支行
2016 年 01 月 29 日 2018 年 12 月 15 日 人民币 3,000,
招商银行股份有限
公司武汉武钢支行
2016 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 15 日 人民币 4,500,
招商银行股份有限
公司武汉武钢支行
2017 年 06 月 29 日 2018 年 03 月 29 日 人民币 5,000,
（3）长期借款的说明
2015 年 12 月 15 日本公司和招商银行股份有限公司武汉武钢支行签订金额为
20,000, 元的 2015 年钢固借字第 1210 号《固定资产借款合同》、《保证合同》
及《抵押合同》，由李春阳向招商银行股份有限公司武汉武钢支行出具编号为 2015
年钢保字第 1210-1 号的《不可撤销担保书》，由武汉华威科智能技术有限公司向
招商银行股份有限公司武汉武钢支行出具编号为 2015年钢保字第 1210-2号的《不
可撤销担保书》，由惠州市祥云科技投资有限公司向招商银行股份有限公司武汉
武钢支行出具编号为 2015 年钢保字第 1210-3 号的《不可撤销担保书》，由本公司
向商银行股份有限公司武汉武钢支行出具编号为 2015 年钢抵字第 1210 号抵押合
同，抵押物为鄂州市葛店开发区秋千村国有土地使用权、以及湖北省鄂州市葛店
开发区建设大道特 1 号高新三路中部物联网产业基地综合楼、倒班楼、6 号厂房，
合同约定按照最少每半年一次的频率归还贷款本金，利随本清。
19、递延收益
项 目 本期增加 本期减少
与资产或收益
相关
政府补助 359, 28, 330, 与资产相关
其中，涉及政府补助的项目：
负债项目
本期新增
补助金额
本期计入营
业外收入金
额
其他
变动
与资产相关
/与收益相
关
国际电子标签生
产线
259, 28, 230, 与资产相关
物联网标签研发
中心建设
100, 100, 与资产相关
公告编号：2018-012
84
注：①2016 年 1 月，公司收到鄂州市科学技术局高新技术产业化项目资金
100, 元，依据鄂州科技文【2016】2 号文件的规定，补助项目：物联网标签
研发中心建设，将其划分为与资产相关的政府补助计入递延收益。该项目未完工，
2017 年度未摊销。
○2 2016 年 10 月，公司收到鄂州市经济和信息化委员会工业技术改造专项扶
持资金 264, 元，依据鄂州经信发【2016】37 号文件的规定，补助项目：国
际电子标签生产线建设，将其划分为与资产相关的政府补助计入递延收益。2016
年该项目已完工，按 10 年摊销，2016 年摊销计入营业外收入的金额 4, 元，
本期摊销计入其它收益的金额 28, 元。
20、股本
项目
本期增减
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 59,000, 59,000,
注：各期变动情况详见“本附注一、公司基本情况”。
21、资本公积
项 目 本期增加 本期减少
股本溢价 19,095, 19,095,
其他资本公积
合 计 19,095, 19,095,
22、盈余公积
项 目 本期增加 本期减少
法定盈余公积 904, 425, 1,329,
任意盈余公积
合 计 904, 425, 1,329,
23、未分配利润
项 目
调整前上期末未分配利润 8,141, 2,223,
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 8,141, 2,223,
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,250, 9,671,
减：提取法定盈余公积 425, 904,
提取任意盈余公积
公告编号：2018-012
85
项 目
提取一般风险准备金
应付普通股股利
股改转增股本 2,848,
期末未分配利润 11,966, 8,141,
24、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目
2017 年度 2016 年度
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 44,623, 27,893, 46,845, 24,559,
其他业务收入 90, 19, 17, 15,
合计 44,714, 27,913, 46,862, 24,575,
（2）主营业务收入（分产品）
产品名称
2017 年度 2016 年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
RFID 智能标签 15,018, 10,265, 9,352, 5,268,
RFID 产线装备 6,380, 3,670, 4,615, 2,351,
系统集成项目 23,064, 13,958, 24,531, 15,073,
技术服务 160, 4,969, 1,866,
软件 3,376,
合计 44,623, 27,893, 46,845, 24,559,
（3）主营业务收入（分区域）
区域名称 2017 年度 2016 年度
西南地区 10,189, 10,741,
华中地区 22,823, 16,440,
华南地区 1,119, 16,043,
华东地区 1,217, 3,330,
华北地区 9,274, 269,
外贸出口 19,
合计 44,623, 46,845,
（3）营业收入前五名客户
公告编号：2018-012
86
