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03 资金预算制度范文
第一条 目的及依据。为提高本公司经营绩效，使财务部门统筹和灵活运用资金，各部
门除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，
特制订本办法。
第二条 资金范围。本办法所称资金，指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券。
为方便定期编表计算及收支运用，预计资金仅指现金及银行存款。
第三条 作业期间
1．资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二
十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以便汇编。
2．会计部应于每月二十八日前编制次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并
于次月十五日前，编制上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核
阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条 内销收入预算。营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数额。
第五条 劳务收入预算。营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定
预计可收(兑)现数额。
第六条 退税收入预算。
1．退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
2．预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条 资本支出预算。
1．土地。依据购地支付计划提供的支付预算数编制。
2．房屋。依据兴建工程进度，预计所需支付资金编制。
3．设备分期付款、分期缴纳关税等。财务部依据分期付款偿付日期予以编制。
4．机器设备、预付工程定金等。工程部依据工程合同及进度，预定支付预算及支付资
金编制。
第八条 材料支出预算。材料部依据请购、采购、结汇作业，分别预算内外购原料支付
资金编制。
第九条 工资预算。财务部依据产销计划等资料及最近实际发生数，预计支付数编制。
第十条 期间费用预算。
1．制造费用。财务部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数及预计
支付数编制。
2．管理费用。财务部参照以往实际数及管理工作计划编制。
3．财务费用。财务部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编制。
第十一条 其他支出预算。凡不属于上列各项的支出预算都属于“其他支出预算”，包括
偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在 10 万元以上者，均应加以说明。
第十二条 本办法由全面预算管理委员会审议通过后，经总经理核准实施。
