信息披露XINXI PILU全国社会保障基金理事会基金年度报告(2012年度)一、社保基金会概况社保基金会组织架构图二、基金投资运作（一）社保基金会简介社保基金会根据1.法定中文名称：全国社会保障基金理事经国务院批准、由财政会（简称：社保基金会）部与人力资源社会保障法定英文名称：NationalCouncilforSocialSecuri部发布的《全国社会保tyFund,PRC（缩写：SSF）障基金投资管理暂行办2.法定代表人：戴相龙（经国务院任命，法》、《全国社会保障自2013年3月19日起变更为谢旭人）基金境外投资管理暂行3.成立时间：2000年8月规定》和国务院、财政4.注册及办公地址：北京西城区丰汇园11部与人力资源社会保障号楼丰汇时代大厦南座部的相关批准文件进行（二）社保基金会的职责投资运作。财政部会同社保基金会是国务院直属事业单位，经费人力资源社会保障部对实行财政全额预算拨款。主要职责如下：基金的投资运作和托管1.受托管理全国社会保障基金、做实个人情况进行监督。账户中央补助资金和广东省部分企业职工养老（一）基金投资保险资金（以下统称基金）。民政府签署的委托投资管理合同，纳入全国社理念：长期投资、价值投资和责任投资。2.制定基金的投资经营策略并组织实施。保基金统一运营，作为基金权益核算。（二）基金投资方针：审慎投资，安全3.选择并委托基金投资管理人、托管人对广东省部分企业职工养老保险资金为广东至上，控制风险，提高收益。基金委托资产进行投资运作和托管，对投资运省人民政府委托社保基金会管理的广东省部分（三）基金投资方式：由社保基金会直作和托管情况进行检查；在规定的范围内对基企业职工基本养老保险基金结余资金及其投资接运作与社保基金会委托投资管理人运作相结金资产进行直接投资运作。收益（以下简称广东省委托资金）。根据社保合。委托投资管理人管理和运作的基金资产由4.负责基金的财务管理与会计核算，定期基金会与广东省人民政府签订的委托投资管理社保基金会选择的托管人托管。通过战略和战编制会计报表，起草财务会计报告。合同，纳入全国社保基金统一运营，作为基金术性资产配置对资产结构实行比例控制。5.定期向社会公布基金的资产、负债、权权益核算。（四）基金投资范围：益和收益等财务情况。（四）社保基金会的组织架构基金境内投资范围包括：银行存款、债6.根据财政部、人力资源社会保障部共同根据国务院批准的《全国社会保障基金券、信托投资、资产证券化产品、股票、证下达的指令和确定的方式拨出资金。理事会职能配置、内设机构和人员编制规定》券投资基金、股权投资和股权投资基金等。7.承办国务院交办的其他事项。和中央机构编制委员会办公室相关批复，社保基金境外投资范围包括：银行存款、银（三）社保基金会管理的基金基金会在借鉴国际养老金管理机构经验的基础行票据、大额可转让存单等货币市场产品，根据国务院及财政部、人力资源社会保障上，设置了如下内部组织架构(见图)。债券，股票，证券投资基金，以及用于风险部的规定，社保基金会受托管理以下基金：理事大会由理事长、副理事长、理事组管理的掉期、远期等衍生金融工具。全国社会保障基金（以下简称全国社保基成, 是社保基金会的最高权力机构，主要负责（五）基金资产独立性：基金资产独立金）为中央政府集中的国家战略储备基金，由基金的重大战略决策和社保基金会的重大事宜于社保基金会、全国社保基金投资管理人和中央财政拨入资金、国有股减持或转持所获资决策。理事长、副理事长由国务院任命，理事托管人的资产以及基金投资管理人管理和托金和股权资产、经国务院批准以其他方式筹集由国务院聘任。管人托管的其他资产。基金与社保基金会单的资金及其投资收益构成。理事长是社保基金会的法定代表人和最高位财务分别建账，分别核算。做实个人账户中央补助资金为社保基金会负责人。三、基金主要财务数据受做实个人账户试点省（自治区、直辖市）人社保基金会现设办公厅、规划研究部、基（一）财务状况民政府委托管理的做实个人账户试点省市基本金财务部、证券投资部、境外投资部、股权资本报告期末，社保基金会管理的基金资养老保险个人账户中央补助资金及其投资收益产部（实业投资部）、法规及监管部、信息技产总额亿元，其中：社保基金会直（以下简称个人账户基金）。根据财政部、人术部、机关党委（人事部）和机关服务中心等接投资资产亿元，占比％；委力资源社会保障部《做实企业职工基本养老保职能部门。托投资资产亿元，占比％。险个人账户中央补助资金投资管理暂行办法》投资决策委员会、风险管理委员会和专家本报告期末，基金负债余额亿和社保基金会与试点省（自治区、直辖市）人评审委员会为社保基金会非常设机构。元，主要是投资运营中形成的短期负债。93