2017 年度本公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 与本公司关系 营业收入
占公司全部营业收
入的比例（%）
第 1 名 非关联方 10,188,
第 2 名 非关联方 9,578,
第 3 名 非关联方 8,756,
第 4 名 非关联方 8,583,
第 5 名 非关联方 3,684,
合计 40,791,
2016 年度本公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 与本公司关系 营业收入
占公司全部营业收
入的比例（%）
第 1 名 非关联方 10,769,
第 2 名 非关联方 9,958,
第 3 名 非关联方 4,632,
第 4 名 非关联方 4,304,
第 5 名 非关联方 2,452,
合计 32,117,
25、税金及附加
项 目 2017 年度 2016 年度
城市维护建设税 117, 130,
教育费附加 50, 55,
地方教育费附加 25, 28,
房产税 378, 58,
土地使用税 379, 252,
车船税 1,
印花税 17, 25,
合 计 968, 552,
26、销售费用
项 目 2017 年度 2016 年度
工资 682, 1,042,
福利费 1, 52,
社保（单位部分） 76, 56,
公告编号：2018-012
87
项 目 2017 年度 2016 年度
公积金（单位部分） 23, 28,
职工教育费 5,
业务招待费 168, 267,
差旅费 246, 194,
租赁费 44, 84,
物业管理费 1,
办公费 55, 99,
维修费 7, 32,
汽车费 65, 13,
运杂费 10, 100,
广告宣传费 216, 409,
展览费 8,
样品费 1,
技术服务费 195,
其他费用 81, 31,
合 计 1,892, 2,414,
27、管理费用
项 目 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 530, 1,896,
福利费 352, 516,
社保（单位部分） 90, 82,
公积金（单位部分） 33, 39,
职工教育经费 84, 239,
业务招待费 36, 72,
差旅费 56, 93,
租赁费 36,
物业管理费 16,
中介机构服务费 1,282, 1,
印花税 12,
土地使用税 126,
水电费 77, 211,
办公费 113, 295,
折旧费 1,872, 515,
公告编号：2018-012
88
项 目 2017 年度 2016 年度
无形资产摊销 1,489, 1,478,
维修费 6,
汽车费 94, 244,
运杂费 13,
广告宣传费 91,
会议费 1,
研发费用 4,613, 11,196,
其他费用 117, 131,
合 计 10,974, 18,294,
28、财务费用
项 目 2017 年度 2016 年度
利息支出 381, 291,
减：利息收入 16, 48,
利息净支出 365, 242,
汇兑损失
减：汇兑收益
汇兑净损失
担保费 109,
手续费 7, 11,
合 计 481, 253,
29、资产减值损失
项 目 2017年度 2016年度
坏账准备 157, 895,
30、投资收益
项 目 2017年度 2016年度
理财收益 171,
处置长期股权投资的收益 217,
合 计 388,
31、其他收益
项目 2017 年度 2016 年度
国际电子标签生产线补助 28,
公告编号：2018-012
89
项目 2017 年度 2016 年度
国税退税 143,
所得税地方留存部份退税 50,
针剂灌装机器人自动化生产线研制与示范
项目
152,
2016 年度湖北省企业研发费用后补 500,
2016 年度工业技改扶持资金 264,
2016 高新技术产业化项目资金 100,
合 计 1,238,
注：① “国际电子标签生产线”的政府补助，详见本附注“19、递延收益”。
②本期收到鄂州市国税局的即征即退增值税 143, 元。
32、营业外收入
项 目 2017 年度 2016 年度
计入 2017 年度非经
常性损益的金额
计入 2016 年度
非经常性损益
的金额
债务重组利得
无需支付债务 345, 345,
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,058, 9,447, 1,058, 9,447,
赔偿收入
其他
合 计 1,058, 9,792, 1,058, 9,792,
计入当期损益的政府补助：
补助项目
2017年度 2016年度
与资产
相关
与收益有
关
与资产
相关
与收益有关
高性能无线射频识别（RFID）标签
制造核心装备产业化（鄂州）
8,307,
国际电子标签生产线 4,
针剂灌装机器人自动化生产线研制
与示范项目
926,
新三板挂牌补贴 1,000,
2016 年授权专利资助金 20,
湖北省知识产权示范企业建设工作 30,
公告编号：2018-012
90
补助项目
2017年度 2016年度
与资产
相关
与收益有
关
与资产
相关
与收益有关
经费
2016 年 8 项发明专利申请补助费 8,
国税退税 209,
合计 1,058, 4, 9,442,
33、营业外支出
项 目 2017 年度 2016 年度
计入 2017 年度
非经常性损益的
金额
计入 2016 年度非经
常性损益的金额
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
