公司各类单项资金管理审批权限一览表
工 作 事 项 有关部门 财务会计部 相关系统总监 财务总监 总经理 董事长
5 万元以下 审核① 审核① 核准① 审批①固定资产
购 置 5 万元以上 审核① 审核① 核准① 审批①
50 万以下 审核① 审核① 审批① 核准①
50 万-200 万以下 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①货款支付
200 万以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批① 审批①
10 万以下 审核① 审核① 审批① 核准①
10 万-50 万 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①定金付款
50 万以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批① 审批①
100 万以下 审核① 审核① 审批①
100 万-300 万以下 审核① 审核① 核准① 审批①
对
内
300 百万以上 审核① 审核① 审核① 审批①
担保货款
对 外 审核① 审核① 审核① 审批①
50 万以下 审核① 审批①
50 万-100 万以下 审核① 核准① 审批①
下属单位
借 款
100 万以上 审核① 核准① 审批①
1000 元以下 审批① 审核①
1000 元-2000 元以下 审核① 审核① 审批①行政费
2000 元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
400 元以下 审核① 审核① 审批① 核准①总部业务
招待费 400 元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
3000 元以下 审核① 审核① 审批① 核准①
3000 元-1 万元以下 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①差旅费
1 万元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批① 审批①
5000 元以下 审批① 审核① 核准①
5000 元-1 万元以下 审核① 审核① 审批① 核准①
报纸杂
志、
POP 广
告等 1 万元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
2 万元以下 审批① 审核① 核准①
2 万元-10 万元以下 审核① 审核① 审批① 核准①
10 万元-30 万元以下 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
电视
广告
30 万元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批① 审批①
3000 元以下 审批① 审核① 核准①
3000 元-5000 元以下 审核① 审核① 审批① 核准①
广告
促销
费用
电台
广播
5000 元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
5000 元以下 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①削价处理
商品损失 5000 元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
800 元以上-1 万元以下 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
1 万元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
医药费
开 支
工 伤 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
对外捐款赞助 审核① 核准① 审批①
对外单位或私人借款 审核① 核准① 审批①
说明：
一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与核
准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基
础，20%（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：
1. 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2. 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。①
3. 核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单
据和数量上加以核准并备案。①
四、审批顺序：①
先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务
线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事
后必须请有关人员追认。①