信息披露XINXI PILU本报告期末，基金权益总额为基金资产负债表会社基01表亿元，其中：全国社保基金权益亿编制单位：全国社会保障基金理事会 2012年12月31日 单位：人民币元 元，个人账户基金权益亿元，广东委项 目年初余额 期末余额 项 目 年初余额 期末余额 托基金权益亿元。资产:负债:（二）投资业绩本报告期，基金权益投资收益额 银行存款 15,838,961, 28,855,685, 应付证券清算款 2,574,082, 3,043,281, 亿元，其中，已实现收益额亿元（已 结算备付金 1,299,361, 1,675,545, 交易类金融负债 9,347, 17,432, 实现收益率％），交易类资产公允价值 存出保证金 51,427, 107,508, 融资回购 20,668,101, 20,283,345, 变动额亿元。投资收益率％。 交易类金融资产 229,449,543, 311,562,734, 应付交易费用 55,460, 50,534, 基金自成立以来的累计投资收益额 融券回购 13,819,319, 6,842,536, 应付管理人报酬 241,507, 304,668, 亿元，年均投资收益率％。 应收证券清算款 4,024,603, 3,065,281, 应付托管费 45,511, 56,601, 四、基金会计报表及报表附注 应收利息 11,074,156, 10,059,315, 应交税费 - - （一）会计报表 应收股利 31,775, 52,613, 应付利息 6,206, 4,090, 1.基金资产负债表（会社基01表） 应收退税款 10,329, 6,877, 应付款项 6,634,482, 6,851,485, 2.基金收益表（会社基02表） 可供出售金融资产 185,949,856, 207,703,074, 其他负债 27,043, 68,464, 3.基金权益变动表（会社基01表附表） 持有至到期投资 338,931,526, 432,612,587, 负债合计 30,261,743, 30,679,904, （二）会计报表附注 长期股权投资 68,299,407, 103,491,447, 基金权益：1.财务报表的编制基础 其他资产 5,292, 2,150, 全国社保基金 765,134,230, 874,867,189, 社保基金会的基金财务报表按照《企业 个人账户基金 65,793,385, 78,664,793, 会计准则》（财政部 财会【2006】3号）、 广东委托基金 - 103,409,209, 《全国社会保障基金理事会基金会计核算办 基金公积 11,609,799, 22,624,936, 法》及相关规定，并基于本附注所述的会计政策和会计估计编制。 报表折算差额 -4,013,597, -4,208,674, 2.遵循企业会计准则的声明基金权益合计 838,523,817, 1,075,357,455, 社保基金会编制的基金财务报表符合资产总计 868,785,561, 1,106,037,359, 负债和基金权益总计 868,785,561, 1,106,037,359, 《企业会计准则》、《全国社会保障基金理事会基金会计核算办法》及相关规定的要基金收益表基金权益变动表2012年度2012年度求，真实、完整地反映了基金的财务状况和会社基02表会社基01表附表经营成果等有关信息。编制单位：全国社会保障基金理事会 单位：人民币元编制单位：全国社会保障基金理事会 单位：人民币元 3.会计年度项 目本年数上年数项 目本年数上年数基金的会计期间为公历1月1日至12月31日。一、收入 67,939,556, 9,795,470, 一、基金权益期初余额 838,523,817, 837,676,357, 4.