罚没支出
税收滞纳金 15, 15,
其他
合 计 15, 15,
34、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2017年度 2016年度
当期所得税 53,
递延所得税 304, 593,
合 计 357, 593,
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017 年度 2016 年度
利润总额
4,608,
10,056,
按法定/适用税率计算的所得税费用 691, 1,508,
子公司适用不同税率的影响 -56,
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12, 13,
研发费用加计扣除对所得税的影响 -345, -839,
公告编号：2018-012
91
项目 2017 年度 2016 年度
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
其他 -32,
所得税费用 357, 593,
35、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017 年度 2016 年度
银行存款利息 16, 48,
政府补助 2,514, 926,
往来款 230, 74,
赔款收入
合计 2,763, 1,048,
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017 年度 2016 年度
管理费用付现 4,071, 10,686,
销售费用付现 782, 1,221,
银行手续费 7, 11,
往来款 371, 174,
其他 15,
合计 5,247, 12,094,
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2017 年度 2016 年度
借款
与资产相关的政府补助 364,
合计 364,
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2017 年度 2016 年度
处置长期股权投资 176,
合计 176,
公告编号：2018-012
92
（5）收到的其他与筹资活动有关额现金
项目 2017 年度 2016 年度
暂借款 5,140,
贷款保证金 1,800, 437,
合计 1,800, 5,577,
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017 年度 2016 年度
暂借款 5,140,
保证金 500, 2,100,
担保费 109,
合计 609, 7,240,
36、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2017 年度 2016 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,250, 9,462,
加：资产减值准备 157, 895,
固定资产折旧 2,163, 1,348,
无形资产摊销 1,499, 1,478,
长期待摊费用摊销 54,
资产处置损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 880, 291,
投资损失 -388,
递延所得税资产减少 304, 593,
递延所得税负债增加
存货的减少 -1,320, -1,097,
经营性应收项目的减少 -6,612, -12,604,
经营性应付项目的增加 -1,286, -6,861,
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 36, -6,826,
公告编号：2018-012
93
补充资料 2017 年度 2016 年度
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,699, 6,553,
减：现金的年初余额 6,553, 9,142,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 6,146, -2,589,
（2）现金和现金等价物
项目
一、现金 12,699, 6,553,
其中：库存现金 25, 107,
可随时用于支付的银行存款 12,673, 6,445,
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 12,699, 6,553,
37、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2017年12月31日余额 受限原因
货币资金 300,
保函保证金/贷款保证
金
无形资产-土地使用权 23,633, 抵押借款
固定资产-房屋及建筑物 29,789, 抵押借款
合计 53,722,
注：土地使用证编号：鄂州国用（2015）第 2-319 号。使用权面积：63,
平方米。坐落地：葛店开发区秋千村。抵押合同编号：2015 年钢抵字第 1210 号。
债权人名称：招商银行股份有限公司武汉武钢支行。
固定资产-基地综合楼：鄂(2016)鄂州市不动产权第 0006653 号。建筑面积：
平方米，土地面积：984 平方米。抵押物处所：湖北省鄂州市葛店开发区
公告编号：2018-012
94