记账本位币 利息收入 23,457,626, 19,037,643, 其中：全国社保基金期初余额 765,134,230, 709,938,904, 基金以人民币为记账本位币。境外委托 证券差价收入 404,849, 11,703,850, 投资业务以美元为记账本位币。资产负债表 个人账户基金期初余额 65,793,385, 56,639,911, 股利收入 9,378,469, 7,391,438, 日，美元会计报表按中国人民银行公布的美元 广东委托基金期初余额 - - 信托投资收益 1,856,021, 1,670,655, 对人民币汇率中间价折算为人民币会计报表。 基金公积期初余额 11,609,799, 73,564,959, 衍生金融工具收益 70,621, -4,360, 5.记账基础 长期股权投资收益 7,359,996, 5,446,010, 报表折算差额期初余额 -4,013,597, -2,467,417, 基金会计核算以权责发生制为记账基础。 股权投资基金收益 355,596, 106,815, 二、基金拨入、拨出产生的基金权益变动额 161,354,349, 57,018,561, 6.外币业务和外币财务报表折算 交易类资产公允价值变动收益 24,792,735, -35,757,969, （1）外币交易 基金拨入额 161,584,321, 57,018,561, 退税收入 120,497, 158,244, 外币交易在初始确认时采用交易发生日 基金拨出额 -229,972, - 其他收入 143,141, 43,142, 的即期汇率折算为记账本位币。三、基金运营活动产生的基金权益变动额 75,674,365, -54,624,920, 资产负债表日，外币货币性项目采用二、费用 3,280,328, 2,465,231, 基金运营收益 64,659,227, 7,330,238, 资产负债表日汇率折算为记账本位币，资产 管理人报酬 946,309, 1,024,881, 基金公积变动额 11,015,137, -61,955,159, 负债表日汇率与初始确认时或者前一资产负 托管费 196,742, 169,701, 债表日汇率不同而产生的汇兑差额，计入当四、本期报表折算差额变动额 -195,076, -1,546,180, 交易费用 434,294, 456,246, 期损益；以公允价值计量的外币非货币性 利息支出 783,830, 604,220, 五、本期基金权益变动额 236,833,637, 847,460, 项目，采用公允价值确定日的汇率折算，折 汇兑损失 60,860, 155,191, 六、基金权益期末余额 1,075,357,455, 838,523,817, 算后的记账本位币与原记账本位币金额的差 税费 41,499, 49,210, 其中：全国社保基金期末余额 874,867,189, 765,134,230, 额，作为公允价值变动额，计入当期损益或 资产减值损失 796,638, - 基金权益；以历史成本计量的外币非货币性 个人账户基金期末余额 78,664,793, 65,793,385, 其他费用 20,152, 5,778, 项目仍以交易发生日的汇率折算的记账本位 广东委托基金期末余额 103,409,209, - 三、净收益 64,659,227, 7,330,238, 币金额反映。 基金公积期末余额 22,624,936, 11,609,799, 其中：已实现收益 39,866,492, 43,088,208, 外币对人民币即期汇率采用中国人民银 报表折算差额期末余额 -4,208,674, -4,013,597, 交易类资产公允价值变动收益 24,792,735, -35,757,969, 行公布的各外币对人民币汇率中间价或据此94