建设大道特 1 号高新三路中部物联网产业基地。评估价： 万元，评估净值：
万元。抵押合同：2015 年钢抵字第 1210-1 号。债权人名称：招商银行股份
有限公司武汉武钢支行。
固定资产-基地倒班楼：鄂(2016)鄂州市不动产权第 0006654 号。建筑面积：
平方米，土地面积： 平方米。抵押物处所：湖北省鄂州市葛店开
发区建设大道特 1 号高新三路中部物联网产业基地。评估价： 万元，评
估净值： 万元。抵押合同：2015 年钢抵字第 1210-1 号。债权人名称：招
商银行股份有限公司武汉武钢支行。
固定资产-产业基地 6 号厂房：鄂(2016)鄂州市不动产权第 0006655 号。建筑
面积： 平方米，土地面积： 平方米。抵押物处所：湖北省鄂州市
葛店开发区建设大道特 1 号高新三路中部物联网产业基地。评估价： 万元，
评估净值： 万元。抵押合同：2015 年钢抵字第 1210-1 号。债权人名称：招
商银行股份有限公司武汉武钢支行。
38、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
合计
39、政府补助
（1）本期确认的政府补助
补助项目 金额
与资产相关 与收益相关
是否
实际
收到
递延
收益
冲减资
产账面
价值
递延
收益
其他收益 营业外收入
冲减成本
费用
国税退税 143, 143, 是
2016年度湖北省企业研
发费用后补
500, 500, 是
2016年度工业技改扶持
资金
264, 264, 是
2016高新技术产业化项
目资金
100, 100, 是
针剂灌装机器人自动
化生产线研制与示范
项目
152, 152, 是
所得税地方留存部份
退税
50, 50, 是
新三板挂牌补贴 1,000, 1,000, 是
2016年授权专利资助金 20, 20, 是
湖北省知识产权示范 30, 30, 是
公告编号：2018-012
95
补助项目 金额
与资产相关 与收益相关
是否
实际
收到
递延
收益
冲减资
产账面
价值
递延
收益
其他收益 营业外收入
冲减成本
费用
企业建设工作经费
2016 年 8 项发明专利申
请补助费
8, 8, 是
2017年省传统产业升级
技改贴息项目资金
390, 390, 是
合 计 2,658, 1,210, 1,058, 390,
（2）计入当期损益的政府补助情况
补助项目
与资产/收益
相关
计入
其他收益
计入
营业外收入
冲减成本
费用
国际电子标签生产线 与资产相关 28,
国税退税 与收益相关 143,
2016 年度湖北省企业研发费用后补 与收益相关 500,
2016 年度工业技改扶持资金 与收益相关 264,
2016 高新技术产业化项目资金 与收益相关 100,
针剂灌装机器人自动化生产线研制与
示范项目
与收益相关 152,
所得税地方留存部份退税 与收益相关 50,
新三板挂牌补贴 与收益相关 1,000,
2016 年授权专利资助金 与收益相关 20,
湖北省知识产权示范企业建设工作经
费
与收益相关 30,
2016 年 8 项发明专利申请补助费 与收益相关 8,
2017 年省传统产业升级技改贴息项目
资金
与收益相关 390,
合 计 1,238, 1,058, 390,
（3）本期退回的政府补助情况
无
六、合并范围的变更
报告期内，本公司无合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
报告期末，本公司无在其他主体中的权益。
公告编号：2018-012
96
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、
借款、应付账款、其他应付款等。各项金融工具的详细情况说明见附注五。与这
些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
信用风险
2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财物损失的最大信用风险敞口主要来自
于合同第一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，并执行
其他监控程序以确保采取必要之措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款之回收情况，以确保就无法回收之款项计提充分的坏
账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。除附
注(五)3(4)中所披露之前五大客户应收款较集中外，本公司无其他重大信用集中风
险。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
九、关联方及其交易
1、控股股东及实际控制人情况
公司控股股东情况
控股股东
名称
住所 经营范围
持股比
例%
武汉华威
科智能技
术有限公
司
武汉市东湖新
技术开发区高
新大道 999号
海外人才大楼
B座 3楼 301
室
电子制造技术的研发与应用；电子制造设备的研
发、生产、销售与应用；物联网技术与产品的研
发、生产、销售、系统集成与应用；承接安防、
智能楼宇计算机网络工程；技术转让、服务与咨
询；从事货物与技术进出口业务。（不含国家禁止
或限制进出口的货物或技术）。（上述经营范围中
国家有专项规定的项目经国家审批后或凭许可证
在核定期限内经营）
公司实际控制人情况
武汉华威科智能技术有限公司（以下简称“武汉华威科”）为公司控股股东，
武汉华威科的第一大股东熊有伦持有武汉华威科 36%股权，并通过武汉华威科间