套算的汇率中间价，境外委托投资中的非美a.场内交易的有价证券，以估值日证券i.交易类金融负债，按与之相对应的金元外币对美元即期汇率采用路透伦敦时间下交易所公布的市价（收盘价）估值；估值日融资产的公允价值估值。午4时的汇率。无交易的，以上一交易日市价估值（如果上j.如有确凿证据表明按上述方法对证券（2）外币财务报表的折算一交易日至估值日期间该证券分红除权，按资产进行估值不能客观反映其公允价值的，资产负债表日，境外委托投资美元会计上一交易日价格经分红除权调整后的价格估社保基金会组织相关方面协商确定合适的估报表按以下方法折算为人民币会计报表：值）；有确凿证据表明证券上一交易日的市值方法。如国家发布了新的估值原则，遵从a.资产负债表中的资产和负债项目采用价不能反映其公允价值的（如上一交易日后新的规定。资产负债表日即期汇率折算，委托本金项目采经济环境发生重大变化、购并、异常原因等8.融资与融券回购用业务发生日的汇率折算，可供出售金融资产导致股票长期停牌或临时停牌等），采用估融券回购为根据融券回购协议接受交易公允价值变动额采用当期平均汇率折算。值技术对该证券最近交易的市价进行调整，对手证券质押、融出资金的业务；融资回购b.收益表中的收入与费用项目采用当期以确定其公允价值；在同一市场的多个交易为根据融资回购协议以证券质押、自交易对平均汇率折算。所交易的证券，以其流动性最好的交易所公手融入资金的业务。c.报表折算产生的差额在基金权益项下布的价格估值；同一证券同时在两个或两个融券回购按向交易对手实际支付的金额的外币报表折算差额中单独列示。以上市场交易的，按证券所处的市场分别进进行初始确认，合同项下收到的证券不计入7.金融资产和金融负债行估值。基金资产负债表；融资回购按从交易对手实（1）金融资产b.场外交易的有价证券，以独立第三方际收到的金额进行初始确认，合同项下用于a.金融资产分类提供的价格或经纪商的平均报价估值；不能质押的证券仍在基金资产负债表中反映。交基金的金融资产在初始确认时，根据获得独立第三方提供的价格或经纪商的平均易价差作为利息收入或支出，在协议期限内《企业会计准则》的规定，划分为以公允价报价的证券，采用估值技术等方法确定的价按实际利率法计算确认。值计量且其变动计入当期损益的金融资产、格估值。如果以上价格均不可得，按摊余成9.长期股权投资持有至到期投资和可供出售金融资产。本（资产支持证券为剩余本金）估值。对被投资单位不具有共同控制或重大b.金融资产的计量c.首次公开发行的未上市股票，以发影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不以公允价值计量且其变动计入当期损益行价估值。未上市的配股或增发新股，按估能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核的金融资产，包括交易性金融资产和指定为值日在证券交易所公布的同一股票的市价估算；对不具有控制、共同控制或重大影响，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金值。定向增发、公开发行网下配售等有锁定但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠融资产，以公允价值计量，当期公允价值变期的流通受限股票，按估值日在证券交易所计量的长期股权投资，作为可供出售金融资动计入当期损益，交易费用在初始确认时计公布的同一股票的市价估值。未上市的债产核算；对被投资单位具有共同控制或重大入当期损益。券，以独立第三方提供的价格估值（其中，影响的长期股权投资，采用权益法核算。持有至到期投资按交易日实际支付的全未上市可分离交易债券，分别按债券和权证10.资产减值部价款（不含应收利息）确认入账，后续计估值）；不能获得独立第三方提供价格的，除以公允价值计量且其变动计入当期损量采用实际利率法，按摊余成本进行，在终采用成本估值。益的金融资产外，在资产负债表日对持有至止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损d.被摘牌或退市证券。被接管或被其他到期投资、可供出售金融资产中的境外转持失，计入当期损益。公司并购的证券，根据被接管或并购的条件股票及长期股权投资的账面价值进行检查，可供出售金融资产以公允价值计量，当计算确定估值价格。如果有客观证据表明资产发生减值的，计提期公允价值变动计入基金权益，交易费用在e.股票股利。如发行新股作为股票股减值准备，确认减值损失。初始确认时计入成本；可供出售金融资产发利，且以不同于其母股的交易代码交易，以在确认减值损失后，期后如有客观证据生减值产生的损失，计入当期损益。