接持有公司 %的股份；武汉华威科的第二大股东李建兰持有武汉华威科 20%
股权，并通过武汉华威科间接持有公司 %的股份。其他直接或间接持有公司
公告编号：2018-012
97
股份的股东所持股份比例均低于熊有伦或李建兰，无任何公司股东能够单独或共
同依据其直接或间接持有的股份所享有的表决权对股东大会的决议产生重大影
响，对公司董事会过半数成员的任免作出决定，对公司实现实质性控制。因此，
公司无实际控制人。
2、其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
惠州市翔云投资管理合伙企业 持有公司 5%以上股权的法人股东
湖北军融高技术服务创业投资基金中
心（有限合伙）
持有公司 5%以上股权的法人股东
武汉中鑫宇投资合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股权的法人股东
熊有伦 董事长
李建兰 董事
李春阳 董事、总经理
曾广纯 董事
赵剑华 董事
张智林 监事
袁琳洁 监事
郑辉 监事会主席、职工监事
王海丽 副总经理
赵秀萍 财务负责人
武汉思谷数字技术有限公司 熊有伦控制的企业
武汉华盛恒威数字化装备有限公司 熊有伦持有 30%股权，任执行董事
广东思谷智能技术有限公司
同为武汉华威科控股子公司，熊有伦任董事；
李建兰任董事
苏州伦科思电子科技有限公司 熊有伦持有 75%股权
无锡仰盛智能科技有限公司
熊有伦持有 60%股权并担任董事长；李建兰担
任董事
广东华纬伦智能科技有限公司 曾广纯为股东及董事长，张小燕为董事
武汉德创资产管理有限公司 赵剑华持有 40%股权，并担任总经理
武汉世纪泽胜投资管理有限公司 赵剑华持有 95%股权，并担任执行董事
武汉宝安长投股权投资基金管理有限
公司
赵剑华担任总经理
湖北长江资本（股权）投资基金管理
有限公司
赵剑华担任总经理
王瑜辉 间接持有公司 5%以上股份
张小燕 间接持有公司 5%以上股份
公告编号：2018-012
98
其他关联方名称 与本公司关系
王伟湘 间接持有公司 5%以上股份
华工制造装备数字化国家工程中心有
限公司
间接持有公司 5%以上股份
华中科技大学 间接持有公司 5%以上股份
上海罗博优信息科技有限公司 熊有伦持有 10%股权，并担任监事
深圳市蓝津科技股份有限公司 熊有伦担任董事
惠州市翔云科技投资有限公司
张小燕持有 43%股权，张智林持有 5%股权；
张小燕担任董事长、总经理；张智林担任董事
惠州市鑫盈捷投资控股有限公司
张小燕持有 93%股权，曾广纯持有 10%股权；
张小燕担任董事长、总经理
惠州市鑫盈捷实业发展有限公司 张小燕持有 50%的股权；张小燕担任监事
惠州市鑫利来投资有限公司 张小燕持有 60%股权，并担任董事长、总经理
惠州市鑫利来实业有限公司
张小燕持有 100%股权，并担任董事长、总经
理
惠州市春意投资有限公司 张小燕持有 30%股权，并担任总经理
惠州市春意实业有限公司 张小燕持有 30%股权，并担任董事长、总经理
惠州市春意装饰设计有限公司 张小燕持有 30%股权，并担任监事
惠州市盈捷实业有限公司 张小燕持有 50%股权，并担任监事
惠州市鑫盈捷资产管理有限公司
张小燕通过惠州市鑫盈捷投资控股有限公司
间接持有 93%股权，并担任监事
广西联诚投资管理有限公司 王伟湘持有 86%股权
广西粤凯建筑安装工程有限责任公司 王伟湘持有 60%股权
湖北九洲数控机床有限责任公司
华工制造装备数字化国家工程中心有限公司
持有 40%股权
广东华中科技大学工业技术研究院
华工制造装备数字化国家工程中心有限公司
持有 40%股权
武汉制信科技有限公司
华工制造装备数字化国家工程中心有限公司
持有 %股权
艾普工华科技（武汉）有限公司
华工制造装备数字化国家工程中心有限公司
持有 %股权
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品或接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2017 年度 2016 年度
武汉华威科智能技术有限公司 技术服务 1,436,
广东思谷智能技术有限公司 采购原材料 6,
公告编号：2018-012
99
销售商品或提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2017 年度 2016 年度
广东思谷智能技术有限公司 销售货物 14,
华中科技大学 销售货物 440, 1,393,
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
担保是否
已经履行
完毕
李春阳
20,000, 2015/12/15 2020/12/15 否
10,000, 2017/12/28 2018/12/27 否
武汉华威科智能技术
有限公司
20,000, 2015/12/15 2020/12/15 否
10,000, 2017/12/28 2018/12/27 否
惠州市翔云科技投资
有限公司
20,000, 2015/12/15 2020/12/15 否
注：①2015 年 12 月 5 日担保人李春阳与债权人招商银行武汉武钢支行签订
《不可撤销担保书》（编号：2015 年钢保字第 1210-1 号）、《对保书》（编号：2015
年钢对字第 1210-1 号），对湖北华威科智能股份有限公司与签订招商银行武汉武
钢支行的《借款合同》（编号：2015 年钢固借字第 1210 号）下全部债务承担连带