该新股的市价估值；如果以与母股同样的交表明资产价值已回复，且客观上与确认该损（2）金融负债易代码交易，以其母股的价格估值。失后发生的事项有关，原确认的减值损失予金融负债于初始确认时分类为以公允价f.权证。场内交易权证按交易所公布的以转回，权益性资产的减值损失转回计入基值计量且其变动计入当期损益的金融负债和市价估值；当日无交易的，以上一交易日的金权益，债权性金融资产的减值损失转回计其他金融负债。市价估值。公开发行的未上市权证，以独立入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益第三方提供的价格估值；若不能获得独立第基金对同时满足①资产负债表日市价低的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认三方提供的价格，采用估值技术确定的价值于成本50%以上；②市价在短期内无法回升时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损估值。的境外转持股票计提减值准备。益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，g.证券投资基金（共同基金/单位信财政部、国资委、证监会、社保基金会公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融托）。场内交易的证券投资基金（共同基金/单联合下发的关于印发《境内证券市场转持部负债相关的利息支出计入当期损益。位信托）按证券交易所公布的市价估值；场外分国有股充实全国社会保障基金实施办法》其他金融负债采用实际利率法，按照摊交易的证券投资基金（共同基金/单位信托）等的通知（财企〔2009〕94号）规定：对于余成本进行后续计量。集合投资工具按其单位净值或报价估值。转持股份，社保基金会以发行价入账；对股当金融负债的现时义务全部或部分已经h.衍生金融工具。交易所交易的期货和权分置改革新老划断至本办法公布前首次公解除时，终止确认该金融负债或义务已解除期权，以交易所正式交易结算价格估值。场开发行股票并上市的股份有限公司转持的股的部分。终止确认部分的账面价值与支付的外交易的衍生金融工具，以独立第三方提供份，社保基金会在承继原国有股东的法定和对价之间的差额，计入当期损益。的价格估值；若不能获得独立第三方价格，自愿承诺禁售期基础上，再将禁售期延长三（3）金融资产和金融负债的公允价值确采用估值技术确定的价格或选择交易对手的年。鉴于上述规定，基金对境内转持股票不定方法价格估值。计提减值准备。95
信息披露XINXI PILU11.收入与费用的确认收入指基金运营收入。财政性拨入全国社保基金资金，以及地方政府划入的个人账户基金、广东省委托资金，于收到时直接计入基金权益，不作为收入核算。基金运营收入和费用按权责发生制原则计算和确认。12.会计估计变更鉴于股权投资基金管理人规范和完善了估值程序和方法，股权投资基金的财务报告信息和对投资项目的估值可靠性有了更高的保证，同时社保基金会对股权投资基金估值也积累了更多的经验，自本年度起，社保基金会不再对股权投资基金净资产数据按已上市投资项目按照市价估值、未上市项目按成本估值的方式进行调整，而是在复核管理人报告的基础上以股权投资基金净资产为基准，按持有权益比例确定其公允价值。该会计估计变更一次性地增加确认股权投资基金公允价值变动额亿元。13.境内外国有股转持情况2012年，全国社保基金收到境内转持国有股亿元，其中，股票亿元，现金亿元；自2009年6月执行《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》以来，累计转持境内国有股亿元，其中：股票亿元，现金亿元。2012年，全国社保基金收到境外转持国有股亿元，自2005年执行境外国有股减持改转持政策以来，累计转持境外国有股亿元。14.资产负债表年初数及收益表上年数的调整根据按权益法核算的部分长期股权投资项目经审计的财务数据，调整之前按其未经审计财务数据确认的长期股权投资收益和基金公积，调减资产项目“长期股权投资”年初数亿元，调减基金权益项目“全国社保基金”年初数亿元、“基金公积”年初数亿元，调减基金收益表“长期股权投资收益”项目上年数亿元。■96