保证责任。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔贷款授信总额 20,000, 元，累计发
放金额 20,000, 元，累计归还 4,500, 元，实际担保主债务金额
15,500, 元。
②2015 年 12 月 5 日担保人武汉华威科智能技术有限公司与债权人招商银行
武汉武钢支行签订《不可撤销担保书》（编号：2015 年钢保字第 1210-2 号）、《对
保书》（编号：2015 年钢对字第 1210-2 号），对湖北华威科智能股份有限公司与签
订招商银行武汉武钢支行的《借款合同》（编号：2015 年钢固借字第 1210 号）下
全部债务承担连带保证责任。截止 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款授信总额
20,000, 元，累计发放金额 20,000, 元，累计归还 4,500, 元，实际
担保主债务金额 15,500, 元。
③2015 年 12 月 5 日担保人惠州市翔云科技投资有限公司与债权人招商银行
武汉武钢支行签订《不可撤销担保书》（编号：2015 年钢保字第 1210-3 号）、《对
保书》（编号：2015 年钢对字第 1210-3 号），对湖北华威科智能股份有限公司与签
订招商银行武汉武钢支行的《借款合同》（编号：2015 年钢固借字第 1210 号）下
全部债务承担连带保证责任。截止 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款授信总额
20,000, 元，累计发放金额 20,000, 元，累计归还 4,500, 元，实际
担保主债务金额 15,500, 元。
○4 2017 年 12 月 28 日担保人李春阳与债权人湖北鄂州农村商业银行股份有限
公告编号：2018-012
100
公司葛店开发区支行签订担保合同，对湖北华威科智能股份有限公司与签订湖北
鄂州农村商业银行股份有限公司葛店开发区支行的《流动资金借款合同》（编号：
葛店 2017122802）。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔贷款授信总额 10,000, 元，
累计发放金额 10,000, 元，累计归还 0 元，实际担保主债务金额 10,000,
元。
○5 2017 年 12 月 28 日担保人武汉华威科智能技术有限公司与债权人湖北鄂州
农村商业银行股份有限公司葛店开发区支行签订担保合同，对湖北华威科智能股
份有限公司与签订湖北鄂州农村商业银行股份有限公司葛店开发区支行的《流动
资金借款合同》（编号：葛店 2017122802）。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔贷款授
信总额 10,000, 元，累计发放金额 10,000, 元，累计归还 0 元，实际担
保主债务金额 10,000, 元。
4、关键管理人员报酬
项 目 2017 年度 2016 年度
关键管理人员报酬 618, 1,208,
5、关联方应收应付款项
科目名称 关联方 借方 贷方
应收账款
广东思谷智能技术有
限公司
240, 240,
应收账款 华中科技大学 1,071, 512, 1,583,
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
报告期内，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至财务报表日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
报告期内，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2017 年度 2016 年度
公告编号：2018-012
101
项目 2017 年度 2016 年度
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
50,
政府补助 2,493, 9,447,
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
171,
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14, 344,
其他符合非经常性损益定义的损益项目 217,
非经常性损益总额 2,529, 10,180,
减：非经常性损益的所得税影响数 367, 248,
非经常性损益净额 2,161, 9,932,
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
公告编号：2018-012
102
项目 2017 年度 2016 年度
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,161, 9,932,
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
（%）
每股收益（元/股）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润
扣除非经常损益后归属
于普通股股东的净利润
湖北华威科智能股份有限公司
2018 年 4 月 19 日
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司档案室
